科研项目管理规定

第一篇：科研项目管理规定

深圳市港桐鑫光电科技有限公司

研发项目管理规定

第一章 总 则

第一条 为加强公司研发项目的管理，保证研发工作的顺利开展和研发经费的有效使用，推动公司技术创新活动的全面开展，发挥广大专业技术人员的主观能动性，特制定本办法。

第二条 研发项目要紧紧围绕公司即定的产业发展方向，大力支持全体专业技术人员积极参加技术创新活动并承担各类研发项目。

第三条 研发项目分为创新产品类、技术改造类。管理部门为公司研发中心。

（一）创新产品类是指全新产品功能的开发和研究，包括全新的产品结构、全新产品芯片组、全新产品功能等的研发。

（二）技术改造类是指基于现有的产品基础，对产品的外观、构造、技术参数、设计回路等进行的改型或升级，以及对新的生产技术、工艺方法、生产设备的研发，以达到更优化产品质量、产品升级换代、降低成本、更好满足市场需求的研发项目。

第四条 研发部根据市场反馈及各部门的提议，经评审分析项目的可行性后，提出立案申请，交由公司管理层审批后正式立案研发。列入计划研发项目的执行和日常管理工作，由项目担当负责组织实施，研发部门负责人负责项目的跟进、阶段性评审、总结和资金、技术把关等。

第五条 公司对研发人员实施绩效考核管理制度，给予其相应的奖励，包括职称评定、岗位定级、科技进步奖、奖金等。深圳市港桐鑫光电科技有限公司

第二章 研发项目的立项

第一条 研发部门在进行研发课题选择时要围绕着公司的发展定位和先进的科技水平要求进行,即在范围内确定项目。

第二条 研发人员可随时向研发部提交研发项目立项申请，包括各项目立项书或可行性报告。

项目立项书包括如下内容：

（一）产品名称、拟参与研发人员

（二）项目开发的目的、意义及市场前景；

（三）项目的创新性及优势；

（四）项目经济效益和社会效益分析；

（五）项目研发计划和进度安排；

（六）项目资金预计安排；

（七）项目研发主要内容简介；

第三条 对于合作开发类研发项目在申请立项时一定要明确知识产权的归属与分配问题。

合作开发类研发项目，其合作协议须经公司总裁的审查并加盖公章后，方为生效。

第四条 加强研发项目计划管理，保持计划的严肃性。研发计划一经确认，须认真执行，不得任意变动，如确需调整或改变计划，须经总经理以上批准。深圳市港桐鑫光电科技有限公司

第三章 研发计划的实施

第一条 公司研发项目计划下达后，由各研发担当认真编制经费使用计划、项目研究工作计划，积极开展工作，确保计划的完成。

第二条 公司所有研发项目均实行项目担当负责制。项目担当是一个临时性职务，在研发项目计划表和立项书核准的范围内对研发经费的使用、人员组织与调动等全权负责，项目结束后项目担当自行解职。一个项目必须确立一个项目担当，项目担当必须为公司的合法员工。

项目担当享有以下权利：

（一）组织并安排项目组及其成员的各项工作；

（二）在研发项目计划表和项目建议书核准的范围内决定项目组研究经费的分配和使用；

（三）提出项目所需仪器设备的选型、实验室改造的设计方案；

（四）组织该项目阶段性评审或产品鉴定（评审）、登记、归档、申报专利和报奖等事项，协调与项目有关的论文、专著在发表时的署名。

（五）有权决定项目完成后所获得的奖金和由项目而获得的各种合法收入的分配；

项目担当承担下列责任：

（一）负责项目的总体设计并主持项目的工作；

（二）按规定按时向研发中心负责人汇报项目执行情况或提交阶段性报告以及其他要求提交的资料；

（三）对项目所获得的知识产权及时进行登记、申报、归档，对项目的保密负有全权责任；

（四）对项目按计划完成负责任；

（五）对项目组研发经费使用的合法性和合理性负责任；

（六）对项目实验的正常运行、安全、环保负主要责任，在实验进行过程中对项目组成员的人身安全负连带责任； 深圳市港桐鑫光电科技有限公司

（七）对项目组成员的职业道德、企业秘密和知识产权负监督责任，并对研发成果真实性负责。

（八）研发项目开发允许失败。对于失败的项目，项目担当要负责进行失败原因陈述，经公司管理层评审通过后，才可以结案。

第三条 公司拥有全部或部分知识产权的项目所形成的成果、论文、专著、报告、及有关技术资料，要及时进行专利申请和存档。在不泄露技术关键的情况下可以进行书面发表，文章发表前必须经过公司法务专员的审查。

第四条 项目按计划执行过程中，项目担当因各种原因（如重病、工作调动等）三个月以上不能参加本项目研究工作，需另行指派新的项目担当，以保证项目的顺利进行。

第五条 研发项目按研究计划取得最终成果或重要阶段成果时，要认真进行总结。写出技术总结报告及准备有关资料，申请组织技术鉴定，项目评议，申请专利或报奖。

第六条 项目组在项目实施过程中应及时跟踪国内外最新研发动态，不断调整研发策略，对能形成自主知识产权的发明创造，应及时以专利或技术秘密或计算机软件登记等形式进行保护。

