做好财务主管、经理、总监

第一篇：做好财务主管、经理、总监

如何做好一个财务主管、经理、总监

我想从一下五个方面入手：

一、规范内部会计控制

包括会计岗位的设置、会计岗位的主要职责以及会计工作流程

二、编制适应本企业的会计制度

包括会计科目的设置、会计报表的编制

三、编制财务管理制度

1、现金、银行存款以及其他货币资金的管理办法

2、制定下发应收账款管理办法

3、制定下发存货管理办法：包括物资采购程序、存货的详细分类和存活的最佳储备量

4、成本费用管理办法：包括备用金的设置、报销制度

四、财务报表系统（包括财务报表、成本费用报表以及各种供财务分析的辅助报表)

五、制定和下发财务分析报告撰写规定或者说经营活动分析撰写规定

上述这些工作可能需要一定的时间，我会根据自己的工作计划，在一定的期限内完成！

我的看法是要先了解下面情况才能发表意见，不然就成了课堂讲课了，还不能与学员互动，那没意思，解决不了多大问题： 1，要了解你的性格特征和工作经历 2，要了解你的工作环境 3，要了解你公司的情况

4，要了解行业情况和你所在地区的情况 5，要了解你的工作分工和岗位职责

6，要了解你老板的性格特征和你周围合作者的情况 7，要了解你部门人员的构成情况和组织结构和职责分工。。

财务经理，我只会给你一个回答，根本没法做好。。

能够有这样的设想已经是很不错了，不过你没发现在你的计划里面有两个很重要的东西没有提到吗？ 门的沟通工作。不要对你的“三把火”产生反感和抵制。

1、应了解公司的组织架构、人员、运作模式，充分与各部门经理进行沟通

2、了解老板让你来的目的

3、了解目前财务人员状况和分工情部，最好与每位员工谈话，传达你的工作目标和方法

4、每天工作列一个清单，做完一件划掉一个

5、与上级保持良好的工作关系

6、在工作中不断吸取新知识，不断为自已充电

7、保持平常大度的心态 员工业绩考核与激励奖惩制度 可以考虑：

1、预算管理

2、成本改善

3、税务筹划 当然，以上只是列举了部分极其重要的方面，都会影响你的工作。。如果这些东西都没了解清楚，离开具体的工作环境和人文1。和公司其他部门关系的协调。财务部是服务部门，它存在于复杂的企业组织架构中。它的工作方式，工作风格的改变肯定会2。有效的人员业绩考核与激励。管理的加强必要带来各岗位工作压力的加大。需要让大家知道工作做得好，做得合乎流程是一个新建的公司，应该先从基础做起。

1、建立各种账册，对会计人员及仓管人员进行培训。

2、规范各种流程，包括车间领料、仓库与会计及财务部门凭证的传递等。

3、配合公司老总及其他部门把各项制度建立起来。

通过以上三个过程，公司的财务框架基本就建立起来了。以后的工作就是进行完善财务的管理。今天我们财务总监对我说： 供大家参考。

我也是刚做2年，总的来说有以下几个体会： 流程、项目投资等。

2、公司领导的风格，及其对公司的发展和对财务的要求；

3、公司里面的“护官符”，特别是在国有企业；

4、刚上任的一段时间，多听，少说。

5、然后，根据公司的要求，开展自己的工作（要取得领导的支持），不要做皇帝不急太监急的事情。要做好公司管理，主线有两条：一是绩效考核；二是内控制度。所有部门的工作，当然包括财务部的工作都要围绕这一主线展开

1、刚到企业先了解企业的实际情况：生产工艺（特别是制造业，对以后的成本核算很有帮助）、部门设置及其职能、公司的各

(Organization+Cash management+Cost control)；最后一定要学会沟通（Communication)...，财务经理如果不负责资金管理，那就把时间和精力放在会计核算、成本控制、业务计划、风险管理、税务筹划上去。。

此在这里提醒各位在关注大的管理的时候切莫忽视基础管理，毕竟万丈高楼平地起！

没有系统的规范财务管理制度及公司相关管理制度

各岗位没有操作性较强的工作流程

账实不符、账账不符，造成公司资产不清，盈亏不明

库存不明，采购、物品领用无计划，造成资金的大量浪费

成本核算不细，人为因素影响较大

财务及相关岗位职责不清，人浮于事

合理避税方面无序及主次不分，隐患极大

仅就财务部门而言，由于上述种种原因，造成：

不能系统、客观地向公司领导反映公司资金流、物流的现状

不能从财务管理的角度发现问题和提出解决问题的方法

不能给经营者提出良好的改善经营管理的建议

得过且过，部分财务人员工作时缺乏主观能动性 于怎样才能做好财务经理，三点。。首先要有热情，要对财务工作感兴趣(business passion)；其次要做好三件事情：组织结构

以上了解和归纳的问题，事实上由来已久，几乎每一个高速发展的私营企业都或多或少的存在，只是一次集中地反映出来，在决时，量变便产生质变，最终影响公司的发展。

多私营老板在急速扩张时，他眼前所能看到的，只有“利益”二字，为了达成短期的目的，手段是不计一切的，自然也没有精力放在首先，将远在另一个酒店办公的财务人员全部集中在一起办公，置于各位老总的眼皮底下，那么原来一直在全公司眼中认为最散漫新，而对于这些属下，我只是用生动的实例告诉他们在社会竞争当中不进则退的道理，并明确表示我无意辞退任何一个人，但岗位调整。我自己做到并让他们明白，他们的每一份报表及述职报告，以至于每天所写的每一个字，都有人在阅读、在分析，并切身体分地调动起他们的积极性，最基本也是全公司人所每天目睹的就是财务人员从原来踩着钟点上下班到主动加班加点，主动学习电脑合理化建议等等。。。

及时摆在老板案头上各种翔实的数据时刻提示着他的属下每天在做着哪些工作。

第四，通过深入了解和结合公司的实际工作情况，编写工作流程、确定岗位职责、进行专业知识培训。

第六，对原有的成本和费用实行二级和三级核算，迈入向管理要效益的实质性阶段。

… …

完成以上各项，共计耗时半年有余，个中艰辛甘苦，确是难以表述。

做一个优秀财务经理必须具备的要素

显上升。

法是尽量在合理的范围内向公司为财务人员争取利益。每周进行业务培训，在他们中间树立一定的业务权威。

管理从最容易入手，从最基本做起，也最容易见成效和激励人心，当然也最快赢得老板的信任以为日后工作的开展打下基础。

其次，在原有的报送简单资料的基础上，制定并细化和准确所上报的每日、旬、月等各类经营数据，让老板能一目了然地知道

再次，清产核资，调整账目。这应该说是财务管理当中最费力而又最难见到实际成果的一项了，好在有上述两项面子上的成绩

第五，实行电算化管理，将财务人员从繁重的手工记账当中解脱出来，以使他们有更多的时间和精力参与到经营管理当中来。

1、具有良好的协调与沟通能力。我这里指的是公司部门间的沟通能力。我到新公司时，格部门与财务部的矛盾很大，经过半年时

2、具备一定的领导能力。我们的财务部有七个人之多。如何协调七个人的关系，如何在保持领导权威的情况下，和他们打成一片

3、善于交际。这里的交际是指工商、税务、银行，我最讨厌这个，但是作为财务经理你不得不办。关系搞好，有利与日后的工作

4、坚持原则的情况下采用灵活的处理方式。财务工作必须按照制度办事，违反制度的事必须加以抵制。但是处理方式上可以变通制度马上就在公司顺利实施，提前报销或向我借钱的事也就自然消失。

