紧急备用金管理制度（精选5篇）

第一篇：紧急备用金管理制度

紧急备用金管理制度

1目的

为规范安全部紧急备用金申请、保管、使用和报销管理，使紧急备用金真正使用到点，以确保员工在厂内突发工伤等意外事件时，能够得到及时有效的治疗，特制订此办法。2范围

适用于全厂。3职责

3.1 安全部负责紧急备用金申请、保管、使用和报销管理工作。3.2 财务部负责安全部紧急备用金的核算审批和使用监督。3.3 人事部负责紧急备用金的报销监督。

3.4 安全部负责本办法修订和解释。

4管理程序

4.1 紧急备用金申请

4.1.1 安全部每年年初向财务部申请借款人民币伍仟元（￥5000），作为安全部年度紧急备用金，同时冲账去年申请的紧急备用金借款单，去年申请的紧急备用金借款单无效。

4.1.2 紧急备用金申请借款人有离职、自离等情形，其申请的借款单无效，须重新借款冲账，即重新开具借款单。

4.1.3 紧急备用金保管人如有离职或升任其它岗位的，须向接任者交接，并向财务部现金冲账，然后由安全部再按规重新申请借款。4.1.4紧急备用金申请借款单必须经安全部负责人、人力资源总监、会计和财务经理共同签核审批后才有效，最后从财务部出纳处领取申请借款--紧急备用金。4.1.5 紧急备用金申请借款单必须使用财务部提供之《内部借款审批单》，其它申请借款单财务部不受理。

4.1.6填写《内部借款审批单》，字迹必须工整清晰和无涂改痕迹，否则财务有权退单。

4.2 紧急备用金保管

4.2.1保管人必须忠诚可靠，是公司值得信任的人。

4.2.2紧急备用金全部归安全部负责人负责保管，其对紧急备用金安全负责，并督促使用人对紧急使用项目所产生的费用进行报销冲账，以保紧急备用金应付突发事件所需费用。

4.2.3 保管人要妥善保管好紧急备用金，不得随意挪用或借给其它人员使用。

4.2.4保管人拥有有关公司安全事务紧急使用和紧急使用情形的全权核准权，使紧急备用金合理和有效使用。

4.2.5 为安全起见，保管人身上每天必须携带在身至少2000元以上的现金，其余部分可以自由存入银行（建议工商银行），但必须随身携带银行卡。

4.2.6 保管人须保持手机24小时开机，以便发生紧急情况时能及时联系上。

4.2.7 保管人如休假、出差1周（含）以上，可以委托属下代其保管2000元，以应对突发事件之需。休假、出差回来后，代管人把2000元交还给保管人。

4.2.8 紧急备用金保管不当丢失的，由保管人承担。4.3 紧急备用金使用

4.3.1 紧急备用金使用金额一次超过1000元或须住院治疗的，必须征得安全部负责人（保管人）的同意，方能使用或办理住院手续。

4.3.2 紧急备用金保管人授权紧急备用金使用人处理紧急事件时，紧急备用金使用人必须本着高效节俭原则支出每一笔费用，使紧急备用金用到刀刃上。

4.3.3 紧急备用金使用必须坚持“一事一账、一事专销、一事一清”原则，确保事不拖账，保持紧急备用金额不变。

4.3.4使用紧急备用金使用人处理紧急事件的经费不得擅自挪用、借个他人或造假花费数量贪污。

4.3.5紧急备用金使用人处理紧急事件时所花费的每一笔费用，必须妥善保管花费凭证和发票，以备报销时使用和复印存档。

4.3.6 使用紧急备用金使用人职业操行良好，丢失的由其本人承担。4.3.7 紧急备用金可以使用情形：

a、参照《工伤保险条例》和《广东省工伤保险条例》等法规关于工伤认定情形或可视为工伤认定情形的规定，支付员工发生工伤事故的初始治疗费用（厂外交通事故受伤除外）； b、员工在厂内、在厂上班时间内或厂外公司租的公寓宿舍里面，突发疾病或伤害，致使严重昏迷、无意识、流产、骨折、精神异常、食物中毒等，垫付所需抢救费用； c、如因个人原因产生的疾病（非紧急情形），当天没有办法筹措到治疗费用的，保管人认为必须及时治疗及同意紧急备用金可先为其垫付治疗费用，但前提是垫付金额不超过500元、当事人工资足够偿还及签订垫付费用可以从其工资扣除的协议（附件一）。