第七条 加强保密意识，项目参与者和其他接触技术秘密的有关人员均应签订技术秘密保密协议。项目研究成果需要按技术秘密处理的，项目组制定技术秘密保护方案，并报公司备案。

第八条 为了使项目成果及时、充分地获得知识产权保护，对于准备申请专利的项目，在申请专利之前，发明人或设计人应避免通过发表论文、成果展览、产品演示、广告和公开使用等方式公开技术，项目成果进行鉴定之前必须由研发部进行申请专利或登记计算机软件等保护措施的必要性审查，凡认为有必要的，均应申请专利或登记计算机软件后方可鉴定。深圳市港桐鑫光电科技有限公司

第四章 研发项目验收

第一条 项目的验收可以采取现场验收、评议或鉴定的方式，由研发部根据情况确定验收方式，并组织公司内有关人员形成项目验收组进行验收。

第二条 研发项目验收时的指标评定，以品质部门的检测数据为准，需要时由指定的检测机构出具检测报告。

第三条 列入公司研发计划的项目，实施结束后，由项目担当提交总结报告并结案。

第四条 各项目在完成研发工作后、申请技术鉴定或项目评议时，必须向公司研发中心移交项目档案材料，成果鉴定或项目评议的有关资料和研究计划完成情况简表，经费使用情况结算表等。

第五条 公司研发部负责人定期对项目的实施情况进行检查，凡出现以下情况者，暂停项目的进行并报公司管理层，根据情况追究当事人责任，提出处理意见。

（一）项目按计划执行过程中，因项目担当调动或其它原因使研究工作不能按合同进行。

（二）不具备继续实施条件；

（三）擅自停止执行或改变研究计划；

（四）违反有关的规定。

第六条 凡列入公司年度计划的研发项目，项目组均需按项目或专题立卷归档。研发项目档案主要包括下列书面、电子、图片等相关材料：

（一）研发任务的市场调研报告、立项书、计划任务书、协议/合同文本以及相关资料、政府主管的批示或批准通知书等。

（二）研究过程的有关技术资料（实验/测试记录、数据、图片）、研究/分析报告、研发成果产出文稿、管理材料以及学术交流与人才培养等。深圳市港桐鑫光电科技有限公司

第五章 研发经费核算制度

为了有效地划分各研发项目的成本费用，经研究决定，特制定本研发项目核算管理制度：

第一条 财务部按研发费用在管理费用下建立研发费用二级明细账，按具体研发项目设置三级会计科目，研发费用明细账账会计科目如下：

1、研发人员工资、奖金、补贴、社会保险；

2、项目必要的仪器设备费、模具费、样板费、材料费、动力水电费；

3、为研发项目发生的资料费、复印费等；

4、为研究项目进行调研和参加有关学术会议的差旅费；

5、支付研究项目的测试、加工、设计等费用；

6、邀请院外学者来公司进行研发、学术活动的报酬与费用；

7、科技查新费、检测费；

8、成果鉴定、评审、报奖、申请专利、参加技术市场等各种开支；

9、直接用于研究开发项目设备折旧的以及归属于研发部门的行政用办公设备的折旧费

10、其它符合研发经费管理制度及规定的有关费用。第二条 财务部按实际发生项目经费进行分类归集。

第三条 研发项目材料的定价，根据项目的具体情况分别按照先进先出法、加权平均移动法或个别计价法定价。

第四条 各项目费用的分摊和划分：

1、房屋租金按研发部门使用面积分摊房屋租金；

2、水电费根据研发部门各月实际使用水电度数核算；

3、直接属于研发部门的固定资产折旧费，直接记入研发经费折旧费用会深圳市港桐鑫光电科技有限公司

计科目；

4、凡研发和生产共用的生产设备根据研发项目使用的实际月份按照当月实际折旧额的4%分摊研发折旧费；

5、办公电器设备折旧费用的核算，凡属研发部门的办公设备折旧，全部记为研发费用——折旧费。

房屋租金、水电费、折旧费的分摊在各项目投入时间和完工时间内按比重分摊。已经完成研发过程转换为产品的项目不再分摊以上费用。

6、研发材料试制费、研发领用材料费的核算：

根据研发部门按具体项目填写的研发材料领用申请单上项目试制（或者研发）材料明细直接归集该研发项目原辅材料或者试制费明细会计科目；

7、其他支付的研究项目的测试、加工、设计、资料等费用按项目实际发生费用直接计入该项目会计科目；

8、研发人员市场调研和出国考察费用，按实际发生进行归集。第五条 研发项目费用管理的其他具体要求

1、凡属研发项目领用材料：需在材料领料单上填写研发领用或者试制领用字样，并写上具体项目名称；

2、仓库人员须将研发领料单送交财务部，财务部及时核算归集入账；

3、财务人员每月中将上月各研发项目经费发生实际状况汇总向公司总经理反馈，以便公司和研发中心及时了解研发经费发生情况，对各项研发经费进行分析，对于不合理的费用进行控制；

4、凡研发项目已经完成，财务部必须将应该项目发生的全部实际费用按明细科目汇总向研发部门和公司汇报，以便了解该项目发生的全部费用状况，对于该项目超预算的费用，研发部门必须了解情况并给予解释说明； 深圳市港桐鑫光电科技有限公司

