资金占用量考核细则

第一篇：资金占用量考核细则

资金占用量考核细则

为更好的统计各公司各部门资金占用量,特制定以下操作细则，各公司财务部可根据实际情况结合集团公司细则进行资金占用量考核工作。

1、资金占用量考核的相关标准

资金占用量的考核全部以现款进行考核。支付三个月或六个月承兑汇票均按不满三个月按三个月，超过三个月按六个月的原则按9%的年息进行贴息。如公司支付三个月承兑汇票1000万元，在记录资金占用额的时候按977.5万元计算（0.09/4*1000）。在归还资金时，如是以现款归还，则直接冲减资金占用部分，如以三个月或六个月承兑归还，则按不满三个月按三个月，不满六个月按六个月的原则按9%贴息后冲减资金占用额。如以1000万五个月承兑汇票还款，应按955万元（0.09/2*1000）计算归还款项。所有款项的支付、收取均按9%-12%的利息根据票据时间折算后计算。每月计息数为每日利息发生的累加数。对资金周转率低于90天的资金占用量按9%标准收取资金占用利息，资金周转率高于90天的资金占用量按10%-12%收取资金占用利息。

2、对各分公司资金占用量的考核细则

集团公司对各分公司资金占用量的考核采用按总量考核的方式。2011年2月底的各公司资产盘点数是集团公司对各分公司计算资金占用量的期初数，各分公司所有账面库存现金、存货、应收账款、预付账款均计入资金占用量的考核范围内，并由2011年3月1日起开始计算资金占用利息。所有现款及承兑汇票都计入资金占用量的考核范围内。重庆、兰州公司作为独立核算的经营销售单位，集团公司只对资金使用总量进行考核，各分公司部门内部资金占用量考核由各分公司根据实际情况进行记录考核。各分公司可对各部门资金使用按总量或实际使用进行考核，但不影响集团公司对各分公司资金使用总量的考核。

如各分公司需归还集团公司借款，减少资金占用量，可采用现款还款的方式或承兑还款的形式。现款还款以各分公司现款实际到集团公司账户的时间停止计息，各分公司对此款项再无使用的权限；承兑汇票还款的应向集团公司提供相关的承兑汇票明细清单，列明承兑汇票票面的所有要素，以承兑汇票上报集团公司之日起停止计息，各分公司对清单中列明的所有承兑汇票再无使用的权限，由集团公司统一调配使用。

各分公司对已在各分公司账户上的集团公司的借款有优先使用权限，但应配合集团公司的统一资金调配，如集团公司需调用各分公司资金，由调用日起停止对分公司计息。

银行敞口的归还归集团公司统一调配，在各公司资金充足并有能力归还银行敞口时可自行还款，不再计息。如各公司在归还银行敞口时需向其他公司借款时，不再对归还银行敞口的公司计息，并冲减借款公司的资金占用总量。

3、各分公司对各部门资金占用量的考核细则

各分公司内部的资金使用应做到按级申报，总体规划。每月月底各部门经理应向各分公司申请次月的资金量，各分公司总经理根据各部门申请情况并结合分公司次月经营销售的整体规划向集团公司提供次月分公司资金使用总计划。各分公司的资金使用总计划可以是各部门申请的总和，也可以大于各部门资金申请的总量，包括各分公司自有流动资金、费用资金等。各分公司需承担资金使用总量的费用。对自由流动资金等沉淀资金的费用摊销方式，各分公司可根据实际情况进行分配，不影响集团公司对各分公司资金占用总量的考核。

每月月末各分公司根据各部门资金申请情况规划总体资金使用量，如当月资金库存量大于次月资金计划使用量，应将多余部分资金及时归还集团公司以减少分公司资金占用量和资金使用利息；如当月资金库存量小于次月资金计划使用量，分公司应及时向集团公司申请借款，集团公司可根据实际情况对整体资金进行调拨分配。

各分公司在取得集团公司借款后，应按当月部门资金使用计划对资金进行分配，并在分配之日起对部门资金占用进行计息。属于部门资金使用的按部门分类计息，用于各分公司整体经营销售使用的资金占用由各分公司承担资金使用的利息。

