浙大远程教育14年春管理沟通离线作业

第一篇：浙大远程教育14年春管理沟通离线作业

浙江大学远程教育学院 《管理沟通》课程作业

姓名： 年级：

学

号： 学习中心：

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一、简答题

1、简述约哈里窗。

答：约哈里窗是一种重要的进行自我认知、纠正认知偏差的工具。约哈里窗认为个体的信息可以分为公开的自我、隐蔽的自我、盲目的自我和未发现的自我。个体可以通过反馈和自我透露的方法来扩大开放区域，缩小秘密区域和盲目区域，并探索未知区域，从而更好地认识自己并客观了解他人。约哈里窗可以有效地减少人际沟通中的知觉偏差。

2、简述管理沟通的基本策略。

答：沟通客体策略(沟通者)、沟通主体策略（听众）、信息策略、渠道策略、文化策略。

3、如何理解“受众导向的信息组织原则”？

答：信息本身如何组织，既取决于信息的传递者，也和信息的受众具有莫大的关系。毫无疑问，信息传递者是主动的一方，信息是否会被传递，取决于信息传递者。

4、简述演讲准备所需考虑的几个方面。

答：

1、环境准备和适应；

2、5W1H的准备；

3、演讲材料的准备

5、如果你是一位会议主席，将如何对待会议中的非正式群体？

答：给之适当的发言和表现机会，但是不能让之言行超越会议的主题，更不能任其主导甚至串改会议目标。

6、简述口头沟通和书面沟通的优缺点。答：口头沟通的优点是快速传递和即时反馈。其缺点在于信息传递过程中存在着巨大的失真的可能性。书面沟通的优点--① 书面沟通具有有形展示、长期保存、法律防护依据等优点。② 书面沟通更加周密，逻辑性强条理清楚。③ 书面沟通的内容易于复制、传播。缺点--① 相对口头沟通而言，书面沟通耗费时间较长。

7、跨文化沟通中应注意哪些策略？

答：口头语言沟通：直接、婉约，插嘴、沉默；非口头语言沟通：目光接触、面部表情、手势、身体空间运用及沉默。

8、简述沟通的内涵。

答：1.沟通首先是意义上的传递。

2.要使沟通成功，意义不仅需要被传递，还需要被理解。

3.在沟通过程中，所有传递于沟通者之间的，只是一些符号，而不是信息本身。4.良好的沟通常被错误地理解为沟通双方达成协议，而不是准确理解信息的意义。5.沟通的信息是包罗万象的。

沟通的内涵包括：（1）沟通首先是意义上的传递。（2）要使沟通成功，意义不仅需要被传递，还需要被理解。（3）良好的沟通应是准确理解信息的意义。

9、简述群体与团队的区别。

答：团队与群体的区别表现在以下六个方面：

（1）领导方面。作为群体应该有明确的领导人；团队可能就不一样，尤其团队发展到成熟阶段，成员共享决策权。

（2）目标方面。群体的目标必须跟组织保持一致，但团队中除了这点之外，还可以产生自己的目标。

（3）协作方面。协作性是群体和团队最根本的差异，群体的协作性可能是中等程度的，有时成员还有些消极，有些对立；但团队中是一种齐心协力的气氛。（4）责任方面。群体的领导者要负很大责任，而团队中除了领导者要负责之外，每一个团队的成员也要负责，甚至要一起相互作用，共同负责。

（5）技能方面。群体成员的技能可能是不同的，也可能是相同的，而团队成员的技能是相互补充的，把不同知识、技能和经验的人综合在一起，形成角色互补，从而达到整个团队的有效组合。

（6）结果方面。群体的绩效是每一个个体的绩效相加之和，团队的结果或绩效是由大家共同合作完成的产品。

10、简述积极倾听的策略。

答：主要策略有：（1）认识双向沟通的重要性；（2）从肯定对方的立场倾听；（3）克服先验意识和心智模式；（4）给对方以及时、适当的反应。

11、简述简历写作的要点。

答：（1）注意长度。简历1页就够，但是要满页。现在流行2页的简历，但超过1页的简历，第2页至少应有10-12行的文字。（2）把握重点。对于与职位紧密相关的经历、个人的优势及最近信息应该加以强调。（3）注意细节，突出自己的优势。（4）风格上追求简练。（5）可以采用不同的格式、打印，选择白纸较好。

12、作为会议主席，如何有效应付隐秘议程？

答:应努力保持讨论集中，而不使其演变成与会者之间的个人冲突。

13、结合你自己的经历，简要说明如何克服演讲时的紧张心理、答：熟悉环境、准备充分，调整心态，自信应对。

14、面试的类型有哪些？各有什么特点？

答：

一、传统一问一答式

经常应用于第一论面试。有时它的目的并不是为了找出谁是期望中的员工，而是为了剔除一些素质相对较差的应聘者。所以在面试中出现一些小差错，一般不会带来灾难性的后果。除非面试官表示面试结束，否则决不要中途放弃。要表现出你的优点，起码要显 示一下锲而不舍的精神。

二、行为面试

1、以应聘者提供的简历为基础，设计一系列标准场景，要求应聘者从过去的商务活动，教育过程，个人经历中选择具体事例，说明自己在其中承担的角色，采取的行动以及最后的结果。

2、面试官根据应聘者将来必须面临的工作场景，设计一系列问题，要面试者当场做出决策，或实地演练。

3、由心理行为专家设计一系列多项选择题，由你进行选择，答卷经机读处理，作为评定个人情商的依据之一。

15、在演讲过程中要能够有效利用语言，使语言充满活力，有哪些策略？

答：

一、准确性。演讲使用的语言一定要确切、清晰地表现出所要讲述的事实和思想，揭示出它们的本质和联系。只有准确的语言才具有科学性，才能逼真地反映出现实面貌和思想实际，才能为听众接受，达到宣传、教育、影响听众的目的。要想使演讲的语言做到准确，应当具备以下一些条件：

1、思想要明确。演讲者如果对客观事物没有看清、看透，自已的思想尚处模糊状态，用语自然就不能准确。所以只有思想明确了，才能使语言准确。

2、具备丰富的词汇量。词汇的贫乏，往往会导致演讲语言的枯燥无味，甚至词不达意。要想使演讲语言准确、恰当，演讲者必须占有和掌握丰富的词汇。为了准确地概括事物，就需要在大量的、丰富的词汇里，筛选出最能反映这一事物、概念的词事语来。

3、注意词语的感情色彩。词的感情色彩是非常鲜明而细微的，只有仔细推敲、体味、比较，才能区别出词语的褒贬色彩。例如，一个人死了，由于感情不同，用词也不同，如可用“牺牲”、“去死”、“走了”、“死了”、“完蛋了”、“见上帝去了”等等。这些词表现的虽然都是同一个意思，但其感情色彩却是截然不同的。

4、恰到好处地使用一些有生命力的文言词语。在这方面，毛译东同志堪称代表。他在演讲中经常使用一些有生命力的文言词语，比如在《反对党和八股》、《学习和时局》这两次演讲中，就用了“再思”、“行成于思”、“心之官则思”等文言词语。

二、筒洁性。以最少的语言表达出最多的内容。要做到语言的简洁，必须对于自已要讲的思想内容经过认真地思考，弄清道理，抓住要点，明确中心。如果事前把这些搞清楚了，在演讲时至少不至于拖泥带水，紊乱芜杂。还要注意文字的锤炼和推敲并做到精益求精，一字不多，一字不易。

三、通俗性。如果演讲的语言不通俗，听中听不懂，就要影响演讲的效果。为了使演讲的语言通俗平易，我们须从以下几方面努力：

1、演讲的语言要口语化。首先要解决思想认识问题。不要一动笔就往书面语言上靠。写完后自已照稿念一念，看看是否上口，然后把那些不适合演讲的书面语改为口语化的语言。其次，要注意选择那些有利于口语表达的词语和句式。双音节和多音节的词语比单音节的词语容易上口，而且也好听。如“我要写演讲稿时”就不如“当我要写演讲稿的时候”好听。

2、演讲的语言要个性化。马克思曾经说过：“你怎么想就怎么写，怎么写就怎么说”。它告诉我们，不管“说”也好，“写”也好，都要用自已的语言，而不是别人的语言或现成的语言。

3、要说自已的话。有些演讲者，爱使用一些“时髦”词，或是套话，或是从报刊、书籍上摘抄下来的，生硬的拼在一起的话。这样的语言听起来挺“新鲜”，究其实却内容干瘪，缺乏生活的真实。用自已的话讲，可能看起来很朴素、很普通，但却更真实自如，更富有吸引力

二、论述题

1、从跨文化沟通的角度分析你如何体会“入乡随俗”的含义。

答：跨文化沟通，通常是指不同文化背景的人之间发生的沟通行为。入乡随俗，指到一个地方，就顺从当地的习俗。因为地域不同、种族不同等因素导致文化差异，因此，跨文化沟通可能发生在国际间，也能发生在不同的文化群体之间。那么我们在进入陌生的环境，必须学会沟通，来达到自己所要的目的。

2、当你要对下属一年来的工作做总结时，往往不可能从描述性角度去沟通，而需要对下属的成绩和问题作精练、合理的概括，你会如何进行评价？

答：先是全面的进行总结性评价，然后指出不足之处，最后是点出他的优点。

3、举例说明建设性沟通的原则。

答：表达方式的准确性：

管理故事：逻辑上的误差

聚会：连主人共4 个人．都在等一位同伴，等久了，主人无意说了一句：怎么搞的，该来的还不来。其中一位听了，心想：那我就是不该来的了，于是准备走，主人挽留，但终于还是走了。主人又说：不该走的又走了。余下两位，其中一位自卑一点，心想，他不该走，那就是我应该走了，于是起身告辞，主人怎么也挽留不了，叹气道：唉，我说的根本不是他们俩。最后剩下的一位听了这句话也走了。

启示：

1、语言逻辑，但说的逻辑与听的逻辑是不一样的。

2、适当地表达：也指时空、对象的适当性。

3、清晰地表达。

4、礼貌地表达：(l）注意礼仪礼节、风俗习惯的不同，养成良好的语言涵养习惯。（2）说话的语气、语调、音频、音幅都是非常重要的。(3）口光：与人沟通时，用得最多的器官应是：眼睛。(4）点头