5、财务部对研发费用的归集必须准确，保证各项研发费用发生客观、真实和可靠。

第二篇：科研项目立项管理规定

科研项目立项管理规定

销售、生产、行管、财务系列、直属部门、子公司：

一、目的科技项目立项制度是科研工作计划的重要形式，是鼓励支持科技创新，促进科技引领公司发展的的一项重要措施。为了正确把握科技计划发展方向，科学公正地遴选立项的项目，根据《科研中心管理管理规定》，特制定科技项目立项评估办法。

二、评估原则：

独立、客观、公正、科学，有利于促进生产、技术和研发、质量整体工作提升，保证项目的质量和水平。

项目评定由科技中心组织相关部门负责人组成评审小组对申报项目进行评估。

三、项目评估程序

1、科研中心对申报项目进行初步审查。

2、根据申报项目涉及领域组成相应的部门评审组对提交的项目进行项目评估。

3、汇总专家小组评估意见，形成公司级科研计划项目总体评估报告。

四、计划项目初审要求

1、评估前对项目进行初审，有下列情况之一者，可取消其参加评估的资格：

2、申报材料不规范、材料不清楚的项目；

3、承担过科技计划项目，完成情况不好、低水平重复的项目；

4、缺乏立论依据，技术路线不清，无法评审的项目；

五、评估小组

采用小组评估的方法对项目进行评估，小组成员的数量视具体情况而定。

六、项目立项评估主要包括以下内容

1、是否包含新技术含量、影响或制约公司生产和质量发展瓶颈，具有行业发展前景；

2、技术水平（创新性、先进性、可靠性）；

3、经济社会效益分析；

4、市场前景分析；

5、申报单位的技术力量及基础条件；

6、技术方案的科学性、可行性；

7、计划进度与计划的合理性；

8、预期成果的可能性。

根据上述内容在对项目的特点、水平和预期成效需作出总体评价，总体评价分为A、B、C三等级，分别表示公司级、跨部门级、部门级三类。

七、项目申报要求

1、项目来源；

2、现状说明；

3、实现预期目标（定量化）；

4、费用预算；

5、实施计划以及节点计划，阶段性进度和实施安排；

八、科研费用

科技企业技术开发费用是指：企业在一个纳税的生产经营中发生的用于研究开发新产品、新技术、新工艺、新材料及其系统的各项费用。包括：

1、新产品设计费，工艺规程制定费，设备购置、调整费；

2、原材料和半成品的试制费，技术图书资料费；

3、未纳入公司计划的中间试验费，研究机构人员的工资，研究设备的折旧费；

4、与新产品的试制和技术开发研究有关的其他经费，委托其他单位进行科研试制的费用（该费用以财务登记的技术合同和发票的金额为准）。

5、奖励额度

A-公司级,按期完成预期目标,5-10万元；根据时间和目标达成情况评审后扣减；

B-跨部门级，按期完成预期目标，2-5万元；根据时间和目标达成情况评审后扣减；

C-部门级，按期完成预期目标，0.2-3万元；根据时间和目标达成情况评审后扣减；

九、附件：2010年拟定立项申报预选

1、双抗专用料质量稳定性攻关

2、排水和负压管道连接系统方式确定

3、生产线与原材料匹配性能研究

4、管材耐磨性材料研究课题

5、防爆电熔焊接机研发与推广

6、现有注塑机加工工艺图纸规范

7、工程塑料法兰开发

8、轻质高强度改性材料推广实验

9、矿用管材安全性（防冲击、防静电、抗阻燃）评价分析

二○一○年十一月四日

关键词： 项目 立项 制度

共打印50份。下发各部门49份，存档1份。

第三篇：安徽财经大学科研项目管理规定

安徽财经大学科研项目管理规定

（2006年7月4日校长办公会通过）

第一条 科研项目管理是科研管理工作的重要内容，保证按计划、按合同完成预定研究目标是科研项目管理的基本任务。为实现科研项目管理各环节的科学化和规范化，特制定本规定。

第二条 本规定适用于各类科研项目的申请立项、中期检查、验收和结项等环节的管理。

第三条 各类项目的确立应履行项目申请审批或签署协议的程序。凡已立项项目应由各院（部、所）上报学校科研处纳入学校科研项目统一管理，未在学校科研处登记的科研成果一律不予认定。支持和鼓励各院（部、所）立项的科研活动，但必须将其立项情况及结项成果上报科研处登记备案。

第四条 申请科研项目立项的途径

（一）国家哲学社会科学规划项目、国家自然科学研究基金项目、国家软科学研究基金项目

（三）教育部科研项目

（三）国家各部、委各类研究基金项目

（四）安徽省哲学社会科学规划项目、安徽省自然科学研究基金项目、安徽省软科学研究基金项目

（五）安徽省厅、局各类基金项目

（六）国际合作及与港澳台地区的合作项目

（七）企、事业单位委托项目

（八）校内资助项目

（九）其他途径立项项目

第五条 科研项目的选题原则

（一）基础研究和应用基础理论研究，应结合本单位或课题组的优势，认真选题，以促进学科优势和特色的发展，保持和达到省内领先水平乃至国内先进水平。

（二）在深入调查研究和掌握国内外研究信息的基础上，大力提倡创新，注意发展新兴学科和边缘交叉学科。大力支持学术研究中的新观点、新思路、新方法、新项目。

（三）选题的重点应是社会主义市场经济建设的重点和热点问题，纵向科研项目应重点围绕各类基金项目指南规定的项目，突出先进性、科学性、实用性及可望获得较大社会效益和经济效益的项目。