4、各公司、各部门间的内销

对各公司目前存在的内销情况，均按实际使用人进行考核。各部门间的内销，在申请付款直到货物发生内销前的这段时期，所有的资金占用费用由申请人承担，在实现内销后，资金占用的费用由实际使用人承担。

资金占用量的考核要求各公司财务部门准确、及时做好资金使用的相关记录，每月对各公司间的资金使用做到三方对账，各部门间的资金使用要公示各部门。所有的资金占用计息截止时间为每个自然月的最后一天，如有跨月借款的情况，计息应按月份分开，不影响当月利息的统计。

集团财务部 2011-2-18

第二篇：资金占用协议 文档

资金占用协议

甲方：__________________有限公司

住所：__________________

乙方：__________________

住所：__________________

鉴于：

1．甲方拟与____________有限公司、____________实业发展公司等单位共同发起设立※※※※股份有限公司（以下简称股份公司）；

2．乙方拟以发起人身份出资认购股份公司_______万股股份；

3．乙方因资金紧张、拟向甲方借款以认购股份公司股份，甲方拟向乙方提供相应借款。因此，甲、乙双方经友好协商，约定如下：

一、借款

1.1 乙方向甲方借款人民币______万元（以下简称借款），甲方同意向乙方提供该等借款。

1.2 乙方同意，其从甲方取得的借款只能用于认购股份公司的股份，不得用于任何其他任何目的或用途。

1.3 双方同意，作为借款的对价，乙方应甲方支付资金占用费，资金占用费的计算方法为________________________，支付时间与方式为_____________________。

1.4 双方同意，乙方应于三年内清偿借款，并按约定向甲方支付资金占用费。

1.5 如发生下列事项，乙方应立即偿还借款，同时支付资金占用：

1.5.1 乙方持有的股份公司的股权消灭，包括但不限于乙方转让持有的股份公司股权或股份公司回购乙方持有的股份公司股权；

1.5.2 双方另行确定的其他情形

二、违约责任

2.1 如果乙方未在本协议第1.4条规定的期限内偿还借款，或乙方未在本协议第1.5条规定的事项发生后立即向甲方清偿借款，则每延迟一日，其应向甲方支付相当于借款总金额的万分之五的违约金。

三、生效

3.1 本协议在双方授权代签署后生效。

四、争议解决

4.1 在本协议履行过程中发生的纠纷，双方应友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。

五、其他规定

5.1 对本协议所作的任何修改均应采用书面形式并由各方共同签署。

5.2 本协议一式两份，甲方和乙方各执一份，具有同等法律效力。

甲方：_____________有限公司乙方：_______________ 授权代表：_________________授权代表：______________ ____年____月____日____年____月____日

第三篇：2006控股股东及其他关联方资金占用情况

深圳市天健（集团）股份有限公司

2006控股股东及其他关联方资金占用情况

专 项 说 明

目录

一、专项说明

二、2006控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

三、执业机构营业执照及执业许可证复印件

四、证券、期货相关业务执业许可证复印件

页 数 1-2 3

深圳南方民和会计师事务所有限责任公司

SHENZHEN

NANFANG-MINHE

CERTIFIED

PUBLIC

ACCOUNTANTS

地址Add：深圳市深南中路2072号电子大厦7、8楼 电话Tel：（755）83781212 83781481 图文传真Fax：（755）83781481 83781212 公司网址：www.xiexiebang.com

关于深圳市天健（集团）股份有限公司 2006控股股东及其他关联方资金占用情况

专 项 说 明

深专审报字（2007）第ZA153号

深圳市天健（集团）股份有限公司全体股东：

我们接受深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“天健集团”）委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了天健集团2006年12月31日公司及合并的资产负债表、2006公司及合并的利润表和现金流量表（以下简称“会计报表”），并于2007年4月20日签发了深南财审报字（2007）第CA448号标准无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，天健集团编制了本专项说明后附的2006控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况汇总表（以下简称“资金占用汇总表”）。

编制和对外披露资金占用汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是天健集团管理当局的责任。我们对资金占用汇总表所载资料与我们审计天健集团2006会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对天健集团实施于2006会计报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对专项说明所载资料执行额外的审计或其他程序。

