第一篇：2015银行专业《个人理财》临考押密试卷及解析
一、以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。(共90题，每题0.5分，共45分
第1题
下列关于货币政策对证券市场的影响，不正确的是()。
A.一般说来，利率下降时，股票价格将上升
B.如果中央银行提高存款准备金率，证券市场价格将趋于上涨
C.如果中央银行采取宽松的货币政策，股票价格将上涨
D.如果中央银行提高再贴现率，会使证券市场行情走势下跌
B正确答案:B解析：
中央银行提高法定准备金率，一方面商业银行可运用的资金就会减少，贷款能力下降，商场货币流量便会相应减少;另一方面企业的生产扩张被抑制，利润下降。因此，法定存款准备金率提高后，证券市场价格趋于下跌。
第2题
理财产品售后管理的重点是()。
A.产品宣传
B.持续销售
C.客户需求调查
D.信息披露
B正确答案:D解析：
售后理财产品在存续期间的管理重点是信息披露和客户投诉以及危机处理。
第3题
下列关于平衡型基金的说法，错误的是()。
A.平衡型基金一般把25%～50%的资产投资于两种不同特性的证券上
B.平衡型基金一般把25%～50%的资产投资于普通股，其余的投资于债券及优先股
C.平衡型基金可以获得普通股的升值收益
D.平衡性基金的特点是风险比较低
未作答正确答案:B解析：
平衡型基金将资产分别投资于两种不同特性的证券上，并在以取得收入为目的的债券及优先股和以资本增值为目的的普通股之间进行平衡，故A选项正确;平衡型基金的主要目的是从其投资组合的债券中得到适当的利息收益，与此同时又可以获得普通股的升值收益，故C选项正确;平衡型基金的特点是风险比较低，故D选项正确。平衡型基金一般把25%～50%的资产投资于债券及优先股，其余的投资于普通股，所以B选项错误。
第4题
根据监管机构的相关规定，商业银行应建立理财从业人员()管理制度，完善理财业务人员的准人机制。
A.绩效激励
B.风险评估
C.持证上岗
D.业务考核
未作答正确答案:C解析：
中国银监会办公厅《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》中第六条规定：商业银行应建立理财从业人员持证上岗管理制度，完善理财业务人员的处罚和退出机制，加强对理财业务人员的持续专业培训和职业操守教育，要建立问责制，对发生多次或较严重误导销售的业务人员，及时取消其相关从业资格，并追究管理负责人的责任。
第5题
下列信息中属于客户的定量信息的是()。
A.就业预期
B.风险特征
C.收入与支出
D.投资偏好
未作答正确答案:C解析：
定量信息是可以用货币量化分析的客户信息，通常包括客户的资产和负债，收入与支出、保单信息、雇员福利、养老金规划等;定性信息是不能用货币量化分析的信息，包括客户的就业预期、风险特征、投资偏好、理财知识水平、金钱观、家庭关系等。
第6题
理财产品所面临的最常见甚至最主要的风险是()。
A.汇率风险
B.基础资产的市场风险
C.支付条款中的支付结构条款
D.理财机制的投资管理风险
未作答正确答案:B解析：
银行所发行的个人理财产品大多数是与不同的基础资产挂钩的结构性理财产品，因此理财资金的最终运用方向(即基础资金)所面临的市场风险是理财产品最常见甚至最主要的风险。故B选项正确。
第7题
下列关于货币型理财产品表述错误的是()。
A.主要投资于货币市场的理财产品
B.投资期短，资金赎回灵活
C.本金、收益安全性高
D.常被作为定期存款的替代品
未作答正确答案:D解析：
货币型理财产品是投资于货币市场的银行理财产品。主要投资于信用级别较高、流动性较好的金融工具，包括国债、金融债、中央银行票据、债券回购和高信用级别的企业债、公司债、短期融资券，以及法律法规允许投资的其他金融工具。货币型理财产品主要有投资期短，资金赎回灵活，本金、收益安全性高等特点。该类产品通常被作为活期存款的替代品。
第8题
方先生购买某公司股票，该公司的分红是1.2元，未来3年以每年10%的速度增长，3年后的股利为()元。
A.5.92
B.1.31
C.2.43
D.1.60
未作答正确答案:D解析：
3年后股利=1.2×1.13≈1.60。
第9题
下列关于商业银行开展个人理财业务基本条件的表述，错误的是()。
A.信誉良好，近一年内未发生损害客户利益的重大事件
B.具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系
C.有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员
D.具有相应的风险管理体系和内部控制制度
未作答正确答案:A解析：
《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十八条规定：商业银行开展需要批准的个人理财业务应具备以下条件：①具有相应的风险管理体系和内部控制制度;②具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员;③具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系;④信誉良好，近两年内未发生损害客户利益的重大事件;⑤中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。故B选项错误。第10题
下列选项中不属于金融市场特点的是()。
A.市场商品的特殊性
B.市场交易活动的集中性
C.市场交易主体的唯一性
D.市场交易价格的一致性
未作答正确答案:C解析：
金融市场特点包括：市场商品的特殊性;市场交易价格的一致性;市场交易活动的集中性;交易主体角色的可变性。
第11题
国家外汇管理局的缩写是()。
A.SAFE
B.SBFE
C.SCFE
D.SDFE
未作答正确答案:A解析：
国家外汇管理局(StateAdministrationofForeignExChange，SAFE)是中国管理外汇的职能机构，为国务院直属单位，由中国人民银行归口管理。
第12题
下列一般不属于商业票据的主要投资者的是()。
A.商业银行
B.证券公司
C.保险公司
D.个人投资者
未作答正确答案:D解析：
由于商业票据的面额较大，所以商业票据的主要投资者是商业银行、非金融公司、保险公司等机构投资者，一般个人投资者较少参与。
第13题
商业银行理财产品的宣传和介绍材料中应全面反映产品的重要特性和与产品有关的重要事实，在()最醒目位置揭示风险，说明最不利的投资情形和投资结果。
A.最后一页
B.首页
C.文中任意部分
D.第二页
未作答正确答案:B解析：
《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》中规范了产品宣传材料，加强了产品宣传与营销活动的合规性管理的规定，要求在首页最醒目位置揭示风险，说明最不利的投资情形和投资结果。对于无法在宣传和介绍材料中提供科学、准确的测算依据和测算方式的理财产品，不得在宣传和介绍材料中出现“预期收益率”或“最高收益率”字样。
第14题
当今国际金融市场上发展最迅速、最具有潜力的业务之一是()。
A.抵押贷款业务
B.股权投资业务
C.结构性理财产品
D.国际贷款业务
未作答正确答案:C解析：
贷款业务是银行的传统业务，故A、D选项不符合题意。股权类投资业务风险较大，很多国家(如我国)禁止银行从事此类型业务。结构性理财业务是运用金融工程技术，将存款、零息债券等固定收益产品与金融衍生品(如远期、期权、掉期等)组合在一起而形成的一种新型金融产品。目前，结构性产品已经成为当今国际金融市场上发展最迅速、最具潜力的业务之一。故C选项正确。
第15题
通常而言，下列可以导致股票价格上涨的经济状况变动是()。
A.央行提高法定存款准备金率
B.社会总消费和总投资上涨
C.企业所得税税率上调
D.国内发生了严重的通货膨胀
未作答正确答案:B解析：
社会总消费和总投资上涨意味着整个宏观经济发展良好，在这种情况下，企业的发展比较好，股价会上涨。故B选项正确。
第16题
与商业银行相比，以下选项中属于信托公司在个人理财服务中处于优势地位的是()。
A.具有明显私募的信托产品通过银行代销的可能性逐渐缩小
B.信托公司原则上可以投资基础设施、房地产项目、股票、票据等多种事业和金融资产
C.信托公司的影响力有限，国内居民对信托产品知之甚少
D.信托公司在发行集合资金信托计划时，不能向客户做出保证本金的安全以及保证预期收益的承诺
未作答正确答案:B解析：
由于我国商业银行法明确规定，境内商业银行不得经营证券和信托业务，也不得将资金投向非自用的固定资产和股权类的投资，但是信托公司原则上可以投资基本设施、房地产项目、股票、票据等多种实业和金融资产，则信托公司在这方面占有优势。
第17题
下列关于现值和终值的说法中，不正确的是()。
A.随着复利计算频率的增加，实际利率增加，现金流量的现值增加
B.期限越长，利率越高，终值就越大
C.货币投资的时间越早，在一定时期期末所积累的金额就越高
D.利率越低或年金的期间越长，年金的现值越大
未作答正确答案:A解析：
现值也称在用价值，指资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量折现的金额，即现在和将来(或过去)的一笔支付或支付流在今天的价值。因此，随着复利计算频率的增加，实际利率的增加，现金流量的现值减少。A选项说法错误。
第18题
下列关于外汇挂钩类理财产品的期权拆解的说法，错误的是()。
A.期权拆解分为一触即付和双向不触发期权
B.一触即付期权的理财计划到期时，若最终汇率收盘价低于触发汇率，总回报=保证投资金额×(1+最低回报率)
C.一触即付期权的理财计划到期时，若最终汇率收盘价低于触发汇率，总汇报=保证投资金额×(1+最低回报率)
D.双向不触发期权指在一定投资期间内，若挂钩外汇在整个期间未曾触及卖方所预先设定的两个触及点，则卖方不支付当初双方约定的回报率
未作答正确答案:D解析：
双向不触发期权指在一定投资期间内，若挂钩外汇在整个期间未曾触及买方所预先设定的两个触及点，则买方获得当初双方所协定的回报率。故D选项错误。
第19题
利用个人理财业务从事洗钱活动需追究相关责任人的()。
A.刑事责任
B.民事责任
C.行政责任
D.道德责任
未作答正确答案:A解析：
需追究刑事责任的情形主要是对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任情形包括：①违规开展个人理财业务造成银行或客户重大经济损失的;②未建立相关风险管理制度和管理体系，或虽建立了两个制度但未落实，造成重大经济损失的;③泄露或不"-3使用客户个人资料和交易信息记录造成严重后果的;④利用个人理财业务从事洗钱、逃税等违法犯罪活动的;⑤挪用单独管理的客户资产的。从事洗钱活动已经触犯刑法了，需要追究相关责任的刑事责任。
第20题
根据《商业银行理财产品销售管理办法》，下列可以认定为高净值客户的是()。
A.小李购买理财产品时，出示80万元个人储蓄存款证明
B.小张提供了最近三年的收入证明，每年不低于20万元
C.小赵提供了最近三年每年28万元的家庭收入证明
D.小王单笔认购理财产品50万元人民币
未作答正确答案:B解析：
高资产净值客户是满足下列条件之一的商业银行客户：①单笔认购理财产品不少于100万元人民币的自然人;②认购理财产品时，个人或家庭金融净资产总计超过100万元人民币，且能提供相关证明的自然人;③个人收入在最近3年每年超过20万元人民币或者家庭合计收入在最近3年内每年超过30万元人民币，且能提供相关证明的自然人。
第21题
下列个人规划行为中不能达到合理避税目的的是()。
A.将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税
B.企业为员工提供住房而在工资中扣除部分做住房租金
C.以报销费用实物形式取得部分收入
D.分期支付奖金
未作答正确答案:A解析：
税收规划是必须在纳税行为发生前作出的事先行为。将收入购买基金时发生在纳税行为后，不能达到合理避税目的。
第22题 个人进行股票投资主要面临个人所得税和()。
A.增值税
B.印花税
C.营业税
D.资本利得税
未作答正确答案:B解析：
股票交易印花税是从普通印花税发展而来的，是专门针对股票交易发生额征收的一种税。我国税法规定，对证券市场上买卖、继承、赠与所确立的股权转让依据，按确立时实际市场价格计算的金额征收印花税。故B选项正确。
第23题
投资者预期股票价格将上升，于是预先买人该股票，如果股票价格上升，便可以将先前买入的股票卖出获利。通常我们把这种交易方式称为()。
A.现货交易
B.期权交易
C.空头交易
D.多头交易
未作答正确答案:D解析：
可以先买入再卖出的交易方式为多头交易。
第24题
小李年满18周岁，为某大学二年级学生，生活来源和学费全靠父母，现因家庭经济困难，向某银行申请助学贷款2.2万元，如2年后到期无力偿还，应由()来承担偿还责任。
A.小李父母先行垫付，以后由小李
B.小李
C.小李父母
D.学校
未作答正确答案:A解析：
助学贷款由学生和家长共同承担还款责任，若到期无力偿还，应由家长先行垫付，后由学生自己承担偿还责任。
第25题 某银行有两个理财产品，1号理财产品的期望收益率为21.5%，方差为7.09%，标准差为26.17%;2号理财产品的期望收益率为1.75%，方差为1.18%，标准差为
10.85%，以下关于两款产品说法错误的是()。
A.1号理财产品的收益相对较高
B.2号理财产品的收益相对较低
C.1号理财产品的风险相对较低
D.2号理财产品的风险相对较低
未作答正确答案:C解析：
由期望收益率可以看出1号理财产品的收益高于2号。方差或标准差可以用来考查某种金融资产的收益的波动性，即风险。所以1号理财产品的风险相对较高。故C选项错误。
第26题
下列属于《基金法》的调整对象的是()。
A.社会公益基金
B.证券投资基金
C.政府建设基金
D.保险基金
未作答正确答案:B解析：
《证券投资基金法》调整的范围只限于证券投资基金。
第27题
下列关于某上市公司的信息中，不属于内幕信息的是()。
A.公司计划将再融资
B.公司为其关联公司提供巨额债务担保
C.公司的计划中的收购方案
D.公司董事长因病在医院去世
未作答正确答案:D解析：
内幕信息是指证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息。内幕信息需要两个构成要体，即“重大性”和“未公开性”。《证券法》第七十五务规定：证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息为内幕信息。下列信息皆属内幕信息：①本法第六十七条第二款所列重大事件;②公司分配股利或者增资的计划;③公司股权结构的重大变化;④公司债务担保的重大变更;⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十;⑥公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任;⑦上市公司收购的有关方案;⑧国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。
第28题
影响金融市场长期走势的唯一因素是()。
A.宏观经济因素
B.行业发展状况
C.增加股票型基金配置
D.国际经济形势
未作答正确答案:A解析：
宏观经济因素是影响金融市场长期走势的唯一因素，其他因素可以暂时改变金融市场的中期和短期走势，但改变不了金融市场的长期走势。
第29题
用来说明在过去一段时期内个人的现金收入和支出情况的财务报表是()。
A.现金流量表
B.未来资产负债报表
C.资产负债表
D.未来现金流量报表
未作答正确答案:A解析：
现金流量表是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。
第30题
下列金融衍生品中，不是场内交易工具的是()。
A.远期合约
B.期权
C.黄金期货
D.股指期货
未作答正确答案:A解析：
绝大多数的期权和期货交易都属于场内交易，拥有标准化的合约。远期和互换属于场外交易，双方单独协商，签订协议。
第31题
下列关于期权的表述，错误的是()。
A.看涨期权赋予持有者在一时期内买入特定资产的权利
B.看涨期权卖方通常认为标的资产的价格会上涨
C.看涨期权卖方的获利是有限的
D.期权买方拥有权力但没有义务执行合约
未作答正确答案:B解析：
看涨期权的卖方认为价格会下跌才会卖出标的资产，看涨期权的买家通常认为标的资产的价格会上涨，故8选项错误。看涨期权是指期权的购买者拥有在期权合约有效期内按执行价格买进一定数量标的物的权利，故A选项正确。看涨期权的卖方得到的最大利润是出售期权所获得的期权费，所以是有限的，故C选项正确。期权的买方付出期权费获得执行合约的权利，卖方获取期权费承担执行合约的义务，故D选项正确。
第32题
关于市场有效性理论，下列表述错误的是()。
A.市场有效性假定意味着只要市场达到弱有效，技术分析将毫无可取之处
B.如果相信市场有效，投资者将采取被动投资策略
C.股价的随机变化表明了市场是无效的
D.如果市场是半强型有效，那么基本面分析将是徒劳的 未作答正确答案:C解析：
股价的随机变化并不能表明市场是无效的，金融市场并非不按经济规律运作，恰恰相反，这正是符合经济规律的作用而形成的一个有效率的市场。故C选项表述错误。
第33题
投资基金涉及的当事人中不包括()。
A.管理人
B.份额持有人
C.托管人
D.委托人
未作答正确答案:D解析：
投资基金主要包括三方面当事人：基金管理人、基金托管人与基金持有人。他们之间职责明确、相互独立、相互制约。
第34题
风险评级为五级的理财产品，单一客户销售起点不得低于()万元人民币。
A.5
B.10
C.15