（四）选题注意与学科发展相结合、与培养跨世纪人才相结合、与培养学术带头人相结合。

第六条 科研项目的申请

（一）申请人条件

1、申请人应具有独立科研的能力，应该是项目的实际主持人和主要完成者。

2．申请人应是校内在职人员（不含退休人员和在读研究生）。

3、符合基金申请对年龄、学位、职称以及其他相关要求。

4、因不当的原因中止项目的申请人，自中止项目时起，两年内不能申报同类新项目。

5、无故不按计划进度完成项目而被撤项的负责人，三年内不得再申报任何类型新项目。

6．申请人有三个以上（含三个）的各类在研科研项目，不得申报新项目。

（二）申请人应了解各类基金资助的范围、申请条件、资助重点和力度、研究周期和当年的申请指南、招标意向等，结合自己及课题组成员的条件，根据选题内容和需要，选择申请渠道，按要求填写相应的申请书。

（三）申请书须按照所申请项目的具体要求经所在单位写出评审意见或单位意见。

（四）各单位及项目申请人应将电子和纸质申请书按照时间要求和所需份数统一交学校科研处。

第七条 科研项目的评审要点

（一）选题是否新颖，有无创新，有无重要的科学意义和应用前景。

（二）国内外研究状况、发展趋势了解的是否清楚，立题依据是否充分。

（三）研究内容是否符合申请渠道的资助范围、意向、指南、招标内容等。

（四）应用项目应了解市场需求预测、推广计划、应用者有无支付能力、经济效益的评估等。

（五）研究目标是否明确，研究方法是否先进，技术路线是否可行。

（六）有无研究工作基础，项目组的能力能否实现预期目标。

（七）经费预算是否合理。

（八）申请者已承担项目情况，有无延期、中断项目情况。

（九）本单位能否提供完成项目所需的各方面条件和时间保证。

第八条 科研项目的立项依据

（一）国家社科规划基金项目、国家自然科学基金项目、中央各部委、安徽省各委、局下达的科研项目等纵向项目，以批准通知书、合同书或拨款通知书为依据。

（二）企、事业单位委托项目，须签定合作协议书，经双方签字盖章后方能生效，需经政府主管部门审批的横向项目自批准之日生效。

（三）学校资助科研项目，以学校下发批准文件为准。

第九条 科研项目的研究期限

科研项目的研究期限视科研项目的类型、项目研究的成果形式而确定：项目研究成果形式为论文、报告的，其研究期限为不超过2年；项目研究成果形式为专著的，其研究期限为不超过3年。科研项目的研究期限自项目批准文件或项目研究合同（协议）确定之日起开始计算。

第十条 科研项目的实施管理

学校科研处是全校科研项目的主管部门，负责全校科研项目的宏观管理。检查项目的实施和完成情况，负责汇总上报各种基金管理要求的报表、管理报告等，协调解决项目计划实施中发生的各种问题以及一些重要问题的报批或备案，协助上级管理部门做好项目的检查、验收和结项总结工作。

受资助单位或课题组要保证项目计划的实施，保证条件、时间、人员落实、执行合同，负责经费的落实和管理。按时向学校科研处和上级主管部门报送项目

进展报告和结项报告，协助科研处组织项目的验收和评议。

第十一条科研项目的结项与验收

各类纵向科研项目结项之时所取得科研成果的分值应达到根据《安徽财经大学科研成果计分细则》规定的该项目的分值。

承担的所有科研项目所取得的成果均应按照项目的不同来源进行标注，接受学校科研项目再资助的同时还应标注受“安徽财经大学科研项目再资助”字样。凡未标注上述字样的，在结题验收时不计入该项目成果。

科研项目的结项或验收工作应于执行期限终止之前完成，由任务来源部门确定结项或验收方式。合作研究项目，需与合作单位协商组织验收或接受其委托进行验收。验收主要内容为研究计划完成情况，取得的成果及水平，人才培养与发表论文情况。项目验收依靠专家，以专家评审为主，也可以采用通信评审，验收专家组不少于3人。资助单位不要求专家评审验收的项目，需填写结项报告和经费使用决算报告，学校科研处组织人员对项目完成情况写出评价意见，将完成及发表的成果附后，经资助部门批复后，视为结项。

第十二条 校级科研项目的特别规定

（一）校级科研项目的类型及设立目的校级科研项目只设青年基金项目。学校青年基金项目主要为鼓励青年教研人员的学术成长及调动青年教研人员科研积极性而设立。

（二）校级科研项目的申请与立项

学校青年基金项目要求申请者及课题组主要成员于申请日之前未满35周岁。申请者不具有高级职称或博士学位的，项目组成员中可以有一位超过35周岁的具有高级职称或博士学位的人员参与指导。

