国家外汇管理,企业辅导期报告

第一篇：国家外汇管理,企业辅导期报告

辅导期业务报告

国家外汇管理局晋江市支局：

兹有福建省****有限公司，组织机构代码证：M0000***1，注册资金壹仟万圆整；法人代表：柳**；主营出口业务：纺织品、鞋材、体育用品等，产品销往亚洲、欧洲、美洲等地区。并于2015年10月27日办理企业名录登记。

我司于2015年10月28日发生首笔贸易外汇收支业务，于2016年01月26日满90天辅导期结束，现将辅导期内所发生的货物进出口与贸易外汇收支逐笔对应情况报告如下：

截至辅导期结束，收汇3笔，金额USD17802.00,其中预收货款2笔，金额USD17602.00；对应出口1笔，金额USD17618.00，存在出口少收汇差额USD16.00。其主要原因：一是银行费用USD16.00，二是2015年10月28日收汇USD200.00为货样广告品A，无需出口报关。

我司按规定在10个工作日内完成辅导期报告，于2016年02月02日补报送辅导期报告。并承诺本业务报告说明及辅导期企业贸易收支报告表内容均属实，如有不实，我司愿意承担相关法律责任。特此说明！

福建省****有限公司

2016年02月02日

第二篇：辅导期企业报告填写说明

辅导期企业报告填写说明

辅导期企业报告需要提交：

1.情况说明；

2.企业现场报告明细表；

3.其他相关材料。

具体填报中请注意如下事项：

1.请将辅导期90天内所有外汇收支业务，进出口报关单信息填写在明细表中。请按照业务类型（进口、出口、转口）分别填写明细表，不同业务类型的数据请不要填在一起。

2.企业需要按照贸易合同的货物与资金流的对应关系填报明细表，一个合同项下使用一个序号。请注意币种、金额、合同、批次要有对应关系。

3.保税区企业由其他公司代理报关，请填写“表七：区内企业辅导期划汇业务”表，请注意外汇收支的对应关系。请该类企业在情况说明中写清代理关系，同时提交代理协议，并在明细表只有资金流没有货物流的数据备注栏中注明代理情况。

4.如果某笔资金流或者货物流明细数据的对应的另外一端发生在90天之外，请在备注栏注明其实际或者预计发生日期。

第三篇：国家外汇管理规定2008

汇综发（2008）142号

国家外汇管理局综合司关于完善外商投资

企业外汇资本金支付结汇管理有关

业务操作问题的通知

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连青岛厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，为改进外商投资企业外汇管理，便利外商投资企业办理外汇资本金（以下简称“资本金）验资和支付结汇等业务、规范外汇指定银行（以下简称“银行）和会计师事务所的相关业务操作，现就国家外汇管理局直接投资外汇业务信息系统（以下简称“投资系统）运行后，外商投资企业资本金支付结汇管理的有关业务操作事项通知如下：

一、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。会计师事务所应当在向国家外汇管理局及其分支机构（以下简称“外汇局）办理验资询证后，为企业出具验资报告。银行不得为未完成验资手续的资本金办理结汇。

银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额不得超过该外商投资企业资本金的累计验资金额。

二、会计师事务所为外商投资企业资本金验资而向外汇局询证外方出资情况以及银行为外商投资企业办理资本金支付结汇等业务，均应当通过国家外汇管理局投资系统办理。

三、银行为外商投资企业办理资本金支付结汇业务，应当执行国家外汇管理局关于支付结汇的管理规定。外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的经营范围内使用，除另有规定外，结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。外商投资企业以资本金结汇所得人民币资金用于证券投资，应当按国家有关规定执行。商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转应当经外汇局核准后才可办理。

四、外商投资企业向银行申请资本金结汇，应当提交以下材料：

（一）外商投资企业外汇登记ＩＣ卡。

（二）资本金结汇所得人民币资金的支付命令函（格

式见附件１）。支付命令函是指由企业或个人签发，银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面指令。

（三）资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。

（四）会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）。

（五）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单（格式见附件２）和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，企业应当于结汇后的５个工作日内向银行提交前述材料。

（六）银行认为需要补充的其他材料。

等值５万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交第（三）

（五）项文件，其资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇。

银行应当根据上述材料认真审核外商投资企业资本金结汇所得人民币资金用途的真实性与合规性，如发现各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的，不得为该企业办理相关业务。

五、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在当日办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续；不在同一家银行的，结汇银行在办理结汇所得人民币资金划出时，应当在划款凭证上注明“资本金结汇”字样，人民币资金划入银行应当在２个工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续。