4、假定你要解雇一个长期共事但效率较低的员工，试说明你将如何处理这件事。有两种情况：（a）这名员工为女性；（b）这名员工为男性。

答：我觉得如论是男还是女，告诉他或她，这个岗位不适合你，希望你选择更适合自己 的岗位。一个是为行业负责，一个也是对他们有好处，让他们感觉自己的欠缺不足，会努力奋斗的。

5、试述传统沟通方式与现代电子沟通、网络沟通的异同。

答：两则都是沟通交流、内容真实。其中后者比较灵活，速度快，可以双向交流，及时反馈，信息比较综合。前者不够灵活、空间跨度大，难以得到及时反馈，受硬件条件的限制较大。

6、阐述你对下面这句话的观点：“如果你因为手机响了，必须去回话而离开会议，这没什么关系。”

答：特殊问题特殊对待，可以临时离开会场进行回话，然后及时回到会场参加会议。

7、如果你是会议主席，在主持会议时遇到下列问题，你将如何处理？

（1）害羞、不爱说话的人；（2）总是与别人交头接耳的人；（3）喜欢争论或持不同意见的人；某人喋喋不休，观点不错，但是时间过长。

答：（1）害羞、不爱说话的人；（2）总是与别人交头接耳的人；（3）喜欢争论或持不同意见的人；某人喋喋不休，观点不错，但是时间过长。

答：

1、鼓励、引导其进行发言，2、会场上暗中提示，或则点名批评，3、适当的进行引导。

8、试论“一个管理者的工作不是听下属的抱怨。”

答：适当的有效的抱怨有助于工作方法、措施的改进，而只是无理或则出于下属本人的抱怨则要加之批评。

9、假设你是部门经理，你部门内部的小王近来情绪不稳定，原因可能与上一周你对他的批评有关，那是由于他连续三次工作任务拖延，你非常生气，便把他叫到办公室狠批了一通。但从现在情况看，似乎小王情绪更不稳定了。于是，你决定找小王再谈一次。现在，你打算如何与小王面谈。

答：第一，说明小王连续耽误的三次工作对公司的重要性，对公司造成的损失 第二，讲明自己就是就事论事，并不是针对个人，让小王说出连续三次造成工作拖延的 真正原因，找出思想根源

第三，肯定小王平时的工作成绩，说明公司对小王还是认可的，让小王放下思想包袱。

10、中国人开会的时候往往留出靠近主席台最近的位置，领导者往往坐在主席台或与众不同的位置，试分析权力距离在这种行为中所起到的作用。

答：权力距离是用来表示人们对组织中权力分配不平等情况的接受程度，权力距离有大小之分，它的大小可以用指数PDI（power distance index）来表示。可以根据上级决策的方式（民主还是专制）、上下级发生冲突时下级的恐惧心理等因素来确定权力距离指数的概念。

第二篇：浙大远程教育2016年管理沟通离线作业

浙江大学远程教育学院 《管理沟通》课程作业

一、简答题

1、简述约哈里窗。

答：约哈里窗是一种重要的进行自我认知、纠正认知偏差的工具。约哈里窗认为个体的信息可以分为公开的自我、隐蔽的自我、盲目的自我和未发现的自我。个体可以通过反馈和自我透露的方法来扩大开放区域，缩小秘密区域和盲目区域，并探索未知区域，从而更好地认识自己并客观了解他人。约哈里窗可以有效地减少人际沟通中的知觉偏差。

2、简述管理沟通的基本策略。

答：沟通客体策略(沟通者)、沟通主体策略（听众）、信息策略、渠道策略、文化策略。

3、如何理解“受众导向的信息组织原则”？

答：信息本身如何组织，既取决于信息的传递者，也和信息的受众具有莫大的关系。毫无疑问，信息传递者是主动的一方，信息是否会被传递，取决于信息传递者。

4、简述演讲准备所需考虑的几个方面。

答：

1、环境准备和适应；

2、5W1H的准备；

3、演讲材料的准备

5、如果你是一位会议主席，将如何对待会议中的非正式群体？

答：如果我是会议主席，我觉得我会给会议中的非正式群体一定的发言权，给他们一定的表现机会，因为非正式群体在一定程度上可以发挥积极的作用，但是我并不会任由非正式群体随意发言，如果非正式群体的发言超越了会议的主题，我会及时制止，不让其成为会议的主导甚至窜改会议目标。

6、简述口头沟通和书面沟通的优缺点。

答：口头沟通的优点是快速传递和即时反馈。其缺点在于信息传递过程中存在着巨大的失真的可能性。书面沟通的优点：①书面沟通具有有形展示、长期保存、法律防护依据等优点。②书面沟通更加周密，逻辑性强条理清楚。③书面沟通的内容易于复制、传播。缺点：①相对口头沟通而言，书面沟通耗费时间较长。

7、跨文化沟通中应注意哪些策略？

答：口头语言沟通：直接、婉约，插嘴、沉默；非口头语言沟通：目光接触、面部表情、手势、身体空间运用及沉默。

8、简述沟通的内涵。答：（1）沟通首先是意义上的传递

（2）要使沟通成功，意义不仅需要被传递，还需要被理解。

（3）在沟通过程中，所有传递于沟通者之间的，只是一些符号，而不是信息本身。

（4）良好的沟通常被错误地理解为沟通双方达成协议，而不是准确理解信息的意义。

（5）沟通的信息是包罗万象的。沟通的内涵包括：①沟通首先是意的传递。②要使沟通成功，意义不仅需要被传递，还需要被理解。③良好的沟通应是准确理解信息的意义。

9、简述群体与团队的区别。

答：团队与群体的区别表现在以下六个方面：（1）领导方面。作为群体应该有明确的领导人；团队可能就不一样，尤其团队发展到成熟阶段，成员共享决策权。（2）目标方面。群体的目标必须跟组织保持一致，但团队中除了这点之外，还可以产生自己的目标。（3）协作方面。协作性是群体和团队最根本的差异，群体的协作性可能是中等程度的，有时成员还有些消极，有些对立；但团队中是一种齐心协力的气氛。（4）责任方面。群体的领导者要负很大责任，而团队中除了领导者要负责之外，每一个团队的成员也要负责，甚至要一起相互作用，共同负责。（5）技能方面。群体成员的技能可能是不同的，也可能是相同的，而团队成员的技能是相互补充的，把不同知识、技能和经验的人综合在一起，形成角色互补，从而达到整个团队的有效组合。（6）结果方面。群体的绩效是每一个个体的绩效相加之和，团队的结果或绩效是由大家共同合作完成的产品。

10、简述积极倾听的策略。答：主要策略有：（1）认识双向沟通的重要性；（2）从肯定对方的立场倾听；（3）克服先验意识和心智模式；（4）给对方以及时、适当的反应。

11、简述简历写作的要点。答：（1）注意长度。简历1页就够，但是要满页。现在流行2页的简历，但超过1页的简历，第2页至少应有10-12行的文字。（2）把握重点。对于与职位紧密相关的经历、个人的优势及最近信息应该加以强调。（3）注意细节，突出自己的优势。（4）风格上追求简练。（5）可以采用不同的格式、打印，选择白纸较好。

12、作为会议主席，如何有效应付隐秘议程？

答：应努力保持讨论集中，而不使其演变成与会者之间的个人冲突。

13、结合你自己的经历，简要说明如何克服演讲时的紧张心理、答：从最初的上台紧张到如今上台的熟练自如，我觉得，要克服自己上台演讲时的紧张心理，首先要熟悉演讲的舞台，熟悉演讲的环境，对环境熟悉以后，就会减少上台时的紧张心理；其次，我觉得上台前要做好充分的准备，对自己演讲的 演讲稿要熟读、熟记、熟背；然后就是调整好自己的心态，以放松的心态去对待；最后就是要有信心，相信自己的能力。

14、面试的类型有哪些？各有什么特点？

答：

一、传统一问一答式经常应用于第一论面试。有时它的目的并不是为了找出谁是期望中的员工，而是为了剔除一些素质相对较差的应聘者。所以在面试中出现一些小差错，一般不会带来灾难性的后果。除非面试官表示面试结束，否则决不要中途放弃。要表现出你的优点，起码要显示一下锲而不舍的精神。行为面试

1、以应聘者提供的简历为基础，设计一系列标准场景，要求应聘者从过去的商务活动，教育过程，个人经历中选择具体事例，说明自己在其中承担的角色，采取的行动以及最后的结果。

2、面试官根据应聘者将来必须面临的工作场景，设计一系列问题，要面试者当场做出决策，或实地演练。

3、由心理行为专家设计一系列多项选择题，由你进行选择，答卷经机读处理，作为评定个人情商的依据之一。

15、在演讲过程中要能够有效利用语言，使语言充满活力，有哪些策略？ 答：

一、准确性。演讲使用的语言一定要确切、清晰地表现出所要讲述的事实和思想，揭示出它们的本质和联系。只有准确的语言才具有科学性，才能逼真地反映出现实面貌和思想实际，才能为听众接受，达到宣传、教育、影响听众的目的。要想使演讲的语言做到准确，应当具备以下一些条件：

1、思想要明确。演讲者如果对客观事物没有看清、看透，自已的思想尚处模糊状态，用语自然就不能准确。所以只有思想明确了，才能使语言准确。

2、具备丰富的词汇量。词汇的贫乏，往往会导致演讲语言的枯燥无味，甚至词不达意。要想使演讲语言准确、恰当，演讲者必须占有和掌握丰富的词汇。为了准确地概括事物，就需要在大量的、丰富的词汇里，筛选出最能反映这一事物、概念的词事语来。

3、注意词语的感情色彩。词的感情色彩是非常鲜明而细微的，只有仔细推敲、体味、比较，才能区别出词语的褒贬色彩。例如，一个人死了，由于感情不同，用词也不同，如可用“牺牲”、“去死”、“走了”、“死了”、“完蛋了”、“见上帝去了”等等。这些词表现的虽然都是同一个意思，但其感情色彩却是截然不同的。

4、恰到好处地使用一些有生命力的文言词语。在这方面，毛译东同志堪称代表。他在演讲中经常使用一些有生命力的文言词语，比如在《反对党和八股》、《学习和时局》这两次演讲中，就用了“再思”、“行成于思”、“心之官则思”等文言词语。