项目选题采取自由申请的方式但鼓励自己的研究专长（学术研究方向）与学校学科发展的要求相符合。

校学术委员会按照高于省教育厅相关项目立项比例5—10个百分点并根据课题组力量及申请书质量决定项目的立项数量。

（三）校级科研项目的资助及研究期限

学校青年基金项目的资助力度为3—5千元，资助额度由校长办公会决定。学校年基金项目的研究期限不超过2年，在研究期间科研管理部门按照项目

申请书的要求实行中期检查和管理。

（四）校级科研项目的结项要求

校级课题一律由科研处组织专家评审结题。各校级课题负责人向科研处提供课题结项材料一式五份和评审费每项200元。

（五）本条没有特别规定的内容适用本管理办法的其它条款。

第十三条纵向项目的项目主管部门有专门规定或横向项目的合同有合法的专门规定的适用其专门规定。

第十四条本管理规定自校长办公会通过之日起执行。

第十五条本管理规定由科研处负责解释。

第四篇：科研项目管理考核办法

杭州娃哈哈精密机械有限公司管理制度

科研项目管理考核办法

发布日期： 实施日期：

杭州娃哈哈精密机械有限公司

第一章 总则

一、考核对象

本考核办法仅对仅对研发项目全体员工适用，包括以下对象：  项目经理  项目组成员

二、考核目标

通过评价被考核对象在实际工作中的表现，培养员工自我总结的良好习惯，建立上下级之间的沟通渠道，帮助员工发现工作中的不足，使之在今后的工作中得以加强。

三、考核方法

考核模式采取按项目组织架构关系，逐级考核，逐级汇报的模式，如下图：

   项目经理负责考核本项目组内全体成员，并向项目管理团队汇报； 项目管理团队负责考核各项目经理，并向总经理汇报； 总经理负责考核项目管理团队。

 若部分时间员工未属于任何项目，则由所属部门直接考核。

第二章 项目成员的考核

一、考核周期

常规考核周期为月度考核，项目经理须在每个月度的第一个周内完成对项目组成员上月度的考核。项目考核为不定期考核，当项目组人员离开项目时，距上次对其考核或尚未考核时间超过两周时，人员离开须进行项目考核。

二、考核内容及评价方法

考核包括六方面的内容：工作技能、工作任务、工作质量、工作态度、团队合作性、纪律仪表，每方面分为五个级别来评价，分别以ABCDE来表示，具体描述如下：

1、工作技能

按照个人相应职位要求评价，评价方法如下：

2、工作任务

评价一个考核周期中的平均工作量饱和度。评价时应按照被评价对象的工作能力与实际完成的工作量来对比。

3、工作质量

评价一个考核周期中所完成的工作的质量情况。

工作质量考核的是对工作成果的质量评价，评价时对比项目经理安排工作任务时的质量要求，按质量问题的严重程度来划分。

该项考核同时也对项目经理提出一个要求：安排工作任务时需要明确工作质量要求。

4、工作态度

评价一个考核周期中所表现出来的工作态度。

5、团队合作

评价一个考核周期中所表现出来的团队合作性。

6、纪律仪表

评价一个考核周期中所表现出来的团队合作性。

三、综合相对评价

该项评价为一个项目组范围内的相对评价，可根据前面六项的考核结果，并参考其他未列入考核内容方面的因素，由项目经理完成。

该项评价结果，从人数分布来看，总体应呈现菱形分布状态，否则若非有合理的说明，考核结果将视为不合理，需重新考核。

即，应该符合下面这个公式： A≈E < B≈D < C

四、考核流程

第三章 项目经理的考核

一、个人基本考核

项目经理需完成与项目成员相同的基本考核，考核频率及考核内容参见第二章。

二、项目阶段考核

以下考核内容将在项目阶段评审时进行考核。

1、项目进度

对比项目计划来考核。

2、项目质量

3、项目成本

4、风险控制

考核项目经理的风险控制能力，包括发现风险点的能力以及风险防范的能力。

5、团队建设

6、客户满意度

三、综合相对评价

考核对象范围为正在实施的全部项目的项目经理，评价方法参加项目成员考核部分。

四、考核流程

项目经理的考核流程与项目成员的基本一致，参见第二章。

第四章 考核结果

一、考核结果

技术管理部门负责汇总对项目成员及项目经理的考核结果，并根据各方因素，完成全体员工的综合相对评价。

全体范围内综合相对评价结果中获得A、B评价的员工将全体公布，获D、E评价的员工，技术管理部门将单独通知并望改进。

二、考核

考核将以月度考核为基本依据，按照以下评分方法计算：  基础分数为0  获A一次加5分  获B一次加3分  获C一次加2分  获D一次加1分  获E一次减2分

奖项及年终奖金的评定，将以最终的得分作为重要依据。

第五篇：科研项目经费支出管理问答

“科研项目经费支出管理”问与答

--杨冬梅

（一）为执行好科研项目预算，目前急需重点学习的政策文件是什么？

答：目前请大家重点学习财教[2011]434号文和国发[2014]11号文，还有关注随后可能修订的一系列专项经费管理办法相关细则。这些制度不仅科研管理人员、财务人员要学，项目主持人、科研人员也需要学习。在科研项目实施过程中，做到预算的科学有效执行、科研项目资金的合规合理使用，要求项目主持人、科研人员首先从思想意识上重视起来，在需要开支的时候多想想预算，这样才能真正把预算的执行管理变成事前控制，再加上单位科研管理部门、财务部门的协作和配合，才能科学的执行好预算，保证科研项目顺利通过财务验收。

