责任审计报1

第一篇：责任审计报1

关于天堂镇党政主要领导 任期经济责任审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第二十五的规定，自2011年6月8日至2011年6月16日，对镇2009至2011年6月党政主要领导任职期间的经济责任进行了审计。

这次审计，按照《审计法》、《国家审计基本准则》的要求，进行了审计调查，编制了审计实施方案，进行了审计公示。以财政财务收支为主线，以专项资金使用和管理为贴入点，重点审计了会计凭证、会计账簿、会计报表等基础会计资料，对单位内部控制制度建立和执行情况进行了审计和审计调查。对党政主要领导遵守廉政纪律和经济责任履行情况进行了调查了解。分别就任职期内履行经济管理职责情况提交了书面报告材料。根据审计承诺制度的要求，应对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并做出了书面承诺。审计中，运用了检查、核对、查询、计算等多种审计方法，实施了必要的审计程序。现将审计情 1

况报告如下：

一、基本情况

全镇总面积142.46平方公里，总人口5130人。同志于2006年8月乡镇党委换届时任镇党委书记，至2010年7月离任，任职期间主持镇党委全面工作；同志于2006年9月乡镇人大、政府换届时任镇长，任职至今，主持镇政府全盘工作，并主管财政、财务工作。2010年7月至今，镇长主持党委、政府全面工作。根据有关法律法规规定，这次主要审计了2009年1月至2011年6月13日的财政财务收支情况。

（一）、履行经济责任的主要工作和成效

1、财政收入完成情况

2009年，县政府下达该镇财政收入预算668000元，实际完成668600元，占计划的100.1%，其中：烟叶税566600元，耕契税102000元。

2010年，县政府下达该镇财政收入预算702000元，实际完成770398.43元，占计划的109.7%，其中：烟叶税662362.43元，耕契税108036元。

2011年，县政府下达该镇财政收入预算636000元，截止2011年6月13日，因烤烟未到收获时间，实际完成耕契税28500元，占计划的4.5%。

2、其他主要经济指标完成情况

据该镇和县统计局统计资料反映，2009至2010年，全镇固定资产投资分别完成2188万元和8000万元，分别占县考核办下达目标任务的的141%和105%；招商引资分别完成7761万元和6600万元，分别占县考核办下达目标任务的的7倍和6倍；农民人均纯收入分别完成3832元和4261元，分别占县考核办下达目标任务的的126%和107%；完成新型农村养老保险参保3058人和2370人，分别占县考核办下达目标任务的的101%和102%。

3、重大经济事项决策和执行情况

2009至今，镇党委、政府坚持以科学发展观、构建和谐社会为统领，紧紧围绕全县经济社会发展战略，统筹兼顾，合理安排，克服2010年“7.23”特大洪涝灾害的困难，全镇经济社会发展有了明显进步。一是超前 3

谋划，科学制定了“十二五”发展规划。抢抓重要煤炭资源开发及煤化工产业发展基地，奋力挺进全省百强镇。二是突出产业重点，夯实农民增收基础。2009年至2010年，烤烟生产稳步发展，分别种植2729亩和2916亩，实现产值288万元和301万元，实现烟叶税56.6万元和66.2万元；畜牧业生产持续发展，采取政策调动，抓点示范等措施，羊只分别存栏3169只和7528只，出栏3485只和5290只，秦川牛别存栏2657头和5027头，出栏1340头和2560头；2010年，全镇新建核桃建园3612亩，百亩示范园3处，种植地膜玉米4500亩；劳务输出快速升温，2009年至2010年，共输出劳务人员2450人（次），实现收入2000余万元。三是加大重点项目建设力度，改善基础设施。2009至2011年，先后争取上级有关部门支持，完成了镇文化站综合办公楼、镇街道拆迁改造、农村饮水安全、镇粮食交易市场、镇供销农资交易市场、8个村级公共服务中心、村级道路及土地平整等重点项目。四是民生工程取得新成效。完成了农村灾后重建、特困安居工程、灾后维修等任务，改 4