5、公平公正。这是指团队管理而言。不止是待遇上的公平公正，还有工作量的安排，工作能力培训等工作上的公平公正。

间的协调。所以，财务部离开我照样能正常运转。在每周五上午报销，招致业务部门等许多部门的反对。但在执行过程中，对业务人员的出差，我允许其提前报支，其他人员急用，6、谋士角色。我们公司没有CFO，因此我要在很多方面替老板出谋划策，包括税收筹划、融资成本、内部控制、认识政策等。这

7、合理安排工作的能力。我将财务部的日常工作全部分配给下属人员，包括费用的审批、帐务的复核等。我自己就设计财务工作

8、专业能力。专业能力我认为没有有些人认为的那么重要。首先，一般企业的经营业务并不会十分复杂，如债务重组、借款费用于领导财务工作。到。其次，不懂的业务可以向外寻求帮助，如税务局。会计师事务所等。但是，你必须具备财务部其他人员没有的技能，如培训能

论你在什么企业就职，但以下我认为是做财务经理必备的 首先，必不可少的是业务素质，这里的业务素质指不是学历，不是你有多高的理论知识，更重高分低能不仅仅是指的学生；

第二，必须有自己的道德底线，为企业、为自己负责；事情能做不能做要清楚知道，不能一味

第三，必须有很好的沟通能力，茶壶煮饺是绝对不行的；不具备很好的沟通能力，你没法把你上也好、对下也罢，你都没法开展工作；

第四，不断学习提高的思想意识，这指的是各方面的学习，不仅限于专业，否则目光短浅，路

第五，为你所在的企业着想，为企业争取最大的利益；

最后，虽然自己的本意是提倡与人为善，但做了财务经理，得罪人是没办法避免的，要做好准

顺便说一下，我不赞成身在曹营心在汉的做法！

请教高手如何加强财务管理

要：随着社会主义市场经济的建立和健全，资金管理显得越来越重要，如何筹措、使用、调节、盘活企业资金，使资金在市场经济管理，已成为我们财务工作者面临的一个重要课题。本文对我国现阶段企业财务资金管理中存在的种种问题的分析，并提出了加强

1现阶段企业财务资金管理中存在的问题 1.1信息失真，难以为科学决策提供依据

现代企业管理最根本的是信息的管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而，目前我国相当多企业的信息各自的利益，企业管理部门间不愿及时提供相关信息，人为制造信息孤岛，企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖利益驱动的影响，社会审计也走过场，以致有的企业“假数据真做账、真数据作假账”，不同的场合报不同的账，账面利润看似不少摊未摊、盈亏不实的现象比比皆是。据财政部会计信息质量抽查证实，全国80%以上的企业会计信息存在不同程度的失真。信息决策，也影响了政府宏观管理和社会监督的效果。

1.2监控不力，缺乏严格监督

目前国有企业中，所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不利甚至存在内部人控制的现象产等问题突出。尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因监督者没有掌握企业财务资金全面情况的必要信息和手段当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节。不少母公司难以及时掌握金入不敷出，依赖借新还旧来维持生产经营，财务风险极大。由于监督工作不是即时的而是滞后的，不出问题则已，一出问题则触财务监督流于形式。务状况说不清，而财务人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理账务，造成“财务管理跟着会计核

1.3资金散乱，使用效率低下

目前，企业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用现实的矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。一一些集团旗下各子公司设立的账户少则数百，多则逾千，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。三是资金沉淀严重，占用不尽合理，货款拖欠居高不下，产信用和盈利能力下降。

2.加强财务管理应采取的措施

2.1充分发挥企业财务监督作用是取得经济效益的手段

企业管理是一个由生产管理、营销管理、质量管理、技术管理、设备管理、人事管理、财务管理、物资管理等诸多子系统组成的。用实物计量的方法，对企业在生产经营活动中的一个部分实施组织、协调、控制产生的管理效果只能对企业生产经营的局部起到制施管理。而财务管理则不同，作为一种价值管理，它包括筹资管理、投资管理、权益分配管理、成本管理等等，这是一项综合性强所以财务管理通过资金的收付及流动的价值形态，可以及时全面的反映商品物资运行状况，并可以通过价值管理形态进行商品管理营活动之中，涉及生产、供应、销售每个环节和人、财、物各个要素，所以抓企业内部管理以财务管理为突破曰，通过价值管理来

目前，企业财务的服务功能发挥较好，而财务监督的职能就差之。在资金运用上，企业开支方面存在着这样那样的问题，如：存货现，造成流动资金占用过多，利息增加；材料采购、差旅费超用量借款增加；产品销售货款难收，应收账款增加较快；企业的技术品开发市场调查不够，盲目投产，企业财务管理漏洞较多，费用支出增高等等。企业本来有限的资金没有发挥应有的效果，分析原管理和运用缺乏科学决策；第二是现有财务管理制度存在弊端，主管领导或主管部门说了算，缺乏集体研究，有章不循和无章可循督功能未引起重视，财务人员无权抓；第四是个别人利用职权之便谋取私利。所以企业要走出财权困境，必须面向内部挖潜，加强地控制财务收支，及时发现和制比不合理支出，总结经验，调节各项生产经营活动，改善经营管理，使企业取得最佳的经济效益。

2.2努力降低资产负债率

资产负债率反映了企业财务支撑能力，即长期偿债能力。从常规来看，企业的总负债与总资产的比例一般小于50%为宜，70%视为警说明该企业每百元总资产中有66.7元是通过借债得到的。表明该企业有一定的长期偿债能力。这种负债经营对企业是否有利呢？利息时，对企业十分有利，否则对企业不利。企业的营运能力主要是体现流动资金，因为流动资金的生命力在于“梳动”，如果停滞就应收账款周转率用来衡量企业应收账款变现的速度和财务管理水平。一般认为应收账款周转率越高越好，因为它表明：赊销货款收款周转天数为225天，这说明企业现金收回的速度慢，过多的营运资产呆滞在应收账款上，说明企业流动资产营运状况不佳。

