安徽省审计厅债务清核文件

第一篇：安徽省审计厅债务清核文件

安徽省审计厅

安徽省财政厅文件 安徽省卫生厅

皖审发„2011‟77号

关于印发《全省基层医疗卫生机构 债务清理核实和审核认定工作方案》的通知

各市、县（区）人民政府：

根据《国务院办公厅转发发展改革委 财政部 卫生部关于清理化解基层医疗卫生机构债务意见的通知》（国办发[2011]32号）、省政府办公厅《关于开展清理核实基层医疗卫生机构债务工作的通知》（皖政办秘[2011]149号）等文件精神，现印发《全省基层医疗卫生机构债务清理核实和审核认定工作方案》，请各地认真组织实施。

各地在组织实施工作中有关事项，请及时反馈。联系电话：省审计厅文卫室，（0551）4678357；省财政厅社保处，（0551）5100438；省卫生厅规划财务处，（0551）2672338。

附件：全省基层医疗卫生机构债务清理核实和审核认定工作方案

安徽省审计厅

安徽省财政厅 安徽省卫生厅

二〇一一年九月二十三日 2 附件：

全省基层医疗卫生机构债务 清理核实和审核认定工作方案

根据《国务院办公厅转发发展改革委 财政部 卫生部关于清理化解基层医疗卫生机构债务意见的通知》（国办发[2011]32号）、省政府办公厅《关于开展清理核实基层医疗卫生机构债务工作的通知》（皖政办秘[2011]149号）等文件精神，为做好我省基层医疗卫生机构债务清理核实和审核认定（以下简称“债务核定”）工作，制定本方案。

一、工作目标

按照“制止新债、锁定旧债、明确责任、分类处理、逐步化解”的总体要求，本次清理核实和审核认定工作的目标是，摸清底数，锁定债务，分类处理，划分责任，为有序推进基层医疗卫生机构债务化解工作，提供准确可靠的依据，进一步巩固我省基层医药卫生体制综合改革成果。

二、清理核实和审核认定的债务范围

本次清理核实和审核认定的基层医疗卫生机构债务，是指由政府举办的乡镇卫生院和社区卫生服务机构发展建设过程中形成的长期债务，主要包括发生于业务用房、辅助用房建设维修和医疗设备购臵等与基层医疗卫生机构发展建设直接相关的债务。债务计算的截止时间原则上为2009年12月31日。

各地可参照本方案，对2010年1月1日至2011年6月 3 30日形成的债务进行清理核实，一并上报清理核实结果。

三、清理核实和审核认定的工作内容

本次“债务核定”工作的对象，是政府举办的乡镇卫生院和社区卫生服务机构。债务清理核实是审核认定的工作基础。各地应按以下内容要求，对这些基层医疗卫生机构的债务逐项、逐笔进行清理核实。对债务进行清理核实和审核认定，均以县（市、区）为单元，实行项目管理。

（一）债务来源

本次需要清理核实的债务，按其来源分为资金借入、资金欠付两类账面债务。前者包括基层医疗卫生机构账面反映的向金融机构贷款、向单位借款、向个人借款。对有基础资料能证明用于基层医疗卫生机构建设的职工集资款，可纳入本次“债务核定”的范围。后者包括账面反映的应付工程款、应付医疗设备购臵货款。

（二）债务用途

本次需要清理核实的债务，按其用途分为业务用房建设维修、辅助用房建设维修、医疗设备购臵三类项目债务。坚持以负债项目为主线进行清理核实，对每笔债务必须核实其来源，必须落实到具体使用项目。对债务用途不明确、项目不真实、借入资金未用于上述三类项目的，应予剔除。

下列情况不纳入本次“债务核定”的范围：

1、村卫生室建设所形成的债务；

2、通过融资租赁方式购臵医疗设备产生的、已明确由基层医疗卫生机构自有资金偿还的债务；

3、基层医疗卫生机构应付未付的药品和耗材货款等。

（三）债务发生时间

本次需要清理核实和审核认定的债务，是截止至2009年12月31日基层医疗卫生机构账面反映的未还债务。对于2009年12月31日在册、本次“债务核定”之前已归还的债务，不纳入本次“债务核定”的范围。