D.20
未作答正确答案:D解析：
《商业银行理财产品销售管理办法》规定，风险评级为一级和二级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于5万元人民币;风险评级为三级和四级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于10万元人民币;风险评级为五级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于20万元人民币。
第35题
客户在退休规划中存在的误区不包括()。
A.退休保障计划开始太迟
B.对收入和费用的估计太过于乐观
C.投资过于保守了
D.购买商业性人寿保险产品
未作答正确答案:D解析：
从业人员要在理财工作中使得客户改变对退休规划的认识误区，这些误区表示在：①计划开始太迟;②对收入和费用的估计太过乐观;③投资过于保守。
第36题
()的客户一般是具有一定的资产基础，一定的知识水平和风险承受能力较高的人士，他们愿意承担一定的风险，追求较高的投资收益，但是又不会过度冒险投资那些具有高度风险的投资工具。
A.平衡型
B.进取型
C.成长型
D.稳健型
未作答正确答案:C解析：
平衡型的客户既不厌恶风险也不追求风险，对任何投资都比较理性。进取型的客户一般是相对年轻、有专业知识技能、敢于冒险、社会负担比较轻的人士，他们敢于追求高收益、高风险的产品与投资工具。稳健型的客户总体来说比较保守，对风险的关注更甚于对收益的关心，更愿意选择风险较低而不是收益较高的产品。由排除法可知C选项正确。
第37题
当处于通货紧缩时，央行通常会()法定存款准备金率。
A.降低
B.提高
C.不改变
D.变动
未作答正确答案:A解析：
当宏观经济处于通货紧缩时，说明经济活动中的货币供给量小于货币需求量。中央银行降低法定准备金率后商业银行可运用的资金就会增加，贷款能力加强。商场货币流通量便会相应增加。因此，当宏观经济处于通货紧缩时，央行通常会降低法定准备金率。
第38题
关于宏观经济政策对投资理财具有实质性的影响，下列表述正确的是()。
A.在股市低迷时期，提高印花税可以刺激股市反弹
B.某地区贫富差距变大，私人银行业务不易开展
C.法定存款准备金率下调，利于刺激投资增长
D.国家减少财政赤字预算，会导致资产价格的提升
未作答正确答案:C解析：
法定存款准备金率是指一国中央银行规定的商业银行和存款金融机构必须缴存中央银行的法定准备金占其存款总额的比率。将法定存款准备金率下调，商业银行可供支配的资金变多，有利于刺激投资的增长，故C选项正确。降低印花税属于税收政策，在股市低迷时期，通过降低印花税减少交易成本，从而刺激股市反弹，故A选项错误。贫富差距变大，会使该地区部分人财富大量积累，成为富人，而私人银行业务的对象主要是富人及其家庭，贫富差距有利于该业务开展，故B选项错误。财政赤字预算属于财政政策的一种，一国财政赤字若加大，该国货币会下跌;反之，若财政赤字缩小，表示该国经济良好，该国货币会上扬。资产价格是指资产转换为货币的比例，也就是一单位资产可以转换为多少货币的问题。当货币上扬时，资产价格会下降。故D选项错误。
第39题
按照我国《中华人民共和国个人所得税法》的有关规定，下列各项个人所得免纳个人所得税的是()。
A.因严重自然灾害造成重大损失的 B.国债利息
C.省级人民政府以下单位颁发的科学教育奖金
D.残疾、孤老人员所得
未作答正确答案:B解析：
根据《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定，国债利息是免征个人所得税的。A、D选项是属于减征的情况。C选项是省级人民政府以上单位颁发的奖金才免征个人所得税。
第40题
当银行拥有提前终止理财产品的权利时，投资者面临的风险不包括()。
A.利率变化风险
B.汇率风险
C.投资机会风险
D.法律风险
未作答正确答案:D解析：
当银行拥有提前终止权利时，投资将面临三重风险：利率变化风险、汇率风险、投资机会风险，故A、B、C三项都是正确的，D选项不符合题意。
第41题
政府面向个人投资者发行、以吸收个人储蓄资金为目的，满足长期储蓄性投资需求的不可流通记名国债品种是()。
A.实物国债
B.凭证式国债
C.储蓄国债
D.记账式国债
未作答正确答案:C解析：
储蓄国债是指政府面向个人投资者发行、以吸收个人储蓄资金为目的，满足长期储蓄性投资需求的不可流通记名国债品种。
第42题
新股申购类理财产品属于()。
A.套利型理财产品
B.固定收益型产品
C.衍生工具联结型产品
D.套汇型理财产品
未作答正确答案:A解析：
股申购类理财产品是利用我国股票市场上新股发行首日上市价格大幅度上升的现象来运作的一类产品，其实质上属于套利型理财产品。故A选项正确。
第43题
下列关于结构性理财产品的论述中，不正确的是()。
A.结构性理财产品需综合考虑各种投资理财手段
B.结构型理财产品的最终目标是实现客户理财效用最大化
C.“量身定做”是结构性理财产品的一个重要特征
D.结构性理财产品的收益率通常与银行定期存款利率相等
未作答正确答案:D解析：
结构性理财产品的收益率应该高于定期存款的利率，否则产品体现不出优势，将无法吸引到客户。故D选项论述错误。
第44题
一般说来，市场利率与固定收益产品价格呈()关系，与股票价格呈()关系，与房地产市场价格呈()关系。
A.正相关;正相关;负相关
B.正相关;负相关;正相关
C.负相关;正相关;负相关
D.负相关;负相关;负相关
未作答正确答案:D解析：
市场利率是市场资金借贷成本的真实反映，而能够及时反映短期市场利率的指标有银行间同业拆借利率、国债回购利率等。新发行的债券利率一般也是按照当时的市场基准利率来设计的。一般来说，市场利率上升会引起债券类固定收益产品价格下降，股票价格下跌，房地产市场、外汇市场走低，但储蓄收益将增加;市场利率下降会引起债券类固定收益产品价格上升，股票价格上升，房地产市场、外汇市场走高，储蓄收益将减少。故D选项正确。
第45题
一般而言，客户的风险承受能力从高到低排列为()。
A.双薪无子女——未婚——双薪有子女——单薪有子女——单薪养三代
B.双薪无子女——双薪有子女——单薪有子女——未婚——单薪养三代
C.双薪无子女——双薪有子女——未婚——单薪有子女——单薪养三代
D.未婚——双薪无子女——双薪有子女——单薪有子女——单薪养三代
未作答正确答案:D解析：
一般而言，年龄是影响投资者风险承受能力的首要因素，年龄越大，风险承受能力越弱;个人财富越多，风险承受能力越强;工作越稳定，收入越高，风险承受能力也越强;受教育程度越高，风险承受能力越强;未婚的风险承受能力高于已婚;男性的风险承受能力高于女性。故D选项正确。
第46题
金融市场常被称为“资金的蓄水池”和“国民经济的晴雨表”，分别指的是金融市场的()。
A.集聚功能，反映功能
B.财富功能，反映功能
C.集聚功能，资源配置功能
D.财富功能，资源配置功能
未作答正确答案:A解析：
金融市场的功能包括：①融资功能。金融市场引导众多分散的小额资金汇聚成为可以投入社会再生产的资金集合。②配置功能。表现为资源的配置、财富再分配和风险的再分配。③调节功能。指金融市场对宏观经济的调节作用。④反映功能。反映国民经济情况的变化。
第47题
金融市场上的一系列价格指标对理财产品的定价都有重要的影响，其中()对于个人理财策略来说是最基础、最核心的影响因素之一。
A.PPI
B.CPI
C.汇率
D.利率
未作答正确答案:D解析：
利率对于个人理财策略来说是最基本、最核心的影响因素之一。几乎所有的理财产品都与利率有着或多或少的联系，利率水平的变动对各种理财产品的风险和收益状况产生重要影响。
第48题 下列四种理财计划中，对投资者而言，投资风险最低的是()。
A.保证收益理财计划
B.非保证收益理财计划
C.保本浮动收益理财计划
D.非保本浮动收益理财计划
未作答正确答案:A解析： 正确答案:A
第49题
如果一个投资者手里有100万闲钱，属于风险中立者，他可以选择投资()。
A.股票
B.信托
C.基金
D.国债
未作答正确答案:B解析：
信托属于收益稳健、风险较低的投资品种，但就收益来说，高于银行存款及银行理财产品，低于高风险、高收益类的股票、基金等。国债风险最小，基金收益最大，信托的资金起点最高。故B项符合题意。
第50题
小李在9月18日购买了100万元银行的一款货币型理财产品，9月21日将其卖出，9月18日的7H年化收益率为2.75%，9月19日的7日年化收益率为2.5%，9月20日的7日年化收益率为2.55%，则小李在此期问理财收益为()。
A.143.84元
B.213.7元
C.14.38元
D.2137元
未作答正确答案:B解析：
投资者在此期间的理财收益为：(2.75%+2.5%+2.55%)/365×100万元≈213.7(元)。
第51题以依法可以转让的股票出质的，当事人应当订立()，并向证券登记机构办理处置登记，质押合同自登记日生效。
A.口头合同
B.书面合同
C.口头合同和书面合同
D.口头合同或书面合同
未作答正确答案:B解析： 《担保法》第七十八条规定：以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日生效。
第52题
下列属于商业银行向客户提供的理财顾问服务的是()。
A.销售储蓄存款产品
B.销售信贷产品
C.对外营销宣传活动
D.提供财务分析与规划服务
未作答正确答案:D解析：
理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。
第53题
理财顾问服务流程的最后一步是()。
A.实施计划
B.基础规划
C.建立投资组合 D.绩效评估
未作答正确答案:D解析：
商业银行的理财顾问服务环节顺序为：基本资料收集;资产现状分析;风险分析;资产管理目标分析;客户资产预测与评估;财务目标的确认;基础规划;建立投资组合;实施计划，绩效评估。
第54题
商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，需要向()申请代客境外理财购汇额度。
A.国家发展与改革委员会
B.中国人民银行
C.国家外汇管理局
D.中国银监会
未作答正确答案:C解析：
《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十三条规定：商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向国家外汇管理局申请代客境外理财购汇额度。第55题
根据《中华人民共和国保险法》的有关规定，银行网点开办保险代理业务，必须取得保险监督管理机构颁发的()，并与保险公司签定代理协议。
A.保险代办证
B.保险兼业代理业务许可证
C.保险业务经营许可证
D.保险从业资格证
未作答正确答案:B解析：
《中华人民共和国保险法》第一百一十九条规定：保险代理机构、保险经纪人应当具备国务院保险监督管理机构规定的条件，取得保险监督管理机构颁发的经营保险代理业务许可证、保险经纪业务许可证。银行网点开办保险代理业务，必须取得保险监督管理机构颁发的保险兼业代理业务许可证，并与保险公司签订代理协议。
第56题
近年来，逐渐成为国际上金融领域最权威、最流行的个人理财职业资格的是()。
A.CFP
B.CAP
C.CPA
D.CCBP
未作答正确答案:A解析：
几年来，逐渐成为国际上金融领域最权威、最流行的个人理财职业资格的是金融注册从业人员(CertifiedFinanCia1P1anner，CFP)。
第57题
根据《中华人民共和国证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的注册会计师在一定期限内不得购买该公司的股票，该期限为()。
A.该股票的承销期内和期满后1年内
B.出具审计报告后1年内
C.该股票的承销期内和期满后6个月内
D.出具审计报告后6个月内
未作答正确答案:C解析：
《中华人民共和国证券法》第四十五条规定：为股票发行出具审计报告、资评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后六个月内，不得买卖该种股票。
第58题
公民或法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为是()。
A.民事法律行为
B.商业交换行为
C.权利义务行为
D.民事行为
未作答正确答案:A解析：
民事法律行为是指公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。
第59题
根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》和《商业银行个人理财业务风险管理指引》的有关规定，商业银行应保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于()。
A.25小时
B.20小时
C.15小时
D.30小时
未作答正确答案:B解析：
《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第二十条规定：商业银行应配备与开展的个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20小时。
第60题
中国银监会对我国商业银行开展个人理财业务是通过实行()来进行监督管理的。
A.审批制和报告制
B.注册制和报告制
C.审批制和注册制
D.等级制和报告制
未作答正确答案:A解析：
根据《银行业从业人员职业操守》第四十七条规定可知，银监会通过审批制和报告制对商业银行开展个人理财业务的资格和理财产品(计划)进行监督管理。
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第二篇：2009银行从业《个人理财》内部密押试题及答案
2009银行从业《个人理财》内部密押试题及答案(2)
一、单项选择题
第1题若国际外汇市场上GBP/USD—1.7422/1.7462，USD/CAD=1.1694/1.1734，则加拿大元与英镑之间的套算汇率的正确表述方式为()。
A.GBP/CAD=2.0420/2.04
B.GBP/CAD=2.0373/2.0490
C.CAD/GBP=1.4882/1.4898
D.CAD/GBP=1.4847/1.493【正确答案】：B
第2题审慎经营原则是商业银行开展业务最重要的原则之一，下列表述错误的是()。
A.在个人理财业务中，商业银行应按照审慎符合银行利润最大化的原则，审慎开展个人理财业务
B.商业银行在涉及个人理财产品、开展涉及代理其他金融机构的投资产品时要充分考虑客户的利益和风险承受能力
C.商业银行在向客户销售有关产品时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力，评估客户财务状况，替客户选择合适的投资产品
D.商业银行根据要求代销金融机构提供的材料，按照审慎经营的原则重新编写有关产品的介绍材料
【正确答案】：A
第3题商业银行在采用的风险限额指标中应至少应包括();在流动性指标中应至少包括()()。
A.交易限额，错配限额
B.错配限额，风险价值限额
C.止损限额，期权限额
D.风险价值限额，期限错配限额
【正确答案】：D
第4题设一张债券的面额为100元，年利率为10%，期限为5年，利息在期满时一次支付、请分别按照单利债券和复利债券的计息办法来计算其到期时的利息。()
A.单利：50，复利：50
B.单利：50，复利：61.0C.单利：61.05，复利：50
D.单利：61.05，复利：61.05
【正确答案】：B
第5题下列选项不属于建立客户关系的内容是()。
A.明确目标市场
B.收集客户私人信息
C.处理投诉
D.维护客户关系
【正确答案】：B 第6题证券投资基金的收益不包括()
A.股票指数下跌
B.证券买卖差价
C.红利收入
D.债券利息
【正确答案】：A
第7题在商业银行个人理财业务中，客户和银行的关系是()。
A.信托关系
B.合同关系
C.委托代理关系
D.供销关系
【正确答案】：B
第8题如果外币头寸卖大于买，叫做()
A.轧空
B.空头
C.多头
D.轧平
【正确答案】：B
第9题银行从业人员自觉遵守职业操守是在()的监督下。
A.银监会
B.同业协会
C.公众
D.以上所有
【正确答案】：D
第10题商业银行提供信用证服务和担保，这属于()
A.资产业务
B.负债业务
C.中间业务
D.市场业务
【正确答案】：C
第11题相对于债券的利息收入，投资者购买股票最主要的获利方式是（A.股利收入
B.利息收入
C.价格上涨
D.资本升值
【正确答案】：D
第12题下列财务报表属于静态报表的是()。
A.资产负债表
B.利润表
C.现金流量表
D.以上都不是
【正确答案】：A
第13题结构性理财计划与传统理财产品的最大不同之处在于()
A.收益率高)
B.风险分散
C.产品功能突出
D.销售量大
【正确答案】：C
第14题银行业从业人员对所在机构忠于职守的内容不包括()
A.自觉遵守所在机后的各种规章制度
B.保护所在机构的商业秘密、知识产权
C.为所在机构招揽更多的客户
D.自觉维护所在机构的形象和声誉
【正确答案】：C
第15题商谈中的大忌不包括()。
A.打断别人的话
B.向对方表明诚意
C.抓住对方过失攻击对方
D.说法太多
【正确答案】：B
第16题()是基于基础层面的信任，它可能因为志趣、环境的变化转移。
A.产品信任
B.服务信任
C.情感信任
D.认知信任
【正确答案】：D
第17题以下属于开放式问题的是()。
A.要不要在资产组合中加入XX股票?
B.央行在上周又上调存款准备金了，对此您怎么看?
C.您能否告诉我您的年龄?
D.您打算到50岁再开始规划退休，这会不会太迟了?