二、论述题

1、从跨文化沟通的角度分析你如何体会“入乡随俗”的含义。答：跨文化沟通，通常是指不同文化背景的人之间发生的沟通行为。入乡随俗，指到一个地方，就顺从当地的习俗。因为地域不同、种族不同等因素导致文化差异，因此，跨文化沟通可能发生在国际间，也能发生在不同的文化群体之间。那么我们在进入陌生的环境，必须学会沟通，来达到自己所要的目的。

2、当你要对下属一年来的工作做总结时，往往不可能从描述性角度去沟通，而需要对下属的成绩和问题作精练、合理的概括，你会如何进行评价？ 答：首先我会对他一年的工作做一个总结性的评价，以肯定他一年来的工作，为公司做出的贡献；然后我会指出他工作中的不足之处，告诉他不足的地 方，也是为了下一年更好的做好自己的工作，提高自身的工作效率；最后，我会点出他的优点，让他觉得公司不只是看到员工的短处，也善于发现员工的优点。

3、举例说明建设性沟通的原则。

答：表达方式的准确性：管理故事：逻辑上的误差聚会：连主人共4 个人．都在等一位同伴，等久了，主人无意说了一句：怎么搞的，该来的还不来。其中一位听了，心想：那我就是不该来的了，于是准备走，主人挽留，但终于还是走了。主人又说：不该走的又走了。余下两位，其中一位自卑一点，心想，他不该走，那就是我应该走了，于是起身告辞，主人怎么也挽留不了，叹气道：唉，我说的根本不是他们俩。最后剩下的一位听了这句话也走了。

启示：

1、语言逻辑，但说的逻辑与听的逻辑是不一样的。

2、适当地表达：也指时空、对象的适当性。

3、清晰地表达。

4、礼貌地表达：（1）注意礼仪礼节、风俗习惯的不同，养成良好的语言涵养习惯。（2）说话的语气、语调、音频、音幅都是非常重要的。（3）口光：与人沟通时，用得最多的器官应是：眼睛。（4）点头

4、假定你要解雇一个长期共事但效率较低的员工，试说明你将如何处理这件事。有两种情况：（a）这名员工为女性；（b）这名员工为男性。

答：我觉得如论是男还是女，我告诉他或她，这个岗位不适合你，希望你选择更适合自己的岗位。一来是为公司负责，二来也是对他们负责，让他们感觉到自身的不足之处，从而激励他们更加努力奋斗。

5、试述传统沟通方式与现代电子沟通、网络沟通的异同。

答：两则都是沟通交流、内容真实。其中后者比较灵活，速度快，可以双向交流，及时反馈，信息比较综合。前者不够灵活、空间跨度大，难以得到及时反馈，受硬件条件的限制较大。

6、阐述你对下面这句话的观点：“如果你因为手机响了，必须去回话而离开会议，这没什么关系。”

答：特殊问题特殊对待，可以临时离开会场进行回话，然后及时回到会场参加会议。

7、如果你是会议主席，在主持会议时遇到下列问题，你将如何处理？

（1）害羞、不爱说话的人；（2）总是与别人交头接耳的人；（3）喜欢争论或持不同意见的人；某人喋喋不休，观点不错，但是时间过长。

答：对第一种人，我会鼓励他们发言，让他们觉得会议上有自我的价值；第二种人，我会在会议过程中用暗示性的语言或者眼色对他们进行提示，如果暗示之后还是没有改正，我会直接点名批评；第三种人我会对他们进行言语上的引导。

8、试论“一个管理者的工作不是听下属的抱怨。”

答：适当的有效的抱怨有助于工作方法、措施的改进，而只是无理或则出于下属本人的抱怨则要加之批评。

9、假设你是部门经理，你部门内部的小王近来情绪不稳定，原因可能与上一周你对他的批评有关，那是由于他连续三次工作任务拖延，你非常生气，便 把他叫到办公室狠批了一通。但从现在情况看，似乎小王情绪更不稳定了。于是，你决定找小王再谈一次。现在，你打算如何与小王面谈。

答：第一，说明小王连续耽误的三次工作对公司的重要性，对公司造成的损失。

第二，讲明自己只是就事论事，并不是针对个人，让小王说出连续三次造成工作拖延的真正原因，找出思想根源。

第三，肯定小王平时的工作成绩，说明公司对小王还是认可的，让小王放下思想包袱。

10、中国人开会的时候往往留出靠近主席台最近的位置，领导者往往坐在主席台或与众不同的位置，试分析权力距离在这种行为中所起到的作用。答：权力距离是用来表示人们对组织中权力分配不平等情况的接受程度，权力距离有大小之分，它的大小可以用指数PDI（power distance index）来表示。可以根据上级决策的方式（民主还是专制）、上下级发生冲突时下级的恐惧心理等因素来确定权力距离指数的概念。

第三篇：2016浙大远程教育 知识产权法离线作业

浙江大学远程教育学院 《知识产权法》课程作业

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第一部分 著作权法

一、名词解释

1.自然人作者: 自然人通过自己的智力创作或通过一定的法律行为而成为著作权人。

2.创作: 是指直接产生文学、艺术和科学作品的智力活动。

3.著作权: 是指作者或者其他著作权所有人对文学、艺术和科学作品依法享有的专有权利。亦称版权，是公民和法人的一项重要的民事权利，在知识产权中占有十分重要的地位。

4.作品: 是指文学、艺术和科学领域内的智力创作成果，其内容涉及文学、艺术和科学技术众多领域。

5.独创性: 是指作品必须是作者创造性智力劳动的成果，是作者通过自己的独立构思，运用自己的创作技巧和方法，反映自己个性和特点创做出来的。

6.演绎作品: 是指经改编、翻译、注释、整理的作品是作者在已有作品的基础上经过创造性的劳动而派生出来的作品，其著作权归改编、翻译、注释、整理人所有。

7.发表权: 决定作品是否公之于众的权利。

8.修改权: 是指作者享有的修改或授权他人修改其作品的权利。9.保护作品完整权: 是指保护作品不受歪曲、篡改的权利。

10.出租权: 是指作者享有的对有关作品的出租的专有权利,具体是指有偿方式许可他人临时使用电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品、计算机软件中的程序和权利，计算机软件中的程序本身不是出租的主要标的的除外。

11.著作人格权: 又称著作人身权，是著作权组成部分，其内涵包括了公开 1 发表权、姓名表示权及禁止他人以扭曲、变更方式，利用著作损害著作人名誉的权利。

12.表演权: 即作者对其作品进行公开表演以及用各种手段公开播送作品的表演的专有权利，具体是指通过演员的声音、表情、动作在现场直接公开再现作品，以及通过放映机、录音机、录像机等技术设备间接公开再现作品的表演的权利。

13.著作权法上的合理使用: 又称“有关版权作品允许实施之行为”、“自由使用”等，是指他人依法律的明文规定，不必经著作人许可，也无须支付使用费的使用作品行为。

14.著作权法上的法定许可使用: 是指他人依法律明文规定可不经著作权人许可而使用其作品，但应当支付使用费的一种制度。

二、简答题

1.著作权与商标权有哪些区别与联系？

答：著作权和商标权同属于知识产权，具有专有性、地域性、时间性等共性。其区别在于保护的对象不同和取得的方式不同。商标权保护的对象是注册商标，而著作权保护的对象是文学、艺术和科学作品。著作权一般基于创作而自动产生。商标权则要按法 定程序申请，经有关政府部门审查和授权后才取得。

2.著作权与专利权有哪些区别与联系？

答：区别，1、著作权只保护作品的表现形式，而不保护作品的思想和内容。专利权保护体现在发明创造中的思想和技术方案。

2、著作权法仅仅要求受保护的作品是独创的而不要求是首创的。专利权则要求受保护的发明创造具有新颖性、创造性等条件，只有未公开的，且达到某一创造性水平的发明创造才能取得专利。联系与交叉，1、在对记载专利信息的技术资料或专利申请文件的保护方面，存在著作权和专利权的交叉保护。

2、在外观设计专利中存在专利权与著作 2 权的交叉保护。

3.如何看待著作权的自动产生原则

答：

1、著作权属一于私权，与商标权，专利权不同的是，人们普遍认为其是自然权利，而不是法定权利，这是著作权自动产生，商标权、专利权却要经过行政部门登记注册才能形成的原因之一。从这个角度上看，著作权与物权有很大的类似，只是其具有人身属性。

2、著作权具有很强的人身属于性，很多作者出于各种各样的原因，不愿意公开其作品。如果不是自动产生的话，其他人在未经过作者同意的情况下，擅自公开作者的作品或利用此作品从事盈性活动等，会对作者产生很大的伤害(特别是对作者的人身权)，作者却束手无策。所以说自动产生原则对保护 好作者的合法权益起到很大的作用。

4.简述作品的特征

答：

1、作品是人类的智力创作成果，非智力性的劳动成果不属于作品的范畴，2、属于作品范畴的智力创作成果仅限于文学、艺术和科学领域，并不是人类一切领域的智力成果都为著作权法保护。

5.简述著作人身权的特征及内容

答：著作人身权是指作者对其作品所享有的以精神利益为内容的权利，是作者基于创作所享有的一种使其人格、作品受到尊重的权利，具有强烈的人身属性。内容:(1)发表权:是指决定作品是否公之于众的权利，在著作人身权中处于首要的地位。(2)署名权;是指表明作者身份，在作品上署名的权利。行使署名权的实质是要求他人承认作者的身份。(3)修改权;是指作者享有的修改或授权他人修改其作品的权利。(4)保护作品完整权:是指保护作品不受歪曲、篡改的权利。

6.简述著作权的取得

答：著作权的取得，亦指著作权的产生，是公民或法人依据一定的法律事实或客观事实获得著作权法的保护，享有著作人身权和著作财产权。著作权取得主 3 要有以下几种原则:自动取得原则、登记取得原则、以物质形式固定取得原则、以著作权标记取得原则。我国采用“自动取得”作为著作权取得的基本原则。