为了更好地理解2006天健集团与控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况，本专项说明应当与已审计的会计报表一并阅读。附送：

深圳市天健（集团）股份有限公司2006大股东及其他关联方占用上市公司资金情况汇总表

圳南方民和会计师事务所

有限责任公司

中国.深圳

中国注册会计师 王焕森

中国注册会计师 袁龙平

2007年4月20日

深

第四篇：中层干部考核工作实施细1[定稿]

华西实验学校中层干部考核工作实施细则(初试行)

第一章 总则

第一条 为全面、客观、公正、准确地考核学校中层校中层干部政治业务素质和履行职责的情况，加强对中层干部的管理与监督、激励与约束，结合本校的实际，制定本实施细则。

第二条 本规定所称的考核工作，是指按照一定的程序和方法，对校中层干部的政治业务素质和履行职责的情况所进行的考察、核定、评价，并以此作为加强对校中层干部任用、奖惩等的依据。

第三条 考核工作必须坚持以下原则：(一)党管干部原则(二)客观公正原则(三)注重实绩原则(四)群众公认原则

第四条 本规定适用于考核学校中层干部。第二章 考核方式

第五条 对中层校中层干部的考核，包括平时考核、定期考核。

第六条平时考核是对校中层干部所进行的经常性考核。要通过多种形式和渠道，了解考核对象的有关情况。

第七条 定期考核采取、任期末考核的形式进行。第三章 考核内容

第八条 校中层干部考核内谷：(一)思想政治素质（20分）

能不断学习，提高理论素质和思想水平，有大局意识、吃苦在前、以身作则、团结协作、廉洁自律，能主动广泛地听取普通老师的意见，及时采纳合理建议，包括理论学习、政治表现、贯彻执行党的路线方针政策、全心全意为人民服务、执行民主集中制、维护学校政令畅通、团结协作、廉政建设等情况。(二)组织管理能力素质（20分）

与本职岗位相关的组织协调和解决实际问题的能力和水平，领导能力、办事效率、开拓创新，能根据学校工作，结合本部门的实际，制定切实有效的工作计划，在落实的过程中，做到有检查、有总结、有反馈、有执行力，包括总揽全局、科学决策、科学管理、求实创新、开拓进取等能力。(三)工作表现（20分）

办事讲实效，办事讲求效益，不拖拉，不借故推脱；工作有创新，成绩有突破；能带领一线教师共同发展。积极参加学校各类会议和活动，不无故缺席，在校不做与教学无关的事。(四)工作实绩（40分）

首先自己的专业素质过硬，真正能做好本学科的教育教学工作，起到引领，并能指导其他普通教师做好教育教学工作，能把分管的年级带好，所在岗位或部门对学校改革、发展和稳定能做出成绩。包括教学效果和质量、工作效率和成果、党的思想、组织、作风、制度建设成效等。第四章 考核程序

第九条 定期考核的基本程序：(一)考核准备；(二)述职；

(三)个别谈话；(四)调查核实；(五)撰写考核材料；

(六)综合分析，评定考核结果；(七)反馈。

第十条 考核准备：(一)拟定考核方案；(二)组建考核组；

(三)考核组与被考核对象商定考核实施计划。

第十一条 召开述职会议：

进行考核动员；被考核对象作本人述职报告。

第十二条 参加述职会议人员：

学校中层干部成员；

第十三条 个别谈话的对象要注意代表性，各类型、各层次都应有代表列入，应包括考核对象本人，具体人选由考核组确定。个别谈话时，考核组应有两名以上人员参加，并做好谈话记录。

第十四条 考核组在综合分析基础上，写出考核材料。

第十五条 校中层干部考核材料应包括以下内容：

(一)考核工作的简要情况和校中层干部的基本情况；

(二)考核情况，包括考核对象的优点、成绩、存在的不足、存在的问题及其原因；

(三)考核组的评价和建议以及考核组对评定等次的建议。

第十六条 评定考核结果由考核组会议决定，考核结果应正式通知考核对象，考核对象对考核结果若有异议，可以提出申诉。第五章 考核结果的评定和应用

第十七条 对中层领导的考核要作出整体评价，并提出加强校中层干部建设的具体建议。对存在问题应督促其进行整改，问题严重的应责令整顿，限期改进，必要时采取组织措施予以调整。