d、紧急备用金使用于其它紧急情形。4.3.8不可以使用紧急备用金情形：

a、员工在厂内、在厂上班时间内或厂外公司租的公寓宿舍里面，由于个人疾病去医院治疗，如头晕、肚子痛、头痛、感冒发烧等，而且意识清醒，原则上由员工自己承担治疗费用，安全部不会动用紧急备用金垫付（紧急情况除外）； b、在公司上班内，由于员工跟员工之间的矛盾关系，演变成打架等事件而造成一方伤害的，如伤害治疗双方没有达成一致赔偿协议的，原则上不会用紧急备用金垫付其产生的医疗费用，安全部直接报警处理（紧急情况除外）；

c、不能使用紧急备用金的其它情形及法规规定不可认定为工伤的情形。

4.4 紧急备用金冲账与报销

4.4.1 紧急备用金保管人或申请借款人变更的须按照本办法4.1条款进行冲账，并重新开具借款单。

4.4.2 紧急备用金的使用必须有有效发票或支出证明凭证，方可报销，对于紧急备用金使用当事人虚开假证明凭证来骗取报销的行为，一旦安全部核实，则对紧急备用金使用人进行开除处理，情节严重的依法交公安机关处理。

4.4.3 安全部负责人对紧急备用金使用得的发票或支出证明凭证进行真伪审核，审核签字后方能走下一步签核流程。

4.4.4工伤等事故结案后，必须及时填写公司《支出证明》报销，并附上紧急备用金使用于工伤事故治疗费用的发票或支出证明凭证复印件，经人事部经理签字确认后，方可走下一步签核流程，完成报销。4.4.5 紧急备用金已经垫付处理紧急事件的费用（非工伤情形），原则上需要事件当事人全额承担，并在其当月或下个月的工资中扣除，如当事人自离时其工资不能全部偿还紧急备用金垫付的费用，差额部分则由公司承担，安全部写MEMO说明。

4.4.6除上述情况外，对于保管人认为紧急备用金可先垫付处理事件的费用，填写《支出证明》，附带协议，必要时开具MEMO说明，方可报销。

4.4.7 如由于事发部门原因申报不了工伤的，则由其承担当事人的医疗费用。

4.7.8 其它报销情形。

借款协议书

年 月 日，由于 原因，现没钱支付 产生的费用，暂由安全部紧急备用金预先垫付￥ 元，经协商一致，本人愿意从自己工资中扣除本次 所产生的费用，以偿还安全部紧急备用金垫付的钱（￥ 元）。

借款人：

工 号：

所属部门：

借款日期：

第二篇：紧急备用金管理制度

紧急备用金管理办法

1.目的为保证员工在工作时间内突发疾病、发生工伤医疗事故等一些 意外状况时，能够得到及时有效的治疗，特拟定之。

2.适用范围

公司全体员工

3.权责

人力资源课负责本办法的制定和修订，制造部负责备用金的管理 其它相关部门负责遵照本办法执行。

4.内容

紧急备用金的定额为2000元，由制造相关负责人以借支形式至财务申领并保管，当按本办法使用备用金后，凭领用记录申请补足备用金。

备用金由制造最高主管进行管理并负责合理使用支配，应保证员工任何时间在工作场所内的突发事件都可以使用到。

允许使用备用金的情形： 工作时间内在工作场所突发疾病需要至医院急救的，如员工突然在车间晕倒。

工作时间内在工作场所发生的工伤意外伤害事故需要至医院急救的。

备用金的冲销： 因突发疾病使用的备用金，费用理应由员工承担的，由员工现金给付，不愿意给付现金的，直接从工资中扣除，符合商业保险规定可以报销的部分，公司将为其办理保险理赔事宜，赔付金额直接发放在员工工资帐户。

因工伤事故(轻伤)使用的备用金，待工伤保险赔付后，再予归还或冲销，如果工伤治疗费用超过500元以上，应向公司申请借支支付，并归还备用金。

如果新入职的员工发生意外事件而使用备用金的费用，如果保险无法赔付、自动离职者工资不足支付所发生的医疗费用的，该备用金垫付后，无法冲销的，事故发生部门主管应呈文说明原因并使用有效票据予以冲销备用金借支额，此费用由公司承担。

备用金的领用，员工突发状况需送医治疗时，请示制造最高主管后，可以在备用金保管人处领取现金，视伤势情况酌情领取，如果未用使用完，应及时归还。

5.表单

备用金领用登记表K4-FOR-MA-110/a

第三篇：备用金管理制度

备用金管理制度

为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就备用金管理规定如下

1、备用金分类

为保证日常临零支付而单独储备的现金，备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。

1.1定额备用金的指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长，比较固定的特点。

1.2临时备用金在指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。

1.3出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额大、流转快的特点，一般不超过规定限额。2备用街借支、归还手续

2.1定额备用金和临时备用金的借支、归还手续。

2.1.1借支：借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务人员核签备用金余额——财务负责人审核——总经理审批——会计记账——出纳审核付款。