（四）债务数额

对债务数额的清理核实，应按照“分段计息、息不转本、利不滚利”的原则，严格区分债务本金和利息。债务合同约定利率的，从其约定，但超过同期银行贷款基准利率部分，不予认定。对于过去已支付的高息部分，要冲抵本金。合同未约定利率的，不计利息。对用于项目建设的职工集资，无论其收益率是否约定，不予认定。

（五）形成债务的证据资料

本次清理核实和审核认定债务数据，以审查财务会计资料为基础。对业务用房、辅助用房建设维修项目形成的债务，要审核立项批复文件、项目建设中标文件、施工合同、项目决算审计报告、建安发票及相关支付凭证等原始资料；对医疗设备购臵项目形成的债务，要审核购臵合同、购臵发票、付款凭证等原始资料。

针对债权人有关信息的核实，要审核金融机构贷款合同、向单位借款和向个人借款的协议、向职工集资的证明文件，以及债务资金入账凭证。债权人信息与负债项目、债务资金来源，要一一对应关联。既是债权人又是债务人的，应 5 以债权债务抵消后的净额计算。

（六）业务报表及工作报告

1、县级清理核实报表由三张表组成。《债权债务基本情况表》（表一）、《负债项目登记表》（表二），按每个基层医疗卫生机构分别填列。《债务清理核实情况汇总表》（表三），依据表一内容，按县（市、区）汇总填列。

各县（市、区）基层医疗卫生机构债权债务数据资料，可由表一合并生成，项目债务台账可由表二合并生成。各地的基层医疗卫生机构项目债务台账、债权债务数据资料的电子版，以及表三的纸质件和电子版，随同工作报告一并上报。

2、市级复核初定报表由两张表组成。《债务数据初定情况表》（表四）、《债务数据初定情况汇总表》（表五）。市辖各县（市、区）的表四合并生成的表格电子版、表五的纸质件和电子版，以及县级项目债务台账、债权债务数据资料合并后的电子版，随同工作报告一并上报。

以上各业务报表及填报说明见附件。各地应按本方案明确的报表格式，在Excel电子文档中制作填报。县级清理核实、市级复核初定的各报表原件（含纸质件与电子版），同级审计、财政部门均存档备查。

3、县级审计、财政等部门完成债务清理核实工作后，将工作报告提交本级政府审定上报，报告主要内容包括：清理核实工作的主要做法，债务数额、类别结构及成因，债务化解工作措施及建议。

4、市级审计、财政部门完成复核初定工作后，将工作报 6 告提交本级政府审定上报。报告主要内容包括：复核初定工作的主要做法，县级上报债务汇总情况，债务数据的初定意见及依据，债务化解工作建议。

（七）注意把握的有关事项

1、原始资料不全的债务。对于时间较长或其他历史原因造成原始资料不完备的债务事项，各地应要求基层医疗卫生机构完善其他证明材料，并对照相应的资产、负债事项的会计凭证和其他资料，进行分析核实。

2、会计核算不规范的债务。鉴于一些基层医疗卫生机构存在会计核算不规范现象，对于流动负债中反映的、经核实确能证明用于业务和辅助用房建设与医疗设备购臵的负债，应实事求是地予以认可。

对于发生债务时已作为原始凭证入账、且有当事人及相关证人等签字确认的“白条”，经公示无异议后，可视同形成债务的有效凭据。对公示中有异议的，要认真鉴别核实。对虚报债务而伪造“白条”做假账的问题，要追究有关人员的法律责任。3、2010年以后的债务。各地参照本方案明确的内容要求及报表格式，对基层医疗卫生机构2010年以后债务进行清理核实，前后两段债务数据清理核实的统计口径要保持一致，防止重复计算。

