备用金管理制度

备用金管理制度

备用金管理制度1

1.根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB20xx元每月，可循环使用;

2.校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必退回借款余额。

3.平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的`业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用;

4.校区备用金主要用于因特殊状况急需支付的零星支出(招待费除外)，如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。

5.该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，职责由收费员本人承担。

备用金管理制度2

1、备用金借支管理

(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。

(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。

2、备用金保管

(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。

(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出状况。

(3)备用金账户应做到逐月结清。

(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的.手续制度。

3、备用金预借、使用及报销流程

4、备用金的会计核算

(1)预付及补充备用金时

借:其他应收款——备用金

贷:银行存款

(2)经审核报销时

借:制造费用、管理费用等

贷:其他应收款——备用金

(3)收回备用金余额时

备用金管理制度3

1、目的:为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

2、名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

5、备用金借款和报销手续

5.1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

5.2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

5.3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

6、备用金的管理

6.1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的'现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

6.2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

6.3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。

6.4跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。

备用金管理制度4

第一条 为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。

第二条 备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条 允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。

第四条 备用金限额：办公室3000元人民币(含食堂伙食费)，采购部10000元人民币，科研部20xx元人民币，深圳分公司10000元人民币。

第五条 备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。备用金必须做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。

第六条 各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。 备用金管理人员的职责：

(一)办理借款手续;

(二)办理借出手续;

(三)办理报销手续;

(四)负责登记备查账目。

第七条 备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。

第八条 备用金的报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法。报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，按公司费用报销办法进行报销。

第九条 备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人承担。

第十条 备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是否在原核定的`范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。

第十一条 备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。

第十二条 财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。

第十三条 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，如果催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。

第十四条 本办法由财务部门解释。

备用金管理制度5

1、备用金的申请

(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。

(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的`完整和安全。

2、备用金的保管使用

(1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。

(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。

(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。

(5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。

(6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

3、备用金的归还

(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

备用金管理制度

为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就备用金管理规定如下

1、备用金分类

为保证日常临零支付而单独储备的现金，备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。

1.1定额备用金的指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长，比较固定的特点。

1.2临时备用金在指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。

1.3出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额大、流转快的特点，一般不超过规定限额。2备用街借支、归还手续

2.1定额备用金和临时备用金的借支、归还手续。

2.1.1借支：借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务人员核签备用金余额——财务负责人审核——总经理审批——会计记账——出纳审核付款。

2.1.2会计核算设置科目：“其他应收款——定额备用金——部门/姓名”；“其他应收款——临时备用金——部门/姓名”。

2.2归还：备用金需按时归还或及时报账冲销，当月超标准的借支额度，如不按时交回借支的，财务部门从次月开始从其工资中扣回。属个人特殊原因经总经理批准同意的借支不属于备用金范围，应按约交还或从工资中扣还。2.3出纳备用金的提取手续

出纳填写《资金申请单》——会计主管审核——财务负责人审批——填写基本户银行支票（或网上银行转账提现）——会计根据相关票据记账。3备用金管理 3.1定额备用金的管理

3.1.1根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次。

3.1.2定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。

3.3.3因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。3.2临时备用金的管理

3.2.1临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。

3.2.2具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。

3.2.3临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。

3.2.4部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报账归还手续。3.3出纳备用金的管理

3.3.1出纳备用金的使用者只能是财务部门出纳员

3.3.2出纳领取备用金要求开具基本户银行支票（或网上银行转账提现），不得以收坐支。

3.3.3出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点必须符合公安、公司安全管理原则。

3.3.4保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向财务负责人报告，一边采取相应的安全措施。3.3.5出纳备用金必须日清月结，没有核对账实数据。

3.3.6出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务部负责人负有管理责任。3.4相关约定

3.4.1对未转正员工、经常性违反结算纪律的员工实行控制借支。3.4.2借支不分金额大小，均需报总经理审批。

3.4.3各部门员工变更或离职离职必须及时办理清账手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清账，否则，造成的损失由相关责任单位或部门负责。

3.4.4财务部出纳于每月5号前清理临时性个人备用金借款，并以文字方式告知当事人，财务部负责人协助催收。3.4.5财务部于每月10日前编制《备用金余额表》。4罚则

4.1出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究法律责任。

4.2到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣款100元。

4.3财务部负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；白玉京盘点损失，一律由责任人赔偿；盘点盈余，交公司财务部作挂账处理，无法查明原因的，进行账务处理，列入“营业外收入”科目。

4.4临时备用金超过规定时间不归还，逾期按银行同期贷款利率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经主管领导证明，财务不负责人审核，总经理批准后免于罚息。

4.5若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知人事行政部相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力资源部未做扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任人承担。

4.6财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款甚至取消借款资格。

4.4借款人员发生人事异动或离职，人力资源部未书面通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，由人事行政部承担借款损失。

5、本办法有行政部负责解释。