善了农民住放条件；实施广播电视村村通工程，安装设备200多套，解决了群众收看电视难的问题；实施了镇村两级计划生育服务室和5个村的村级卫生室修建和改造，提高了疾病防控工作能力；认真落实了新型农村养老保险、合作医疗保险、农村低保户困难补助等工作任务，农民社会保障水平不断提高。

第二篇：企业内部审计报

企业内部审计报告

一、导言

日期：2003年10月26日

接受者：公司总经理***

引言：

经公司2003内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务

管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统

等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9

月30日。

审计范围和目标：

本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9

月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：

1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；

2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；

3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；

4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。

对回复的期盼：

该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们

希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。

公司审计部

审计组长：***

审计小组成员：***

第三篇：审计报后5要5不要

写好审计报告的“五要五忌”

发布时间：2014-03-05来源：作者：

审计报告是审计机关对被审计对象实施审计后所出具的一种审计文书。审计报告质量的高低，很大程度上反映了审计项目乃至整个审计工作质量的高低。目前在基层审计工作中，有的片面地认为审计人员的任务就是查账，审计报告“写”的如何不重要，因而忽视了审计人员“写”的能力的提高，致使审计报告不能充分涵盖审计内容、不能客观评价审计对象、不能综合反映审计成果，影响了审计质量。审计报告是审计成果的最终载体和审计质量的集中体现，只有高度重视审计报告的编写，才能不断提高审计报告质量，进而提高审计工作质量。如何写好审计报告，笔者认为应当做到“五要五忌”。

一、要符合规范要求，切忌华而不实。规范化的审计报告是审计规范化不可或缺的重要组成部分。审计人员在撰写审计报告时，首先是格式必须规范，内容要素必须齐全，定量分析要有数据支持，定性分析要有适用法规支撑，对问题的认定要从法律和政策规定的角度进行考证，不应带有主观色彩和个人好恶成分，这是最基本的要求；其次是用词必须规范、严谨，语言要朴实无华、一目了然，反映审计结果要实实在在地写实，直述事实，切忌华而不实的描述，既不要夸大其辞，也不要形容、烘托和渲染，更不要拐弯抹角。

二、要重视谋篇布局，切忌逻辑混乱。审计报告不是资料的简单堆积，更不是问题的任意罗列。因此，在撰写审计报告时，审计人员应对审计获得的资料认真斟酌、反复推敲，精心设计好撰写提纲，按照公文要求分清段落，突出层次性，增强报告的内在逻辑性。在语言方面，既要概念明确、判断正确、推理合乎逻辑、造句符合语法，又要做到意尽言止、无弦外之音；在词语方面，词的内涵必须清晰、不能模糊，词的外延要作必要的限制。同时，要注意准确把握句子间的逻辑关系，避免先后颠倒、逻辑关系混乱。

三、要力求简明扼要，切忌画蛇添足。审计文书实质是法律文书的一种，简明扼要是法律文书的共性。撰写审计报告要以少寓多、简洁为贵，用最少的文字、最短的篇幅表达最丰富的内容，切不可冗长，总怕别人看不明白，画蛇添足。对读者一看就明白的一定要少用笔墨，当然对读者容易模糊的可多用笔墨，力求简繁合理、简明扼要无废话。同时要避免数字连串、专业术语连篇的游戏式的表述，防止让人越看越糊涂，摸不着头脑。此外，还应多用短句或长短结合的句式，以增强审计报告的简洁性。

四、要突出个性特色，切忌千文一面。审计报告缺乏独立个性、写法状似八股、评价趋向雷同是目前部分审计人员存在的共性缺失，必须引起足够重视。为了增强审计报告的可读性，在撰写审计报告时，应针对不同的审计对象、不同的审计内容，具体情况具体分析，切忌死板硬套、千文一面。特别是对领导干部的经济责任审计，应根据经济责任审计是财政财务收支审计的人格化这一特性，突破以往千篇一律和千人一面的表述，另辟蹊径，突出个性，多用能反映被审计对象个性特点的语言，拒绝标签式的套话，使审计报告鲜明生动而不落俗套，读起来有新意、有个性、见文如见其人。