2.3加强资金管理、降低成本费用 现象发生较少；坏账损失可以减少；收账费用可以减少；资金流动性高，应收回的销货款偿还债务，提高了营业的偿还能力。如企资金是企业的“血液”，是企业赖以生存的根本。但是，同样的资金给予不同的企业几经周转后，有的企业会像滚雪球一样越滚越多少，甚至资不抵债濒临倒闭。问题的关键就是资金管理。要落实企业管理以财务为中心，就要将资金管理作为财务管理的突破曰，管理对企业生产经营各个环节的控制力度。抓好企业资金的源头管理。企业财权管理部门要多收集企业外部有用信息，主动研究市论证，考虑货币时间价值和风险程度，准确比较项目的投资回报率和筹资成本，把好项目的财务预算关，设法筹足项目资金，优化法，确定最佳购存点上的资金匹配结构，并建立财务分析制度和以货币回笼为中心的销售责任制，便于分析和找出资金运行偏差，具体的内涵。如降低产品销售成本就要从产品生产制造成本，直接材料、直接人工和制造费用入手，实施科学管理。资金紧张主要是由融资难和货款拖欠严重而造成的。所以，降低产品成本费用就是降低产品销售成本、销售费用、管理费用和财务由此可知，资金管理是企业财务管理的核心，搞好财务管理必须从资金管理人手，这已被越来越多的企业管理者所认识。资金管理作共管，才能真正搞好。在一定程度上是企业管理的核心内容；而资金管理又是一个系统工程，其内部各环节运行情况，都直接制约着系统的正常运行，因 1.扎实的财务理论知识，只要掌握纲的、方向性的东西就好，而非具体的帐务处理和报表的逻辑关系。这一条在经具备了---很多年前开始做的功课，而非一日之工，也不可能等到已经是部门负责人之后才开始修这一课。

2.与总经理一起，执行公司的财务运营政策。

很多时候财务长的都是黑脸，总经理要拉拢人心，要大度些，而财务需要从成本控制，公司风险考虑，小务关系和费用控制关系。

如果公司的财务负责人比销售部门的人还冒进，那公司估计很难长久。

3.良好的税务工商关系

没办法，但这种关系需要的是公司实力做后盾，个人魅力也很重要。主要是利益关系，简单也复杂。

4.善于用人，用好本部门的人员。

精通业务，也不可能自己去干具体的事情，由于会计是隐性工作多，需要调动积极性，才能将工作做好，5.为财务的工作设立一个好的目标和一个正确的方向

6.至于资金运用，简单的谁都会，如果大量资金，那要让专门的人员来操作，也关键要用好人。

有感而发，自己认识的一个人正面临从部门下的业务学者到部门负责人后如何为自己定位的问题。

定不好位，苦的不但是自己，还有整个部门。

怎样成为合格的财务总监

财务总监是企业的高层管理职务，是财务人员在职业生涯上成功的一个象征，财务总监意味着高职位高待市场上的抡手货，做财务总监是财务人员的职业目标。

那么，现代财务人员怎样成为一个合格的财务总监？有没有快速有效的方法培养出合格的财务总监？要回答题：什么是财务总监？财务总监是做什么的？财务总监必须具备哪些综合素质？ 什么是财务总监？

能把钱管住就是合格的财务总监吗？学历高证书多就能成为合格的财务总监吗？财务工作时间长就能成为合位上就是合格的财务总监吗？当前，在企业从事财务管理工作中的职务有财务副总经理、财务总裁、财务大臣、财务股长、财务经理、财务主管和财务总监等等各式各样的称呼，他们是财务总监吗？

国际上通常把企业财务部门一把手称为财务总监。财务一把手“手”什么？他要全面管理和领导企业财务工的决策依据，对企业的财务工作承担主要责任。有的企业特别是一些大的集团在财务总监下设置总会计师、区域的是这一重大职责的，不管怎么称呼即财务总监。财务总监做什么？ 财务总监所有工作以此为核心而展开。财务总监必须具备的综合素质？ 全面管理和领导企业财务部门工作，使财务为企业盈利提供理性的决策依据，这是财务总监的职责，是财务财务总监的工作职责决定了管理和领导财务工作的能力、社会资源优势和敬业精神是财务总监必备的综合素管理和领导财务工作的能力具体说，财务总监必须擅长如下以财务应用为核心的11项管理和领导财务工

1、财务组织建设

要完成为企业盈利提供理性的决策依据的受托责任，第一要件是财务建设。没有组织保证，要完成为企业盈任，只能是一句空话。财务组织应如何建设？财务组织包括哪些内容？关健是什么？在不同业务不同规模的企业中型公司怎么设？大公司怎么设？跨区域的集团公司怎么设？

财务组织包括财务机构、财务岗位和编制、财务人员以及它们之间的业务流程和权责关系。业务流程和权键，直接决定财务部门的工作职责的发挥，也直接决定财务总监的工作业绩和受托责任的完成程度。财务总监必财务组织，必须在实际工作中建设好财务组织。现实工作中很多在职的财务总监在财务组织建设上不到位，结果的工作业绩，同时也影响了企业的发展。当然，有的不到位是企业的因素，这时财务总监应懂得如何协调。

2、企业内控建设

保证企业资产的安全完整，建立健全内部控制是企业财务部门的责任，也就是财务总监的责任，是财务总监企业的重要性犹如轨道对于火车，企业如火车，制度如轨道，火车跑得再快再远，拉得再多再重，永远在轨道上因为在轨道上运行，所以才能跑得快跑得远拉得多拉得重！企业的轨道―――制度，在企业运营中举足轻重。哪制定具体的制度？如何设计制度系统？如何有效执行、评价和修订制度？财务总监必须擅长内控和制度建设。

3、财务工作计划

财务工作千头万绪，在一年或一定时期内何处是关键？哪里是重点？什么工作？什么时间开始？什么时间结求？以什么方式开展？怎样监督、评价和考核？规律性的方法？财务总监要从全局和长远高度，区分轻重缓急进

4、擅长筹措资金

能在企业需要资金的重要关头为企业筹措所需资金。这是财务总监责无旁贷的工作。财务总监必须擅长筹措资本市场的资金筹措。财务总监要熟悉各种筹资方式的具体动作条件、方法、程序、文件、要求和利弊等等。例贷款如何运作？要什么条件？关健文件是什么？关健指标是什么？是多少？信用评级怎么办理？等等。财务总监

5、擅长投资分析决策和管理

在投资前对项进行可行性分析，为企业要不要投资，如何进行投资提供理性的决策依据，对已经投资的项目大工作。项目可行性分析有哪些程序、要什么材料、要什么指标？用什么技术方法分析？投资管理应管什么？怎策和管理。

6、擅长税务筹划

依法纳税是企业和公民的法定义务。税负本质上是费用，企业盈利的本性要求尽可能节减税负。依法节减税负让渡给市场，通过降价扩大销量，可间接增加利润；节减税负能减少现金支出，节约现金流；依法节减税负能企业要求财务总监依法纳税和依法不纳税。财务总监必须对经济业务的各环节各项目，对资产、负债、所有者权素，对企业所得税、个人所得税、增值税、营业税等各税种依法进行筹划。随着社会的发展，法制日益健全，税不但要筹划，更要擅长税务筹划。