7.简述邻接权与著作权的区别

答：一方而，传播者的创作劳动不仅体现在艺术上，但更多的是借助技术手段，与作品的创作存在本质区别;另一方而，传播者创造性的劳动必须以作品为基础，与他人的作品不可分离，他们的劳动成果是把作品以一种新的形式表现出来。因此，传播者传播作品而产生的权利是从属于作品创造者的著作权的。基于作品传播者权利与著作权的这种特殊关系，设定了邻接权，又将邻接权的有关规定纳入著作权法之中

8.简述《著作权法》第22条第1款第2项中的“适当引用”的具体含义 答：构成适当引用的条件包括:一是引用目的应限于介绍、评论某一作品或 说明某一问题，而不是为了再现他人作品。二是引用的量必须适当，即引用部分不能构成引用者自己作品的主要部分或者实质部分。三是引用的对象只能是他人已发表的作品，尚未发表的作品不能擅自引用。四是引用他人作品应当说明作品的出处和作者姓名，否则就会成为抄袭、剽窃，侵犯作者的署名权。

三、案例分析题

李某（溥仪遗孀）曾与贾某是邻居，贾某曾帮李某整理溥仪的日记及其他的遗留文字，并整理李某的一些口述资料，后以署名“李某”、“贾某整理”的方式的将有关整理资料的文章发表于杂志上。后来李某又与王某合作，并将溥仪日记、其他文稿及出自贾某手笔的整理资料（约二万多字）全部交给王某，王某在上述材料基础上完成了《溥仪的后半生》一书。一此同时，贾某自费采访三百多人，查阅大量档案材料，并在此基础上完成了《末代皇帝的后半生》一书。为此，李某和王某向法院提起为所欲为，认为贾某的《末代皇帝的后半生》一书，抄袭了《溥仪的后半生》一书，达70%以上，侵犯了其著作权，要求被告公开赔礼道歉、销毁存书，停止侵害、赔偿损害等。

被告贾某辩称：《末代皇帝的后半生》一书是自己根据调查、收集的历史资 料独立完成的，不存在抄袭；相反的是，王某使用被告的整理成果用于《溥仪的后半生》一书中，已构成侵权。

问题：《末代皇帝的后半生》一书的著作权应当属于谁？为什么？ 答：应当属于被告贾某所有。因为贾某使用的材料属于历史资料，而作为历史资料的素材，原则上属于共有领域的财富，不应当受著作权法保护，任何人都可以利用。对于本案中的《末代皇帝的后半生》和《溥仪的后半生》两书，由于对象是同一个，所参考的历史资料很多是同样的，因此内容上不可避免有相同或相似之处，但不能就此认定一定存在抄袭，也不能因为自己写过溥仪的事情就禁止别人再写。

第二部分 专利法

一、名词解释

1.职务发明: 是指对发明人、设计人为执行单位的任务或主要利用单位的物质条件所做出的发明创造，经申请获得专利权的单位。

2.先申请制: 是指当有两个或两个以上的人就同一发明创造申请专利时，以提出专利申请的时间先后为准，对最先提出申请的人授予专利权。

3.优先权: 即专利权的授予并不完全按发明创造在该国提出专利申请的实际申请日的先后顺序。

4.发明: 是指对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。

5.实用新型: 是指对产品的形状、构造或者它们的结合所提出的适于实用的新的技术方案。

6.外观设计: 是指对产品的形状、图案或者其结合以及色彩与形状、图案的结合所做出的富有美感并适于工业上应用的新设计。

二、简答题

1.简述我国专利权主体资格

答：(l)非职务发明的专利主体:权利人只能是自然人，专利技术只能是非职务发明创造。(2)职务发明的专利权主体:申请和获得专利权的只能是单位，获得 专利的技术必须是发明人、设计人的职务发明（3）共同发明的专利权主体:必须是两个或两个以上的人(或单位)因共同发明创造形成的权利共有。（4)委托发明的专利权主体:委托发明的专利申请权及专利权可以由委托方和受托方通过协议来确定归属，归属的形式多样;当委托方和受托方没有订立协议，或者虽有协议但没有确定委托发明的权利归属时，发明创造的权利属于完成发明创造的单位或个人，即受托单位或个人。

2.简述职务发明创造和委托发明的权利归属

答：职务发明创造的权利归属:(1)发明人、设计人必须是单位的工作人员:单位的工作人员既可以是单位的各级负责人，也可以是一般员工。认定单位工作人员的唯一依据就是发明人、设计人是否与单位形成劳动关系。(2)发明人、设计人必须是因职务或利用职务的便利条件所做出的发明创造。执行本单位任务所做出的发明创造:属于本职工作范围内的发明创造，本职上一般参照工作人员的职务、责任范围和工作目标等加以确定;履行本单位交付的本职工作之外的任务所做出的发明创造，主要指单位因短期或临时工作任务;退职、退休或者调动工作后一年内做出的，与其在原单位承担的本职上作或者分配的任务有关的发明创造。利用本单位的物质条件所完成的发明创造:物质条件是指资金、设各、零部们几、原材料或者不对外公开的技术资料等，其中不对外公开的技术资料包括技术档案、设计图纸、新技术信息等。

委托发明的专利权主体:委托发明的专利申请权及专利权可以由委托方和受托方通过协议来确定归属，归属的形式多样;当委托方和受托方没有订立协议，或者虽有协议但没有确定委托发明的权利归属时，发明创造的权利属于完成发明创造的单位或个人，即受托单位或个人。

3.试析发明与外观设计、实用新型的区别

答：发明与实用新型的差异有:(1)实用新型仅是一种“小发明”，法律对其创造性的要求低于发明。(2)客体范围:发明的客体范围包括产品发明、方法发明、改进发明，产品发明可以是任何形式的产品，而实用新型仅限于有一定形状和构造的产品，没有一定形状和构造的产品和方法不属于实用新型的客体范围。(3)专利取得的程序:实用新型专利采用注册登记制，一般只审查形式，而不对其进行实质审查;发明专利则须经过形式审查和严格的实质审查。(4)保护期限:实用 6 新型专利的保护期较发明专利短的多。

外观设计专利的目的、保护对象和保护范围与发R}、实用新型专利有明显差异。外观设计是指对产品的形状、图案或者其结合以及色彩与形状、图案的结合所做出的富有美感并适于工业上应用的新设计。

4.简述不受专利法保护的智力成果

答：包括下面三类(l)对影响公共秩序、违反国家法律和社会公德的发明创造不授予专利权;(2)基于保护本国经济和技术利益的考虑，排除某些技术领域的发明创造于专利保护范围之外;(3)某些不属于发明创造的项目，由于其易与发明创造混淆，因此，许多国家的专利法明确规定对这些项目不授予专利权。

5.简述授予外观设计专利的实质条件

答：(1)新颖性;是指在现有的外观设计中没有相同的外观设计存在。(2)独创性:是指外观设计应当与申请日(或优先权日)以前在国内外出版物上公开发表或者在国内公开使用过的外观设计不相近似，即与现有的外观设计相比，应具有明显的特点。(3)美感;是指能够通过视觉引起心理上的愉悦。(4)适于工业应用:是指外观设计本身及其所依附的产品能够以上业的方法多次重复再现，大批量的生产。

6.试论专利权的限制

答：同其他知识产权一样，专利权在许多方面是受限制的。这其中包括专利的时间限制和专利权实施中的限制。具体来说：

一、保护期的限制

专利权在时间上是有限制的，专利法对于发明专利权的保护期规定为20年，自专利申请之日起计算；实用新型和外观设计专利权的保护期为自专利申请之日起10年。

二、不视为侵犯专利权的行为

1）权利用尽。是指当专利权人自己制造或者许可他人制造的专利产品上市经过首次销售之后，专利权人对这些特定产品不再享有任何意义上的支配权，即购买者对这些产品的再转让或者使用行为，不视为侵犯专利权。

2）先用权。是指在专利申请日前已经开始制造与专利产品相同的产品或者使用与专利技术相同的技术，或者已经做好制造、使用的准备的，依法可以在原有范围内继续制造、使用该项技术。3）临时过境。当交通工具临时通过一国领域时，为交通工具自身需要而在其设备或装置中使用有关专利技术的，不视为侵犯专利权。

4）实验性使用。为了科学研究和实验使用专利技术，以及为课堂教学而演示专利技术等非营利性实施专利的行为均不属侵权行为。

三、不承担赔偿责任的行为

为生产经营目的使用或者销售不知道是未经专利权人许可而制造并售出的专利产品或者依照专利方法直接获得的产品，能证明其产品合法来源的，不承担损害赔偿责任。

四、专利的强制许可

第三部分 商标法

一、名词解释

1.防御商标: 是指同一商标所有人将与其注册商标相同的商标，在非同种或非类似商品或服务上分别申请注册并经核准的商标。

2.联合商标: 是指同一商标所有人在自己生产经营的同种或同类商品上注册若干近似商标。

3.注册商标与未注册商标: 注册商标是指使用人依照商标法规定的条件和程序向商标局提出注册申请，经查核准而取得商标专利权的行为。未注册商标是指使用人未依照商标法规定的条件和程序向商标局提出注册申请，但已使用的商标。

4．商标异议: 是指任何人认为商标局初步审定的商标不符合法定条件，提

出不应给予核准注册的意见，并要求撤销初步审定的商标的事实。

5.注册商标争议: 是指申请在先的商标专用权.人认为他人注册的商标，与其在同一种或者类似商品上的商品相同或者近似，自该商标核准注册之日起5年内，向商标评审委员会申请裁定其与申请在后的商标注册人之间的权利争端，井由商标评审委员会做出裁决的程序。

6.注册不当商标: 是指违反商标法禁用条款，或者以欺骗及其他不正当手段取得注册的商标。

7.注册商标的撤销: 是指商标注册人由于违反商标法律规定或不使用商标，而由商标局采取行政强制手段终止其商标权的法律行为。

8.注册商标的注销: 是指商标注册人由于自愿放弃其商标权等原因，而由商 标局以注销的形式终止其商标权的法律行为。

9.商标权穷竭: 是指商标注册人或其许可生产的人一旦将使用注册商标的商品投放市场出售后，商标权即告用尽，在商品的外观或品质未经改变的条件下，第三人在本国合法出售的这些商品上使用该注册商品进行转售时，不构成商标侵权，商标注册人或被许可使用人无权阻止其在这些商品上继续使用同一商标。