2.1.2会计核算设置科目：“其他应收款——定额备用金——部门/姓名”；“其他应收款——临时备用金——部门/姓名”。

2.2归还：备用金需按时归还或及时报账冲销，当月超标准的借支额度，如不按时交回借支的，财务部门从次月开始从其工资中扣回。属个人特殊原因经总经理批准同意的借支不属于备用金范围，应按约交还或从工资中扣还。2.3出纳备用金的提取手续

出纳填写《资金申请单》——会计主管审核——财务负责人审批——填写基本户银行支票（或网上银行转账提现）——会计根据相关票据记账。3备用金管理 3.1定额备用金的管理

3.1.1根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次。

3.1.2定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。

3.3.3因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。3.2临时备用金的管理

3.2.1临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。

3.2.2具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。

3.2.3临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。

3.2.4部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报账归还手续。3.3出纳备用金的管理

3.3.1出纳备用金的使用者只能是财务部门出纳员

3.3.2出纳领取备用金要求开具基本户银行支票（或网上银行转账提现），不得以收坐支。

3.3.3出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点必须符合公安、公司安全管理原则。

3.3.4保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向财务负责人报告，一边采取相应的安全措施。3.3.5出纳备用金必须日清月结，没有核对账实数据。

3.3.6出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务部负责人负有管理责任。3.4相关约定

3.4.1对未转正员工、经常性违反结算纪律的员工实行控制借支。3.4.2借支不分金额大小，均需报总经理审批。

3.4.3各部门员工变更或离职离职必须及时办理清账手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清账，否则，造成的损失由相关责任单位或部门负责。

3.4.4财务部出纳于每月5号前清理临时性个人备用金借款，并以文字方式告知当事人，财务部负责人协助催收。3.4.5财务部于每月10日前编制《备用金余额表》。4罚则

4.1出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究法律责任。

4.2到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣款100元。

4.3财务部负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；白玉京盘点损失，一律由责任人赔偿；盘点盈余，交公司财务部作挂账处理，无法查明原因的，进行账务处理，列入“营业外收入”科目。

4.4临时备用金超过规定时间不归还，逾期按银行同期贷款利率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经主管领导证明，财务不负责人审核，总经理批准后免于罚息。

4.5若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知人事行政部相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力资源部未做扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任人承担。

4.6财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款甚至取消借款资格。

4.4借款人员发生人事异动或离职，人力资源部未书面通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，由人事行政部承担借款损失。

5、本办法有行政部负责解释。

第四篇：备用金管理制度

备用金管理制度

为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

一、备用金的管理

1．备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。

2．实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。

3．备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。

4．备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。

5．备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。

6．财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。

二、备用金的范围

备用金使用的范围：①因公出差所需的费用。②办公用品等零星的购置。③因公需要的财务费用（年检、审计报告等）④领导安排其他应急所需资金。属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。

三、备用金借款和报销手续

1．工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字,王总批准后，方可到财务办 理借款手续。

2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。

3．借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。

4．借款人办理报销手续时，财务人员应查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

5.原则上谁借支谁报销，借支人因故不能亲自报账而委托他人代办的，财务部门应在报销凭证上注明“冲（借支人xxx）账，金额（大写）”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。

6．对于已核销的备用金，出纳应开具相应金额的收据，注明报销金额及收付款金额，一式三联，借款人应妥善保存，以备查询，如临时借用的备用金财务未入账的，报销时应把借支人的借据原件还给借支人。报销还款时，借支人要主动索要收据或者原借据，否则由此所产生的责任和错误以实际证据为准，承担相应责任。

7.公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。

四、拖欠备用金的处罚措施

1．备用金借款到期不还，如有特殊情况无法到期结清的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，由借款人所在部门负责人签字后，报分管财务副总审批。无顺延理由到期不还的，直接 2 分月从借支人工资中扣除，直到扣完为止。