7、财务预算

凡事预则立，不预则废。从财务角度对企业的各经营要素进行预测，设定目标，进而编制企业资源配置计划盈利的重要环节和方法。企业必须有财务预算。财务预算包括哪些具体预算？每一个具体预算包括什么项目？有埴列？各种预算的编制程序是什么？预算如何执行和考核？财务总监必须擅长财务预算的编制工作。

8、成本费用控制

对于任何一企业，没有花掉的钱就等于赚到的钱。成本费用直接影响企业利润，对于付现成本更直接影响企多面广，时时处处事事皆费用，控制难度大。成本费用控制直接影响企业的生在和发展。成本费用应如何控制？么方法控制？控制程序是什么？控制目标是多少？如何确定？誰具体控制？何时进行控制？有问题怎么处理？在系如何协调？财务总监要擅长成本费用控制。

9、分析能力

包括会计报表分析和专项分析能力。会计报表分析能从全局和长期的角度对企业的财务状况，经营成果和现掌握企业的经营状况。专项分析能从一时一事对企业进行及时的有针对性的分析，更有利于企业控制和指导经营监应如何进行财务分析？书本上或理论上的公式和方法如何成为现实的能力，发挥现实的作用？专项分析重点项分析程序？分析资料？分析方法？结论？措施？能否为企业盈利提供理性的决策依据，在极大程度上制约于分析否存在问题、问题关健、问题的影响、解决的方法和措施。财务总监必须有极强的财务分析能力。

10、财务外事

对内要管理有方，对外要办事有道，能为企业营造一个包括银行、税务和工商在内有融洽的外围空间，这是一个显著特征。财务外事包括哪些外事项目？外事的目的是什么？如何开展这些外事活动？财务总监应全局一盘企业发展对财务总监的必然要求。

11、财务预警，全身而退

企业经营生存中没有预警信号？有哪些重大预警信号？是什么信号？警示什么？如何发现这些？采取什么措法挽救，还是设置日常预警机制？如何设计？财务总监必须有能力为企业全程规避风险，预警系统能使企业全身但不能赔，预警系统能为企业减少损失，避免陷入困境；也是财务总监降低自身工作失误的一道防火墙。财务总上述以财务专业应用为核心的管理和领导财务工作的能力，在财务总监的实际工作中具有举足轻重的作用，业素质，是财务总监必备的专业能力。

社会资源能力

企业的目的是盈利，聚积更多的财富。企业必须利用好已有的资源，并不断地占有更多的资源，包括物质资务角度为企业占有更多的资源，特别是社会资源。财务的社会资源包括以银行、税务、工商等为核心的财务外事理想抱负和一定的专业能力，但由于没有强大的社会资源作支持，势单力薄，影响企业和自身事业的成功。敬业精神 对外要能为企业建立和谐融洽的外围财务环境和空间。财务总监要有强大的社会资源优势。现在有大量的财务人财务总监在企业内举足轻重，因此要求他良好的职业道德，警业精神特别重要。经济活动中唯一能确定的就杂的财务工作复杂性。财务总监要专业管理和领导财务部门为企业盈利提供理性的决策依据，必须主动、勤勉、财务总监付出更多的时间和精力；到点上下班和给钱就于等患得患失的被动、应付、粗糙和表面的工作肯定是不的真实性、准确性、完整性和及时性将极大地影响财务职能的发挥，左右企业决策的正确和错误，加大了企业的展。因此，财务总监必须敬业，必须有奉献精神！

财务人员具备了管理和领导财务工作的能力、强大的社会资源优势和敬业精神时，他就能全面专业地管理和理性的决策依据，他就是一名真正意义上合格的财务总监。无论是已在职的财务总监，还是欲应聘财务总监的财非常重要的。

怎样成为一个合格的财务总监？

管理和领导财务工作的能力、社会资源优势和敬业精神，是合格的财务总监的标准。具备了这三项综合素质怎样获得和提高三项综合素质？是能否成为合格财务总监的关健。

敬业精神源于良好的人生目标、人品和性格。财务人员应加强自身修养和磨练，在做人做事上下功夫，这看决定一个人一生成败的根本因素。对于今天的财务人员：在心态上，以宁静代替浮躁、以企业为重代替以私利为以实于代替抱怨、以脚踏实地代替投机钻营；在行为上，主动不被动、负责不应付、细致不粗糙、深入不表面。怎样得到社会资源？怎样维护和加强？提高交际能力，有意识地进入相应的社会人际网络环境，注重日常不途径。建立关系后要经常以各种各样的方式进行沟通、加强了解、增进感情、进行合作、共同发展、实现双盈。参加针对财务总监的学习和培训，是获得和提高管理和领导财务工作的能力最直接最快速最有效的方法。这统性和高效性。这弥补了学历证书的理论多实际少、基础型普及型而非针对财务总监的不足；弥补了自己的经验积累时间太长、速度太慢、面窄和不透彻的局限性。参加培训能快速提高财务人员管理和领导财务工作的能力，务和低待遇的“四低”状况。另外、加强理论修养并应用于实践，不断地总结，也是必须的。

第二篇：财务主管/会计经理简历

xxx

(女，28岁，本科学历，5年以上工作经验)

婚姻状况： 未婚

民族： 汉族

参加工作时间： 2004-07

现居住地： 石家庄市

户口所在地： 石家庄市

联系电话：0311-88888888

求职意向

期望工作性质： 全职

期望工作地点： 石家庄市,北京市,天津市,上海市

期望从事行业： 专业服务(咨询/财会/法律等),快速消费品(食品/饮料/日化/烟酒等),耐用消费品(服饰/纺织/家具),交通/运输/物流

期望从事职业： 财务主管/总帐主管,会计经理/会计主管,会计,其他职位

到岗时间： 1周以内

期望月薪： 2000元－2999元（税前）

教育经历

毕业学校： 河北科技师范学院 时间： 2000-09至 2004-07

专 业： 会计学 学历： 本科

专业描述： 基础会计 中级会计 成本会计 高级会计 税务会计 财务管理 经济法 审计

工作经验

公司名称： 石家庄福派克建技包装机械有限公司

职位名称： 财务主管/财务经理 工作时间 ： 2007-07至2009-09

工作描述： 负责向西班牙总部报送每月各项英文财务报告；负责生产成本、销售成本核算，出口收汇核销，出口退税申报；增值税申报，月财务报表；负责资金预算及使用控制；费用审核；公司各项年检事宜；协助事务所完成审计报告，税审报告，以及报送西班牙总部的英文审计报告。

公司名称： 石家庄科迪药业有限公司

职位名称： 会计 工作时间 ： 2004-12至2006-1

2工作描述： 销售往来帐目核算，应收、应付 帐款核算，各项销售指标核算、统计；费用报销，协助主管会计进行其它日常工作

自我评价

2年外企主管会计经验，熟练进行会计报表的处理；可独立处理会计工作，熟练处理一般纳税人国税、地税税务业务及所得税汇算清缴业务；熟练进行收汇核销及出口退税工作；熟练处理进口相关付汇，进口增值税抵扣业务；熟悉相关的企业税法等法律法规；熟练使用办公软件，用友软件；英语书写流利，口语良好；熟练进行外资企业工商、税务、外汇年检工作；工作认真细致，有责任感，具备良好的沟通能力和团队精神。