【正确答案】：B
第18题根据《职业操守》第二十三条，从业人员向客户赠送的礼品可以是()
A.贵金属
B.消费卡
C.有价证券
D.低价值的日常生活消费品
【正确答案】：D
第19题下列可以作为合理税收规划的是()。
A.用发票冲抵费用
B.以多人名义分领劳务报酬
C.尽量采用现金交易
D.充分利用费用扣除规定
【正确答案】：D
第20题资本资产定价模型认为，能带来超出无风险利率的报酬的超额收益——风险报酬，是由影响证券的什么因素带来的?()
A.经济因素
B.特有风险
C.系统性风险
D.分散化
【正确答案】：C
第21题以下关于理财客户遗产继承的说法错误的是()。
A.客户的父母是第一序列继承人
B.客户的子女是第一序列继承人
C.客户的兄弟是第一序列继承人
D.法定继承优先于遗嘱继承
【正确答案】：D
第22题货币市场的特征是()。
A.风险性低，收益高
B.收益高，安全性也高
C.流动性低，安全性也低
D.风险性低，流动性高
【正确答案】：D
第23题一般在繁荣期之后出现，经济活动放缓，国民生产总值增长率递减，失业率上升，通胀率下降，居民开始对经济和职业前景产生忧虑，逐步减少消费支出。这一阶段属于经济周期中()。
A.萧条期
B.调整期
C.萎缩期
D.衰退期
【正确答案】：D
第24题为了测度不同金融产品的收益的相关程度，应该使用()。
A.方差
B.协方差
C.标准差
D.离散系数
【正确答案】：B
第25题根据市场营销的观点，客户从从业人员手中得到的是()。
A.优质的产品
B.周到的服务
C.银行的推销
D.客户需求的满足
【正确答案】：D
第26题下列是处理“拒绝”的态度，不恰当的一项是()。
A.以平常心面对拒绝
B.始终诚实和谦虚
C.和客户展开争论
D.需要有信心和权威感
【正确答案】：C
第27题从业人员的以下行为与信息保密准则的精神不发生冲突的是()。
A.在受雇期间妥善保存客户资料及其交易信息档案
B.任何情况下都坚持严守客户信息，不向单位或个人泄露
C.与本机构同事谈论客户的社会地位
D.将长期没有业务往来的客户名单透露给其他机构
【正确答案】：A
第28题我国个人所得税中稿酬所得适用()。
A.14%的实际比例税率
B.适用5～35%的五级超额累进税率
C.20%的比例税率
D.适用20%～40%的三级超额累进税率
【正确答案】：A
第29题溢价发行的附息债券，票面利率是6%，则实际的到期收益率可能是()。
A.6%
B.6.25%
C.5.6%
D.以上都不可能
【正确答案】：C
第30题客户与银行合作的心路历程的第一步是()。
A.产生欲望
B.引起注意
C.发生兴趣
D.采取行动
【正确答案】：B
第31题倾向于将净利润中的大部分以股利形式支付给股东的公司是()
A.新兴行业公司
B.快速成长公司
C.处于成熟期的公司
D.无法确定
【正确答案】：C
第32题外商独资银行和中外合资银行可以开展的外汇业务和人民币业务不包括（A.吸收公众存款
B.证券发行与承销
C.办理票据承兑和贴现
D.提供信用服务于担保
【正确答案】：B
第33题在我国，商业银行开展个人理财业务实行()。
A.审批制和报告制
B.注册制和报告制
C.审批制和注册制
D.登记制和报告制
【正确答案】：A
第34题运用介绍法拓展客户资源的特点是()。
A.成本低
B.高速度
C.容易成功
D.利用他人的影响力建立口碑)
【正确答案】：D
第35题由银行向客户承诺支付最低收益，产生超过最低收益部分则由银行和客户按照合同约定进行分配，这样的理财计划是()。
A.非保本浮动收益理财计划 考试大预祝考生考试成功!
B.保本浮动收益理财计划
C.最低收益理财计划
D.固定收益理财计划
【正确答案】：C
二、多项选择题
第36题个人理财业务在我国国内发展中存在的问题包括()
A.业务条块分割
B.理财产品单调片面
C.产品创新能力
D.定价与风险管理机制薄弱
E.专业化队伍匮乏
【正确答案】：A,B,C,D,E
第37题市场细分的意义主要体现在()。
A.个人理财的营销活动以市场细分为起点
B.更加紧密地将金融机构的金融资源、服务和产品同市场需求匹配，进而节约成本
C.更加精确地满足消费者的需求，增加消费者的满意程度
D.能够准确选定某一消费群体，使得商业银行能够将理财业务的重点集中在范围更小的目标上，深入开发该群体的需求
E.可以通过细分市场来提高消费者满意程度从而维护已有的客户
【正确答案】：B,C,D,E
第38题与一般的银行储蓄存款相比，大额可转让定期存单的特点是()。
A.不记名，可流通转让
B.收益率相对较低
C.面额较大，金额固定
D.利率可以是固定的或浮动的 E.不能提前支取
【正确答案】：A,C,D,E
第39题客户维护的方法有()。
A.上门维护
B.超值维护
C.知识维护
D.情感维护
E.顾问式营销维护
【正确答案】：A,B,C,D,E
第40题理财顾问业务的内容包括()。
A.储蓄品推介
B.投资品分析
C.财务策划
D.保险规划
E.退休规划
【正确答案】：B,C
第41题投资者为了保证本金安全，可以投资以下哪些理财计划?()
A.保本收益理财计划
B.最低收益理财计划
C.保本浮动收益理财计划
D.非保本浮动收益理财计划
E.固定收益理财计划
【正确答案】：B,C,E
第42题关于资产组合的收益率与风险，以下说法正确的是()。
A.组合的收益率是一个随机变量
B.组合的风险可能低于各个资产风险的和
C.组合的期望收益率大于任意一个资产的期望收益率
D.组合的风险随着资产的种类的增多而逐渐升高
E.当组合资产越来越多时，资产收益的协方差越来越接近组合风险
【正确答案】：A,B,E
第43题关于信托业务中委托人的权利，说法正确的是()条件，才可开展需要批准的个人理财业务。
A.委托人有权了解信托财产的管理和运用、处分及收支情况，并有权要求委托人做出说明
B.因设立信托时未能预见的特别事由，致使信托财产的管理方法不符合受益人的利益时，委托人有权要求受托人调整信托财产的管理方法
C.受托人违反信托目的处分财产时，委托人在知道撤销原因2年内，有权申请人民法院撤销该处分行为
D.受托人违反信托目的处分信托财产时，委托人有权依照信托文件的规定解任受托人
E.受托人管理运用信托财产有重大过失时，委托人可申请人民法院解任受托人
【正确答案】：A,B,D,E
第44题在通货膨胀预期很强的环境下，下列的理财决策正确的是()
A.将资金购买定期储蓄存款
B.卖出资产组合中的一部分国债
C.适当增加资产组合中股票的比重
D.购置房地产
E.将部分本币换成外汇
【正确答案】：B,C,D,E
第45题委托代理终止的条件有()。
A.代理期间届满或者代理事务完成 B.被代理人取消委托或代理人辞去委托
C.代理人死亡
D.代理人丧失民事行为能力
E.作为被代理人或者代理人的法人终止的分析、审核、报告制度
【正确答案】：A,B,C,D,E
第46题根据衍生交易部分的标的资产的不同，结构性理财产品可以分为()
A.与债券挂钩的结构化产品
B.与外汇挂钩的结构化产品
C.与信用挂钩的结构化产品
D.与商品挂钩的结构化产品
E.利率联动的结构化产品
【正确答案】：B,C,D,E
第47题税收规划应当遵循的原则是()。
A.合法性原则
B.目的性原则
C.规划性原则
D.综合性原则
E.增值性原则
【正确答案】：A,B,C,D
第48题对于以下()事项，中国银监会及其派出机构可以采用多样化方式进行调查。
A.商业银行从事产品咨询、财务规划、或投资顾问服务业务人员的专业胜任能力、操守情况，以及上述服务对投资者的保护情况
B.商业银行接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行资产管理的业务活动，客户授权的充分性和合规性，操作程序的规范性
C.客户资产保管人员和账户操作人员职责的分离情况等
D.商业银行销售和管理理财计划过程中对投资人的保护情况
E.商业银行销售和管理理财计划过程中对相关产品风险的控制情况
【正确答案】：A,B,C,D,E
第49题进行现金管理的目的在于()。
A.提高资产的收益率
B.满足日常的周期性的支出需求
C.满足应急资金的需求
D.满足未来消费的需求
E.满足财富积累与投资获利的需求
【正确答案】：B,C,D,E
第50题证券投资基金的收益主要有()
A.波动率提高
B.证券买卖差价
C.红利收入
D.债券利息
E.存款利息收入
【正确答案】：B,C,D,E
第51题根据生命周期理论，人的生命周期分为()。
A.少年成长期
B.青年成长期
C.壮年成熟期
D.中年稳健期
E.退休养老期
【正确答案】：A,B,D,E
第52题国内外消费者购买住宅的原因包括()。
A.自住
B.合理避税
C.对外出租获取租金
D.投机获取资本利得
【正确答案】：A,B,C,D
第53题对个人理财业务产生影响的社会制度包括()
A.经济金融制度
B.养老保险制度
C.失业保险制度
D.医疗保险制度
E.义务教育制度
【正确答案】：B,C,D,E
第54题投保人应具备的条件是()。
A.投保人须具有民事权利能力和民事行为能力
B.投保人须对保险标的具有保险利益
C.投保人须与保险人订立保险合同
D.投保人须按合同约定交付保险费
E.投保人须了解风险发生的概率
【正确答案】：A,B,C,D
第55题获利能力分析用到的财务比率是()。
A.销售毛利率
B.销售净利率
C.资产收益率
D.资本收益率
E.净资产收益率
【正确答案】：A,B,C,D,E
第56题债券的发行与付息方式有()。
A.按面值发行、面值收回，其间按期支付利息
B.按面值发行，按本息相加额到期一次偿还
C.贴现发行，到期支付面值
D.定期支付利息，到期一次还本并支付最后一期利息
E.贴现发行，到期支付利息
【正确答案】：A,B,C,D
第57题在我国股权分置的条件下，股票可以分类为()。
A.国家股
B.法人股
C.绩优股
D.公众股
E.外资股
【正确答案】：A,B,D,E
第58题个人理财业务的风险管理应包括()。
A.商业银行在提供个人理财顾问服务过程中面临的风险
B.综合理财服务中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等
C.理财产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、流动性风险
D.商业银行进行投资操作面临风险状
E.商业银行资产管理的风险
【正确答案】：A,B,C,D,E
第59题以下是私人银行业务的解释，其中正确的有()。
A.私人银行业务是银行提供的一种标准化产品，依然是以产品为中心
B.私人银行业务的主要任务是通过丰富理财产品满足客户的财富增值的需要
C.私人银行业务不限于为客户提供理财产品，还包括个人理财，以及与个人理财相关的法律、财务、税务、财产继承子女教育等专业顾问服务
D.私人银行业务的门槛比贵宾理财、理财顾问更高
E.私人银行业务已经超越了简单的银行资产、负债业务，实际属于混合业务
【正确答案】：C,D,E
第60题下列信息属于内幕信息的是()
A.公司股权结构重大变化
B.公司债务担保的重大变更
C.上市公司收购的有关方案
D.公司分配股利或者增资的计划
E.公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任
【正确答案】：A,B,C,D,E
三、判断题
第61题理财规划的起点是现金、消费及债务管理。()
【正确答案】：√
第62题个人实盘黄金买卖的投资者在需要时可以向银行申请办理黄金的实物交割。()
【正确答案】：×
第63题银行从业人员的职业道德直接关系到银行业的健康发展。()
【正确答案】：√
第64题从业人员应熟知为客户协助执行的义务。()
【正确答案】：×
第65题政治因素和突发事件是金融产品的系统性风险的一个来源。()
【正确答案】：√
第66题复利的计算是将上期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是相同的。()
【正确答案】：×
第67题一般而言，可转换公司债券利率低于普通公司债券利率，企业发行可转债有助于降低其筹资成本。()
【正确答案】：√
第68题无论在什么情况下，从业人员在面对客户时，都必须保持热诚，无论多么不利，也要说实话。()
【正确答案】：√
第69题期货公司不得为其股东或关系人提供融资、担保。()
【正确答案】：√
第70题熟知产品设计的各环节思路也是熟知业务其中一项。()
【正确答案】：√
第71题金融市场上有固定的货币资金供应者和需求者，并且角色不会发生变化。()
【正确答案】：×
第72题银行应当满足客户的所有金融需求。()
【正确答案】：×
第73题如果利率上升，债券的提前偿付就会使投资者面临再投资风险。()
【正确答案】：×
第74题商业票据相当于一个短期贴现债券。()
【正确答案】：√
第75题在存在潜在利益冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突的情况，以及处理利益冲突的建议。()
【正确答案】：√
第三篇：银行从业《个人理财》内部密押试题及答案二
银行从业《个人理财》内部密押试题及解答一
一、单项选择题第1题在下列交易方式中，不具备保值功能的交易是（）A．即期交易 B．远期交易 C．套期保值 D．投机交易 【正确答案】：A
第2题以下行为中符合银行从业人员礼物收送规则的是（）。A．100元现金 B．一枚金戒指 C．某超市的购物卡 D．一张美容院的优惠券 【正确答案】：D
第3题对于商业银行的监督管理，银行业监督委员会还可以采取审慎性监督管理谈话，针对这一点，说法错误的是（）。
A．其作用是使监管人员与被监管的银行业金融机构保持持续不断的沟通 B．即使银行不存在任何问题，银监会也有权要求进行谈话了解情况
C．银监会有权决定与哪些或哪一个管理人员谈话 D．如果被要求谈话的人员未到或不据实说明情况，银监会有权向所在单位提出处罚建议，但本身无权处罚 【正确答案】：D
第4题我国《个人所得税法》规定：工资、薪金所得、以每月收入额减除费用（）后的余额，为应纳税所得额。A．800元 B．1500元 C．1600元 D．2000元 【正确答案】：D
第5题国务院反洗钱行政主管部门是（）A．中国人民银行
B．中国银行业监督管理委员会 C．中国证券监督管理委员会 D．中国保险监督管理委员会 【正确答案】：A
第6题下列行为违反公平对待所有客户的行为准则的是（）A．为VIP客户提供单独的服务区域 B．热情对待身体有残障的客户 C．为国家干部提供更多便利的服务
D．因产品设计的差异而导致费率和服务便捷程度上的差异 【正确答案】：C
第7题基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在（）内选任新基金托管人；新基金托管人产生前，由国务院证券监督管理机构指定临时基金托管人。A．3个月 B．6个月 C．9个月 D．12个月 【正确答案】：B
第8题确定的市场细分变量没有（）。A．人文统计细分 B．心理细分 C．地理细分 D．客户细分 【正确答案】：D
第9题今年的1元钱比明年的1元钱更有价值，这是由于（）的存在。A．经济增长 B．通货紧缩 C．货币时间价值 D．天气变化 【正确答案】：C
第10题刚开始访问一些具有代表性的客户样本并不能做到（）。
A．判断客户对问卷的认可程度，以便在后续实施阶段进一步修改、润色
B．测试客户不同访问方式的有效性（面对面、电话、书面、通过电子邮件和网站）C．判断客户的等级
D．对目前的客户满意度水平有一个客观认识并确定改进水平
【正确答案】：C第11题商业银行个人理财业务的特性是（）。
A．需求的分散性与高风险性 B．需求的交融性与封闭性 C．需求的一致性与层次性 D．需求的广泛性与动态性 【正确答案】：D 第12题为了获得稳定的现金流，应当投资于那种基金？（）A．创业基金 B．对冲基金 C．成长型基金 D．收入型基金 【正确答案】：D
第13题制定有效的结构性理财计划的基础是（）A．丰富的经济资源
B．合理的个人（家庭）理财目标 C．娴熟的投资技巧 D．广泛的人际关系网 【正确答案】：B
第14题外汇期权的购买者，其（）。A．风险是无限的，收益也是无限的 B．风险是有限的，收益也是有限的 C．风险是有限的，收益是无限的 D．风险是无限的，收益是有限的 【正确答案】：C
第15题按《合同法》规定，什么情形下合同中的免责条款无效？（）。A．因重大过失造成对方财产损失的 B．因重大误解订立的 C．在订立合同时显失公平的 D．以上都正确 【正确答案】：A
第16题持有者能在规定的期限内按交易双方商定的价格购买或出售一定数量的基础金融工具或基础金融变量的权利的交易是（）交易。A．金融远期 B．金融期货 C．金融期权 D．金融互换 【正确答案】：C
第17题在评估不同的细分市场时，银行不需要考虑的因素有（）。
A．细分市场是否有吸引力，它的大小、成长性、盈利率、规模经济、风险如何 B．国外是否也是这样划分的
C．是否容易说服其他细分市场的人改变他们的购买决定 D．银行对细分市场的投资与银行的目标和资源是否一致 【正确答案】：B 第18题下列选项中，不属于倾听客户意见时要注意的问题是（）。A．关注客户损益表 B．关注客户的抱怨 C．关注客户的表扬 D．关注客户的私人问题 【正确答案】：D
第19题商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务，这是（）。A．个人理财业务 B．私人银行业务 C．理财顾问服务 D．结构性理财产品 【正确答案】：C
