曲靖市2011年财政支出项目绩效目标申报可行性分析报告

第一篇：曲靖市2011年财政支出项目绩效目标申报可行性分析报告

附件三

曲靖市2011年财政支出项目绩效目标

申报可行性分析报告

（参考提纲）

一、项目概况

1．项目单位基本情况； 2．项目的概况、实施依据；

3．项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围； 4．项目的实施方案，以及方案各阶段的时间安排。

二、项目可行性分析

1．申报项目的可行性、紧迫性；

2．项目调研论证过程，包括对其它方案的考虑和比较，从人力条件、社会条件、技术能力等方面分析项目是否可行；

3．项目规模分析，是否与本地本单位的实际情况相匹配（可与有可比性的其他地区、部门相比较）；

4．申报项目前期准备工作的完成情况。

三、项目预期投入资金分析

1．项目的资金预算分析，包括预算总额和标准的计算依据、各子项目具体预算额度的计算分析；

2．上年同类资金的使用情况分析。

四、项目申报的绩效目标 1．项目绩效目标（跨年度项目细分各阶段性目标及总目标），对项目的预期产出和效果进行明确、清晰的描述；

2．预期主要的投入、业绩和社会综合目标； 3．项目对生态环境影响和对社会的持续影响。

五、项目的管理分析

1．项目管理的计划安排或工作方案（包括财务管理、工程管理等）；

2．项目以往的管理情况，对本单位以往相同或类似项目进展情况进行简单的描述，包括项目的管理制度建设，是否体现效率，项目实施取得的效果；

3．申报项目的执行过程中政府采购目标、计划调整情况及采取的相关措施；

4．项目存在的问题和有关说明。

六、需要提交的相关材料

1．申报项目的相关批文等文件； 2．项目的预算依据、标准等有关文件；

3．项目实施单位的有关管理制度、财务制度文件； 4．财政部门认为需要提供的其他有关材料。

第二篇：财政支出项目绩效目标申报表说明

附件2

《石家庄市市级财政专项项目支出绩效目标

申报表》填报说明

一、适用范围

本表适用于预算部门在申请财政项目支出预算时填报，是审核项目预期绩效，确定预算资金数额，进行项目绩效监控和绩效评价的主要依据。

二、填报说明

（一）项目基本情况

1、申报单位（盖章）：项目用款单位加盖公章。

2、申报单位：填写项目用款单位全称。

3、主管部门：填写项目用款单位的上级部门。

4、主管部门预算编码：填写由市财政局统一设置的部门预算编码。

5、项目名称：准确反映项目内容，与部门预算项目名称一致。

6、项目功能分类：按当年的《政府收支分类科目》中规定的功能分类填写。

7、项目联系人及联系电话：填写用款单位具体负责项目管理的负责人及手机号码。

8、项目属性：分为新增项目、延续项目和经常项目，在选项“□”中划“√”。延续项目是指以前预算已经安排一定数额资金、需要在本预算中继续安排的项目。1

经常项目是指已连续多年预算安排的经常性项目。

9、项目起止时间：填写项目整体实施的计划开始时间和计划完成时间。

10、项目类型：按照预算项目管理办法，选定10类，在所选项目后面的“□”中划“√”。

11、项目概况：简要说明项目的主要内容及为什么要实施本项目，主要包括国家、省、市需求分析或项目单位需求分析。

12、设立依据：指项目实施的法律、法规等政策依据、中央、省、市文件规定、政府会议纪要、上级部门工作要求等，填写文件名称、文件号及有关内容。无上述政策依据的填写“满足自身职责需要”。

13、可行性及必要性：简要说明即将实施的项目是否经过充分论证和测算，现有的资源和条件能否保证项目的实施，是否符合客观实际，切实可行。根据国家、省、市有关方针政策，政府及部门经济和社会发展规划和计划及财政支持范围，结合项目预期目标和对经济社会的影响等因素，说明项目立项的必要性。