10.反向假冒: 即利用他人的质优价廉的商品，为假冒者自己创造牌子。11.驰名商标: 在市场上享有较高的声誉井为相关公众所熟悉的注册商标。

二、简答题

1.简述我国商标注册的原则

答：(1一件商标一份申请的原则。(2)同一申请中的先申请原则。(3)同日申请中的先使用原则。

2.简述我国商标注册的程序 答：(l)商标查询

商标查询是指商标注册申请人或其代埋人在提出注册申请前，对其申请的商标是否与最早权利商标有无相同或近似的查询工作。查询不是商标申请注册的必经程序，查询的范围以查询之日起已进入商标局数据库的注册商标和申请中商标为限，并且不含处于评审状态的在先权力信息，结果不具法律效力，仅仅作为参考，并不是商标局核准或驳回该申请的依据。

(2)商标审查

商标审查分形式审查和实质审查。①商标形式审查(3一4个月)，确立申请日十分重要，由于我国商标注册采用申请在先原则，一旦发生申请日的先后成为确定商标权的法律依据，商标注册的申请日以商标局收到申请书件的日期为准，商标局受到商标申请书对于符合形式要件的申请书发放受理通知书。②商标实质审查(12个月)，商标实质审查是商标注册主管机关对商标注册申请是否合乎商标法的规定所进行的检查.资料检索.分析对比.调查研究并决定给予初步审定或驳回申请等一系列活动。在此期间，在该商标未获准注册以前，请不要在使用中标注注册标记(如:“注册商标”、“®”等)，可以标记“TM。另外，在未核准注册以前，带有该商标的商品及包装物，或商标标识不宜一次制作过多，以防因 9 注册受阻而造成不必要的损失。

(3)初审公告

商标的审定是指商标注册申请经审查后，对符合《商标法》有关规定的，允许其注册的决定。并在《商标公告》中予以公告。初步审定的商标自刊登初步审定公告之日起三个月没有人提出异议的，该商标予以注册，同时刊登注册公告。三个月内没有人提出异议或提出异议经裁定不成立的，该商标即注册生效，发放注册证。

3.简述商标权人的权利和义务。答：

一、权利

1)、商标权人拥有使用其商标的专有权利。商标的使用包括产品的生产者或销售者在产品或者产品的包装上直接使用，还包括服务的提供者在服务场所的使用。不仅如此，在广告中宣传自己的商标也是一种使用方式。

2)、商标权人有许可证或禁止他人使用其商标的权利。

3)、商标权人有权处分其商标权。商标权人对于自己的商标权的处分可以是多方而的，比如转让、放弃等。

二、义务

①缴纳.各项费用的义务

②标明注册标记的义务

③保证商品质量的义务 ④依法使用注册商标的义务 4.简述商标权的许可使用。

答：概念:是商标注册人即商标权人享有的一项重要的权利内容，指的是商标权人根据法律的规定，通过合同的方式，将其注册商标允许他人使用的一种制度。

意义:理论意义是使得商标权权利结构更加完善和科学。实践意义是:第一，可保证注册商标不会因注册人本人连续几年不使用而被撤销，因为被许可人的使用也是商标法规定的使用方式;第二，可以充分发挥其注册商标的作用，提高商标声誉，扩大企业影响力:第三，可以使注册商标权人获得使用费。形式:包括独占许可、排他许可、普通许可。

5.简述注册商标被撤销的情形

答：商标注册人有下列情况之一，又在期限内拒不改正的，由商标局撤销其注册商标:(1)自行改变注册商标的文字、图形或者其组合的;(2)自行改变商标注册人名义、地址或者其他注册事项的;(3)自行转让注册商标的;(4)涂改《注册商标证》的;(5)对注册商标核定使用的商品粗制滥造，以次充好，损害消费者利益的;(6)非因不可抗力，注册商标联系3年停止使用的;(7)有其他足以导致撤销注册商标的原因的。

6.简述对驰名商标的认定

答：驰名商标的认定是对驰名商标提供特殊保护的前提，它涉及到认定机构、认定标准和认定方式。

1）认定机构；必须由国家规定的机关进行，我国商标法规定：国务院工商行政管理局商标局主管全国商标注册和管理工作。

2）认定标准：我国主要从7各方面考虑：一是使用该商标的商品在中国的销售量及销售区域；二是使用该商标的商品近3年来的年产量、销售额、利润、市场占有率等主要经济指标，以及在同行中的排名；三是使用该商标的商品在外国的销售量及销售区域；四是广告的发布情况；五是商标的最早使用及其连续使用的时间；六是该商标在中国及外国注册的情况；七是能证明驰名商标的其他情况。

3）认定方式：包括主动认定与被动认定。主动认定是指发生权益纠纷之前，行政主管机关应申请人的申请，对其商标是否为驰名商标做出认定，又称为事前认定。被动认定是指在发生权益纠纷之后，应申请人的请求，有关认定机构（法院或行政主管机构）对其商标是否为驰名商标做出认定，又称为事后认定。

三、案例分析题

北京A服装厂向中国商标局申请了“名媛”牌服装注册商标，并于2001年5月1日获得核准注册。武汉B服装厂想通过使用北京A服装厂的“名媛”牌商标，销售自己生产的服装。2005年5月1日，北京A服装厂与武汉B服装厂签订了“名媛”注册商标的使用许可合同。

问题：（1）双方的注册商标使用许可合同期限最长不能超过多少年？为什 11 么？

（2）双方签订合同后，北京A服装厂应承担哪些法定责任？武汉B服装厂应承担哪些法定责任？

答：（1）双方的注册商标使用许可合同的期限最长不能超过6年。因为《商标法》对注册商标的保护期为10年。北京A服装厂和武汉B服装厂签订合同时，商标权只剩下6年时间的保护期。所以双方的注册商标使用许可合同不能超过商标权的有效期限6年。

（2）根据《商标法》第40条的规定：商标注册人可以通过签订商标使用许可合同，许可他人使用其注册商标。许可人应当监督被许可人使用其注册商标的商品质量。被许可人应当保证使用该注册商标的商品质量。因此，本案中北京A服装厂负有监督武汉B服装厂使用其“名媛”牌注册商标的商品质量的责任，而武汉B服装厂应保证使用“名媛”注册商标的商品质量，并且武汉B服装厂还必须在“名媛”牌商品上标明其企业名称和商品产地。

第四部分 其他知识产权

一、名词解释

地理标志: 又称原产地名称，它是标示着某种商品来源于某一地域，该商品的特定质量、信誉或其他特征，主要由该地区的自然因素或者人文因素所决定的标志。

二、简答题

1.简述地理标志与集体商标和证明商标

答：地理标志是表示商品或服务来源于某个国家、地区、区域，并且该商品的品质、信誉或者其他特征是由该产地的自然因素或者人文因素所决定的，商品的特殊品质与其产地的水、土、气候等地理环境有紧密联系。

集体商标，是指以团体、协会或者其他组织名义注册，供该组织成员在商事活动中使用，以表明使用者在该组织中的成员资格的标志。

证明商标，是指由对某种商品或者服务具有监督能力的组织所控制，而由该组织以外的单位或者个人使用于其商品或者服务，用以证明该商品或者服务的原产地、原料、制造方法、质量或者其他特定品质的标志。2.简述域名权的特征

答：域名权是域名所有者针对域名享有的各种权利，属于知识产权的一种，权利人对之享有使用、收益并排除他人干涉的权利。域名也称为网址，是连接到互联网上计算机的数字化地址，代表着入网申请者的身份，是互联网中用于解决地址对应问题的一种方法。

（一）构成方式的简单性：每个域名仅仅由文字、字母、数字、连接符等字符组成，字符总数也有限制。

（二）应用领域的广泛性：不只可以指向一个商业网站，用于商业活动，还可以指向一个非商业网站，用于政府、军事、教育、非赢利组织等活动。

（三）注册制度的宽松性：对于域名来说，无论是国际域名还是国内域名，其注册机构几乎全部通过民间机构或半官方机构进行。

（四）使用地域的无差别性：即可在全球任何国家使用，并在网络上受到保护。

（五）全球的唯一性：在网络上，出于技术的需要，每台接受访问的主机，IP地址都必须是唯一的。

第四篇：2018年春浙大远程教育公司金融离线作业

浙江大学远程教育学院 《公司金融》课程作业

姓名： 年级：

学

号： 学习中心：

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第一章 公司金融学导论

一、思考题

1.现代企业有几种组织形式，各有什么特点？

答：企业的基本组织形式有三种，即个人独资企业、合伙企业和公司企业。（1）个人独资企业是指由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

（2）合伙企业是由各合伙人订立合伙协议，共同出资，合伙经营，共享收益，共担风险，并对合伙企业债务承担连带无限责任的营利组织。

（3）不论个人独资企业还是合伙企业，都没有独立于企业所有者之外的企业财产，由于这个原因它们统称为自然人企业。它们的优点在于，企业注册简便，注册资本要求少，经营比较灵活。缺点，一个是资金规模比较小，抵御风险的能力低。另一个是企业经营缺乏稳定性，受企业所有者个人状况影响很大。

（4）公司企业是具有法人地位的企业组织形势。公司拥有独立的法人财产，独立承担经济责任。相对于自然人企业，公司企业具有巨大优越性。尽管公司这种企业组织形势具有优势，但是也有弊端，其弊端有： 重复纳税。公司的收益先要交纳公司所得税；税后收益以现金股利分配给股东后，股东还要交纳个人所得税。