第20题银行从业人员对所在机构的纪律处分有异议时，应当（）。
A．按照正常渠道反映和申诉 B．抛开个人利益，放弃申诉 C．遵从处分决定，维护组织权威 D．向同事表达个人不满 【正确答案】：A 第21题下列选项中，不属于商业银行理财业务特点的是（）。A．风险低 B．管理简单 C．业务广 D．经营收益稳定 【正确答案】：B
第22题缺乏理财观念，透支消费，冲动型消费者属于（）类型。A．蚂蚁族 B．蟋蟀族 C．蜗牛族 D．慈鸟族 【正确答案】：B
第23题证券公司因包销购入售后剩余股票而持有（）以上股份的，卖出该股票时不受规定的六个月时间的限制。A．4% B．5% C．6% D．10% 【正确答案】：B 第24题在以下事务中：①信托投资②股票投资③非自用不动产投资，期货交易所可以从事的是（）。A．② B．①③ C．①②③ D．均不得从事 【正确答案】：D
第25题一张10年期，年利率9%，市场价格为850元，面值l000元的债券，即期收益率是（）。A．1.06% B．9.76% C．10.6% D．97.6% 【正确答案】：C
第26题顾问式营销的核心是（）。A．提供投资建议 B．传授投资技巧
C．交流理财规划的技巧和心得，产生共鸣
D．发挥从业人员对客户的顾问、咨询、维护功能，谋求买卖双方的长期信任与合作 【正确答案】：D 第27题其他个人财产主要包括客户拥有的动产、不动产等（），这类资产通常是客户资产的主要组成部分。A．实物资产 B．流动资产 C．固定资产 D．非流动资产 【正确答案】：A
第28题目前，我国银行业金融机构的监管职责主要由（）行使。A．中国银监会
B．相对应级别的政府部门 C．客户联盟 D．中国人民银行 【正确答案】：A
第29题申请基金代销业务资格的机构，应当按照中国证监会的规定提交申请材料。申请期间申请材料涉及的事项发生重大变化的，申请人应当自变化发生之日起（）内向中国证监会提交更新材料。A．15个工作日 B．10个工作日 C．8个工作日 D．5个工作日 【正确答案】：D
第30题小孙和小陈是不同商业银行的两名员工，两人是好朋友，以下小陈的做法无误的是（）。
A．小陈将自己银行一个客户的巨额存款情况告诉了小孙，小孙感慨世上有钱人真多
B．小陈将自己的工资状况透露给小孙，并说自己年底可能加薪
C．小陈想买房，通过小孙充分利用了小孙所在银行还未公开的一个贷款项目，到时候付给小孙l000元感谢金 D．小陈常和小孙一起分享各自银行的内部资料，研究如何提高工作效率 【正确答案】：B
第31题我国《个人所得税法》规定：劳务报酬所得，适用比例税率，税率为（）。A．20% B．30% C．40% D．45% 【正确答案】：A 第32题下列说法不正确的一项是（）。A．股票的收益主要来源于股利和资本利得 B．股利来源于公司的税后净利润
C．股利是投资人在股票市场上利用价格波动低买高卖赚取的差价收入
D．资本利得收入的高低与投资者买人卖出的时机有关 【正确答案】：C
第33题保险合同的履行，从程序上看，不包括以下哪一环节：（）。A．诉讼 B．索赔 C．理赔 D．代位求偿 【正确答案】：A
第34题个人理财业务人员需要搜集的宏观经济信息不包括（）。A．个人税收制度 B．国家军事政策 C．个人养老制度 D．企业年金制度 【正确答案】：B 第35题常规性收入一般在（）的基础上预测其变化率即可。如工资等。A．上一年 B．下一年 C．今年 D．前一年
【正确答案】：A考试大预祝考生考试成功！
二、多项选择题
第36题银行处理投诉的目标需要围绕（）予以确定。A．一定时限内投诉减少率 B．客户满意度 C．处理投诉满意率 D．处理投诉率
【正确答案】：A,B,C,D
第37题证券投资基金的收益主要有：（）。A．资本利得 B．存款利息收人 C．债券利息 D．红利收入
【正确答案】：A,B,C,D 第38题按照合约所规定的履约时间的不同，金融期权可以分为：（）。A．欧式期权 B．美式期权 C．修正的欧式期权 D．修正的美式期权 【正确答案】：A,B,D
第39题对个人理财的发展产生影响的外部环境主要有：（）。A．社会环境 B．经济环境 C．金融环境 D．技术环境
【正确答案】：A,B,C,D
第40题外汇理财产品按照产品设计思路和运用金融工具的不同，可以分为（）A．个人外汇存款类 B．实盘操作类 C．浮动收益类 D．结构投资类 E．期权类
【正确答案】：A,B,C,D,E
第41题《反洗钱法》的主要内容是（）。
A．明确应履行反洗钱义务的国务院反洗钱行政主管部门和国务院有关部门、机构的反洗钱职责分工
B．明确应履行反洗钱义务的金融机构的范围及其具体的反洗钱义务
C．规定反洗钱调查措施的行使条件、主体、批准程序和期限
D．明确违反《反洗钱法》应承担的法律责任 E．规定开展反洗钱国际合作的基本原则 【正确答案】：A,B,C,D,E
第42题结构性金融衍生品的特征是（）A．场外交易为主 B．高风险
C．结合了传统金融工具和衍生工具 D．高收益率
E．灵活性强，且风险和收益范围可以预知 【正确答案】：A,C,E
第43题下列关于银行职业道德建设的说法正确的是：（）。A．它是银行经济管理和银行工作的首要内容 B．是银行信息质量的根本保障 C．直接关系到国家政策的贯彻执行 D．必须建立有中国特色的道德规范 【正确答案】：B,C,D
第44题目前我国商业银行个人理财的基本业务包括：（）。A．股票 B．基金
C．人民币理财产品 D．外汇理财产品 【正确答案】：C,D
第45题选择进入目标市场时，因该考虑（）。A．细分市场的客户价值
B．细分市场的需求潜力、盈利水平、市场占有率 C．细分市场是否最有利可图
D．银行在该目标市场是否具有竞争力 E．银行是否能在有限的资源下获得最大收益 【正确答案】：B,D,E
第46题权证的结算方式有：（）。A．现金结算方式 B．转账结算方式 C．证券给付结算方式 D．净额结算方式 【正确答案】：A,C
第47题客户价值细分是根据（）来划分的。A．客户当前价值 B．客户历史价值 C．客户贴现价值 D．客户增值价值 【正确答案】：A,D
第48题以下对保证收益型理财计划的特征得描述，正确的是（）。
A．理财收益率为固定收益率，且收益率高于同期存款利率 B．通常投资者无权提前终止理财计划协议 C．理财产品到期，银行向投资者归还全额本金 D．保证客户的本金安全，但不保证客户一定获得收益 E．银行有权提前终止理财协议 【正确答案】：A,B,C,E
第49题下列有关证券组合风险的表述，正确的有：（）。A．证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关，还与各证券之问报酬率的协方差有关 B．投资越分散，风险越小
C．持有多种彼此不完全相关的证券可以降低风险 D．一般情况下，随着更多的证券加入到投资组合中，整体风险降低的速度会越来越慢 【正确答案】：A,C,D
第50题不同的理财计划有着不同的收益率给出形式，下列选项中，属于商业银行个人理财计划常用收益率形式的有：（）。A．固定收益率 B．最低收益率 C．预期最高收益率 D．浮动收益率
【正确答案】：A,B,C,D
第51题期货交易所应按照国家的规定，建立健全风险管理制度，其制度内容有（）A．保证金制度 B．当日无负债结算制度 C．涨跌停板制度
D．持仓限额和可疑持仓报告制度 E．风险准备金制度 【正确答案】：A,B,C,E 第52题社会主义市场条件下的银行从业人员必须恪守其相对独特和具体的职业道德原则和规范，这是基于：（）。A．银行业防范道德风险的要求 B．商业银行提高经营管理水平的要求 C．商业银行提高员工的职业素质的要求 D．商业银行防范经营管理风险的要求 【正确答案】：A,B,C,D
第53题下列对市场营销的理解正确的是（）。A．市场营销是一种企业活动，是企业有目的、有意识的行为
B．满足和引导消费者的需求是市场营销活动的出发点和中心
C．分析环境，选择目标市场，确定和开发产品，产品定价、分销、促销和提供服务市场营销的活动的主要内容 D．实现企业目标是市场营销活动的目的 E．市场营销过程是以现有产品为起点的 【正确答案】：A,B,C,D
第54题所有者权益是所有者在企业中享有的净权益，即资产扣除了债务后的剩余部分，一般而言，所有者权益分为（）等项目。A．实收资本 B．资本公积 C．盈余公积 D．未分配利润
【正确答案】：A,B,C,D
第55题金融资产在市场组合中的风险的度量方式主要有：（）。A．资本公积 B．负债率 C．方差和标准差 D．贝塔系数 【正确答案】：C,D
第56题在沟通前准备工作中，需要研究收集的客户信息有（）。
A．收集与理财产品相关的资料 B．客户目前遇到的相关问题和特殊需求 C．客户的个性特征，家庭情况 D．掌握与客户兴趣相关的知识 E．分析评价自己产品与竞争者的优势 【正确答案】：B,C,D
第57题我国目前个人黄金理财产品的方式有：（）。A．实金交易 B．凭证式交易 C．金饰品投资
D．投资于黄金矿业公司发行的上市股票 【正确答案】：A,B,D
第58题债券的交易方式包括（）。A．赊销交易 B．赊购交易 C．现货交易 D．期货交易 E．回购交易
【正确答案】：C,D,E
第59题商业银行在销售不需要审批的理财计划之前，应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告。商业银行最迟应在销售理财计划前10日，将（）资料按照有关业务报告的程序规定报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。
A．理财计划拟销售的客户群，以及相关分析说明 B．理财计划拟销售的规模、资金成本与收益测算，以及相关计算说明
C．拟销售理财计划的对外介绍材料和宣传材料 D．拟销售理财计划的工作人员档案材料 【正确答案】：A,B,C
第60题债券投资的风险因素有：（）。A．价格风险 B．通货膨胀风险 C．违约风险 D．提前偿付风险 【正确答案】：A,B,C,D 考试大预祝考生考试成功！
三、判断题
第61题有效的细分应该满足可衡量、可区别、可盈利和可退出。（）【正确答案】：×
第62题银行从业道德操守属于道德范畴，而银行从业法律则是属于法律范畴，两者是不相关的。（）【正确答案】：×
第63题商业银行不得销售不能独立测算或收益率低于银行活期储蓄存款利率的理财计划。（）【正确答案】：× 第64题银行从业人员应当勤勉尽职，不能将自己的本职工作委托其他同事完成。（）【正确答案】：×
第65题按照票据承兑主体的不同，票据分为商业票据和银行票据。（）【正确答案】：√
第66题税收规划的合法性原则意味着税收规划尊重法律，不违反法律法规和不恶意钻法律的漏洞的前提下进行的。（）
【正确答案】：√
第67题就客户而言，寻求理财顾问服务的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。（）【正确答案】：√
第68题风险值是指在某一置信区问内，市场价格变动对投资工具或其组合造成最大可能的损失。（）【正确答案】：√
第69题在金融服务l3趋大众化的今天，许多人都与银行发生了借贷关系，于是归还银行贷款就成了许多人固定支出的最主要部分。（）【正确答案】：√
第70题通过合理搭配个人信贷产品，可以缓解经济压力。（）
【正确答案】：√
第71题根据投资品的具体形态，可以把投资对象分为实物投资奖品和金融投资工具。（）【正确答案】：√
第72题附有提前退还条款的债券提供的收益率要比其他条件相同而没有提前退还条款的债券收益率低。（）【正确答案】：√
第73题公司经营状况的变化影响到股价，这是股票的系统性风险。（）【正确答案】：×
第74题商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当做理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。（）【正确答案】：× 第75题银行从业人员在业务活动中应当遵守有关禁止内幕交易的规定，不得利用内幕信息获取个人利益。（）【正确答案】：√
银行从业《个人理财》内部密押试题及答案二 来源：考试大 2009/5/18 【考试大：中国教育考试第一门户】
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一、单项选择题
第1题若国际外汇市场上GBP/USD—1．7422/1．7462，USD/CAD=1.1694/1.1734，则加拿大元与英镑之间的套算汇率的正确表述方式为（）。
A．GBP/CAD=2.0420/2.0443 B．GBP/CAD=2.0373/2.0490 C．CAD/GBP=1.4882/1.4898 D．CAD/GBP=1.4847/1.4932 【正确答案】：B 第2题审慎经营原则是商业银行开展业务最重要的原则之一，下列表述错误的是（）。
A．在个人理财业务中，商业银行应按照审慎符合银行利润最大化的原则，审慎开展个人理财业务
B．商业银行在涉及个人理财产品、开展涉及代理其他金融机构的投资产品时要充分考虑客户的利益和风险承受能力
C．商业银行在向客户销售有关产品时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力，评估客户财务状况，替客户选择合适的投资产品
D．商业银行根据要求代销金融机构提供的材料，按照审慎经营的原则重新编写有关产品的介绍材料
【正确答案】：A
第3题商业银行在采用的风险限额指标中应至少应包括（）；在流动性指标中应至少包括（）（）。
A．交易限额，错配限额
B．错配限额，风险价值限额
C．止损限额，期权限额
D．风险价值限额，期限错配限额
【正确答案】：D
第4题设一张债券的面额为100元，年利率为10%，期限为5年，利息在期满时一次支付、请分别按照单利债券和复利债券的计息办法来计算其到期时的利息。（）
A．单利：50，复利：50 B．单利：50，复利：61.05 C．单利：61.05，复利：50 D．单利：61.05，复利：61.05 【正确答案】：B
第5题下列选项不属于建立客户关系的内容是（）。
A．明确目标市场
B．收集客户私人信息
C．处理投诉
D．维护客户关系
【正确答案】：B
第6题证券投资基金的收益不包括（）
A．股票指数下跌
B．证券买卖差价
C．红利收入
D．债券利息
【正确答案】：A
第7题在商业银行个人理财业务中，客户和银行的关系是（）。
A．信托关系 B．合同关系
C．委托代理关系
D．供销关系
【正确答案】：B
第8题如果外币头寸卖大于买，叫做（）
A．轧空
B．空头
C．多头
D．轧平
【正确答案】：B
第9题银行从业人员自觉遵守职业操守是在（）的监督下。
A．银监会
B．同业协会
C．公众
D．以上所有
【正确答案】：D
第10题商业银行提供信用证服务和担保，这属于（）
A．资产业务
B．负债业务
C．中间业务 D．市场业务
【正确答案】：C
第11题相对于债券的利息收入，投资者购买股票最主要的获利方式是（）
A．股利收入
B．利息收入
C．价格上涨
D．资本升值
【正确答案】：D
第12题下列财务报表属于静态报表的是（）。
A．资产负债表
B．利润表
C．现金流量表
D．以上都不是
【正确答案】：A
第13题结构性理财计划与传统理财产品的最大不同之处在于（）
A．收益率高
B．风险分散
C．产品功能突出 D．销售量大
【正确答案】：C
第14题银行业从业人员对所在机构忠于职守的内容不包括（）
A．自觉遵守所在机后的各种规章制度
B．保护所在机构的商业秘密、知识产权
C．为所在机构招揽更多的客户
D．自觉维护所在机构的形象和声誉
【正确答案】：C
第15题商谈中的大忌不包括（）。
A．打断别人的话
B．向对方表明诚意
C．抓住对方过失攻击对方
D．说法太多
【正确答案】：B
第16题（）是基于基础层面的信任，它可能因为志趣、环境的变化转移。
A．产品信任
B．服务信任
C．情感信任 D．认知信任
【正确答案】：D
第17题以下属于开放式问题的是（）。
A．要不要在资产组合中加入XX股票？
B．央行在上周又上调存款准备金了，对此您怎么看？
C．您能否告诉我您的年龄？
D．您打算到50岁再开始规划退休，这会不会太迟了？
【正确答案】：B
第18题根据《职业操守》第二十三条，从业人员向客户赠送的礼品可以是（）
A．贵金属
B．消费卡
C．有价证券
D．低价值的日常生活消费品
【正确答案】：D
第19题下列可以作为合理税收规划的是（）。
A．用发票冲抵费用
B．以多人名义分领劳务报酬
C．尽量采用现金交易
D．充分利用费用扣除规定
【正确答案】：D 第20题资本资产定价模型认为，能带来超出无风险利率的报酬的超额收益——风险报酬，是由影响证券的什么因素带来的？（）
A．经济因素
B．特有风险
C．系统性风险
D．分散化
【正确答案】：C
第21题以下关于理财客户遗产继承的说法错误的是（）。
A．客户的父母是第一序列继承人
B．客户的子女是第一序列继承人
C．客户的兄弟是第一序列继承人
D．法定继承优先于遗嘱继承
【正确答案】：D
第22题货币市场的特征是（）。
A．风险性低，收益高
B．收益高，安全性也高
C．流动性低，安全性也低
D．风险性低，流动性高
【正确答案】：D 第23题一般在繁荣期之后出现，经济活动放缓，国民生产总值增长率递减，失业率上升，通胀率下降，居民开始对经济和职业前景产生忧虑，逐步减少消费支出。这一阶段属于经济周期中（）。
A．萧条期
B．调整期