五、要坚持适度评价，切忌越权发挥。审计评价是审计报告的重要组成部分，超越审计范围的评价不仅影响审计效果，也增大了审计风险。在对审计对象进行评价时，一定要从审计角度出发，把握好“度”，切忌“超职能”发挥。要做到“三不评”，即对超越审计职责

范围的的事项不评，证据不足、评价依据或标准不明确的事项不评，审计中未涉及的事项不评。不能把工作总结、个人述职述廉报告等审计证据以外的资料作为评价的依据，更不能对政治素质、工作作风、生活方式等方面进行评价，如有的审计评价出现“政治清明、作风过硬、工作勤奋”等用语，都是不恰当的，应注意克服

第四篇：如何撰写离任审计报

离任审计报告的撰写

离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件，它起着对被审计人任职期内经济责任履行情况进行公证的作用。由于离任审计涉及到人，而且审计时间跨度大，审计范围广，政策性强，审计终结后，审计报告（指审计机关向委托人报送的情况报告）如何撰写，往往成为审计人员非常棘手的问题。根据几年来开展离任审计工作的实践，我们认为，比较规范的离任审计报告除标题外，应由以下几个部分的内容构成。

一、导语部分其内容包括：①称呼：即主送机关名称。②审计依据：如某文件号。③审计时间及审计对象。一般来说，导语部分应简明扼要，文字不宜过多，百多字即可。

例（导语部分示范）：市委组织部：

根据“X组审函（1998）X号”通知，我局派出审计组于X年X月X日至X年X月X日，对某某（单位名称）原任法人代表（姓名）同志x年x月至x年x月任期内的经济责任，依据所在单位提供的相关资料进行了就地审计。现将审计情况报告如下：

二、被审计人所在单位的概况部分离任审计报告的这部分内容与资产负债损益审计或财务收支审计报告的内容基本相同，主要是将被审计人所在单位的性质、资产、人员结构、内部机构设置等情况，简要地向委托人进行报告，所不同的是：离任审计报告在这部分中要指明被审计人的任职时间。

三、审计结果部分离任审计已经逐步成为任用干部的重要依据之一。由于行政事业单位与企业的职能和性质不相同，审计结果部分的内容也不尽相同。

l.行政部门和事业单位审计结果的内容包括：

①预算内外资金（包括预算的执行）活动情况。②审计中发现的问题。包括违反国家财经法纪的事项S被审计人虚报冒领多拿补贴和报酬的事项；其他涉及到被审计人的经济责任事项。对于审计中发现的问题，应据实陈述，以直叙为好。

③评价。可着重从两个方面进行：一是围绕经济责任进行评价，即哪些问题属直接责任，哪些问题属间接责任，哪些问题应负领导责任。二是根据座谈了解和单位干部群众的反映，对其经济管理和财务管理的能力和水平作出评价。

无论是行政部门、事业单位还是企业的离任审计，对被审计的领导干部的任用与否，审计报告中最好不要提出意见。因为，从职责上讲，审计机关的职责是向干部管理部门（审计委托人）提交客观公正、实事求是的审计报告，决定干部任用与否，则是干部管理部门的职责。

四、应说明的问题部分离任审计报告中要写这部分内容，主要是从规避审计风险的角度考虑。其内容一般应包括以下几个方面：一是审计中未涉及（审计）的事项；二是审计中由于人力、财力、时间的原因，未能前去调查或询证的事项；三是被审计人或所在单位对有关问题，未能积极配合而没有查证的事项；四是其他需要说明的事项。

第五篇：财务审计责任制度

财务审计责任制度

财务审计的主要工作职责是：

一、认真贯彻执行有关审计管理制度。

二、监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

三、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

四、审阅工地的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

五、纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

六、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

七、完成经理交付的其他工作。