内部人控制。所谓内部人指具有信息优势的公司内部管理人员。经理们可能为了自身利益而在某种程度上侵犯或者牺牲股东利益。

信息披露。为了保护股东以及债权人的利益，公司经理人必须定期向股东和投资者公布公司经营状况，接受监督。

2.在股东财富最大化目标下，如何协调债权人、股东与经理人之间的利益冲突？ 答：（1）现代公司制的一个重要特征是所有权与经营权的分离，虽然两权分离机制为公司筹集更多资金、扩大生产规模创造了条件，并且管理专业化有助于管理水平的提高，但是不可避免地会产生代理问题。一方面股东与经理人的利益目标并不完全一致，经理人出于使自身效用最大化的活动可能会损害股东利益；另一方面，股东与公司债权人之间也存在利益冲突，为了追求财富最大化，股东可能要求经理采取不利于债权人利益的行动。（2）为了使经理人按股东财富最大化的目标进行管理和决策，股东必须设计有效率的激励约束机制，其中以对经理人的激励为主，除了公司内部的激励机制外，公司外部资本市场和经理市场的存在也可以促使经理把公司股票价格最高化作为经营目标。具体来讲，以下几个渠道可以在一定程度上缓解经理人对股东利益的侵犯：经理市场、经理人被解雇的威胁、公司被兼并的威胁、对经理的奖励－－绩效股、财务信息公开制度。（3）债权人为维护自己的利益,一是要求风险补偿,提高新债券的利率； 二是在债券合同中加进许多限制性条款，如在企业债务超过一定比例时,限制企业发行新债券和发放现金股利,不得投资于风险很大的项目以免股东把风险转嫁到债权人身上；第三，分享权益利益。债权人可以在购买债券的同时购买该公司的股票，或者债券附属的认股权证，或者可转换证券，从而使自己持有该公司部分权益。

二、单项选择题

1.下列各项中，具有法人地位的企业组织形式是(Ｃ)。

A． 个体企业 B．合伙企业 C．公司 D．以上三者都是 2.公司经营的主要目标是(Ｃ)。

A．最大限度的盈利 B．提高劳动生产率

C．股东财富最大化 D．解决就业问题

3.我国公司法规定：有限责任公司由2个以上(Ｄ)以下股东共同出资组成。A．20 B．30 C．40 D．50 4.金融市场按交割方式划分，可分为(Ｂ)。A．有形资产市场和金融资产市场 B．现货市场和衍生市场

C．资本市场、货币市场、外汇市场和黄金市场 D．初级市场和次级市场

第二章 公司财务报表

一、基本概念 1.流动比率

是指能在一年内变现的资产（流动资产）与一年内必须偿还的负债（流动负债）的比值。2.速动比率

是指速动资产与流动负债的比值。表示每1元流动负债有多少速动资产作为偿还的保证，进一步反映流动负债的保障程度。3.市盈率

市盈率是普通股每股市价与每股盈余之比。4.市净率

市净率是反映每股市价与每股净资产关系的比率。

二、思考题

1.如何对企业偿债能力进行分析？

答：反映企业偿债能力的指标有：（1）流动比率：流动比率是指能在一年内变现的资产（流动资产）与一年内必须偿还的负债（流动负债）的比值。

一般而言，流动比率越高，公司的短期偿债能力也越强。从理论上讲，流动比率接近于2比较理想。

（2）速动比率：是指速动资产与流动负债的比值。影响速动比率的重要因素是应收账款的变现能力。传统经验认为，速冻比率为1时是安全边际。（3）应收账款周转率，也就是内应收账款转为现金的平均次数。

（4）现金比率是指企业的现金与流动负债的比例。现金比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要指标

（5）资产负债率：资产负债率是综合反映企业偿债能力，尤其是反映企业长期偿债能力的重要指标。它是指企业的负债总额与资产总额之间的比率。

2.如何对企业营运情况进行分析？

答：反映企业运营能力 的指标有：（1）存货周转率：是公司在某一会计报告期内的主营业务成本和平均存货余额的比例，通过该项指标可以衡量公司存货是否适量，从而对公司商品的市场竞争力、公司的推销能力和管理绩效有一个基本的估计和判断。同时它还是衡量公司短期偿债能力的一个重要参考指标。一般来说，存货周转率越快，周转天数越少，公司就能获取更高的利润，并具备较强的短期偿债能力。

（2）固定资产周转率也叫固定资产利用率，是企业销售收入与固定资产净值的比率。

（3）总资产周转率是销售收入与平均资产总额的比率。该项指标反映资产总额的周转速度。周转越快，反映利用效果越好，销售能力越强，进而反映出企业的偿债能力和盈利能力令人满意。

（4）股东权益周转率是销售收入与平均股东权益的比值。该指标说明公司运用所有者的资产的效率。该比率越高，表明所有者资产的运用效率高，营运能力强。（5）主营业务收入增长率是本期主营业务收入与上期主营业务收入之差与上期主营业务收入的比值。主营业务收入增长率可以用来衡量公司的产品生命周期，判断公司发展所处的阶段。

3.利用现金流量表可以分析企业哪些事项？

答：（1）现金流量表是以现金为基础、遵循收付实现制原则而编制的,即以企业现金的收到或支付作为企业资产、负债和所有者权益进行计量、确认和记录的标准。

（2）利用现金流量表，可以分析企业的下列事项：第一、企业本期获取现金的能力和在未来会计期间内产生现金净流量的能力。第二、企业的偿债能力、支付投资报酬能力和融资能力。第三、企业的净收益与营业活动所产生的净现金流量发生差异的原因。第四、企业在会计期间投资、融资活动等重要的经济活动情况以及对财务状况产生的影响。

第三章 货币时间价值与风险收益

一、基本概念 1.时间价值

货币的时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称为资金的时间价值。2.年金

年金是指在某一确定的时期里，每期都有一笔相等金额的收付款项。年金实际上是一组相等的现金流序列：一般来说，折旧、租金、利息、保险金、退休金等都可以采用年金的形式。3.相关系数

被用来描述组合中各种资产收益率变化的相互关系，即一种资产和另一种资产的收益率变化关系。

二、思考题

1.区别风险决策和不确定性决策。

风险决策：事先可以知道的所有可能后果及其各种后果出现的概率。

不确定性决策：人们事先不知道决策的肯呢个出现的各种后果，或虽然知道决策的可能后果但不知道每种后果出现的概率。2．区别系统性风险和非系统性风险。

系统性风险是指由于公司外部、不为公司所预计和控制的因素造成的风险。通常表现为国家、地区性战争或骚乱，全球性或区域性的石油恐慌，国民经济严重衰退或不景气，国家出台不利于公司的宏观经济调控的法律法规，中央银行调整利率等。这些因素单个或综合发生，导致所有证券商品价格都发生动荡，它断裂层 大，涉及面广，人们根本无法事先采取某针对性措施于以规避或利用，即使分散投资也丝毫不能改变降低其风险，从这一意义上讲，系统性风险也称为分散风险或者称为宏观风险。非系统性风险是由股份公司自身某种原因而引起证券价格的下跌的可能性，它只存在于相对独立的范围，或者是个别行业中，它来自企业内部的微观因素。这种风险产生于某一证券或某一行业的独特事件，如破产、违约等，与整个证券市场不发生系统性的联系，这是总的投资风险中除了系统风险外的偶发性风险，或称残余风险。

三、计算题 1.计算题练习重点：

（1）复利终值、复利现值的计算。

（2）普通年金终值、普通年金现值的计算。（3）永久年金终值的计算 2.教材57页练习题6、7、8 练习题六 答：设复利计息，则第五年年末的本利和为＝本金*复利终值系数＝10000*1.6105＝16105元。练习题七

答：设每年的偿还金额为A，则A＝10000/年金现值系数＝10000/4.3553＝2296元。

练习题八 答：这个问题属于递延年金问题。答案：现值＝1000000*3.7908*0.6209＝2353707元。

第四章 公司资本预算

一、基本概念 1．现金流量

现金流量是指现金支出和现金收入的数量。在此基础上，现金流入量减去现金流出量的差额机形成净现金流量。2.静态投资回收期

是在不考虑资金时间价值的条件下，以项目生产经营期的资金回收补偿全部原始 5 投资所需要的时间。通常以年为单位，是反映项目资金回收能力的主要静态指标。3.折现投资回收期

是指在考虑货币时间价值的条件下，以投资项目净现金流量的现值抵偿原始投资现值所需要的全部时间。4.净现值

是在项目计算期内按设定的折现率或资金成本计算的各年净现金流量现值的代数和，记作NPV。5.内部收益率

内部收益率可定义为使项目在寿命期内现金流入的现值等于现金流出现值的折现率，也就是使项目净现值为零的折现率，用IRR 表示。6.盈亏平衡分析

盈亏平衡分析就是通过计算达到盈亏平衡状态的产销量、生产能力利用率、销售收入等有关经济变量，分析判断拟建项目适应市场变化的能力和风险大小的一种分析方法。其中又以分析产量、成本和利润为代表，所以也俗称为“量本利”分析。

7.敏感性分析

敏感性分析是考察与投资项目有关的一个或多个主要因素发生变化时，对该项目经济效益指标影响程度的一种分析方法。进行这种风险分析的目的在于：寻找敏感性因素，判断外部敏感性因素发生不利变化时投资方案的承受能力。

二、思考题：

1.投资项目现金流量的构成。

答：从现金流量的发生方向看，它可以包含如下几个部分：

（1）现金流出量：包括固定资产投资、无形资产投资、递延资产投资、流动资产投资；

（2）现金流入量包括：营业现金流入、回收固定资产残值和回收流动资金。按照现金流量发生的投资阶段，又可划分为：

（1）初始现金流量：开始投资时发生的现金流量。如固定资产投资、流动资产垫支等，一般表现为现金流出。

（2）营业现金流量：投资项目投入使用后，由于生产经营所带来的现金流入和流出的数量。营业现金净流量：营业现金净流量＝营业现金收入－付现成本－所得税=税后净收入+折旧费

（3）终结现金流量：投资项目终结时发生的现金流量。如固定资产的残值收入，回收的流动资产垫资停止使用的土地出卖收入等，一般表现为现金流入 2.净现值法与内部收益率法的判断准则，两种方法有何区别？

答：（1）净现值法的使用原则：当NPV≥0时，投资项目在经济上是可行的；当NPV≤0时，项目不具备经济可行性。这一原则是明确的，广泛适用于独立项目的投资决策。

（2）内部收益率的判断准则是：IRR 大于、等于筹资的资本成本，即IRR≥ic,项目可接受；若IRR 小于资本成本，即IRR＜ic,则项目不可接受。

（3）二者的区别在于计算方法的不同：NPV是先给出折现率，再求净现值；IRR是先给出NPV＝0，然后计算内部收益率；一个是绝对量指标，而另一个是相对指标。尽管他们在经济意义上类似，但是IRR的使用受到来自技术因素方面的限制。