（二）对专项资金财务管理的总体要求是什么？如何实现单独核算？常见问题是什么？

答：要求专项资金纳入单位财务统一管理，单独核算，专款专用；单独核算指专项经费及自筹经费分别进行单独核算，承担单位及合作单位都应实现单独核算。单位一般可通过在会计核算系统中对相关会计科目设置项目辅助明细账（未实行电算化的，设置相关账簿）的方式，对项目专项经费和自筹经费分别单独核算。或通过单独设置明细会计科目的方式对课题专项经费和自筹经费分别单独核算。

专项经费单独核算情况是财务验收中重点关注内容。此类问题如有发生在课题验收时一律不予通过。财务验收中常 见问题有：

1、课题经费与其他课题经费或单位基本支出混合一起核算，提供复印的支出凭证不能确定与本课题任务的相关性。

2、课题明细账不是从单位财务部门的账务系统中导出的，而是后期自行加工的。

3、下拨到课题合作单位的专项经费存在未按照课题进行单独核算的现象。

（三）外拨经费管理中常见问题有哪些？

答：课题转拨经费情况也是财务验收中重点关注的内容，常见问题有：

1、没有及时向课题预算书中的合作单位拨付经费；

2、存在向合作单位多拨、少拨课题经费的现象，未履行报批程序；

3、向课题预算书之外的单位以子课题的形式拨付合作经费现象，未履行报批程序；

这就要求项目主持人严格按照预算书拨付经费，同时严禁以任何方式变相转拨经费，如以测试化验加工费、设备试制费等名义将部分科研任务外包等。

（四）什么是直接费用？包括什么？

答：直接费用是指在课题研究开发过程中发生的与之直接相关的费用。主要包括十一个支出科目，分别是设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出。在核算中财务部门应该按照这十一类科目建明细账或辅助账核算。

（五）设备费开支管理中要注意的事项有哪些？

答：设备费是指在课题研究开发周期以内发生的以下三类费用：购置或试制专用仪器设备、对现有仪器设备进行升级改造、租赁外单位设备。

在设备费的开支管理中，要注意以下几点：

1、应有完整的设备购置合同及验收入库手续；在设备采购中严格按职责和权限审批和支付，严禁虚假采购。注意招投标行为的规范，政府采购的履行。

2、不得将设备试制费调整为设备购置费；要注意这两者的区别。

3、不得在专项经费中列支属于承担单位和合作单位支撑条件的设备及设备租赁费；

4、不得列支仪器设备的日常维修费、办公室或实验室的维修改造费。

5、设备费的支出应当在研究周期以内，不得在结题前突击采购。

6、不应列支预算外设备。无预算批复的实验室小型基建不在支出范围。

（六）材料费开支管理中要注意的事项有哪些？

答：材料费是指课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等的采购及运输、装卸、整理等费用。在材料费的开支管理中，要注意以下几点：

1、列支时，大宗、贵重的材料应有材料采购合同及材料验收、入库、出库手续；小额的材料采购应附有明细清单。

2、不得列支生产经营性材料、基建材料，不得列支大量的 日常办公耗材。

（七）测试化验加工费开支管理中要注意的事项有哪些？ 答：测试化验加工费是指在课题研究过程中支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。

在测试化验加工费的开支管理中，要注意以下几点：

1、应有委托合同、结算清单、发票、测试结果报告、测试单位资质证明等；

2、在课题承担单位（合作单位）内进行测试化验加工，测试化验加工部门应为独立经济核算单位，并应有内部委托、内部结算的有关规定和结算凭证；

3、不得以测试化验加工费名义分立子任务，变相转拨经费；

4、不得通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费用；

5、数据加工费用。如果是由课题承担单位自行完成的，可将相关费用列入相应科目；如果是委托外单位完成的，可以在测试化验加工费预算列支。

（八）燃料动力费开支管理中要注意的事项有哪些？ 答：燃料动力费是指在课题研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。

在燃料动力费的开支管理中，要注意以下几点：

1、实验室日常运行的水、电、气、暖等支出应由间接费用开支，不能在直接费用中开支。

2、不得列支应由个人负担的加油费、过桥过路费。

3、如承担单位无法单独计量燃料动力费用，需提供上年的缴费依据和合理的计算方法，按比例分摊在此科目中。

（九）会议费开支管理中要注意的事项有哪些？

答：会议费是指在课题研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。在会议费的开支管理中，要注意以下几点：