C．萎缩期
D．衰退期
【正确答案】：D
第24题为了测度不同金融产品的收益的相关程度，应该使用（）。
A．方差
B．协方差
C．标准差
D．离散系数
【正确答案】：B
第25题根据市场营销的观点，客户从从业人员手中得到的是（）。
A．优质的产品
B．周到的服务
C．银行的推销 D．客户需求的满足
【正确答案】：D
第26题下列是处理“拒绝”的态度，不恰当的一项是（）。
A．以平常心面对拒绝
B．始终诚实和谦虚
C．和客户展开争论
D．需要有信心和权威感
【正确答案】：C
第27题从业人员的以下行为与信息保密准则的精神不发生冲突的是（）。
A．在受雇期间妥善保存客户资料及其交易信息档案
B．任何情况下都坚持严守客户信息，不向单位或个人泄露
C．与本机构同事谈论客户的社会地位
D．将长期没有业务往来的客户名单透露给其他机构
【正确答案】：A
第28题我国个人所得税中稿酬所得适用（）。
A．14%的实际比例税率
B．适用5～35%的五级超额累进税率
C．20%的比例税率
D．适用20%～40%的三级超额累进税率
【正确答案】：A 第29题溢价发行的附息债券，票面利率是6%，则实际的到期收益率可能是（）。
A．6% B．6.25% C．5.6% D．以上都不可能
【正确答案】：C
第30题客户与银行合作的心路历程的第一步是（）。
A．产生欲望
B．引起注意
C．发生兴趣
D．采取行动
【正确答案】：B
第31题倾向于将净利润中的大部分以股利形式支付给股东的公司是（）
A．新兴行业公司
B．快速成长公司
C．处于成熟期的公司
D．无法确定
【正确答案】：C 第32题外商独资银行和中外合资银行可以开展的外汇业务和人民币业务不包括（）
A．吸收公众存款
B．证券发行与承销
C．办理票据承兑和贴现
D．提供信用服务于担保
【正确答案】：B
第33题在我国，商业银行开展个人理财业务实行（）。
A．审批制和报告制
B．注册制和报告制
C．审批制和注册制
D．登记制和报告制
【正确答案】：A
第34题运用介绍法拓展客户资源的特点是（）。
A．成本低
B．高速度
C．容易成功
D．利用他人的影响力建立口碑
【正确答案】：D
第35题由银行向客户承诺支付最低收益，产生超过最低收益部分则由银行和客户按照合同约定进行分配，这样的理财计划是（）。
A．非保本浮动收益理财计划 考试大预祝考生考试成功！
B．保本浮动收益理财计划
C．最低收益理财计划
D．固定收益理财计划
【正确答案】：C
二、多项选择题
第36题个人理财业务在我国国内发展中存在的问题包括（）
A．业务条块分割
B．理财产品单调片面
C．产品创新能力
D．定价与风险管理机制薄弱
E．专业化队伍匮乏
【正确答案】：A,B,C,D,E
第37题市场细分的意义主要体现在（）。
A．个人理财的营销活动以市场细分为起点
B．更加紧密地将金融机构的金融资源、服务和产品同市场需求匹配，进而节约成本
C．更加精确地满足消费者的需求，增加消费者的满意程度
D．能够准确选定某一消费群体，使得商业银行能够将理财业务的重点集中在范围更小的目标上，深入开发该群体的需求
E．可以通过细分市场来提高消费者满意程度从而维护已有的客户
【正确答案】：B,C,D,E
第38题与一般的银行储蓄存款相比，大额可转让定期存单的特点是（）。
A．不记名，可流通转让
B．收益率相对较低
C．面额较大，金额固定
D．利率可以是固定的或浮动的E．不能提前支取
【正确答案】：A,C,D,E
第39题客户维护的方法有（）。
A．上门维护
B．超值维护
C．知识维护
D．情感维护
E．顾问式营销维护
【正确答案】：A,B,C,D,E 第40题理财顾问业务的内容包括（）。
A．储蓄品推介
B．投资品分析
C．财务策划
D．保险规划
E．退休规划
【正确答案】：B,C
第41题投资者为了保证本金安全，可以投资以下哪些理财计划？（）
A．保本收益理财计划
B．最低收益理财计划
C．保本浮动收益理财计划
D．非保本浮动收益理财计划
E．固定收益理财计划
【正确答案】：B,C,E
第42题关于资产组合的收益率与风险，以下说法正确的是（）。
A．组合的收益率是一个随机变量
B．组合的风险可能低于各个资产风险的和
C．组合的期望收益率大于任意一个资产的期望收益率
D．组合的风险随着资产的种类的增多而逐渐升高 E．当组合资产越来越多时，资产收益的协方差越来越接近组合风险
【正确答案】：A,B,E
第43题关于信托业务中委托人的权利，说法正确的是（）条件，才可开展需要批准的个人理财业务。
A．委托人有权了解信托财产的管理和运用、处分及收支情况，并有权要求委托人做出说明
B．因设立信托时未能预见的特别事由，致使信托财产的管理方法不符合受益人的利益时，委托人有权要求受托人调整信托财产的管理方法
C．受托人违反信托目的处分财产时，委托人在知道撤销原因2年内，有权申请人民法院撤销该处分行为
D．受托人违反信托目的处分信托财产时，委托人有权依照信托文件的规定解任受托人
E．受托人管理运用信托财产有重大过失时，委托人可申请人民法院解任受托人
【正确答案】：A,B,D,E
第44题在通货膨胀预期很强的环境下，下列的理财决策正确的是（）
A．将资金购买定期储蓄存款
B．卖出资产组合中的一部分国债 C．适当增加资产组合中股票的比重
D．购置房地产
E．将部分本币换成外汇
【正确答案】：B,C,D,E
第45题委托代理终止的条件有（）。
A．代理期间届满或者代理事务完成B．被代理人取消委托或代理人辞去委托
C．代理人死亡
D．代理人丧失民事行为能力
E．作为被代理人或者代理人的法人终止的分析、审核、报告制度
【正确答案】：A,B,C,D,E
第46题根据衍生交易部分的标的资产的不同，结构性理财产品可以分为（）
A．与债券挂钩的结构化产品
B．与外汇挂钩的结构化产品
C．与信用挂钩的结构化产品
D．与商品挂钩的结构化产品
E．利率联动的结构化产品
【正确答案】：B,C,D,E 第47题税收规划应当遵循的原则是（）。
A．合法性原则
B．目的性原则
C．规划性原则
D．综合性原则
E．增值性原则
【正确答案】：A,B,C,D
第48题对于以下（）事项，中国银监会及其派出机构可以采用多样化方式进行调查。
A．商业银行从事产品咨询、财务规划、或投资顾问服务业务人员的专业胜任能力、操守情况，以及上述服务对投资者的保护情况
B．商业银行接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行资产管理的业务活动，客户授权的充分性和合规性，操作程序的规范性
C．客户资产保管人员和账户操作人员职责的分离情况等
D．商业银行销售和管理理财计划过程中对投资人的保护情况
E．商业银行销售和管理理财计划过程中对相关产品风险的控制情况
【正确答案】：A,B,C,D,E 第49题进行现金管理的目的在于（）。
A．提高资产的收益率
B．满足日常的周期性的支出需求
C．满足应急资金的需求
D．满足未来消费的需求
E．满足财富积累与投资获利的需求
【正确答案】：B,C,D,E
第50题证券投资基金的收益主要有（）
A．波动率提高
B．证券买卖差价
C．红利收入
D．债券利息
E．存款利息收入
【正确答案】：B,C,D,E
第51题根据生命周期理论，人的生命周期分为（）。
A．少年成长期
B．青年成长期
C．壮年成熟期
D．中年稳健期
E．退休养老期
【正确答案】：A,B,D,E 第52题国内外消费者购买住宅的原因包括（）。
A．自住
B．合理避税
C．对外出租获取租金
D．投机获取资本利得
【正确答案】：A,B,C,D
第53题对个人理财业务产生影响的社会制度包括（）
A．经济金融制度
B．养老保险制度
C．失业保险制度
D．医疗保险制度
E．义务教育制度
【正确答案】：B,C,D,E
第54题投保人应具备的条件是（）。
A．投保人须具有民事权利能力和民事行为能力
B．投保人须对保险标的具有保险利益
C．投保人须与保险人订立保险合同
D．投保人须按合同约定交付保险费
E．投保人须了解风险发生的概率
【正确答案】：A,B,C,D 第55题获利能力分析用到的财务比率是（）。
A．销售毛利率
B．销售净利率
C．资产收益率
D．资本收益率
E．净资产收益率
【正确答案】：A,B,C,D,E
第56题债券的发行与付息方式有（）。
A．按面值发行、面值收回，其间按期支付利息
B．按面值发行，按本息相加额到期一次偿还
C．贴现发行，到期支付面值
D．定期支付利息，到期一次还本并支付最后一期利息
E．贴现发行，到期支付利息
【正确答案】：A,B,C,D
第57题在我国股权分置的条件下，股票可以分类为（）。
A．国家股
B．法人股
C．绩优股
D．公众股
E．外资股
【正确答案】：A,B,D,E 第58题个人理财业务的风险管理应包括（）。
A．商业银行在提供个人理财顾问服务过程中面临的风险
B．综合理财服务中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等
C．理财产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、流动性风险
D．商业银行进行投资操作面临风险状
E．商业银行资产管理的风险
【正确答案】：A,B,C,D,E
第59题以下是私人银行业务的解释，其中正确的有（）。
A．私人银行业务是银行提供的一种标准化产品，依然是以产品为中心
B．私人银行业务的主要任务是通过丰富理财产品满足客户的财富增值的需要
C．私人银行业务不限于为客户提供理财产品，还包括个人理财，以及与个人理财相关的法律、财务、税务、财产继承子女教育等专业顾问服务
D．私人银行业务的门槛比贵宾理财、理财顾问更高
E．私人银行业务已经超越了简单的银行资产、负债业务，实际属于混合业务
【正确答案】：C,D,E 第60题下列信息属于内幕信息的是（）
A．公司股权结构重大变化
B．公司债务担保的重大变更
C．上市公司收购的有关方案
D．公司分配股利或者增资的计划
E．公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任
【正确答案】：A,B,C,D,E 预祝考生考试成功！
三、判断题
第61题理财规划的起点是现金、消费及债务管理。（）
【正确答案】：√
第62题个人实盘黄金买卖的投资者在需要时可以向银行申请办理黄金的实物交割。（）
【正确答案】：×
第63题银行从业人员的职业道德直接关系到银行业的健康发展。（）
【正确答案】：√
第64题从业人员应熟知为客户协助执行的义务。（）
【正确答案】：× 第65题政治因素和突发事件是金融产品的系统性风险的一个来源。（）
【正确答案】：√
第66题复利的计算是将上期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是相同的。（）
【正确答案】：×
第67题一般而言，可转换公司债券利率低于普通公司债券利率，企业发行可转债有助于降低其筹资成本。（）
【正确答案】：√
第68题无论在什么情况下，从业人员在面对客户时，都必须保持热诚，无论多么不利，也要说实话。（）
【正确答案】：√
第69题期货公司不得为其股东或关系人提供融资、担保。（）
【正确答案】：√
第70题熟知产品设计的各环节思路也是熟知业务其中一项。（）
【正确答案】：√ 第71题金融市场上有固定的货币资金供应者和需求者，并且角色不会发生变化。（）
【正确答案】：×
第72题银行应当满足客户的所有金融需求。（）
【正确答案】：×
第73题如果利率上升，债券的提前偿付就会使投资者面临再投资风险。（）
【正确答案】：×
第74题商业票据相当于一个短期贴现债券。（）
【正确答案】：√
第75题在存在潜在利益冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突的情况，以及处理利益冲突的建议。（）
【正确答案】：√
第四篇：会计基础密押试卷)
会计基础密押试卷).txt和英俊的男人握握手，和深刻的男人谈谈心，和成功的男人多交流，和普通的男人过日子。会计基础密押试卷(一)
一、单项选择题（下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，将你选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共20分，每小题1分。多选、错选、不选均不得分。)1.会计是以()为主要计量单位，运用一系列专门方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
A.重量 B.长度 C.容积 D.货币 2.()界定了从事会计工作和提供会计信息的空间范围。
A.会计职能 B.会计对象 C.会计内容 D.会计主体
3.由企业非日常活动所发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的流出称为（）。
A.费用 B.损失 C.负债 D.所有者权益 4.下列有关账户的表述中,不正确的是()。A.账户是根据会计科目设置的，它没有格式和结构 B.设置账户是会计核算的重要方法之一
C.账户哪一方登记增加，哪一方登记减少，取决于记录的经济业务和账户的性质 D.账户中登记的本期增加金额及本期减少金额统称为本期发生额 5.关于会计科目,下列说法中不正确的是()。A.会计科目是对会计要素的进一步分类
B.会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，分为总分类科目和明细分类科目
C.会计科目可以根据企业的具体情况自行设定 D.会计科目是设置账户的依据
6.M公司月初资产总额为100万元,本月发生下列业务:(1)以银行存款购买原材料10万元;(2)向银行借款60万元,款项存入银行;(3)以银行存款归还前欠货款30万元;(4)收回应收款20万元,款项已存入银行。则月末该公司资产总额为（）万元。
A.130 B.160 C.100 D.110 7.会计凭证按其()的不同,分为原始凭证和记账凭证。
A.填制的程序和用途 B.填制的手续 C.来源 D.记账凭证 8.库存现金收款凭证上的填写日期应当是()。
A.收取现金的日期 B.编制收款凭证的日期 C.原始凭证上注明的日期 D.登记总账的日期 9.根据记账凭证登账,误将100元记为1 000元,应采用()进行更正。A.红字更正法 B.补充登记法 C.划线更正法 D.平行登记法 10.下列对账工作中属于账实核对的是()。A.银行存款日记账与银行对账单核对 B.总分类账与所属明细分类账核对
C.会计部门的财产物资明细账与财产物资保管部门的有关明细账相核对 D.总分类账与日记账核对
11.会计账簿暂由本单位财务会计部门保管(),期满之后,由财务会计部门编制造清册移交本单位的档案部门保管。
A.1年 B.3年 C.5年 D.10年 12.账簿中书写的文字和数字一般应占格距的()。
A.1/3 B.1/2 C.2/3 D.3/4 13.下列属于科目汇总表账务处理程序优点的是()。
A.便于反映各账户的对应关系 B.便于检查核对账目 C.便于进行试算平衡 D.便于进行分工核算
14.某企业在遭受洪灾后,对其受损的财产物资进行的清查,属于()。A.局部清查和定期清查 B.全面清查和定期清查 C.局部清查和不定期清查 D.全面清查和不定期清查 15.对实物资产进行清查盘点时,()必须在场。A.实物保管员 B.记账人员 C.会计主管 D.单位领导 16.资产负债表是反映企业()财务状况的会计报表。A.某一特定日期 B.一定时期内 C.某一年份内 D.某一月份内
17.可以反映企业的短期偿债能力和长期偿债能力的报表是（）。A.利润表 B.利润分配表 C.资产负债表 D.现金流量表
18.在利润表上,利润总额减去()后,得出净利润。A.管理费用、财务费用 B.增值税 C.营业外收支净额 D.所得税费用 19.原始凭证和记账凭证的保管期限为()。
A.15年 B.25年 C.3年 D.10年 20.会计档案的保管期限是从()算起。A.会计终了后的第一天 B.审计报告之日
C.移交档案管理机构之日 D.会计资料整理装订日
二、多项选择题（下列各小题备选答案中，有两个或两个以上的正确答案，将你选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共40分，每小题2分。多选、少选、错选、不选均不得分。)1.企业向银行贷款10万元,存入银行,这项业务引起()要素同时增加。A.资产 B.负债 C.所有者权益 D.收入 2.下列项目中,属于财务成果的计算和处理内容的有()。
A.利润的计算 B.所得税的计算 C.利润分配 D.亏损弥补 3.在借贷记账法下,账户的借方应登记()。
A.费用的增加 B.所有者权益的减少 C.收入的增加 D.负债的减少 4.下列项目中,属于试算平衡表无法发现的错误有()。
A.用错账户名称 B.重记某项经济业务 C.漏记某项经济业务 D.记账方向颠倒 5.下列项目中符合填制会计凭证要求的是()。A.汉字大小写金额必须相符且填写规范 B.阿拉伯数字连笔书写
C.阿拉伯数字前面的人民币符号写为“￥”
D.大写金额有分的，分后面不写“整”或“正”字 6.订本账一般适用于()。
A.总分类账 B.库存现金日记账 C.银行存款日记账 D.明细分类账 7.常用的账务处理程序主要有()。