项目经验

项目名称： 包装机项目 时间： 从 2007-12至2008-06

项目描述： 新型包装机项目

责任描述： 负责前期财务预算，生产中的成本计算，以及销售成本核算

语言

语言： 英语

水平： 熟练

语言水平描述： 2002年全国大学生英语竞赛二等奖；英语六级

it技能

技能名称： ms excel 使用时间： 3年 熟练程度： 熟练

第三篇：财务主管经理的个人简历

财务主管经理的个人简历模板

姓名：郑先生性别：男

婚姻状况：未婚民族：汉族

户籍：广东-广州年龄：34

现所在地：广东-广州身高：173cm

希望地区：广东-广州

希望岗位：财务/审(统)计类-财务主管/经理

经营/管理类-经理助理

销售类-管理/商务-销售主管

寻求职位：财务管理、经营管理、销售管理

教育经历

1998-09 ～ 2001-07 中山大学 市场营销 本科

1997-09 ～ 2001-07 中山大学 财政学 本科

培训经历

2004-10 ～ 2006-06 中山大学 企业管理（投资方向）

**公司（2009-10 ～ 至今）

公司性质：外资企业 行业类别：多元化业务集团

担任职位：财务主管/经理岗位类别：财务主管/经理

工作描述：1.合同审核付款管理：每月审核处理合同付款近千份，合同付款上十亿元

2.业务流程监控：采购计划-比价-合同-供方服务-收货-验收-入库-报账-付款，跟踪业务流程状况

3.应付管理：供应商往来业务清理对账；不正常单据跟踪及处理

4.采购业务考核：采购业务监督及采购业务员付款报账考核

5.银行保函核对审核及跟踪处理

6.负责数据中心单证及发票业务

7.经营管理分析，各类管理报表设计，合同管理数据库设计及运行维护

**公司（2008-01 ～ 2009-10）

公司性质：国有企业 行业类别：交通、运输、物流

担任职位：经理助理岗位类别：经理助理

工作描述：协助经理完成各项业务的执行工作；快速合理解决问题；编制审核公司KPI报表等经营及绩效考核报表；

编制月度经济情况分析报告，跟踪公司经营目标情况，提供分析意见及改进建议；协助经理对公司运作与各职能部门进行管理、协调内部各部门关系；

在公司经营计划、销售策略、资本运作等方面向经理提供具体的建议；

协助处理外部公共关系，安排组织工作；协助项目谈判和公共关系活动等；**公司（2001-01 ～ 2008-01）

公司性质：国有企业 行业类别：能源、矿产

担任职位：主管岗位类别：财务主管/经理

工作描述：执行国家的会计法规准则及财务制度；编制公司的具体会计实施办法；负责公司会计账务处理及财务报表编制；简历表格下载 http:///

编制各类预算及成本报表；监督预算执行情况；税务机关申报纳税，申请税收优惠和减免税； 组织企业ERP实施运用（金蝶K3及EAS）；审查监督公司经营计划及各项经济合同及执行情况；

编制考核分析报告，跟踪项目进度，核算项目成本情况；

技能专长

专业职称：

计算机水平：中级

计算机详细技能：熟练掌握office系列办公软件，通晓中国大部分的ERP软件的使用和操作。

软件就是管理思想的载体，运用软件的过程就是管理方法的具体化体现。

技能专长：特长： 1.十年以上大型国企及大型商业集团，大型制造企业部门管理工作经验。

2.工作严谨，有商业运营的业务理论基础，有较强的统筹协调能力和团队执行力，善于处理复杂问题。

3.熟悉国家金融财税法规及制度；熟悉项目及团队管理过程；

4.良好的知识结构和文字功底，熟练掌握Office系列办公软件。有较强报表及报告演示能力；

5.熟悉国内主流ERP软件，熟练使用金蝶K3及EAS系统，通晓用友U8系统及SAP系统，善于运用ACEESS建立数据库进行经营管理工作（成功案例：ND合同应付管理数据库）；可以从事以下方面工作

A.大量数据分析工作及编制数据分析报告

B.复杂问题分解：流程图--利益链--鱼骨图--因素分解（成功案例：ND不正常单据分析）

C.能用SPSS/EVIEW/SAS/Minitab软件分析数据，数据分析；具有较强数据挖掘能力（成功案例：CML运营预测模型）

D.需要用SAP系统或者金蝶K3系统从事账务处理及财务报表编制

E.ERP系统工作业务流程优化及效率提高（成功案例：NDP单证中心运营）

F.项目定义及工作内容分解、项目成本管理，项目进度跟踪

语言能力

普通话：流利粤语：流利

英语水平：CET-4口语一般

英语：一般

其 他：潮汕话

求职意向

发展方向：职业目标：成为复合型管理人才。实现人的社会价值。即儒家主张的“穷则独善其身，达则兼济天下”

近期目标：希望能带领项目团队完成既定任务

其他要求：

自身情况

自我评价：博学广识，知识结构全面，责任心强，有团队协作精神；

乐观自信，良好职业操守，善于沟通，有较强学习能力；

第四篇：如何做好财务主管工作

如何做好财务主管工作

一、做好及胜任财务主管工作的建议

第一,职业定位，如何做好财务主管工作。你在从事这个工作以前,问自己,是否愿意跟数字打交道?问题是,财务人的特点决定,干这一行的时间长了,那么人就会变得谨小慎微、多少有点保守主义的倾向。

如果的确喜欢财务工作,那么财务工作本身你也需要选择向哪里发展。通常财务部门的规模达到一定程度之后,会分为5个领域,即:会计部门、税务部门、资金部门、财务分析部门和内部控制部门。不同的部门都有各自得特点,难说孰优孰劣,根据自己的个性去选择。

第二,财务的入门门槛其实不高,很多人都可以从事。如,学理工的、学经济类的任何专业的人,经过半年左右的培训,处理简单的业务基本上没有任何问题。甚至,比那些学财务的人做得还要好。这个行业的达到高水准的人才,当属财务主管。首先,你如果没有很好的数字感觉,那么你永远也达不到财务高手的境界的。其次,财务工作是相对来说成就感比较少的工作,不要过分计较收入和付出,收入和支出是不配比的。

第三,工作压力。财务工作的压力是很大的。这个压力,来自于分析的深度、来自于游离在政策的边缘上。有句话说到,迟到的公平是不公平的,同样,迟到的财务报表是没有意义的。这就是为什么那么多会计们天天加班的原因。财务分析没有一定之规,也没有非常的硬性标准,所以对你所做的分析,很多人可以对你指手画脚。财务也是政策性非常强的,会计准则你得遵守,税法你也得遵守。