三、计算题： 1.练习重点：

（1）现金流量的计算（2）净现值的计算（3）内部收益率的计算（4）特殊条件下：投资规模不同与寿命期不同时投资项目的决策 2.教材83-84页练习题：

4、6 练习题四

答：（1）设备的内含收益率：

年金现值系数＝8000/1260＝6.3492，查表可知，当使用年限为8年时，6.3492对应的折现率介于5％与6％之间，使用插值法计算，内含收益率为5.85％。

（2）设备的使用年限，当内含收益率为

10％时，年金现值系数6.3492对应的年限介于10和11之间，使用插值法计算，设备至少约使用10.6年。练习题六

答：（1）当贴现率为10％时，计算两个项目的净现值。项目A的净现值为：5×3.7908-15=3.954万元

项目B的净现值:12×0.9091+2.5×(0.8264+0.7513+0.6830+0.6209)-15=3.11万元 按照净现值法选择，项目A为最佳投资决策。（2）计算两个项目的内部收益率：

当净现值为0时，项目A的年金现值系数＝15/5＝3，当使用年限为5年时，3对应的折现率介于18％和20％之间，使用插值法计算其内部收益率为19.86％。项目B采用试算法，先假设内部收益率为20％，计算净现值为0.3929万元，这说明其内部收益率大于20％，可见采用内部收益率判断，项目B为最佳投资决策，（3）两种方法中净现值法可以提供正确的决策建议。

第五章 资本成本与资本结构

一、基本概念 1.资本成本

资本成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。狭义的资本成本仅指筹集和使用长期资金（包括自有资本和借入长期资金）的成本。2.资本结构

资本结构是指长期债务资本和权益资本（股本）的构成比例。3.加权平均资本成本

一般是以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均确定的。4.经营杠杆

在某一固定成本比重的作用下，销售量变动对利润产生的作用，被称为经营杠杆。5.财务杠杆

财务杠杆作用的大小通常用财务杠杆系数表示。财务杠杆系数越大，表明财务杠杆作用越大，财务风险也就越大；财务杠杆系数越小，表明财务杠杆作用越小，财务风险也就越小。6.总杠杆系数

总杠杆作用的程度，可用总杠杆系数（DCL）表示，它是经营杠杆系数和财务杠杆系数的乘积。DCL = DOL × DFL

二、思考题

1.影响加权平均资本成本的因素。

答：影响加权平均资本成本的因素很多，主要包括以下两类。（1）公司不能控制的因素：利率，利率的大小反映了债权人所要求的必要报酬率，公司承担的只是税后资本成本，政府承担了另一部分。税率，税率对公司的加权平均资本成本影响很大，在计算债务成本时要考虑税率的影响，并且税率还以其他一些不是很明显的方式影响着资本成本，如，降低资本利得税等与普通股收益相关的税率会捉高普通股的吸引力，从而使收益成本下降，加权平均资本成本也会下降，税率的变化还有可能改变公司的最优资本结构。（2）公司可以控制的因素：

资本结构政策：公司的资本结构是可以改变的，其改变会影响资本成本。债务的税后成本小于权益成本，如果公司决定使用更多的债务，这会降低加权平均资本成本，然而，过多债务的使用会增加公司的风险，从而增加权益资本成本。股利政策：股利政策会影响留存收益的多少，会影响股权成本的大小。投资政策：根据项目风险的大小调整资本成本

2.经营杠杆系数、财务杠杆系数与总杠杆系数的大小可以说明什么问题？ 答：（1）经营杠杆系数说明：第一，在固定成本不变的情况下，经营杠杆系数说明了销售额增长（减少）所引起利润增长（减少）的幅度。第二，在固定成本不变的情况下，销售额越大，经营杠杆系数越小，经营风险也就越小；反之，销售额越小，经营杠杆系数越大，经营风险也就越大。

（2）财务杠杆系数说明：第一，财务杠杆系数表明的是息前税前盈余增长所引起的每股收益的增长幅度。第二，在资本总额、息前税前盈余相同的情况下，负债比率越高，财务杠杆系数越高，财务风险越大，但预期每股收益（投资者收益）也越高。

(3)总杠杆系数说明，首先，在于能够估计出销售变动对每股收益造成的影响。其次，它使我们看到了经营杠杆与财务杠杆之间的相互关系，即为了达到某一总杠杆系数，经营杠杆和财务杠杆可以有很多不同的组合。

3.列举几种新的资本结构理论及其主要观点。

答：新的资本结构理论主要有：代理成本理论、信号传递理论和啄序理论。（1）代理成本理论：代理成本理论是经过研究代理成本与资本结构的关系而形成的。根据代理成本理论，债权资本适度的资本结构会增加股东的价值。（2）信号传递理论：信号传递理论认为，公司可以通过调整资本结构来传递有关盈利能力和风险方面的信息，以及公司如何看待股票市价的信息。

按照资本结构的信号传递理论，公司价值被低估时会增加债权资本；反之，公司价值被高估时会增加股权资本。

（3）啄序理论：资本结构的啄序理论认为，公司倾向于首先采用内部筹资，比如留存收益，因之不会传递任何可能对股价不利的信息；如果需要外部筹资，公司将先选择债权筹资，在选择其他外部股权筹资，这种筹资顺序的选择也不会传递对公司股价产生不利影响的信息。

三、计算题 练习重点：

（1）个别资本成本的计算：长期借款、长期债券、优先股、留存收益和普通股资本成本

（2）平均资本成本的计算

（3）经营杠杆、财务杠杆和总杠杆系数的计算

第六章 融资管理

一、基本概念 1.股票

股票是股份公司发行的，表示其股东按其持有的股份享受权益和承担义务的可转让的所有权凭证。2.普通股股票

代表对公司剩余资产的所有权，普通股股东共同拥有公司，同时承担于公司公司所有权相联系的风险。其明显特征是股利不固定。3.优先股股票

是公司发行的优先于普通股股东分取股利和公司剩余财产的股票。4.认股权证

认股权证是一种允许其持有人（投资者）有权利但无义务在指定的时期内以事先确定的价格直接向发行公司购买普通股的选择权凭证。5.经营租赁

也称为营业租赁、使用租赁或服务性租赁。它是由出租方将自己的设备或用品反复出租，直到该设备报废为止。对于承租方而言，经营租赁的目的只是取得设备在一段时间内的使用权及出租方的专门技术服务，达不到筹集长期资金的目的，所以经营租赁是一种短期商品信贷形式。6.融资租赁

也称为资本租赁、财务租赁或金融租赁等，它是由租赁公司按照租赁方的要求融资购买设备，并在契约或合同规定的较长期限内提供给承租方使用的信用性业务。对于承租方而言，融资租赁的主要目的是融通资金，即通过融物达到融资的目的。

二、思考题

1.普通股融资和优先股融资的优缺点。

答：普通股筹资的优点：⑴没有固定的费用负担。⑵没有固定的到期日，不用偿还。⑶筹资风险小，筹资限制较小。不存在还本付息的风险。筹资时不象债券有这样那样的限制条件；⑷能增加公司的信誉。利用普通股筹集的资金，形成公司的权益资金，一方面增强公司的实力，另一方面为公司筹措债务资本提供了物资保证和信用基础。

普通股筹资的缺点：⑴资本成本较高。⑵普通股票筹资虽无财务风险，但也享受不到财务杠杆带来的利益。不能象债务资本那样能加速提高现有股权资本的盈利率。⑶控制权易分散，会导致股价下跌。

发行优先股融资的优点：（1）筹资风险小。优先股一般没有固定的到期日，不用偿还本金，这就减小了企业的筹资风险。（2）有利于增加公司财务的弹性。（3）股利的支付既固定又有一定的灵活性。（4）保持普通股股东对公司的控制权。（5）具有财务杠杆作用。（6）增强公司的实力，提高公司的信誉。发行优先股融资的缺点：（1）资本成本高于债券。优先股的成本虽低于普通股，但一般高于债券。（2）对公司的制约因素较多。如公司不能连续三年拖欠股息、公司有盈利必须先分给优先股股东，公司举债额度较大时要征求优先股股东的意见等。（3）公司财务负担较重。

2.发行公司债券融资的优缺点。

答：债券筹资的优点：（1）筹资成本较低。相对于发行股票筹资方式来讲，发行公司债券筹资方式的筹资成本比较低。这是因为债券的发行费用比发行股票低，以及债券的利息在所得税前支付，发行公司享受了抵税的优惠；（2）可筹集数额较大的资金；（3）可发挥财务杠杆作用。（4）保障股东控制权。

债券筹资的缺点：（1）财务风险较高。（2）与长期借款相比，公司采用发行债券方式筹资，手续复杂，筹资费用高。（3）与股票筹资相比，限制条件较多。（4）筹资数量有限。我国公司法规定，公司发行的债券累计总额不能超过公司净资产的40%。

3.融资租赁租金的构成。

答：（1）融资性租赁的租金主要包括设备价款和租息两部分，而租息又由融资成本、租赁手续费等构成。租金＝设备价款＋租息。（2）设备价款是租金的主要内容，它由设备的买价、运杂费和途中保险费等构成；（3）融资成本是指租赁公司为购买租赁设备所筹资金的成本，即设备租赁期间的利息；（4）租赁手续费包括租赁公司承办租赁设备的营业费用和一定的盈利。租赁手续费由承租企业与租赁公司协商确定，按设备成本的一定比率计算。

4.普通股股票持有者的权力。

答：普通股票持有者的权利：（1）分配公司剩余财产的权利。（2）投票表决权。（3）股份转让权。（4）优先认股权。（5）监督检查权。（6）剩余财产的清偿权。

5.与股票相比，债券有何特征。

答：债券的特征有：（1）债券具有偿还性。（2）债券具有分配优先权。（3）债券具有收益的安全性和稳定性。债券投资的风险小于股票，当然其收益一般也较股票低。（4）债券持有人无权参与公司的决策。（5）可转换债券按规定可转换为股票

三、计算题

练习重点：（1）债券发行价格的计算；（2）融资租赁租金的计算

第七章 营运资本管理

一、基本概念 1.营运资本

营运资本有广义和狭义之分。广义的营运资本是指一个公司的流动资产的总额，即公司所有流动资产和流动负债的管理问题。狭义的营运资本：又称净营运资本，即公司流动资产减去流动负债后的余额，实际上是公司以长期负债和权益资本等为来源的那部分流动资产。当会计人员提到营运资本的时候，一般指的是狭义的营运资本。