企业资本金结汇用于本企业备用金周转、工资奖金发放的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。

六、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过资产变现专用外汇账户办理入账及结汇。资产变现专用外汇账户的开立及资金入账应当经所在地外汇局根据相关规定核准，银行凭外汇局出具的核准件办理相应业务。

境内机构或个人将资产变现专用外汇账户资金结汇的，应当按照支付结汇制度的有关要求，持以下材料直接向银行申请办理：

（一）结汇所得人民币资金的支付命令函（格式见附件３）。

（二）结汇后的人民币资金用途证明文件。

（三）前一笔资金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单（格式见附件４）和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，境内机构或个人应当于结汇后的５个工作日内向银行提交前述材料。

七、银行在为外商投资企业办理资本金转存定期远期结售汇及掉期、结构性存款等所涉同一账户项下且无需外汇局核准的资金划转业务时，应当以同一账户项下不同子账号的方式进行操作，划转资金均应纳入资本金账户限额并按其收支范围进行管理，不得违规将资本金账户资金划入其他外汇账户。

八、银行应当按照本通知及相关规定，严格审核外商

投资企业申请资本金结汇时所提交的材料，及时将资本金结汇情况通过国家外汇管理局投资系统向外汇局反馈。银行反馈的相关信息将自动进入国家外汇管理局企业外汇信息档案数据库。

九、外汇局应当依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定，加强对银行办理外商投资企业资本金结汇等业务的监管，对外商投资企业资本金及资本金结汇所得人民币资金流向和使用情况进行延伸检查。发现有以下违规情形的，外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条的相关规定予以处罚：

（一）擅自改变结汇所得人民币资金用途的；

（二）以结汇所得人民币资金偿还未使用的人民币贷款的。

十、本通知自发布之日起实施。《国家外汇管理局关于对外商投资项下外汇资本金结汇管理方式进行改革试点的通知（汇发［２００１］１４１号）《国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知（汇发［２００２］５９号）《国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知（汇发［２００３］３０号）以及《国家外汇管理局关于改进外商投资企业资

本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知（汇发［２００４］４２号）等文件所涉资本金及其结汇管理与本通知不符的，以本通知为准。

十一、接到本通知后，国家外汇管理局各分局、外汇管理部应当将通知转发辖内支局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行和会计师事务所，各中资外汇指定银行应当将通知转发所辖分支机构。

执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈，联系电话０１０－６８４０２３６５。

附件：

１．外商投资企业资本金结汇支付命令函

２．上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单

３．资产变现专用外汇账户资金支付命令函

４．上次资产变现专用外汇账户资金结汇所得人民币资

金使用情况明细清单

第四篇：企业报告业务办理指南(辅导期企业报告)

企业报告业务办理指南

五、辅导期报告

1.辅导期企业报告表；

2.国际收支申报单证原件及加盖单位公章的复印件；

3.进出口货物报关单原件及加盖单位公章的复印件、加盖公章的合同中文翻译件；

4.差额原因说明（仅出口与收汇、进口与付汇存在差额时提供）。

第五篇：辅导期企业现场报告说明书 - 东莞市外汇管理局

附件12

辅导期企业现场报告说明书

国家外汇管理局东莞市中心支局：

兹有 公司，组织机构代码: ,成立于 年 月，注册资本，法人代表，公司性质为，主营 业务，属于 行业。

我公司进出口主要对象国或地区为，主要贸易伙伴是/否（请选择）本公司的关联企业。进出口的主要贸易方式包括：①进料加工（含深加工），占比 ；②一般贸易，占比 ；③来料加工，占比 ；④其它（请说明），占比 ；，占比。

我公司进口货款结算采用（填写全额收付、抵扣结算），进口付汇结算周期为（填写90天远期信用证、出货后90天T/T等，如为抵扣结算，本栏填写“无”）；出口收汇周期为（填写90天远期信用证、出货后90天T/T等）。

根据监测系统显示，我公司辅导期于 年 月 日结束，辅导期内我公司出口总额 万美元，收汇 万美元；进口总额 万美元，付汇 万美元。辅导期内发生的贸易信贷业务有：预收货款 万美元；预付货款 万美元；延期收款 万美元；延期付款 万美元。

我公司承诺本说明书及辅导期企业贸易收支报告表内容均属实，如有不实，我公司愿意承担相关责任。

企业名称（公章）：

年 月 日