第十八条 校中层干部考核结果分为优秀、称职、基本称职、不称职四个等次。

第十九条 校中层干部经考核全部项目达到下列标准者，应评定为优秀等次：(一)思想政治素质高；(二)组织领导能力强；

(三)密切联系群众，工作作风好；(四)工作实绩突出；(五)清正廉洁。

第二十条 校中层干部经考核多数项目符合下列标准者，应评定为称职等次：(一)思想政治素质较高；(二)组织领导能力较强；

(三)联系群众，工作作风较好；(四)工作实绩比较突出；(五)能做到廉洁自律。

第二十一条 校中层干部经考核多数项目符合下列情况者，应评定为基本称职等次：

(一)思想政治素质一般；(二)组织领导能力较弱；

(三)工作作风方面存在某些不足；

(四)能基本完成工作目标，但工作实绩不突出；(五)能基本做到廉洁自律，但某些方面还有差距。

第二十二条 校中层干部经考核存在下列情况之一者，应评定为不称职等次：(一)思想政治素质方面存在突出问题；

(二)组织领导能力差，不能胜任现职领导岗位；

(三)在校中层干部中不能坚持原则，严重影响班子团结或工作作风存在严重问题；

(四)有以权谋私行为，存在不廉洁问题；(五)工作不负责任，工作中造成较大损失；

(六)连续两年未完成工作目标，工作实绩差。

第二十三条 考核结果应作为校中层干部选拔任用、职务升降、奖惩、培训、调整级别和工资等的重要依据。选拔担任上级领导职务的人选，应从考核中评定为优秀、称职的干部中产生。

第二十四条 校中层干部在考核中被评定为基本称职的，考核组应对其提出诫勉，限期改进。视具体情况，也可以调整其领导职务。

第二十五条 校中层干部在考核中被评定为不称职的，应视具体情况，按照干部管理权限和法定程序作如下处理：(一)免去现任领导职务；(二)责令辞去领导职务；(三)降职。

校中层干部被免去现任领导职务或责令辞去领导职务后，可另行分配适当工作

第二十六条 考核意见反馈给部门校中层干部后，校中层干部应及时召开民主生活会，开展批评与自我批评，研究整改措施，并向考核组专题报告。

第二十七条 考核工作结束后，校中层干部综合评价材料存人本人档案。第六章 考核的纪律和监督

第二十八条 考核人员要认真履行考核职责，按照规定的程序和要求实施考核，要全面、准确、细致地了解和客观公正地反映考核对象的情况。

第二十九条 在考核工作中，考核人员和考核对象必须遵守以下纪律：(一)不准凭个人好恶了解或反映情况；(二)不准借考核之机谋取私利；(三)不准泄露考核机密；

(四)不准故意夸大、缩小、隐瞒、歪曲事实；(五)不准搞非组织活动；

(六)不准设置障碍，干扰或妨碍考核工作；(七)不准弄虚作假，向考核组提供虚假数据；(八)不准对反映其问题的人打击报复。

第三十条 对违反第二十九条规定的，视其情节、性质、后果，进行批评教育、或给予党政纪处分。造成考核结果失实的，宣布考核无效并追究责任。

第五篇：xxx医疗质量管理考核细(药剂科)

XXX医院医疗质量管理考核细

则 药剂科（500分）考核内容 分值 扣分原因 结果

1、医院抗菌药物品种原则上不超过3510 抗菌药物品种超过35种扣5分，各种 种，其中各种剂型及品规的数量要求详剂型及品规超过规定数量每超一个品

见二级医院评审标准P257页 规或数量各扣1分。

2、接受抗菌药物治疗住院患者微生物检验20 每下降10%扣2分 样本送检率（1）限制使用级抗菌药物治疗的送检率不 低于50%(2)特殊使用级抗菌药物治疗的送检率不 低于80% 指 3.抗菌药物品种选择和使用疗程控制基本20 每超过10%扣2分 标 合理 评 a）住院患者抗菌药物使用率不超过60% 价 b)门诊患者抗菌药物处方比例不超过20% 1 c)急诊患者抗菌药物处方比例不超过40% 0d)抗菌药物使用强度力争控制在每百人