第四,终身学习。中国现在处于各种经济法规完善过程中,所以经济类的各种政策变化是非常频繁的,如果不及时更新,那么你会跟不上时代的，工作总结《如何做好财务主管工作》。如从11年开始实行的新会计准则。首先自己了解透了,才有可能莫名其妙地被人扣大帽的时候,进行辩解。中国的执法部门最欠缺的是,他们从来不会以书面形式给你做任何政策咨询的,所以你要是含糊,那么可能会给公司带来很多的损失的。

第五、财务软件的应用是大势所趋,尤其是大企业更是如此。而财务主管是电脑盲的也不在少数。但是,你的思路和脑子没有及时跟上,那么在这些软件面前你会感觉很无助的!因为软件不是单纯的代替你的手工工作,而是包含着许许多多先进的管理理念、内控机制的,这就是为什么那么多的中国企业采用了ERp,却以失败告终的原因。我们公司刚开始使用SAp的时候也是非常痛苦的,差不多过了1年多了,大家才觉得这个东西真好,什么事情都离不开它了。

以前总是说会计是越老越值钱,但是,现在是越老越不值钱!财务主管尤其如此。第六、财务工作的悟性问题。“有借必有贷,借贷必相等”初学者感觉太抽象。但是,实际接触工作之后,慢慢体会到其中的奥妙。那么多复杂的业务用简单的“借”和“贷”来涵盖,这个同大自然的“阴”和“阳”、计算机语言的“1”和“0”、围棋世界的“黑”和“白”有着惊人的相似。

我面试的时候常常喜欢向那些有1~2年工作经验的应聘者问:“为什么资产负债表上的科目和损益表上的科目没有一个是重叠的,但是两个表里的累计利润会一样呢?”“为什么现金流量表是非常重要表?”“为什么现在很多大企业用EVA来考核成果而不是利润?”等问题。通过对这些问题的回答,很容易看得出一个人有没有财务的悟性和灵性的。

EVA是Economic Value Added的缩写。为什么很多大公司用它来衡量业绩呢 ? 原因是,利润表的人为操控因素太多,如,折旧的提取时间、坏账的提取等等,而且更重要的是它不能反映你盈利的效率性。EVA的逻辑是,一个企业是不是盈利的标准是他是否已经消化了他所投入的资产的成本。他的简易公式是 :利润-所投入的资本*WACC(Weighted average cost of capital)。它比较全面地考核企业是不是正确地使用股东的投入资本和取得的长期负债。

第五篇：如何做好一名财务主管

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如何做好一名财务主管

我想从一下五个方面入手：

一、规范内部会计控制

包括会计岗位的设置、会计岗位的主要职责以及会计工作流程

二、编制适应本企业的会计制度

包括会计科目的设置、会计报表的编制

三、编制财务管理制度

1、现金、银行存款以及其他货币资金的管理办法

2、制定下发应收账款管理办法

3、制定下发存货管理办法：包括物资采购程序、存货的详细分类和存活的最佳储备量

4、成本费用管理办法：包括备用金的设置、报销制度

四、财务报表系统（包括财务报表、成本费用报表以及各种供财务分析的辅助报表)

五、制定和下发财务分析报告撰写规定或者说经营活动分析撰写规定

上述这些工作可能需要一定的时间，我会根据自己的工作计划，在一定的期限内完成！

我的看法是要先了解下面情况才能发表意见，不然就成了课堂讲课了，还不能与学员互动，那没意思，解决不了多大问题： 1，要了解你的性格特征和工作经历 2，要了解你的工作环境 3，要了解你公司的情况

4，要了解行业情况和你所在地区的情况 5，要了解你的工作分工和岗位职责

6，要了解你老板的性格特征和你周围合作者的情况 7，要了解你部门人员的构成情况和组织结构和职责分工

当然，以上只是列举了部分极其重要的方面，都会影响你的工作。如果这些东西都没了解清楚，离开具体的工作环境和人文环境，仅仅在字面上来理解怎样做好财务经理，我只会给你一个回答，根本没法做好。

能够有这样的设想已经是很不错了，不过你没发现在你的计划里面有两个很重要的东西没有提到吗？

1、和公司其他部门关系的协调。财务部是服务部门，它存在于复杂的企业组织架构中。它的工作方式，工作风格的改变肯定会影响到其他部门，需要你搞好和相关部门的沟通工作。不要对你的“三把火”产生反感和抵制。

2、有效的人员业绩考核与激励。管理的加强必要带来各岗位工作压力的加大。需要让大家知道工作做得好，做得合乎流程是有回报的。

1、应了解公司的组织架构、人员、运作模式，充分与各部门经理进行沟通

2、了解老板让你来的目的

3、了解目前财务人员状况和分工情部，最好与每位员工谈话，传达你的工作目标和方法

4、每天工作列一个清单，做完一件划掉一个

5、与上级保持良好的工作关系

6、在工作中不断吸取新知识，不断为自已充电

7、保持平常大度的心态

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员工业绩考核与激励奖惩制度 可以考虑：

1、预算管理

2、成本改善

3、税务筹划

一个新建的公司，应该先从基础做起。

1、建立各种账册，对会计人员及仓管人员进行培训。

2、规范各种流程，包括车间领料、仓库与会计及财务部门凭证的传递等。

3、配合公司老总及其他部门把各项制度建立起来。通过以上三个过程，公司的财务框架基本就建立起来了。以后的工作就是进行完善财务的管理。

今天我们财务总监对我说：

要做好公司管理，主线有两条：一是绩效考核；二是内控制度。所有部门的工作，当然包括财务部的工作都要围绕这一主线展开。供大家参考。

我也是刚做2年，总的来说有以下几个体会：

1、刚到企业先了解企业的实际情况：生产工艺（特别是制造业，对以后的成本核算很有帮助）、部门设置及其职能、公司的各项管理制度，考核制度、营销等业务流程、项目投资等。

2、公司领导的风格，及其对公司的发展和对财务的要求；

3、公司里面的“护官符”，特别是在国有企业；

4、刚上任的一段时间，多听，少说。

5、然后，根据公司的要求，开展自己的工作（要取得领导的支持），不要做皇帝不急太监急的事情。

于怎样才能做好财务经理，三点。。首先要有热情，要对财务工作感兴趣(businesspassion)；其次要做好三件事情：组织结构规划+现金流管理+成本控制(Organization+Cashmanagement+Cost control)；最后一定要学会沟通（Communication)...，财务经理如果不负责资金管理，那就把时间和精力放在会计核算、成本控制、业务计划、风险管理、税务筹划上去。。

此在这里提醒各位在关注大的管理的时候切莫忽视基础管理，毕竟万丈高楼平地起！没有系统的规范财务管理制度及公司相关管理制度

各岗位没有操作性较强的工作流程

账实不符、账账不符，造成公司资产不清，盈亏不明

库存不明，采购、物品领用无计划，造成资金的大量浪费

成本核算不细，人为因素影响较大

财务及相关岗位职责不清，人浮于事

合理避税方面无序及主次不分，隐患极大

仅就财务部门而言，由于上述种种原因，造成：

不能系统、客观地向公司领导反映公司资金流、物流的现状

不能从财务管理的角度发现问题和提出解决问题的方法

不能给经营者提出良好的改善经营管理的建议

得过且过，部分财务人员工作时缺乏主观能动性

以上了解和归纳的问题，事实上由来已久，几乎每一个高速发展的私营企业都或多或少的存在，只是一次集中地反映出来，在我的职业生涯中还是第一次碰到。大多私营老板在急致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！