A.记账凭证账务处理程序 B.汇总记账凭证账务处理程序 C.科目汇总表账务处理程序 D.日记总账账务处理程序8.使企业银行存款日记账的余额小于银行对账单余额的未达账项有()A.企业已收款记账而银行尚未收款记账 B.企业已付款记账而银行尚未付款记账 C.银行已收款记账而企业尚未收款记账 D.银行已付款记账而企业尚未付款记账
9.下列项目中,列示在资产负债表右方的有()。
A.非流动资产 B.非流动负债 C.流动负债 D.所有者权益 10.会计档案包括()。
A.会计凭证 B.会计账簿 C.财务会计报告 D.其他会计资料 11.下列选项中，属于会计核算基本假设的有（）。 A.会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量 12.下列选项中，属于会计计量属性的有（）。 A.历史成本 B.可变现净值 C.公允价值 D.现值 13.会计分录包括（）。
A.简单会计分录 B.复合会计分录 C.单式分录 D.混合分录 14.下列原始凭证中，属于单位自制原始凭证的有（）。 A.收料单 B.限额领料单 C.产品入库单 D.领料单
。15.下列经济业务中,应填制付款凭证的有()。A.提取现金备用 B.购买材料预付定金 C.购买材料未付款
D.以银行存款支付单位货款
16.银行存款日记账可以采用的账页格式有（）。 A.三栏式 B.多栏式 C.数量金额式 D.两栏式 17.对账的内容一般包括（）核对。
A.账证 B.账账 C.账实 D.账表
18.在记账凭证账务处理程序下，不能作为登记总账直接依据的有（）。 A.原始凭证 B.记账凭证 C.汇总原始凭证 D.汇总记账凭证
19.常用的实物资产的清查方法包括（）。
A.技术推算法 B.实地盘点法 C.函证核对法 D.账目核对法 20.财务会计报告应当包括（）。
A.资产负债表 B.会计报表附注 C.所有者权益变动表 D.现金流量表
三、判断题(请将判断结果填入每小题后的括号内，正确的用“√”表示，错误的用“×”表示。本类题共10分，每小题1分。不判断、判断结果错误的均不得分，也不倒扣分。)1.资产包括固定资产和流动资产两部分。()2.资本是投资者为开展生产经营活动而投入的资金,会计上的资本既包括投入资本也包括借入资本。()3.会计科目是账户的名称,账户是会计科目的载体和具体运用。()4.会计分录中的账户之间的相互依存关系称为账户的对应关系。()5.发料凭证汇总表是一种汇总记账凭证。()6.账簿中的每一账页是账户的存在形式和载体,而账户是账簿的具体内容,因此账户与账簿的关系是形式与内容的关系。()7.科目汇总表账务处理程序不仅可以减轻登记总分类账的工作量,还可以起到试算平衡作用,从而保证总账登记的正确性。()8.库存现金清查包括出纳人员每日终了前进行的库存现金账款核对和清查小组进行的定期或不定期的现金盘点、核对。清查小组清查时，出纳人员可以不在场。()9.向不同的会计资料使用者提供财务会计报告,其编制依据应当一致。()10.各单位的会计档案不得借出,但经批准后可以复制。()
四、业务核算题(本题共30分，第1题20分，第2题10分）1.某企业11月份发生如下经济业务:(1)从银行取得短期借款300 000元存入存款账户;(2)从银行提取现金80 000元;(3)用现金发放工资72 000元;(4)以银行存款支付行政部门办公费2 000元;(5)以转账支票支付前欠A公司材料采购款32 000元;(6)以银行存款1 000元支付广告费;(7)计算分配公司本月职工工资,其中生产工人工资60 000元,车间管理人员工资5 000元,厂部管理人员工资7 000元;(8)甲产品1 000件完工入库,单位成本50元,结转完工产品成本;(9)以银行存款交纳应交税金2 300元。要求
(1)根据上述资料编制会计分录。(2)编制账户发生额试算平衡表。
账户发生额试算平衡表
单位:元 会计科目 本期发生额
借 方 贷 方 库存现金 银行存款 库存商品 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 短期借款 生产成本 管理费用 销售费用 制造费用
合 计
2.某企业2010年4月30日银行存款日记账账面余额为386 000元，银行对账单上的余额为368 200元。经与银行对账，发现有下列几笔未达账项：
（1）销售产品，收到货款60 000元，支票已送存银行，企业已经入账，银行尚未记账。（2）用银行存款支付广告费10 000元，转账支票已开出，银行尚未记账。（3）本月水电费2 800元，银行已划转支付，企业尚未记账。（4）收到前欠货款35 000元，银行已收入企业账户，企业尚未记账。 要求：编制企业银行存款余额调节表（见下表）。 银行存款余额调节表
2010年4月30日 单位：元
项 目
金 额 项 目 金 额 银行存款日记账余额
加：银行已收企业未收款减：银行已付企业未付款
银行对账单余额 加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付款
调节后余额
调节后余额
参考答案
一、单项选择题
1.D 2.D 3.B 4.A 5.C 6.A 7.A 8.B 9.C 10.A 11.A 12.B 13.C 14.C 15.A 16.A 17.C 18.D 19.A 20.A
二、多项选择题
1.AB 2.ABCD 3.ABD 4.ABCD 5.ACD 6.ABC 7.ABC 8.BC 9.BCD 10.ABCD 11.ABCD 12.ABCD 13.AB 14.ABCD 15.ABD 16.AB 17.ABC 18.ACD 19.AB 20.ABCD
三、判断题
1.× 2.× 3.5.× 6.× 7.9.√ 10.√
四、业务核算题
1.(1)借:银行存款 300 000 贷:短期借款 300 000(2)借:库存现金 80 000 贷:银行存款 80 000(3)借:应付职工薪酬——工资 72 000 贷:库存现金 72 000(4)借:管理费用 2 000 贷:银行存款 2 000(5)借:应付账款——A公司 32 000 贷:银行存款 32 000
√ 4.√ 8.√ ×(6)借:销售费用 1 000 贷:银行存款 1 000(7)借:生产成本 60 000 制造费用 5 000 管理费用 7 000 货:应付职工薪酬 72 000(8)借:库存商品 50 000 贷:生产成本 50 000(9)借:应交税费 2 300 贷:银行存款 2 300 账户发生额试算平衡表
会计科目 本期发生额
借 方 贷 方 库存现金 80 000 72 000 银行存款 300 000 117 300 库存商品 50 000 应付账款 32 000
应付职工薪酬 72 000 72 000 应交税费 2 300 短期借款
300 000 生产成本 60 000 50 000 管理费用 9 000 销售费用 1 000 制造费用 5 000
合 计 611 300 611 300 2.银行存款余额调节表
2010年4月30日 单位：元
项 目
金 额 项 目 银行存款日记账余额
加：银行已收企业未收款减：银行已付企业未付款 386 000 35 000 2 800 银行对账单余额
加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付款 368 200 60 000 10 000 调节后余额 418 200 调节后余额 418 200
单位:元金 额
会计基础密押试卷(二)
一、单项选择题（下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，将你选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共20分，每小题1分。多选、错选、不选均不得分。)1.会计的基本职能一般包括()。
A.会计计划与会计决策 B.会计预测与会计控制 C.公计控制与会计决策 D.会计核算与会计监督
2.在可预见的未来,会计主体不会破产清算,所持有的资产将正常营运,所负有的债务将正常偿还。这属于()。
A.会计主体假设 B.持续经营假设 C.会计分期假设 D.货币计量假设 3.下列属于资产项目的是()。
A.原材料 B.预收账款 C.实收资本 D.资本公积 4.某公司期初资产总额为200 000元,当期期末负债总额比期初减少20 000元,期末所有者权益比期初增加60 000元。则该企业期末资产总额为()元。
A.180 000 B.200 000 C.240 000 D.260 000 5.下列有关总分类账户与明细分类账户关系的表述中,错误的有()。A.总分类账户对明细分类账户具有统驭控制作用 B.总分类账与明细分类账户登记的依据不同 C.总分类账户与其所属的明细分类账户在总金额上应当相等 D.明细分类账户对总分类账户具有补充说明作用
6.在借贷记账法下,所有者权益账户的期末余额等于()。A.期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额 B.期初借方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额 C.期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额 D.期初贷方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
7.()是记录经济业务发生或完成情况的书面证明,也是登记账簿的依据。
A.科目汇总表 B.会计凭证 C.原始凭证 D.记账凭证 8.下列不属于原始凭证审核内容的是()。A.凭证是否有填制单位的公章和填制人员签章 B.凭证是否符合规定的审核程序 C.凭证是否符合有关计划和预算 D.会计科目使用是否正确
9.设置和登记账簿是()的基础。
A.复式记账 B.填制记账凭证 C.编制会计分录 D.编制会计报表 10.收入明细账一般采用的账页格式为()。
A.两栏式 B.三栏式 C.多栏式 D.数量金额式 11.在各种不同账务处理程序中,不能作为登记总账依据的是()。A.记账凭证 B.汇总记账凭证 C.汇总原始凭证 D.科目汇总表
12.银行存款清查中发现的未达账项应编制()来检查调整后的余额是否相等。A.对账单 B.实存账存对比表 C.盘存单 D.银行存款余额调节表 13.月末企业银行存款日记账余额为180 000元,银行对账单余额为170 000元,经过未达账项调节后的余额为160 000元,则对账日企业可以动用的银行存款实有数额为()元。A.180 000 B.160 000 C.170 000 D.不能确定 14.银行存款日记账余额为56 000元,调整前银行已收、企业未收的款项为2 000元，企业已收、银行未收款项为1 200元，银行已付、企业未付款项为3 000元，则调整后存款余额为()元。
A.56 200 B.55 000 C.58 000 D.51 200 15.在财产清查中发现库存材料实存数小于账面数,其原因为自然损耗所致,经批准后,会计人员应列作()处理。
A.增加营业外收入 B.增加管理费用 C.减少管理费用 D.增加营业外支出
16.企业本月利润表中的营业收入为450 000元,营业成本为216 000元,营业税金及附加为 9 000元,管理费用为10 000元,财务费用为5 000元,销售费用为8 000元,则其营业利润为()元。
A.217 000 B.225 000 C.234 000 D.202 000 17.()是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量情况的书面文件。
A.资产负债表 B.利润表 C.会计报表附注 D.财务会计报告 18.企业财务报告(决算)的保管期限为()。
A.5年 B.15年 C.25年 D.永久 19.依照我国的会计准则,资产负债表采用的格式为()。
A.单步报告式 B.多步报告式 C.账户式 D.混合式 20.下列各项中,不会影响营业利润金额增减的是()。
A.资产减值损失 B.财务费用 C.投资收益 D.营业外收入
二、多项选择题（下列各小题备选答案中，有两个或两个以上的正确答案，将你选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共40分，每小题2分。多选、少选、错选、不选均不得分。)1.下列属于反映企业经营成果的动态要素有()。
A.收入 B.费用 C.利润 D.负债 2.下列属于会计核算具体内容的有()。
A.款项和有价证券的收付 B.财物的收发、增减和使用 C.债权债务的发生和结算 D.收入、支出、费用、成本的计算 3.下列项目中,属于会计科目设置原则的有()。
A.相关性原则 B.真实性原则 C.合法性原则 D.实用性原则 4.总账与明细账平行登记的要点包括()。A.所依据的会计凭证相同 B.借贷方向相同 C.所属会计期间相同
D.记入总账的金额与记入所属明细账金额合计相等
5.除()可以不附原始凭证外,其他记账凭证必须附有原始凭证。
A.转账业务的记账凭证 B.更正错误的记账凭证 C.结账的记账凭证 D.交易业务的记账凭证 6.下列账簿中,一般采用数量金额式的有()。
A.原材料明细账 B.库存商品明细账 C.应收账款明细账 D.资本明细账
7.不论哪种会计核算组织程序,在编制会计报表之前,都要进行的对账工作是()。A.库存现金日记账与总分类账的核对 B.银行存款日记账与总分类账的核对 C.明细分类账与总分类账的核对 D.总分类账之间的核对
8.关于银行存款余额调节表,下列说法正确的是()。A.调节后的余额表示企业可以实际动用的银行存款数额 B.该表是通知银行更正错误的依据
C.不能够作为调整本单位银行存款日记账记录的原始凭证 D.是更正本单位银行存款日记账记录的依据 9.单位编制的财务会计报告应当()。A.真实可靠 B.相关可比
C.全面完整、编报及时、便于理解 D.符合国家统一的会计制度的有关规定 10.下列关会计档案管理的说法中正确的有()。A.出纳人员不得兼任会计档案保管人员
B.会计档案的保管期限,从会计档案形成后的第一天算起 C.单位负责人应在会计档案销毁清册上签署意见
D.采用电子计算机进行会计核算的单位,应保存打印出的纸质会计档案 11.下列选项中，属于债权的有（）。
A.应收账款 B.应收票据 C.预付账款 D.其他应收款 12.下列会计科目中，属于损益类科目的有（）。 A.“营业外支出” B.“本年利润”
C.“销售费用” D.“营业税金及附加” 13.收到投资者投入的固定资产20万元，正确的说法有（）。 A.借记“固定资产”科目20万元 B.贷记“实收资本”科目20万元 C.贷记“固定资产”科目20万元 D.借记“实收资本”科目20万元
14.专用记账凭证按其所反映的经济业务是否与库存现金和银行存款有关，通常可以分为（）。
A.收款凭证 B.付款凭证 C.转账凭证 D.结算凭证
15.涉及库存现金与银行存款之间的划款业务时，可以编制的记账凭证有（）。 A.银行存款收款凭证 B.银行存款付款凭证 C.库存现金收款凭证 D.库存现金付款凭证 16.明细分类账可以采用的账页格式有（）。 A.三栏式 B.多栏式 C.数量金额式 D.两栏式
17.下列情况中，可以用红色墨水记账的有（）。 A.在不设借、贷等栏的多栏式账页中，登记减少数 B.按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录
C.在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额 D.根据国家统一的会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录 18.下列选项中，属于记账凭证账务处理程序优点的有（）。 A.简单明了，易于理解
B.总分类账可较详细地记录经济业务发生情况 C.便于进行会计科目的试算平衡 D.减轻了登记总分类账的工作量
19.企业中期财务报表至少应当包括（）。 A.资产负债表 B.利润表 C.现金流量表 D.附注
20.会计档案的定期保管期限可以是（）年。 A.3 B.5 C.10 D.15
三、判断题(请将判断结果填入每小题后的括号内，正确的用“√”表示，错误的用“×”表示。本类题共10分，每小题1分。不判断、判断结果错误的均不得分，也不倒扣分。)1.会计主体一般都是法律主体,但法律主体不一定是会计主体。（）2.销售费用、管理费用和制造费用都属于损益类科目。（）3.明细分类科目对总分类科目起着补充说明和统驭控制的作用。（）4.无论发生什么经济业务,会计等式始终保持平衡关系。（）5.审核无误的原始凭证是登记账簿的直接依据。（）6.登记账簿要用蓝黑墨水或碳素墨水书写,因此账簿记录中不可能出现红字。（）7.各种账务处理程序的主要区别在于登记总账的依据和方法不同。（）8.企业的银行存款日记账与银行对账单所登记的内容是相同的,都是反映企业的银行存款的增减变动情况。（）9.营业利润减去管理费用、销售费用、财务费用和所得税后得到净利润。（）10.保管期满但尚未结清的债权债务原始凭证，不得销毁，应单独抽出立卷。（）
四、业务核算题(本题共30分，第1题20分，第2题10分）1.A企业2010年1月发生如下的经济业务：（1）销售甲产品，价款40 000元，增值税6 800元，款项尚未收到，成本为20 000元。（2）计算本月应交城市维护建设税420元，教育费附加180元。