0天40DDD以下 分

4、Ⅰ类切口手术患者预防使用抗菌药物比10 每超过10%扣2分

例不超过50%

5、完成政府指令性任务比例100% 每下降10%扣2分 10

6、继续医学教育 20 科室业务学习没有不得分

科室业务学习每月1次（4）院级业务学习每下降1%扣1分 院级业务学习参学率≥50%（6）三基三严考核合格率每下降1%扣1分 三基三严考核合格率≥98%，补考合格率（10）100% 7﹡、上级行政机关各种检查 10 检查存在不足每项扣2分，获得表扬 每项加1分。

1、﹡窗口服务质量 20 定期抽查处方，无审方，每张扣4分。（1）、严格审方。（2）、精确配药，二无二人复核，每张扣4分。处方书写

人复核，发药袋上注明用量、用法，耐心准确率低于95%扣8分，发药差错每讲解药品服法与询问。例扣20分。严格审方、精确配药，二

人复核，发药袋上注明用量、用法，耐心讲解药品服法与询问。避免差错 发生的每次加2分。不定期抽查药房及药库，库房要做好 2﹡、药品质量 20 通风排气，做好干湿温度记录；未做医 记录扣6分，记录不全扣3分。无虫疗 咬鼠耗霉烂变质、过期药品，发现一质 例扣30分。做好药库质控要求的各项量 工作、及时发现隐患，避免医院损失 加3分。科学计划，随时保证临床供应，定期3﹡、药品购进验收 20 抽查发现不能保证供应严重影响临床 1

工作，扣5分。严把质量，认真验收，做好登记，无验收登记扣10分，登记 不全扣5分。做好药品购进验收的各 项工作、及时发现差错、及时供应临

床使用，避免医院损失加2.5分。定期检查对3个月内到期的药品掌握4﹡、药品效期预警 20 上报，不能及时追踪的每一种扣20医 分。及时上报，避免医疗不良事件加2.5分。疗

5、每月至少抽查100张门急诊处方（其中20 每少一张或少一份扣0.5分 安和30份出院病历进行点自费处方≥20张）全评

36、有特定药物或特定疾病的药物使用情况40 无专项点评扣6分，对具有抗菌药物 0每个月组织对25%的具有抗菌药专项点评，处方权的医师所开具的处方、医嘱进0物处方权的医师所开具的处方、医嘱进行行点评数量每下降10%扣5分、每名分 点评，每名医师不少于50份处方、医嘱。医师少于1份扣1分。

7、定期召开质量与安全管理会议，对本部20 未定期召开质量与安全管理会议不得 门的质量与安全管理进行检讨，对全院的分，对质量与安全管理进行检讨不到药学质量与安全进行总结分析，每季度至位扣5分，对全院的药学质量与安全少一次 未进行总结分析扣10分。8﹡、预防投诉、纠纷发生 发生1例投诉扣6分。全年无投诉，20 由考核会年终考核酌情加分

9、无差错事故发生 发生医疗差错事故，纳入医院奖惩条20 例。

1、是否建立各项制度及操作流程有完善定期检查发现缺少1项制度或流程扣40 的突发事件药事管理预案 4分，无预案扣5分。

2、实行24小时值班制 定期抽查发现值班药师不在岗，每次10 扣5分 医

3、严格执行特殊药品管理制度 定期抽查，严格执行“五专”要求，20 疗 未做到“五专”之一扣2分，无发药制 签字扣1分/张处方，处方不合格扣1度分/张，麻醉药品发放登记不完整扣21分，帐物不符扣10分并追究原因。04、严格执行查对制度 不定期抽查发药时查对病员姓名、性20 0别、年龄是否与配药人一致，查对不分 严，发药差错每例扣10分 5﹡、医疗不良事件主动报告制度 10 发现故意瞒报、漏报，每例扣2分。主动报告，避免更严重的医疗事件发生或将伤害减小到最低的每例加1分。2