（二）项目管理情况

1、相关管理制度：填写为即将实施的项目所制定的单位内部财务制度及会计核算制度等的详细名称。

2、基本工作措施：指用款单位为完成项目拟采用的各种措施、工作计划、工作方案、工作程序等。

3、重点工作：是指对项目每个阶段中重点工作的描述。

如新建办公楼项目，重点工作包括：前期征地、规划设计、土建工程、安装工程、室内外装修、配套设施、绿化等。

（三）项目资金情况

1、“合计”栏。填列“中央、省财政资金”，“市财政资金”，“县区财政资金”与“自筹资金”之和。

2．项目投资总额：指项目总体投资金额，包括以前已拨款、本年和以后申请的资金。

3．累计安排：指以前累计投入的资金。

4．2014计划：指本年计划投入的资金。

（四）项目绩效情况

包括预期目标、产出指标和效果指标。设置指标要能够进行比较、综合分析和评价，应做到与预期目标密切相关，突出重点，系统全面。应尽可能量化，无法量化的可采用定性指标进行简要描述。应尽可能用最少的绩效指标来描述，一个项目绩效指标设置不易过多，一般不超过6个。项目立项合理性指标、管理类指标、财务指标等不要列入绩效指标。

1、预期目标：描述项目完成后预期达到的效果，应高度概括，简洁明了。

2．产出指标：反映预算部门根据既定目标计划完成的产品和服务的有关情况。包括：

（1）数量指标：反映预算部门根据既定目标完成的产品或服务数量，如“新增公路里程”、“完成培训再就业人次”等。

（2）质量指标：反映预算部门提供产品或服务达到的标

准、水平和效果，如：培训合格率达到95%等。

（3）成本指标：反映预算部门提供产品或服务所需成本，分总成本和单位成本，如：项目资金成本、管理成本、社会成本、环境成本等指标。

（4）时效指标：反映预算部门提供产品或服务的及时程度和效率情况，如多长时间内达到目标、提高多少生产效率、产品的优良率提高到多少等指标。如：培训结束半年内就业率达到70%。

3．效果指标：效果指标反映与既定绩效目标相关的、财政支出预期结果的实现程度。包括：

（1）经济效益指标：反映由于项目的实施，所创造的经济价值，亦可以用提供服务的工作业绩来描述。如“新增税收”、“投资利润率”等。

（2）社会效益指标：是指最大限度地利用有限的资源满足社会上人们日益增长的物质文化需求。包括项目直接履行的社会义务、对区域内社会经济发展的间接价值、对区域内社会发展提供的支撑作用等。如“新增就业人数”、“改善住房条件”等。

（3）生态效益指标：是指对人类社会活动环境后果的衡量，包括项目对环境污染的治理、预防与保护的间接效益，项目对环境美化、生态修复平衡等效益。如“改善地下水质”、“污水处理量”等。

（五）项目其他情况

1、上项目绩效评价情况：填写上一该项目市

财政局评定的绩效等级，分为优、良、一般、差。如果是新项目或没有上项目绩效评价情况，填“无”。

2、主管部门审核意见：主管部门对本级及下属项目单位的绩效目标进行审核、汇总，对确需市财政安排资金的项目，出具“绩效目标符合申报要求，建议安排资金”的审核意见并加盖公章。

3、主管处审核意见：财政局主管处提出审核意见，并由审核人和处长签字。

4、预算绩效审核意见：财政局预算绩效处提出审核意见，并由审核人和处长签字。

第三篇：财政支出绩效目标申报表

附1-1：

财政支出绩效目标申报表（）

填报单位（盖章）

财政支出绩效目标申报表

财政支出绩效目标申报表

填报人：

单位负责人：填报日期：

附1-2：

《财政支出绩效目标申报表》填报说明：

一、适用范围

（一）本表适用于预算部门在申请项目支出预算时填报，作为项目绩效目标审核、预算资金确定和绩效评价的主要依据。

（二）预算部门项目支出是指预算部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标、纳入部门预算编制范围的项目支出计划。每需填报《财政支出绩效目标申报表》项目的具体范围，由各级财政部门根据各地经济与社会发展需求、财政支出政策、政府工作重点等自行确定。

二、填报说明

（一）：填写编制部门预算所属年份或申请使用专项资金的年份。如：2011年编报2012年部门预算，填写“2012年”2011年申请本使用专项资金，则填写“2011年”。

（二）项目基本情况。1．填报单位（盖章）：加盖具体填报单位公章。

2．项目名称：按规范的项目名称内容填报，与部门预算项目名称一致。3．项目属性：分为新增项目和延续项目，在选项“□”中划“√”。4．主管部门：填写项目主管部门（一级单位）全称。5．主管部门编码：按各级财政部门规定的预算编码填列。6．项目实施单位：填写项目用款单位。7．项目负责人：填写项目用款单位负责人。