1、会议费支出手续要完备，要有会议预算单、会议通知、参会人员签到表、政采单、发票等；

2、会议开支标准应严格执行《中央和国家机关会议费管理办法》（财行【2013】286号），严禁铺张浪费；

3、严格控制会议规模、会议数量和会期；

4、不得开支一般性学术会议费；

5、严禁开支招待费、礼品费和旅游费用等不合理支出。

6、要注意区分举办会议和参加会议的不同，参加会议发生的费用属于差旅费。

（十）差旅费开支管理中要注意的事项有哪些？

答：差旅费是指在课题研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。

在差旅费的开支管理中，要注意以下几点：

1、出差人员应为课题组成员；

2、列支差旅费应提供出差审批表和有关原始票据，出差目的、事由、出差人数等信息应当齐全；

3、严格执行国家和兵团有关差旅费报销标准，差旅费开支标准应严格执行《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行 【2013】531号）。兵团的参照执行兵团下发的差旅费开支标准。

4、严禁列支旅游费、景点门票等课题不相关费用

5、课题任务中有科学考察内容的课题，可以在差旅费中列支科学考察费，但应和预算书中科学考察任务、地点、次数、参加人次以及标准相符。

（十一）国际合作交流费开支管理中要注意的事项有哪些？ 答：国际合作交流费：是指在课题研究过程中课题研究人员出国及外国专家来华工作的费用。

在国际合作交流费的开支管理中，要注意以下几点：

1、出国人员应当为课题组成员；

2、出国任务应当与课题任务相关；

3、出访目的地、国别、天数次数和人员规模应与预算相符； 列支出国费用要有邀请函、出国批件、国外行程单、出国调研报告等凭据；

4、严格执行《因公临时出国经费管理办法》（财行【2013】516号）。

（十二）出版／文献／信息传播／知识产权事务费开支管理中要注意的事项有哪些？

答：出版／文献／信息传播／知识产权事务费是指购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

在出版／文献／信息传播／知识产权事务费的开支管理中，要注意以下几点：

1、大宗专业资料和软件购置费支出应当有预算批复；

2、专业软件购买、出版专著等大额支出应有合同。

3、不得列支一般办公软件、广告费、普通通信费等。

4、委托外单位开发所发生的软件开发费，列入本科目；自行开发的在相关支出科目中列示，如劳务费、材料费、燃料动力费、专家咨询费等。

（十三）劳务费开支管理中要注意的事项有哪些？ 答：劳务费是指在课题研究过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校研究生）和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。

在劳务费的开支管理中，要注意以下几点：

1、支付范围应符合管理办法的规定；

2、国发[2014]11号文明确规定项目临时聘用人员的社会保险补助纳入劳务费开支范围；

3、不得列支非全日制用工人员社会保险补助；

4、支付劳务派遣人员劳务费，需要提供项目（课题）承担单位（合作单位）与派遣单位签订的劳务派遣协议；

5、劳务费发放原则上应通过银行转账方式，需要提供人员工资表，银行代发工资入账明细清单，有领取人姓名、工作单位、身份证号、负责工作、劳务时间、本人签字等信息的签领单、相关部门对支出的审批等相应的劳务费发放凭证；

6、不应以计提或分摊方式列支劳务费。

（十四）专家咨询费开支管理中要注意的事项有哪些？ 答：专家咨询费是指在课题研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。

在专家咨询费的开支管理中，要注意以下几点：

1、原则上应当通过银行转账方式发放，原始凭证上应有领取人姓名、工作单位、身份证号、咨询内容、咨询时间、本人签字等信息。发放时要注意发放标准，不得超标准超范围发放，应有相关部门对支出的审批；

2、不能列支博士、硕士研究生因学位论文答辩、论文修改发生的相关费用；

3、不得通过编造虚假合同、虚构人员名单等方式虚报冒领专家咨询费。不得给课题组成员以及参与课题管理的相关工作人员发放专家咨询费。

（十五）其他支出开支管理中要注意的事项有哪些？ 答：直接费用中的其他支出是指在课题研究过程中发生的除上述十类费用之外的其他支出。常见的如财务验收审计费用、实验室小规模改造、土地租赁、入户调查、举办培训费、青苗补偿费等。

在其他支出的开支管理中，要注意以下几点：

1不能填列课题实施前发生的各项经费支出、奖励支出以及不可预见；

2支出内容不应与前述预算科目的支出内容重复列支； 3支出内容要与课题任务密切相关。

（十六）什么是间接费用？管理时需注意什么？

答：间接费用是指承担课题任务的单位在组织实施课题过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。间接费用按课题统一核定，实行总额控制。间接费用分别纳入各自单位财务统一管理，统筹 安排使用。

在间接费用的管理和使用中，需注意以下几点：

1、根据国家科技计划经费管理办法，按照项目（课题）预算中核定的金额，与合作单位共同安排好间接费用支出。

2、项目承担单位应当建立健全间接费用的内部管理办法，合规合理使用间接费用。

3、项目承担单位不得在核定的间接费用以外再以任何名义在项目资金中重复列提取、列支相关费用。

4、间接费用中的绩效支出要充分尊重课题负责人的意见，注重发挥对一线科研人员的激励作用，绩效支出应遵循有利于提高科研人员积极性，以及公开、公平、公正的原则，在对科研工作进行绩效考核的基础上结合科研人员实绩，由所在单位按照国家工资津贴政策统筹安排。