2．恶意拖欠备用金而不予偿还的，公司将通过司法部门解决。

借支现金、支票、支出及费用报销流程与制度

第一章：流程

一、现金借支流程：

1、借支人填写《借款申请单》，注明借款时间、事由，采购部门需附经过审核的物品申购单。

1、部门经理审核借款金额的合理性。

1、梁总审核签字、王总审批，王总或梁总不在时由财务经理审批。

1、财务出纳支付现金。

1、外地汇款参照上述条款，由财务人员进行汇款。

1、王总委托借款，由财务经理与王总电话落实后办理借款手续，事后王总补签手续。

二、支票借支流程：

1、借支人填写《借款申请单》

1、部门经理审核借款金额的合理性。

1、梁总或王总审批，王总或梁总不在时由财务经理审批。

1、由出纳人员填写支票并登记《支票领用登记表》，并由使用人签字后领取

第二章：制度

1、在借支现金、支票、报销时严格按上述流程执行。

2、现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符，3、不准个人借用公款。

4、不准公款私存。

5、当借款人需大量使用现金或汇票时，（超过1万含1万元）需提前壹天通知财务部经理，以便做好资金使用计划。

6、采购员借款应在当天办理报销，如当天来不及应在第二天办理，不得拖延。

7、出差人应在借款出差回来三天内报销还款。

8、借款不按时报销者不予办理新的借款。

9、报销人应保证票据的真实性、合理性对不符合规定的票据财务部有权退回。

10、报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说明。

11、公司各项报销须由经手人签字，部门经理审核签字，财务经理审核签字，最后由王总签字，未经领导批准财务部门不得报销。

12、支票需设登记薄专人管理，领用支票时必须填写《支票领用登记表》，使用后按期报帐，逾期不报不得领用新支票。

13、支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。

14、未经财务经理签字、王总批准签字，一律不准领用空白支票（包括：现金支票和转帐支票），使用人对空白支票使用的安全负责。）违反上述管理制度，视情节罚款50-200元。

徐州市佳谷环保科技有限公司

2013年1月1日

第五篇：备用金管理制度

公司备用金管理制度

一、备用金管理制度范围：

适用于公司内部各种涉及业务的备用金管理

二、控制目标：

a确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率。b确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险。c确保所有的备用金都得到准确和完整的记录。备用金及借款管理规定。

三、备用金: 备用金是为了保证日常临时支付而准备的现金。备用金分定额备用金和临时备用金二种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；

四、定额备用金和临时备用金的申请审批、归还手续:

1、定额备用金只能在项目或指定岗位上使用（如项目经理、公司驾驶员）； a、借支：借款人应填写《借款暂支单》，申请人签名、副总经理和总经理批准、财务经理核准（要与总经理复核无误）、出纳审核手续齐全后再借款。

b、归还：借款人归还现款时可以以报销费用抵充，报销费用有差额，个人以现金补齐再与出纳完成结算。

c、出纳收到借款后，必须在《借款暂支单》上加盖收讫章；归还借款人的《借款暂支单》。

五、定额备用金

1、定额使用备用金的对象、用途和金额限制

2、定额备用金申请程序

a、部门主管就其借支事由的真实性、必要性进行初审后；交副总经理审核。b、财务经理对职能借支必要性进行复审，并对各个部门借支款进行监督；

c、财务经理对合理性负责审核，根据前期现金使用情况作出分析，按公司备用金管理制度 作出是非判断。超出规定范围，必须报总经理审批。

3、定额备用金管理，报销管理办法

a、定额备用金报销，项目负责人借款，在每周四，将要报销的单据邮寄至公司财务部 b、报销的单据填写及发票的索取必须符合（财务报销制度及规范）c、报销审批下来的费用；由出纳以汇款或现金的方式，支付给借款人。d、保持借款人定额备用金总额不变。

e、项目完成后，要在十天内回到公司对帐和备用金结算。

六、临时备用金

1、临时备用金范围

a、因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；

b、部门临时性活动的借支； c、理赔等事故性质借支； d、押金等性质借支； e、交际费用借支

f、其他经批准的暂支款；

备注：临时备用金在事情办完后，回到公司后，七天内必须到财务办理临时备用金的报销手续。

2、临时备用金支付方式包括： 现金或其它银行汇款结算方式

3、临时备用金申请程序

a、个人提出申请，必须真实详细的注明借支事由、金额，出差时必须注明出差事由、地点（要与差旅申请单的金额一致）；

b、部门主管就其借支事由的真实性、必要性进行审核后，交副总经理复审。

c、财务经理就金额的合理性进行审核，出纳对审批手续清查审核无误后方可放款。其中对未转正或经常性违反结算纪委的人员应不允许或控制借支。d、超过其岗位规定金额2000元及以上的，必须经过总经理审批。

5、临时备用金管理 及报销：

a、临时备用金申请，必须在（借款暂支单）注明为（临时备用金），临时备用金只能由各个部门负责人申请，要保证专款专用。

b、理赔、押金等性质借支，在办理转帐手续后，十天内要取回对方单位正式发票或收据。c、借支人为该借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。

d、部门主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续。

e、以现金方式借款的，正常由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用在报销时抵冲。f、临时备用金使用完毕后，必须在每周五之前把要报销事项，交至财务报销。

g、填写报销单据，要有发票,财务要有索取发票的义务（100元以下的费用如果无法开据发票的，视凭证情况做合理的处理）。

h、报销费用时产生的金额可抵扣临时暂支单金额，有差额部分由借款人以现金支付方式补齐结算暂支单的金额。

i、前一次暂支单费用因借款人的原因没有结算清的，不得再次申请临时费用（金额不大于1000元RMB）。

七、本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。