8．联系电话：填写项目用款单位负责人联系电话。

9．项目起止时间：填写项目整体实施计划开始时间和计划完成时间。

10．项目资金申请：填写项目资金总额，并按资金来源不同分别填写，包括财政拨款、自有资金、其他等。

11．单位职能概述：简要描述项目实施单位的职能。

12．项目概况：简要描述项目的内容、目的、范围、期限等基本情况。

13．项目立项情况：分别描述项目立项的依据、项目申报的可行性、项目申报的必要性等。14．项目实施进度计划：按进度描述本项目具体细化的实施内容，分别填写计划开始时间和计划完成时间。

（三）项目绩效目标。

项目绩效目标：描述实施项目计划在一定期限内达到的产出和效果。1．长期目标：概括描述项目整个计划期内的总体产出和效果（延续项目）。2．目标：概括描述项目在本所计划达到的产出和效果。

（四）长期绩效指标：是对项目长期绩效目标的细化和量化，一般包括：

1．产出指标：反映预算部门根据既定目标计划完成的产品和服务情况。可进一步细分为：数量指标，反映预算部门计划完成的产品或服务数量；质量指标，反映预算部门计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果；时效指标，反映预算部门计划提供产品或服务的及时程度和效率情况；成本指标，反映预算部门计划提供产品或服务所需成本，分单位成本和总成本等。

（1）指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容。

（2）指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。（3）备注：其他说明事项。

2．效益指标：反映与既定绩效目标相关的、财政支出预期结果的实现程度，包括经济效益指标、社会效益指标、环境效益指标、可持续影响指标等。

（1）指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容。

（2）指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。（3）备注：其他说明事项。

3．服务对象满意程度指标：反映服务对象对财政支出效果的满意程度，根据实际细化为具体指标。

（1）指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容。

（2）指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。（3）备注：其他说明事项。

4．实际操作中确定的长期绩效指标具体内容，可由各地区、各部门根据预算绩效管理工作的需要，在上述指标中选取或做另行补充。

（五）绩效指标。是对项目绩效目标的细化和量化。具体内容填写参照“长期绩效指标”。

（六）其他说明的问题：反映项目绩效目标申请中其他需补充说明的内容。

（七）其他：

1．填报人：填写具体填报人员姓名。2．单位负责人：单位负责人签字。3．填报日期：填写申报的具体时间。

第四篇：义乌市财政支出项目绩效目标管理办法(试行)

义乌市财政支出项目绩效目标

管理办法（试行）

第一章总 则

第一条为加强我市财政资金支出管理，树立绩效管理理念，实施共同理财，按照科学化、精细化的财政支出管理要求，推进财政支出项目绩效目标管理工作，结合我市实际，特制定本办法。

第二条项目绩效目标是部门和单位（以下简称单位）对申请安排的特定部门预算项目资金在一定期限内预期达到的产出和效果。主要包括：

（一）预期提供的公共产品和服务，包括产品和服务的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标以及服务对象满意度目标等；

（二）达到预期目标所需的资源(经费)；

（三）项目资金支出的预期效果，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等；

（四）衡量或评估每一项目活动的相关产出、服务水平和结果的考核指标等。

第三条项目绩效目标管理是指以绩效目标为导向，在预算申报、资金安排和支出管理过程中，通过以绩效目标为主要评判依据的预算评审(事前)和以绩效目标实现程度为主要评判依据的绩效评价(事后)，实现绩效目标与预算相匹配的支出预算管理方法。项目绩效目标管理从单位申报项目预算开始，至财政部门将项目绩效评价结果书面告知单位后结束。

第四条项目绩效目标管理坚持与预算管理相结合的原则，项目的申报与评审实行“二上二下”的程序；与财务管理相结合的原则，项目资金的拨付与使用应符合财务规范；“试点扩面、稳步推进”的原则，通过试点积累经验并逐步扩大范围，完善管理制度。

第五条财政部门负责制定项目绩效目标管理的具体规章制度、评价体系，组织开展项目绩效目标管理工作。各单位作为财政资金使用的主体，负责本单位项目绩效目标的申报、项目管理与实施、项目绩效的自我评价以及相关工作。

第六条 本办法适用于各部门预算单位，以及非部门预算单位但需获得财政拨款提供公共产品、服务的机构。

第二章项目绩效目标申报

第七条 列入财政预算的专项资金应逐步纳入绩效目标管理范围。按照逐步推进的原则，每年实行绩效目标管理的项目范围及申报要求由财政部门在布置下一部门预算编制工作前发文确定。