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速扩张时，他眼前所能看到的，只有“利益”二字，为了达成短期的目的，手段是不计一切的，自然也没有精力放在管理上。当问题越来越多的得不到解决时，量变便产生质变，最终影响公司的发展。

首先，将远在另一个酒店办公的财务人员全部集中在一起办公，置于各位老总的眼皮底下，那么原来一直在全公司眼中认为最散漫、最没有工作纪律的团体立刻焕然一新，而对于这些属下，我只是用生动的实例告诉他们在社会竞争当中不进则退的道理，并明确表示我无意辞退任何一个人，但岗位和工资待遇将依学习进步的情况予以调整。我自己做到并让他们明白，他们的每一份报表及述职报告，以至于每天所写的每一个字，都有人在阅读、在分析，并切身体会到各自的实际作用。如此一来，充分地调动起他们的积极性，最基本也是全公司人所每天目睹的就是财务人员从原来踩着钟点上下班到主动加班加点，主动学习电脑和电算化知识，主动帮助别人和提出合理化建议等等。。。

管理从最容易入手，从最基本做起，也最容易见成效和激励人心，当然也最快赢得老板的信任以为日后工作的开展打下基础。

其次，在原有的报送简单资料的基础上，制定并细化和准确所上报的每日、旬、月等各类经营数据，让老板能一目了然地知道收入、成本费用支出及现金流量情况，及时摆在老板案头上各种翔实的数据时刻提示着他的属下每天在做着哪些工作。

再次，清产核资，调整账目。这应该说是财务管理当中最费力而又最难见到实际成果的一项了，好在有上述两项面子上的成绩撑着门面，自是有时间来慢慢梳理。

第四，通过深入了解和结合公司的实际工作情况，编写工作流程、确定岗位职责、进行专业知识培训。

第五，实行电算化管理，将财务人员从繁重的手工记账当中解脱出来，以使他们有更多的时间和精力参与到经营管理当中来。

第六，对原有的成本和费用实行二级和三级核算，迈入向管理要效益的实质性阶段。

… …

完成以上各项，共计耗时半年有余，个中艰辛甘苦，确是难以表述。

做一个优秀财务经理必须具备的要素

1、具有良好的协调与沟通能力。我这里指的是公司部门间的沟通能力。我到新公司时，格部门与财务部的矛盾很大，经过半年时间的努力，各部门对财务部的满意度明显上升。

2、具备一定的领导能力。我们的财务部有七个人之多。如何协调七个人的关系，如何在保持领导权威的情况下，和他们打成一片，是财务经理必须考虑的问题。我的做法是尽量在合理的范围内向公司为财务人员争取利益。每周进行业务培训，在他们中间树立一定的业务权威。

3、善于交际。这里的交际是指工商、税务、银行，我最讨厌这个，但是作为财务经理你不得不办。关系搞好，有利与日后的工作。

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4、坚持原则的情况下采用灵活的处理方式。财务工作必须按照制度办事，违反制度的事必须加以抵制。但是处理方式上可以变通。如我出台的费用报销制度，要求集中在每周五上午报销，招致业务部门等许多部门的反对。但在执行过程中，对业务人员的出差，我允许其提前报支，其他人员急用，我自己垫钱给他们。这样一两次后，制度马上就在公司顺利实施，提前报销或向我借钱的事也就自然消失。

5、公平公正。这是指团队管理而言。不止是待遇上的公平公正，还有工作量的安排，工作能力培训等工作上的公平公正。

6、谋士角色。我们公司没有CFO，因此我要在很多方面替老板出谋划策，包括税收筹划、融资成本、内部控制、认识政策等。这是得到老板信任的最简单的方法。

7、合理安排工作的能力。我将财务部的日常工作全部分配给下属人员，包括费用的审批、帐务的复核等。我自己就设计财务工作的流程、帐务处理方案以及与各部门中间的协调。所以，财务部离开我照样能正常运转。

8、专业能力。专业能力我认为没有有些人认为的那么重要。首先，一般企业的经营业务并不会十分复杂，如债务重组、借款费用、非货币性交易等业务知识不一定用的到。其次，不懂的业务可以向外寻求帮助，如税务局。会计师事务所等。但是，你必须具备财务部其他人员没有的技能，如培训能力、制度设计能力等，这样才能有助于领导财务工作。

论你在什么企业就职，但以下我认为是做财务经理必备的

首先，必不可少的是业务素质，这里的业务素质指不是学历，不是你有多高的理论知识，更重要的是实实际际的工作能力，高分低能不仅仅是指的学生；

第二，必须有自己的道德底线，为企业、为自己负责；事情能做不能做要清楚知道，不能一味的只知道迎合、奉承；

第三，必须有很好的沟通能力，茶壶煮饺是绝对不行的；不具备很好的沟通能力，你没法把你的想法有效的传递出去，对上也好、对下也罢，你都没法开展工作；

第四，不断学习提高的思想意识，这指的是各方面的学习，不仅限于专业，否则目光短浅，路是看不清的，也是走不远的；

第五，为你所在的企业着想，为企业争取最大的利益；

最后，虽然自己的本意是提倡与人为善，但做了财务经理，得罪人是没办法避免的，要做好准备！

顺便说一下，我不赞成身在曹营心在汉的做法！

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请教高手如何加强财务管理

要点：随着社会主义市场经济的建立和健全，资金管理显得越来越重要，如何筹措、使用、调节、盘活企业资金，使资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为我们财务工作者面临的一个重要课题。本文对我国现阶段企业财务资金管理中存在的种种问题的分析，并提出了加强财务管理的几点应对措施。

1现阶段企业财务资金管理中存在的问题

1.1信息失真，难以为科学决策提供依据

现代企业管理最根本的是信息的管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而，目前我国相当多企业的信息严重不透明、不对称和不集成。出于各自的利益，企业管理部门间不愿及时提供相关信息，人为制造信息孤岛，企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下面的情况。更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了子公司的实际经营状况。同时受到利益驱动的影响，社会审计也走过场，以致有的企业“假数据真做账、真数据作假账”，不同的场合报不同的账，账面利润看似不少，但不良资产有增无减，该提不提、应摊未摊、盈亏不实的现象比比皆是。据财政部会计信息质量抽查证实，全国80%以上的企业会计信息存在不同程度的失真。信息的不真实，不但直接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观管理和社会监督的效果。