（十七）涉及预算调整事项需重点注意什么？ 答：

一、在项目执行过程中，如发生需报批的预算调整事项时，课题承担单位与合作单位应事先上报批准后再执行调整，不得自行执行后再申请预算调整。如预算总额调整、承担单位变更,报财政部批准；合作单位之间预算调整以及合作单位增减，报科技部批准。

二、对于政策允许可调整的科目预算如需调整，课题组和课题负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请，由承担单位审批，科技部或相关主管部门在中期财务检查或财务验收时予以确认；确认时主要审核单位内部是否建立严格规范的调整审批程序并执行，是否存在不合规的调整审批事项。具体如下：

1、财教[2011]434文中已下放了部分预算科目调整权限，材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、其他支出这五类预算，如需调整，由课题组申请，承担单位审批，科技部或相关主管部门在财务检查、验收时确认。

2、设备费、会议费、差旅费、国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费一般不予调增，如需调减可按上述程序调剂用于课题其他方面支出。间接费用不得调整。

3、国发[2014] 11号文进一步下放预算调整审批权限，更加符合科研工作实际，要求严格控制会议费、差旅费、国际合作与交流费的同时，发生的三项支出之间可以调剂使用，但不得突破三项支出预算总额

（十八）对科研项目资金，在结算时有何要求？

答：国发[2014] 11号文对结算方式进行了强调，要求严格按规定使用公务卡或转账结算。具体如下：

1、设备费、大宗材料和测试费、劳务和专家咨询费原则上银行转账结算。

2、事业单位所发生的会议费、差旅费、小额材料费、测试费等，实行“公务卡”结算。

3、企业采用非现金方式结算。

（十九）什么是“八不准”和“五不得”？ 答：

一、“八不准”是八种不得通过财务验收的行为，分别是：

1、编报虚假预算，套取国家财政资金；

2、未对专项经费进行单独核算；

3、截留、挤占、挪用专项经费；

4、违反规定转拨、转移专项经费；

5、提供虚假财务会计资料；

6、未按规定执行和调整预算；

7、虚假承诺、自筹经费不到位；

8、其他违反国家财经纪律的行为

二、国发[2014]11号文件中规定了“五不得”，分别是：

1、不得擅自调整外拨资金；

2、不得利用虚假票据套取资金；

3、不得通过编造虚假合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费；

4、不得通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费；

5、不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证、以表代账应付财务审计和检查。

（二十）科研项目资金财务验收中发现的常见不合规现象甚至违纪违法行为有哪些？

答：常见不合规现象甚至违纪违法行为主要有：

1、单位制度不健全、不落实，与国家规定相矛盾；

2、违规层层转拨经费；部分单位违反规定，擅自调整预算自行增加课题合作单位，以委托测试等的名义将科研任务外包，向合作单位以外的其他单位转拨经费；

3、违规发放劳务费、专家咨询费，扩大与人员相关费用的发放范围、标准以编造虚假劳务合同、代签代领、虚构人员名单等方式违规支出劳务费、专家咨询费发放手续不完备，随意性强，超范围支付专家咨询费、劳务费，向有工资收入 的课题参加人员发放劳务费；同一个人在课题组中既领取劳务费又领取专家咨询费；

4、以合作方式将经费转移到利益相关人谋取私利：课题组成员在合作公司中占股份；课题组成员（或利益相关人）注册公司，以合作名义截留、挪用、转移等；

5、超范围支出：个人消费性支出（汽油费、通讯费等），差旅会议费包含观光旅游等；

6、管理不规范：未履行政府采购或招投标程序；无材料出入库制度，以购代耗，大额、大量调账；结题前突击花钱；串户使用零余额账户；执行率偏低等。

7、利用虚假票据列支财政资金：虚假业务、虚假票据；真实业务、虚假票据；虚假业务、真实票据。

8、违规列支招待费、礼品费、福利费以及个人消费性支出，国家科技计划经费管理办法明令禁止此类支出。

9、其他问题：支出分摊无依据、没有进行单独核算、自筹经费不到位等；

（二十一）发生违规或违纪问题的主要原因是什么？如何加强科研项目资金的监管？

答：违规或违纪问题，归纳起来发生的原因大体为三类:一是因不了解制度规定而发生的违规行为；二是单位管理不严所产生的公款消费行为；三是极少数课题存在严重违纪违法行为。

加强科研项目资金监管的主要措施有：一是要认真学习相关法规制度，对科研项目资金管理，从思想意识上真正重视起来；二是在项目实施过程中明确责任，规范资金使用；三是强化单位内控制度建设，改进项目资金结算方式，推行 “公务卡”结算，实现“痕迹管理”，堵塞管理漏洞，防止腐败行为的发生；四是推行科研信用管理制度，要通过科研诚信建设和信用管理、信息公开等手段，建立制度化的“奖优罚劣”激励导向，对严重违规违纪行为“零容忍”；五是加大对违规行为的处罚力度。针对当前违规行为惩处力度不足、违规成本低的情况，国发[2014]11号文明确规定了通报批评、暂停项目拨款、终止项目执行、追回已拨项目资金、取消项目承担者一定期限内申报资格等五项处罚措施，涉及违法的，将移交司法机关处理，并向社会公开。