第八条 各单位必须在下部门预算“一上”中，按规定的时间和要求提交纳入绩效目标管理的项目申报材料，未按规定申报的项目，原则上不列入下部门预算。

第九条 项目绩效目标是项目预算编制、预算评审和项目绩效评价（事后）的重要依据，一般以量化的数值或比率表示。单位在编制预算时，必须明确项目细化的绩效目标。

第十条财政部门按规定对各单位的申报材料进行初审；经审核不符合规定的，申报单位应重新填报，未按照规定重新填报的项目不列入下一预算。

第十一条 实行绩效目标管理的预算项目在年中因绩效目标调整要求追加财政资金的，须报送项目调整绩效目标作为申请追加经费的依据。经市政府特批的应急项目可以先安排资金，再补报项目绩效目标。

第三章项目绩效目标评审

第十二条对实施绩效目标管理的项目，以单位申报的项目材料为主要依据，由财政部门组织资金预算和绩效目标合理性评审。逐步试行主管部门评审和财政部门抽审的管理方式。

第十三条项目绩效目标的评审方式包括机构评价和专家评价。采用机构评价方式的，由财政部门委托相关专业机构组织专家组对项目进行第三方评审。采用专家评价方式的，根据项目情况聘请相关专家成立评审小组进行评审。

第十四条项目绩效目标评审内容包括：项目依据的充分性、资金预算的准确性、实施计划的科学性、预期绩效目标的合理性、项目申报资料的完整性等。

第十五条评审专家组根据财政部门制定的评价程序、标准和工作要求进行独立评审，通过对项目绩效目标申报材料的审查、分析、判断，提出各项目的评审意见。评审意见包括项目绩效目标、项目评价指标、项目预算安排建议等。

第十六条财政部门以书面形式向各单位反馈项目评审结果和意见，并作为项目资金安排的重要依据。对同意立项的项目，由财政部门纳入预算项目库，结合可用财力和评审意见提出预算方案。

第十七条经评审的项目预算，由财政部门随部门预算控制数(“一下”)下达。各单位根据“一下”项目预算，认真修订项目的原申报绩效目标后于“二上”时上报。财政局部门结合专家意见最终审定项目绩效目标。

第十八条财政预算通过人代会审议后，财政部门将有关项目的预算和绩效目标随部门预算批复至项目单位。

第四章项目资金绩效评价

第十九条实行绩效目标管理的项目完成后要按照《义乌市财政支出绩效评价实施细则(试行)》及有关规定实施评价。

第二十条项目绩效评价分完成结果评价和实施过程评价。以上一预算为周期实施的项目，或跨但上已完成的项目，单位应对照绩效目标进行绩效自我评价，于当年3月底前将自评报告上报财政部门；以前安排当年继续实施，或需延续至以后继续实施的项目，单位对绩效目标完成情况和资金使用情况进行中期自我评价，于当年6月底前将自评报告上报财政部门。

第二十一条财政部门实施绩效自评报告及评价工作情况的抽查复评。每年选择部分影响大、有代表性的重点项目，成立评价专家组或委托具有资质的社会中介机构进行重点绩效评价。

第二十二条项目绩效自评工作抽查结果和重点项目绩效评价结果定期向市政府报告。

第五章监督与奖惩

第二十三条项目绩效目标管理的全过程接受市人大、纪检监察、审计等部门监督。第二十四条项目绩效评价结果作为单位今后绩效目标评审和部门预算资金安排的重要依据。项目绩效目标管理工作列入部门责任制考核内容。

第二十五条在项目绩效评价及监督检查中发现单位有虚报项目、工作量等手段骗取财政资金，或截留、挪用财政资金，或由于管理不善、决策失误造成财政资金严重浪费的行为，除限

期追回被骗取、截留、挪用的财政资金外，要根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律法规的规定予以处理；情节严重的，由监察部门根据有关规定追究当事人的责任，作出批评教育、责令作出书面检查、内部通报批评、行政处分等处理，对错误的行政行为予以纠正。构成犯罪的，依法移送司法机关。

第六章附则

第二十六条本办法由市财政局负责解释，自发布之日起试行。

第五篇：财政支出绩效报告

附件2—

2财政支出绩效报告

（参考提纲）

一、项目概况

（一）项目单位基本情况。

（二）项目预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标；项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。

（二）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况分析。

（三）项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。

（二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。

其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况进行分析；项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

（二）项目绩效目标未完成原因分析。

五、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划。

（二）主要经验及做法、存在问题和建议。（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）

（三）其他。

六、项目评价工作情况。

包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘验检查核实等情况。