1.2监控不力，缺乏严格监督

目前国有企业中，所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不利甚至存在内部人控制的现象，擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因监督者没有掌握企业财务资金全面情况的必要信息和手段，因而难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节。不少母公司难以及时掌握子公司的财务资金变动情况，企业资金入不敷出，依赖借新还旧来维持生产经营，财务风险极大。由于监督工作不是即时的而是滞后的，不出问题则已，一出问题则触目凉心。很多企业领导对自身家底财务状况说不清，而财务人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理账务，造成“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意志走”，使财务监督流于形式。

1.3资金散乱，使用效率低下

目前，企业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用现实的矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。一是子公司多头开户的现象比较普遍，一些集团旗下各子公司设立的账户少则数百，多则逾千，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。三是资金沉淀严重，占用不尽合理，货款拖欠居高不下，产成品资金有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。

2.加强财务管理应采取的措施

2.1充分发挥企业财务监督作用是取得经济效益的手段

企业管理是一个由生产管理、营销管理、质量管理、技术管理、设备管理、人事管理、财务管理、物资管理等诸多子系统组成的。其它管理都是从某一个方面并人多采用实物计量的方法，对企业在生产经营活动中的一个部分实施组织、协调、控制产生的管理效果只能对企业致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！

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生产经营的局部起到制约作用，不可能对整体企业的营运实施管理。而财务管理则不同，作为一种价值管理，它包括筹资管理、投资管理、权益分配管理、成本管理等等，这是一项综合性强的经济管理活动。正因为是价值管理，所以财务管理通过资金的收付及流动的价值形态，可以及时全面的反映商品物资运行状况，并可以通过价值管理形态进行商品管理。也就是说，财务管理渗透在全部经营活动之中，涉及生产、供应、销售每个环节和人、财、物各个要素，所以抓企业内部管理以财务管理为突破曰，通过价值管理来协调、促进、控制企业生产经营。

目前，企业财务的服务功能发挥较好，而财务监督的职能就差之。在资金运用上，企业开支方面存在着这样那样的问题，如：存货多，旧的积压未处理，新的积压又出现，造成流动资金占用过多，利息增加；材料采购、差旅费超用量借款增加；产品销售货款难收，应收账款增加较快；企业的技术改造效率差，投入多，产出少；新产品开发市场调查不够，盲目投产，企业财务管理漏洞较多，费用支出增高等等。企业本来有限的资金没有发挥应有的效果，分析原因：第一是企业经营管理者对资金的管理和运用缺乏科学决策；第二是现有财务管理制度存在弊端，主管领导或主管部门说了算，缺乏集体研究，有章不循和无章可循同时存在；第三是从上至下对财务监督功能未引起重视，财务人员无权抓；第四是个别人利用职权之便谋取私利。所以企业要走出财权困境，必须面向内部挖潜，加强财务监督，运用财务监督功能，合理地控制财务收支，及时发现和制比不合理支出，总结经验，调节各项生产经营活动，改善经营管理，使企业取得最佳的经济效益。

2.2努力降低资产负债率

资产负债率反映了企业财务支撑能力，即长期偿债能力。从常规来看，企业的总负债与总资产的比例一般小于50%为宜，70%视为警戒线。如某企业的资产负债率为66.7%，说明该企业每百元总资产中有66.7元是通过借债得到的。表明该企业有一定的长期偿债能力。这种负债经营对企业是否有利呢？当全部资产盈利率超过因借款而支付的利息时，对企业十分有利，否则对企业不利。企业的营运能力主要是体现流动资金，因为流动资金的生命力在于“梳动”，如果停滞就不能增值，企业经济效益就无从谈起。应收账款周转率用来衡量企业应收账款变现的速度和财务管理水平。一般认为应收账款周转率越高越好，因为它表明：赊销货款收回的速度较快，购货单位拖欠货款的现象发生较少；坏账损失可以减少；收账费用可以减少；资金流动性高，应收回的销货款偿还债务，提高了营业的偿还能力。如企业应收账款周转率为1.6次，应收账款周转天数为225天，这说明企业现金收回的速度慢，过多的营运资产呆滞在应收账款上，说明企业流动资产营运状况不佳。

2.3加强资金管理、降低成本费用

资金是企业的“血液”，是企业赖以生存的根本。但是，同样的资金给予不同的企业几经周转后，有的企业会像滚雪球一样越滚越多，从此走向辉煌；有的企业则是越花越少，甚至资不抵债濒临倒闭。问题的关键就是资金管理。要落实企业管理以财务为中心，就要将资金管理作为财务管理的突破曰，围绕资金运动这根主动脉，加人财务管理对企业生产经营各个环节的控制力度。抓好企业资金的源头管理。企业财权管理部门要多收集企业外部有用信息，主动研究市场，自觉参与企业投资项目的预测、论证，考虑货币时间价值和风险程度，准确比较项目的投资回报率和筹资成本，把好项目的财务预算关，设法筹足项目资金，优化企业资金占用结构，要用财务预测方法，确定最佳购存点上的资金匹配结构，并建立财务分析制度和以货币回笼为中心的销售责任制，便于分析和找出资金运行偏差，适时进行资金结构调整。

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资金紧张主要是由融资难和货款拖欠严重而造成的。所以，降低产品成本费用就是降低产品销售成本、销售费用、管理费用和财务费用。每一个具体的成本或费用都有具体的内涵。如降低产品销售成本就要从产品生产制造成本，直接材料、直接人工和制造费用入手，实施科学管理。

由此可知，资金管理是企业财务管理的核心，搞好财务管理必须从资金管理人手，这已被越来越多的企业管理者所认识。资金管理作为整个企业管理的重要组成部分，“管”在一定程度上是企业管理的核心内容；而资金管理又是一个系统工程，其内部各环节运行情况，都直接制约着系统的正常运行，因此，在资金管理只有多管齐下，齐抓共管，才能真正搞好。

1.扎实的财务理论知识，只要掌握纲的、方向性的东西就好，而非具体的帐务处理和报表的逻辑关系。这一条在当上部门负责人之前基本应该已经具备了---很多年前开始做的功课，而非一日之工，也不可能等到已经是部门负责人之后才开始修这一课。

2.与总经理一起，执行公司的财务运营政策。

很多时候财务长的都是黑脸，总经理要拉拢人心，要大度些，而财务需要从成本控制，公司风险考虑，小心一点，这样能将公司平衡好业务关系和费用控制关系。

如果公司的财务负责人比销售部门的人还冒进，那公司估计很难长久。

3.良好的税务工商关系

没办法，但这种关系需要的是公司实力做后盾，个人魅力也很重要。主要是利益关系，简单也复杂。

4.善于用人，用好本部门的人员。

精通业务，也不可能自己去干具体的事情，由于会计是隐性工作多，需要调动积极性，才能将工作做好，而不能从表面来管。

5.为财务的工作设立一个好的目标和一个正确的方向

6.至于资金运用，简单的谁都会，如果大量资金，那要让专门的人员来操作，也关键要用好人。

有感而发，自己认识的一个人正面临从部门下的业务学者到部门负责人后如何为自己定位的问题。

定不好位，苦的不但是自己，还有整个部门

武学东eleven

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