（3）本月结算职工工资5 000元，其中生产工人工资2 000元，车间管理人员工资1 000元，行政管理人员工资1 000元，销售人员工资1 000元。（4）收回外单位前欠货款2 000元并存入银行。
（5）收到投资者投入的旧固定资产一台，原价为100 000元，累计已计提折旧40 000元，协议作价60 000元。（6）结转营业收入。
（7）结转营业成本、营业税金及附加、管理费用、销售费用。（8）结转所得税（税率为25%，无纳税调整事项）。（9）结转本年利润。
要求：写出以上经济业务的有关会计分录。 2.根据上述资料，编制A企业本月的利润表。 利 润 表
编制单位： 年 月 单位：元 项 目 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营业企业和合营企业的投资收益
二、营业利润
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额
减：所得税费用
四、净利润
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
参考答案
一、单项选择题
1.D 2.B 3.A 4.C 5.B 6.A 7.B 8.D 9.D 10.C 11.C 12.D 13.B 14.B 15.B 16.D 17.D 18.D 19.C 20.D
二、多项选择题
1.ABC 2.ABCD 3.ACD 4.ABCD 5.BC 6.AB 7.ABCD 8.AC 9.ABCD 10.ACD 11.ABCD 12.ACD 13.AB 14.ABC 15.BD 16.ABC 17.ABCD 18.AB 19.ABCD 20.ABCD
三、判断题
1.× 2.× 3.5.× 6.× 7.9.× 10.√
四、业务核算题
1.（1）借：应收账款 46 800贷：主营业务收入 40 000 应交税费——应交增值税（销项税额）借：主营业务成本 20 000× 4.√√ 8.√
800贷：库存商品 20 000（2）借：营业税金及附加 600 贷：应交税费——应交城市维护建设税 420 ——应交教育费附加 180（3）借：生产成本 2 000 制造费用 1 000 管理费用 1 000 销售费用 1 000 贷：应付职工薪酬——工资 5 000（4）借：银行存款 2 000 贷：应收账款 2 000（5）借：固定资产 100 000 贷：实收资本 60 000 累计折旧 40 000（6）借：主营业务收入 40 000 贷：本年利润 40 000（7）借：本年利润 22 600 贷：营业税金及附加 600 主营业务成本 20 000 管理费用 1 000 销售费用 1 000（8）借：所得税费用 4 350贷：应交税费——应交所得税 4 350 借：本年利润 4 350 贷：所得税费用 4 350（9）借：利润分配——未分配利润 13 050贷：本年利润 13 050 2.利 润 表
编制单位：A企业 2010年1月 项 目 本期金额 上期金额
一、营业收入 40 000 减：营业成本 20 000 营业税金及附加 600 销售费用 1 000 管理费用 1 000 财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营业企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 17 400 加：营业外收入
减：营业外支出
单位：元 其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 17 400 减：所得税费用 4 350
四、净利润 13 050
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
会计基础密押试卷(三)
一、单项选择题（下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，将你选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共20分，每小题1分。多选、错选、不选均不得分。)1.在我国，会计期间分为、半、季度和月度，它们均按()确定。 A.公历起讫日期 B.农历起讫日期 C.7月制起讫日期 D.4月制起讫日期 2.下列选项中，不属于收入的是（）。A.销售商品收入 B.提供劳务收入
C.让渡固定资产使用权收入 D.转让固定资产所有权净收入
3.企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用()。 A.历史成本 B.可变现净值 C.重置成本 D.现值
4.“预付账款”科目按其所归属的会计要素不同，属于()类科目。 A.资产 B.负债 C.所有者权益 D.成本 5.下列会计分录中，属于复合会计分录的是()。 A.借：生产成本 20 000 贷：制造费用 20 000 B.借：银行存款 50 000
贷：实收资本——A公司 20 000 ——B公司 30 000 C.借：原材料——甲材料 15 000 ——乙材料 10 000
贷：银行存款 25 000 D.借：管理费用 3 000
制造费用 5 000
贷：累计摊销 8 000 6.下列等式中，不正确的是()。 A.资产=负债+所有者权益=权益
B.期末资产=期末负债+期初所有者权益
C.期末资产=期末负债+期初所有者权益+所有者权益本期发生额 D.债权人权益+所有者权益=负债+所有者权益
7.5月25日行政管理人员将标明日期为4月25日的发票拿来报销，经审核后会计人员依据该发票编制记账凭证时，记账凭证的日期应为()。 A.5月1日 B.4月25日 C.5月25日 D.4月30日
8.会计机构和会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违法收支，应当()。 A.不予接受 B.予以退回 C.予以纠正
D.不予接受，并向单位负责人报告
9.账簿按()不同，可分为两栏式账簿、三栏式账簿、多栏式账簿和数量金额式账簿。 A.用途 B.作用
C.账页格式 D.外形特征
10.下列选项中，既可以作为登记总账依据，又可以作为登记明细账依据的是()。 A.记账凭证 B.汇总记账凭证 C.原始凭证 D.汇总原始凭证
11.直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的账务处理程序是()。 A.记账凭证账务处理程序 B.汇总记账凭证账务处理程序 C.科目汇总表账务处理程序 D.日记总账账务处理程序
12.科目汇总表是依据()编制的。
A.记账凭证 B.原始凭证 C.原始凭证汇总表 D.各种总账
13.下列资产中，可以采用发函询证方法进行清查的是()。 A.煤炭 B.银行存款 C.固定资产 D.应收账款
14.企业在存货清查中，发生盘盈的存货，按规定手续报经批准后，应计入()。 A.营业外收入 B.管理费用 C.其他业务收入 D.营业外支出 15.编制利润表主要是根据()。
A.资产、负债和所有者权益各账户的本期发生额 B.资产、负债和所有者权益各账户的期末余额 C.损益类各账户的本期发生额 D.损益类各账户的期末余额
16.财务报表中各项目数字的直接来源是()。 A.原始凭证 B.日记账 C.记账凭证 D.账簿记录 17.企业月、季度财务报告需要保管的期限为()。 A.15年 B.3年 C.25年 D.永久
18.国家机关销毁会计档案时，应由()派员参加监销。
A.同级财政部门 B.同级财政部门和审计部门 C.同级审计部门 D.上级财政部门和审计部门 19.2009年12月31日，甲公司应支付其销售部职工工资200 000元，社会保险费40 000元。下列会计分录正确的是()。
A.借：管理费用 240 000
贷：应付职工薪酬——工资 200 000
——社会保险费 40 000
B.借：销售费用 240 000
贷：应付职工薪酬——工资 200 000
——职工福利 40 000
C.借：销售费用 240 000
贷：应付职工薪酬——工资 200 000
——社会保险费 40 000 D.借：制造费用 240 000
贷：应付职工薪酬——工资 200 000
——职工福利 40 000 20.下列各项业务中，在进行会计处理时应计入管理费用的是()。 A.支付离退休人员工资 B.销售用固定资产计提折旧 C.生产车间管理人员的工资 D.计提坏账准备
二、多项选择题（下列各小题备选答案中，有两个或两个以上的正确答案，将你选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共40分，每小题2分。多选、少选、错选、不选均不得分。)1.会计监督职能是指会计在其核算过程中，对经济活动的()进行审查。 A.完整性 B.合法性 C.合理性 D.盈利性
2.会计科目按其所归属的会计要素不同，分为资产类、负债类、()五大类。 A.所有者权益类 B.损益类 C.成本类 D.费用类
3.下面关于损益类科目的说法中，正确的有()。 A.收入类账户的增加额计入借方 B.费用类账户的增加额计入借方 C.一般情况下期末无余额
D.年末要结转到“本年利润”账户 4.会计凭证的作用有()。 A.记录经济业务,提供记账依据 B.明确经济责任,强化内部控制 C.控制会计科目，保证记账正确 D.监督经济活动，控制经济运行
5.登记账簿时，除银行的复写账簿外，不得使用()书写。 A.蓝黑墨水 B.碳素墨水 C.圆珠笔 D.铅笔 6.各种账务处理程序下，登记明细账的依据可能有()。 A.原始凭证 B.汇总原始凭证 C.记账凭证 D.汇总记账凭证 7.下列情况中，可能造成账实不符的有()。
A.财产收发计量或检验不准 B.管理不善
C.未达账项 D.账簿记录发生差错 8.下列等式中，正确的有()。 A.资产=负债+所有者权益
B.营业利润=主营业务收入+其他业务收入-主营业务成本-其他业务成本+投资收益+公允价值变动收益
C.利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 D.净利润=利润总额-所得税费用
9.关于会计档案的销毁，下列说法中，正确的是()。
A.会计档案保管期满需要销毁的，由本单位档案部门提出意见，会同财会部门共同审定，并在此基础上编制会计档案销毁清册
B.销毁会计档案时，应当由单位的档案机构和会计机构共同监销 C.各级财政部门销毁档案时，应当由同级审计部门派人监销 D.项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁 10.下列各项中，属于管理费用核算内容的是（）。A.企业在筹建期间的注册登记费 B.企业交纳的矿产资源补偿费 C.企业缴纳的排污费用 D.业务招待费
11.财物是财产、物资的简称，下列选项中，属于财物的资源有（）。 A.库存商品 B.固定资产
C.无形资产 D.应收及预付款项 12.下列选项中，属于负债要素项目的有（）。 A.短期借款 B.预收账款 C.预付账款 D.应交税费 13.借贷记账法的试算平衡方法包括（）。
A.增加额试算平衡法 B.减少额试算平衡法 C.发生额试算平衡法 D.余额试算平衡法 14.记账凭证审核的主要内容有（）。 A.内容是否真实 B.科目是否正确 C.金额是否正确 D.数量是否正确 15.下列选项中，属于汇总原始凭证的有（）。 A.差旅费报销单 B.收料凭证汇总表 C.限额领料单 D.发料凭证汇总表 16.会计账簿的基本内容有（）。 A.封面 B.封底 C.扉页 D.账页
17.下列情况中，企业应对其财产进行全面清查的有（）。 A.年终决算前 B.企业进行股份制改制前 C.更换仓库保管员 D.企业破产 18.财产清查按清查范围可分为（）。
A.定期清查 B.不定期清查 C.全面清查 D.局部清查
19.单位编制财务会计报告的主要目的就是为()及社会公众等财务报告的使用者进行决策提供会计信息。
A.投资者 B.债权人
C.政府及相关机构 D.企业管理人员 20.下列选项中，属于企业会计档案的有（）。 A.会计档案移交清册 B.固定资产卡片 C.银行对账单 D.月、季度财务报告
三、判断题(请将判断结果填入每小题后的括号内，正确的用“√”表示，错误的用“×”表示。本类题共10分，每小题1分。不判断、判断结果错误的均不得分，也不倒扣分。)1.只要有经济利益流入，就是企业的收入。() 2.资产是指由企业现时的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。() 3.负债类账户分为左、右两方，左方登记增加，右方登记减少。() 4.将现金存入银行时，为避免重复记账只编制银行存款收款凭证，不编制库存现金付款凭证。()5.设置和登记账簿是编制会计报表的基础，是连接会计凭证与会计报表的中心环节。()6.记账凭证账务处理程序直接根据记账凭证登记总账，易于理解，登记总分类账的工作量较小，适用于经营规模较大的企业。()7.从财产清查的对象和范围看全面清查只有在年终进行。()8.利润表的格式主要有多步式和单步式两种，我国采用多步式结构。()9.会计账簿类会计档案的保管期限均为15年。()10.“主营业务收入”账户的借方登记已确认实现的销售收入。()
四、业务核算题(本题共30分，第1题20分，第2题10分）1.某企业2010年3月发生如下材料采购业务:(1)2日,购入甲材料5 000千克,单价1元/千克,增值税税率为17%,材料未到,货款已开出转账支票支付。
(2)3日,上述甲材料已运到并验收入库,按实际成本入账。
(3)5日，购入乙材料3 000千克，单价1.2元/千克,增值税税率17%,对方代垫运杂费200元,货款及运杂费通过银行支付,材料验收入库。(4)8月，向W企业购入甲材料5 500千克，单价1元/千克；购入乙材料4 500千克，单价1.2元/千克,增值税税率17%,货款未付,材料未到。
(5)12日，8日购入的甲、乙材料运到并验收入库，按实际成本入账。(6)13日，以银行存款支付8日购进甲、乙材料所欠的款项。
(7)15日，购入乙材料8 000千克，单价1.2元/千克;丙材料5 000千克,单价2元/千克,增值税税率17%,对方代垫运杂费390元,款已付,材料未到。（运杂费按材料的重量比例分配）(8)18日，用银行存款预付供货单位A企业购材料款5 000元。
(9)28日，向上述A企业购入甲材料5 000千克，单价1元/千克，增值税税率17%，对方代垫运杂费150元，上述款项扣除18日预付款5 000元后，其余款项以银行存款支付，材料已验收入库。
(10)28日，收到15日购入的乙材料8 000千克，丙材料5 000千克，并已验收入库。要求：根据以上经济业务编制会计分录，并标明必要的明细科目。
2.企业2009年1月1日~12月31日损益类账户累计发生额如下(单位:元)科目名称 借 方 贷 方 主营业务收入
700 000 主营业务成本 525 000 营业税金及附加 14 000 管理费用 17 000 销售费用 35 000 财务费用 4 000 营业外收入000 营业外支出 40 000
该公司所得税税率为25%,假设无其他纳税调整事项,按本年税后利润的10%提取法定盈余公积,从税后利润中向投资者分配利润20 000元。该企业“利润分配——未分配利润”账户年初贷方余额为50 000元。
要求：计算该企业的营业利润、利润总额、净利润及未分配利润。
参考答案
一、单项选择题
1.A 2.D 3.A 4.A 5.D 6.B 7.C 8.D 9.C 10.A 11.A 12.A 13.D 14.B 15.C 16.D 17.B 18.B 19.C 20.A
二、多项选择题
1.BC 2.ABC 3.BCD 4.ABD 5.CD 6.ABC 7.ABCD 8.ACD 9.ABCD 10.ABCD 11.AB 12.ABD 13.CD 14.ABC 15.ABD 16.ACD 17.ABD 18.CD 19.ABCD 20.ABCD
三、判断题
1.× 2.× 3.× 4.× 5.√ 6.× 7.× 8.√ 9.× 10.×
四、业务核算题
1.(1)借:在途材料——甲材料 5 000 应交税费——应交增值税(进项税额)850 贷:银行存款 5 850(2)借:原材料——甲材料 5 000 贷:在途材料——甲材料 5 000(3)借:原材料——乙材料 3 800 应交税费——应交增值税(进项税额)612 贷:银行存款 4 412(4)借:在途材料——甲材料 5 500 ——乙材料 5 400 应交税费——应交增值税(进项税额)1 853 贷:应付账款——W企业 12 753(5)借:原材料——甲材料 5 500 ——乙材料 5 400 贷:在途材料——甲材料 5 500 ——乙材料 5 400(6)借:应付账款——W企业 12 753 贷:银行存款 12 753(7)乙材料应分配的运杂费=390×8 000÷(8 000+5 000)=240(元)丙材料应分配的运杂费=390×5 000÷(8 000+5 000)=150(元)借:在途材料——乙材料 9 840 ——丙材料 10 150 应交税费——应交增值税(进项税额)3 332 贷:银行存款 23 322(8)借:预付账款——A企业 5 000 贷:银行存款 5 000(9)借:原材料——甲材料 5 150 应交税费——应交增值税(进项税额)850 贷:预付账款——A企业 5 000 银行存款 1 000(10)借:原材料——乙材料 9 840 ——丙材料 10 150 贷:在途材料——乙材料 9 840 ——丙材料 10 150 2.营业利润=700 000-525 000-14 000-17 000-35 000-4 000=105 000(元)利润总额=105 000+(14 000-40 000)=79 000(元)净利润=79 000-79 000×25%=59 250(元)未分配利润=50 000+59 250-25 925=83 325(元)