2.经济进货批量

经济批量是经济进货批量的简称，是能使一定时期存货的总成本达到最低点的进货数量。

3.ABC控制法

所谓ABC 控制法，也叫ABC分类管理法，就是按照一定的标准，将公司的存货划分为A、B、C三类，分别实行分品种重点管理、分类别一般控制和按总额灵活掌握的存货管理、控制的方法。

二、思考题

1.公司资本的组合策略有哪几种，各有何特点？

答：公司资本的组合策略有一下三种：（1）中庸型资本组合策略，特点是波动性资产通过短期资金来融通，永久性资产则通过长期资金来融通。

（2）积极型资本组合策略，特点是不仅全部波动性资产靠短期资金来融通，而且部分永久性资产业靠短期资金来融通。

（3）稳健型资本组合策略，特点是不仅永久性资产靠长期资金来融通，而且部分短期资产也靠长期资金来融通。

2.公司提高现金收支日常管理效率的方法有那些？

答：公司提高现金收支日常管理效率的方法主要有三种：

（1）加速现金回收。首先尽可能缩短收款浮账时间。所谓收账浮账时间是指收账被支票邮寄流程、业务处理流程和款项到账流程所占用的收账时间的总称。其次，公司应该在不影响未来销售的前提下，尽可能地加快货款的收现。比如a、减少顾客付款的在途时间b、减少公司支票兑现的时间；c、加速资金的进账过程。

（2）延缓付款速度。在不影响公司商业信誉的前提下，尽可能地推迟应付款项的支付期，充分利用供货方所提供的信用优惠，积极采用集中应付账款、利用现金浮游账量等手段。所谓现金浮游账量是指公司从银行存款账户上开出的支票总额超过其银行存款账户的余额。

（3）力争现金流入与现金流出同步。在实际工作中，公司要在合理安排供货和其他现金支出，有效地组织销售和其他现金流入，使现金流入与现金流出的波动基本一致。

3.存货的成本有那些？

答：存货成本主要包括取得成本、储存成本和短缺成本三部分

（一）存货的取得成本

存货的取得成本，又称存货的进货成本，由购置成本和进货费用两部分组成。

a、购置成本是指存货本身的价值，只与购买总量和单价有关，是数量与单价的乘积，可视为固定成本，属于决策无关成本。

b、订货成本又称进货费用，主要有订货办公费、差旅费、邮资、电话电报费、运输费、检验费、入库搬运费等支出。

（二）存货的储存成本

存货的储存成本是公司为持有存货而发生的费用。包括存货占用资本的资本成本、存货的保险费、存货的财产税、存货建筑物与设备的折旧费与财产税、仓库职工工资与福利费、仓库的日常办公费与运转费、存货残损霉变损失等

（三）存货的短缺成本

存货的短缺成本是指公司存货不足无法满足生产和销售需求时发生的费用和损失。

4.现金的持有动机

答：公司持有一定数量的现金，主要基于下列动机：

支付动机；又称交易动机，指公司为满足日常交易活动的需要而持有现金。预防动机；是指公司为预防意外事件的发生而必须持有一定数量的现金。如市场价格变化；应收帐款不能按期收回等。投机动机；

其他动机；公司也会基于满足将来某一特定要求的特殊性考虑。

5.信用政策包括那些内容？

答：信用政策指公司在应收账款投资管理方面确立的基本原则与行为规范。包括信用标准、信用条件与收帐政策。信用标准是公司用来衡量客户是否有资格享有商业信用的基本条件,也是客户要求赊销所应具备的最低条件。一般用预期的坏帐损失率作为标准。信用条件是指公司要求顾客支付赊销款项的条件，包括信用期限、折扣期限与现金折扣（率）三项组成。信用条件的基本表现方式如“2/10，n/30”。收账政策是指当客户违反信用条件，拖欠甚至拒付帐款时，公司所采取的收帐策略与措施。如信函、电话、派员及法律行为等。

三、计算题 1.练习重点：

（1）用存货模式计算最佳现金持有量（2）经济进货批量的计算

第八章 股利政策

一、基本概念 1.现金股利

是指以现金支付股利的形式，是企业最常见、也是最易被投资者接受的股利支付方式。

2.股票股利

是指企业以股票形式发放股利，其具体做法可以是在公司注册资本尚未足额时，以其认购的股票作为股利支付；也可以是发行新股支付股利。3.股票分割

是指将面额较高的股票换成面额较低的股票的行为，如将原来的一股股票换成两股股票。

二、思考题

1.股利政策无关论的主要观点。

答：股利政策并不会影响公司价值或是资金成本，即任何一种股利政策所产生的效果都可由其他形式的融资取代，此即为股利政策无关论，即公司不按照股东的意愿来发放股利，股东也可以自制股利。公司采用何种股利政策都不会影响到公司价值，同时股东本身更可通过自行投资或借贷来选择自己所偏好的股利政策，所以无论是从公司或是股东的角度来看，根本没有所谓的“最佳股利政策”存在。

2.股利政策有关论的主要观点及支持该理论的主要论点。

答：主张股利政策会影响公司价值，主要论点有：（1）风险偏好，戈登认为投资人都是风险趋避者，较喜欢定期且立即可收现的现金股利，而非不确定的资本利得。因此在投资人推估公司价值时，会提高低股利支付公司的必要报酬率，来补偿远期现金流量的风险；导致该公司股价下跌。此理论又称为一鸟在手论因此，戈登认为管理当局应提高股利支付率才能增加公司价值。

（2）税率差异，在税率存在的真实世界中，资本利得显然较现金股利好一些，14 因为资本利得税的税率一般都较一般所得税的税率为低，同时资本利得只要未获实现，即不用缴税，直到证券出售、获利了结时方须缴纳。因此对投资人来说，其将赋予低股利支付率的公司较低的必要报酬率（也就是较高的评价）；高股利支付率的公司其价值也就较低了。

（3）发行成本，当销售新证券的发行成本存在时，使用外部权益资金的成本较保留盈余为高。由于新普通股的资金成本较高，因此当公司有投资计划要进行时，便可能尽量使用内部盈余；万一资金不足，也可避免发行太多新股，以免提高了资金成本，使公司价值受损。

（4）代理成本，这里所称代理成本，指的是股东与管理者之间的代理成本。通过股利的支付可以间接降低管理当局与股东之间的代理成本。

3.在实务中常用的股利政策类型及其主要含义。

答：常用的股利政策类型有：（1）剩余股利政策，所谓剩余股利政策，就是在企业确定的最佳资本结构下，税后净利润首先要满足投资的需求，然后若有剩余才用于分配股利。这是一种投资优先的股利政策。（2）固定股利或稳定增长股利政策，稳定的股利政策在企业收益发生一般的变化时，并不影响股利的支付，而是使其保持稳定的水平。实行这种股利政策者都支持股利相关论。

（3）固定股利支付率股利政策，这是一种变动的股利政策，企业每年都从净利润中按固定的股利支付率发放股利。这一股利政策使企业的股利支付与企业的盈利状况密切相关。

（4）低正常股利加额外股利政策，这是一种介于稳定股利政策与变动股利政策之间的折中的股利政策。这种股利政策每期都支付稳定的较低的正常股利额，当企业盈利较多时，再根据实际情况发放额外股利。

4.不同类型股利的区别。

答：（1）现金股利。它是指以现金支付股利的形式，是企业最常见、也是最易被投资者接受的股利支付方式。这种形式能满足大多数投资者希望得到一定数额的现金这种实在收益的要求。这种形式增加了企业现金流出量，增加企业的支付压力。

（2）股票股利。它是指企业以股票形式发放股利，其具体做法可以是在公司注册资本尚未足额时，以其认购的股票作为股利支付；也可以是发行新股支付股利。（3）股票股利是一种比较特殊的股利，它不会引起公司资产的流出或负债的增加，而只涉及股东权益内部结构的调整。

（4）财产股利。财产股利是以现金以外的资产支付的股利，主要是以公司所拥有的其他企业的有价证券，如债券、股票等作为股利支付给股东。（5）负债股 15 利。这种股利形式比较少见，是指公司以负债形式支付的股利，通常以公司的应付票据支付给股东，在不得已的情况下也有发行公司债券来抵付股利。

5.说明股利支付的程序。

答：股利支付程序：股利宣布日、股权登记日、除息日和股利发放日。

第五篇：浙大远程教育英语离线作业3

Unit Three

4.Translation

1.The more you read the text, the easier you will find it to understand it.你把课文读的越透，你就会发现越容易理解它。

2.The students are encouraged to take part in the national English speaking contest.鼓励学生参加全国英语演讲竞赛。

3.There is a large amount of energy wasted due to friction.由于摩擦而损耗了大量的能量。

4.This is indeed a most pressing problem.这的确是一个非常棘手的问题。

5.Though this question is very difficult, if you keep on trying, you will find the right answer.尽管这个问题很难，但是如果你继续不断尝试，你会得到正确答案的。

6.When we praise the Chinese leadership and the people, we are not merely being polite.我们赞美中国领导人和中国人民不仅仅是出于礼貌。

7.These people moved from place to place.这些人四处迁徙。

8.These two students from our school have been admitted to Beijing University.我们学校这两个学生已经被北京大学录取了。

9.Many young people want to be volunteers for Beijing Olympic Games.许多年轻人想做北京奥运会的志愿者。

10.This custom has a long tradition.这一风俗历史悠久。

5.Writing

建议你在30分钟内，根据下面所给的题目和提纲用英语写出一篇不少于80词的短文。

The Way to Success

1.每个人都试图在事业上获得成功；

2.获得成功的要索；

3.我坚信… Everyone tries to achieve success in his/her career.But some finally attain their aims while others fail.Why？ Some continue their cause to the end through long period of hard struggles, but others are easily disappointed and stop halfway.Strong will, perseverance and diligence are the three essentials of success.A man of strong will and perseverance always has an inflexible spirit.He sticks to his cause no matter how tough it might be.Life is short and we have too much to do.Without diligence no one can achieve anything.I believe that where there is a will there is a way, and that success belongs to those who can make constant efforts.Don't be afraid of life.Believe that life is worth living, and your belief will help create the fact.