第五篇：2013年银行从业考试个人理财考前押题密卷及答案(8)
二、多项选择题(本类题共40小题，每小题1分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)1．按是否接受客户委托和授权对客户资金进行投资和管理，理财业务可分为（）。A．理财顾问服务 B．理财业务 C．综合理财服务 D．财富管理业务 E．私人银行业务
1．AC 【答案解析】按是否接受客户委托和授权对客户资金进行投资和管理理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。
2．对个人理财业务造成影响的经济环境因素有（）。A．通货膨胀率 B．货币政策 C．医疗保险制度 D．国际收支与汇率 E．消费者的收入水平
2．ADE 【答案解析】选项B属于政治、法律与政策环境因素。选项C属于社会环境。3．一般情况下，市场利率上升会引起（）。A．储蓄收益率增加，增加储蓄配置 B．股票面临下跌风险
C．固定收益产品价格上升、增加债券配置 D．房地产贷款成本增加，房地产市场走低 E．人民币回报高，减持外汇
3．ABDE 【答案解析】市场利率上升，固定收益产品价格下降，应该减少债券的配置。选项C说法有误，所以不选。4．关于货币时间价值的说法中，下列说法错误的是（）。A．现在的货币在价值上总是低于未来等额的货币 B．货币占用具有机会成本
C．计算终值时，单利算法的结果要大于复利算法的结果 D．时间的长短是影响货币时间价值的首要因素 E．通货膨胀会使货币购买力缩水
4．AC 【答案解析】现在的货币在价值上总是高于未来等额的货币，选项A说法有误。计算终值时，单利算法的结果要小于复利算法的结果，选项C说法有误。
5．建立家庭基本生活保障储备后，应为自己的投资建立第二道防火墙。下列保险中，属于家庭保障范围的是（）。A．养老保险 B．医疗保险 C．意外保险 D．车险、房险 E．失业保险 5．ABCDE 【答案解析】建立家庭基本生活保障储备后，还不能将余钱用于投资，而应建立各种保险保障，从而为自己的投资建立第二道防火墙。建立家庭保障包括：①家庭主要成员必须购买齐全的社会保险，包括医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、养老保险等，无论客户是公司职员还是自由职业者，都必须购买社保为自己和家庭建立最基本的一道保障防线(无业者可以以个人名义直接到社保局缴纳社保费)；②为家庭成员购买重大疾病保险、意外保险、养老保险等商业性保险，以弥补社保保障不足的缺点；③根据家庭需要购买车险、房险等财产性保险。
6．下列关于个人资产配置中的三大产品组合说法错误的是（）。A．低风险、高流动性组合能对抗通货膨胀 B．高风险高收益组合风险太大
C．中风险中收益组合风险可控，收益较高
D．高风险高收益组合配置的资产一般不超过个人或家庭资产总额5% E．中风险中收益产品组合能够在可承受的风险范围内获得超过通货膨胀的投资回报
6．AD 【答案解析】低风险、高流动性组合不能对抗通货膨胀；高风险高收益组合配置的资产一般不超过个人或家庭资产总额的10%。选项AD说法有误。
7．下列关于影响客户投资风险承受能力的因素，说法不正确的是（）。A．理财目标的弹性越小，承受风险能力越强 B．资期限越长，投资的可承受风险能力越强 C．客户年龄越大，能承受的投资风险越大
D．个人的性格、阅历、胆识、意愿等主观因素决定个人的风险偏好 E．绝对风险承受能力随着财富增加而增加
7．AC 【答案解析】一般，理财目标的弹性越大，承受风险能力越强。客户年龄越大，能承受的投资风险越低。选项AC说法有误。
8．我国主要的股票价格指数有（）。A．沪深300指数 B．标准普尔股票指数 C．上证综合指数 D．深证成分股指数
E．道琼斯股票价格平均指数
8．ACD 【答案解析】选项BE属于境外的主要股票价格指数。
9．金融远期合约的缺点表现在（）。A．柜台交易 B．非标准化合约 C．标准化合约 D．没有履约保证 E．不能规避价格风险
9．ABD 【答案解析】金融远期合约的优点是规避价格风险。金融远期合约的缺点表现在：①非标准化合约。每份远期合约千差万别，这就给远期合约的流通造成较大不便。②柜台交易。不利于信息交流和传递，也不利于形成统一的价格。③没有履约保证。当价格变动对一方有利时，另一方就有可能不履行或无力履行合约，因此，违约风险较高。
10．外汇是一种以外国货币表示或计值的国际间结算的支付手段，下列属于广义外汇的是（）。A．外币支票 B．外币汇票 C．外币有价证券 D．外币存单
E．可自由兑换的外国货币
10．ABCDE 【答案解析】外汇是一种以外国货币表示或计值的国际间结算的支付手段，通常包括可自由兑换的外国货币、外币支票、汇票、本票、存单等。广义的外汇还包括外币有价证券，如股票、债券等。11．一般来说，下列可能会导致房地产价格升高的有（）。A．土地供给减少 B．经济衰退
C．房地产需求下降
D．房地产周边交通状况大幅改善 E．居民收入下降
11．AD 【答案解析】经济衰退、房地产需求下降、居民收人下降都将降低房地产的社会需求，导致房地产价格的下降。所以正确答案是AD。
12．艺术品投资理财具有的优点是（）。A．具有较强的保值功能 B．一般不会贬值 C．价格波动较小 D．回报收益率高 E．流动性强
12．ABD 【答案解析】艺术品的价格波动较大，选项C说法错误。艺术品的流动性较差，选项E说法错误。13．银行理财产品按期次性可分为（）。A．期次类产品 B．开放式产品 C．滚动发行产品 D．封闭式产品 E．非保本产品
13．AC 【答案解析】银行理财产品按期次性可分为两种：期次类和滚动发行。14．债券型理财产品是以（）为主要投资对象的银行理财产品。A．国债 B．金融债
C．中央银行票据 D．期权 E．股票
14．ABC 【答案解析】债券型理财产品是以国债、金融债和中央银行票据为主要投资对象的银行理财产品。15．组合投资类理财产品的缺点在于（）。A．产品期限覆盖面窄 B．增加了产品的复杂性
C．产品的表现更加依赖于发行主体的管理水平D．缩小了银行的资金运用范围和客户收益空间 E．产品信息透明度不高
15．BCE 【答案解析】在购买组合投资类理财产品时，还需注意如下方面：第一，组合投资类理财产品存在信息透明度不高的缺点，增加了产品的信息不对称性；第二，产品的表现更加依赖于发行主体的管理水平；第三，负债期限和资产期限的错配以及复杂衍生结构的嵌入增加了产品的复杂性，产品投资风险可能会随之扩大。16．下列关于利率/债券挂钩类理财产品的说法正确的是（）。A．由银行发行 B．收益高 C．不稳定
D．投资期限固定 E．不得提前支取
16．ADE 【答案解析】利率/债券挂钩类理财产品是由银行发行的理财产品，其特点是收益不高，但非常稳定，一般投资期限固定，不得提前支取。
17．结构性理财产品的主要风险有（）。A．收益风险 B．本金风险
C．收益计算与传统投资工具一致 D．挂钩标的物的价格波动风险 E．无法提前终止的风险
17．ABDE 【答案解析】结构性理财产品的主要风险包括：挂钩标的物的价格波动；本金风险；收益风险；流动性风险。选项E属于流动性风险。
18．银行理财产品的发展趋势是（）。A．同业理财逐步拓展
B．投资组合保险策略逐步尝试 C．动态管理类产品逐步增多 D．POP模式逐步繁荣 E．另类投资逐步兴起
18．ABCDE 【答案解析】本题考查银行理财产品的发展趋势。19．基金具有的特点有（）。A．集合理财、专业管理 B．组合投资、分散投资 C．利益共享、风险共担 D．严格监管、信息透明 E．独立托管、保障安全 19．ABCDE 【答案解析】本题考查基金的特点，题中所给选项都是基金的特点。
20．成长型基金与收入型基金的区别是（）。A．募集方式不同 B．资产分布不同 C．派息情况不同 D．投资工具不同 E．投资目的不同 20．BCDE 【答案解析】选项BCDE是成长型基金与收入型基金的区别。选项A是公募基金和私募基金的分类依据。21．基金分红的形式有（）。A．配送 B．现金分红 C．转增
D．红利再投资 E．配售
21．BD 【答案解析】基金分红分为现金分红和红利再投资两种形式。22．分红险起源于保单固定利率在未来很长时间内和市场收益率变动风险在投保人和保险公司之间共同承担。因此，分红险的收益风险来源于（）。A．利率的波动
B．保险公司的资产规模
C．保险公司制定的预定死亡率 D．保险公司制定的预定投资回报率 E．保险公司制定的预定营运管理费用 22．ACDE 【答案解析】选项B属于万能险的风险来源。23．债券投资的风险因素有（）。A．价格风险 B．再投资风险 C．赎回风险 D．提前偿付风险 E．违约风险 23．ABCDE 【答案解析】债券投资的风险因素有价格风险、再投资风险、违约风险、赎回风险、提前偿付风险和通货膨胀风险。
24．下列关于信托产品风险的叙述，正确的是（）。
A．在已发行的信托产品中，多数是依靠项目自身产生的现金流或利润作为还款来源，因此项目自身的风险是信托产品的最大风险之一
B．多数项目是由某一特定、持续经营的主体发起的，由该主体负责项目的实际操作和管理，因此，该主体的经营管理水平、财务状况以及还款意愿将在很大程度上影响信托产品的安全程度
C．信托公司项目评估能力的高低和信托产品设计水平对信托产品的风险高低没有影响 D．信托产品流动性差，缺少转让平台，存在较大的流动性风险
E．信托管理公司通常只对信托产品承担有限责任，绝大部分风险是由信托业务委托人来承担 24．ABDE 【答案解析】信托公司项目评估能力的高低和信托产品设计水平将直接决定信托产品的风险高低，所以选项C说法错误。
25．客户信息可以分为财务信息和非财务信息，下列属于非财务信息的有（）。A．客户的投资偏好 B．客户的社会地位 C．客户的年龄
D．客户当前的收支状况 E．客户的风险承受能力 25．ABCE 【答案解析】选项D属于财务信息。
26．下列理财目标对应正确的是（）。A．购置新车—短期目标 B．休假—短期目标 C．退休—中期目标 D．按揭买房—中期目标 E．遗产—长期目标 26．ABDE 【答案解析】退休属于长期目标，选项C说法有误。
27．银行从业人员为客户设计保险规划时，应掌握的原则包括（）。A．转移风险的原则 B．目的性原则 C．量力而行的原则 D．分析客户保险需要 E．必要性原则 27．ACD 【答案解析】制定保险规划的原则有转移风险原则、量力而行原则和分析客户保险需要。28．一个完整的退休规划包括（）。A．工作生涯设计 B．退休后生活设计 C．子女教育设计 D．税收规划设计
E．自筹退休金部分的储蓄投资设计 28．ABE 【答案解析】一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金部分的储蓄投资设计。29．个人理财业务的客户可以是（）。A．无民事行为能力人 B．限制民事行为能力人
C．完全民事行为能力的自然人
D．限制民事行为能力人的法定代理人 E．无民事行为能力人的法定代理人 29．CDE 【答案解析】个人理财业务的客户应当是完全民事行为能力的自然人，以及无民事行为能力人、限制民事行为能力人的法定代理人。
30．某境内商业银行A作为商业银行B境外理财投资的托管人，则商业银行A应当履行的职责包括（）等。A．为商业银行B办理国际收支统计申报
B．协助外汇局检查商业银行B资金的境外运用情况
C．发现商业银行B投资指令违法、违规的，向外汇局报告 D．为商业银行B按理财计划开设证券托管账户用于资金结算 E．监督商业银行B的投资运作 30．ABCE 【答案解析】商业银行A应该为商业银行B按理财计划开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户，其中开设的资金运用结算账户用于资金结算，选项D说法有误。31．保险兼业代理人从事保险代理业务，不得有下列行为（）。A．擅自变更保险条款，提高或降低保险费率 B．代理再保险业务 C．兼做保险经纪业务
D．串通投保人、被保险人或受益人欺骗保险人
E．使用不正当手段强迫、引诱或者限制投保人、被保险人投保或转换保险人 31．ABCDE 【答案解析】保险兼业代理人从事保险代理业务，不得有下列行为：①擅自变更保险条款，提高或降低保险费率；②利用行政权力、职务或职业便利强迫、引诱投保人购买指定的保单；③使用不正当手段强迫、引诱或者限制投保人、被保险人投保或转换保险人；④串通投保人、被保险人或受益人欺骗保险人；⑤对其他保险机构、保险代理机构作出不正确或误导性的宣传；⑥代理再保险业务；⑦挪用或侵占保险费；⑧兼做保险经纪业务；⑨中国保监会认定的其他损害保险人、投保人和被保险人利益的行为。32．违约责任的承担形式主要有（）。A．定金责任 B．强制履行 C．赔偿损失 D．违约金责任 E．采取补救措施 32．ABCDE 【答案解析】违约责任的承担形式主要有违约金责任、赔偿损失、强制履行、定金责任以及采取补救措施。33．根据个人理财业务的不同特点，商业银行开展需要批准的个人理财业务应具备《办法》第四十八条规定的条件是（）。
A．具有相应的风险管理体系和内部控制制度
B．具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系 C．信誉良好，近两年内未发生损害客户利益的重大事件
D．有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员 E．中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件 33．ABCDE 【答案解析】根据个人理财业务的不同特点，商业银行开展需要批准的个人理财业务应具备《办法》第四十八条规定的条件：(1)具有相应的风险管理体系和内部控制制度；(2)有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员；(3)具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系；(4)信誉良好，近两年内未发生损害客户利益的重大事件；(5)中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。34．理财产品销售前，要准备与销售有关的合同文本，具体包括（）。A．业务申请书 B．产品说明书 C．风险评估报告 D．产品风险揭示书 E．以上说法都正确 34．ABCDE 【答案解析】准备与销售相关的合同文本，包括业务申请书、产品说明书、风险评估报告、产品风险揭示书等。35．产品风险管理的三个阶段包括（）。A．产品设计风险管理 B．产品运作风险管理 C．产品到期风险管理 D．客户违约风险管理 E．客户操作风险管理 35．ABC 【答案解析】产品风险的管理分为三个阶段：产品设计风险管理，产品运作风险管理，以及产品到期风险管理。36．风险测量的常用指标是产品收益率的（）。A．方差 B．平均差 C．极差 D．标准差 E．VaR 36．ADE 【答案解析】风险测量的常用指标是产品收益率的方差、标准差、VaR。
37．关于商业银行对个人理财顾问服务的风险管理，表述正确的是（）。A．应设置风险管理机构 B．应建立有效的规章制度 C．应开展内部的审查
D．提供业务时，要向客户进行风险提示 E．应开展内部的监督管理 37．ABCDE 【答案解析】本题考查个人理财顾问服务的风险管理，题中所给五个选项的说法都是正确的。38．影响客户的理财策略及理财产品选择的微观因素包括（）。A．客户经济金融条件的易变性 B．客户风险承受能力的易变性 C．投资顾问风险行为 D．个别产品的运作风险 E．政府法律环境 38．ABCD 【答案解析】客户的理财策略以及理财产品选择都会受到微观因素的影响，一方面是客户的微观因素，另一方面是理财产品与顾问服务中的微观因素。选项AB是客户的微观因素，选项CD是理财产品与顾问服务中的微观因素。选项E属于宏观环境。
39．以下属于个人理财从业人员基本行为准则的有（）。A．诚实信用 B．专业胜任 C．公平竞争 D．勤勉尽职 E．守法合规 39．ABCDE 【答案解析】本题考查银行个人理财业务从业人员基本行为准则，题中所给选项说法都是正确的。40．民事代理制度是最重要的民事法律制度之一，那么代理具有的特征是（）。A．代理人须在代理权限内实施代理
B．代理人在代理活动中具有独立的法律地位 C．代理人须以被代理人的名义实施代理行为 D．代理行为必须是具有法律效力的行为 E．代理行为须直接对被代理人发生效力 40．ABCDE 【答案解析】代理的特征：第一，代理人须在代理权限内实施代理行为；第二，代理人须以被代理人的名义实施代理行为；第三，代理行为必须是具有法律效力的行为；第四，代理行为须直接对被代理人发生效力；第五，代理人在代理活动中具有独立的法律地位。
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