4、各地在清理核实基层医疗卫生机构债务的过程中，要对其流动负债进行清理、分类、统计。

四、组织实施及时间安排

本次“债务核定”工作，按照“分段推进、明确责任，分级组织、联合实施”的原则组织开展。具体分以下三个阶段：

（一）县级组织实施债务清理核实工作。各县（市、区）政府统一组织审计、财政等部门，对每一个基层医疗卫生机构的每项、每笔债务，认真进行清理核实，并按照举债主体、债务来源和资金用途进行分类，逐笔登记造册，建立项目债务台账和债权债务数据库。10月31日前各地完成本阶段工作。县（市、区）政府对清理核实结果负责，并将清理核实结果及相关资料上报市级审计、财政部门。

对各地组织实施债务清理核实工作情况，省审计、财政、卫生等部门将适时进行督查。督查通知不再另行印发。

（二）市级组织实施债务复核初定工作。各市政府统一组织审计、财政部门，自11月1日起，对各县（市、区）上报的债务清理核实资料进行复核，并对债务数据提出初定意见。11月16日前各市完成本阶段工作。各市政府对债务复核初定工作情况负责，并将本市债务复核初定情况及相关资料，上报省审计、财政部门。

（四）省级组织实施债务审核认定工作。省审计、财政部门联合组成若干工作组，结合调研、督查掌握的情况，通过重点抽查、延伸调查等方式，对各市上报的债务复核初定情况进行审核，最终认定债务数据。11月30日前，省审计、财政部门将全省债务清理核实和审核认定结果上报省政府。

五、工作要求

（一）高度重视。各级审计、财政、卫生等部门要按照本级政府的组织部署，明确责任分工，迅速抽调力量，认真实施“债务核定”工作。要树立大局意识，围绕目标，把握要求，确保基层医疗卫生机构债务化解工作平稳有序推进。

（二）规范操作。各级、各地在“债务核定”工作中，要坚持统一政策，实事求是，规范操作，严谨细致，做到程序公开、过程公开和结果公开。债务清理核实工作情况，要在一定范围内进行公示，主动接受监督，确保债务数据的真实、完整、准确。

（三）严明纪律。债务清理核实工作实行责任管理。各地上报债务数据的真实性，将与省级化债奖补资金挂钩。严禁弄虚作假、虚报冒估。凡发现该类问题，一经查实，按照有关规定追究地方政府、部门和单位领导的责任。

（四）讲究效率。各有关部门要强化协调配合，调好配足人力，细化工作安排，努力提高效率。各级政府要加大统筹协调力度，及时解决工作中出现的各种情况和问题，按照规定时限上报工作结果。

附件：业务报表及填报说明

附件：

全省基层医疗卫生机构债务清理核实报表填表说明

一、表格组成

（一）县级债务清理核实报表由三张表组成。《债权债务基本情况表》（表一）、《负债项目登记表》（表二），由清理核实组按每个基层医疗卫生机构分别填列，并由该单位签章。《债务清理核实情况汇总表》（表三），由清理核实组依据表一内容，按县（市、区）汇总填列，并由该县（市、区）审计、财政等参与清理核实工作的部门联合签章。

以上三张表填列经签章后的纸质原件及电子版、表一合并生成的债权债务数据资料电子版、表二合并生成的项目债务台账电子版，县级财政、审计部门均存档备查。

（二）市级债务复核初定报表由两张表组成。《债务数据复核初定情况表》（表四），由复核组按每县（市、区）分别填列，并由该县（市、区）政府或该县（市、区）参与清理核实工作的部门联合签章。《债务数据初定情况汇总表》（表五），由复核组按市汇总填列，并由该市审计、财政等参与复核初定工作的部门联合签章。

以上两张表填列经签章后的纸质原件及电子版，市级财政、审计部门均存档备查。

二、释义及填报要求

（一）清核对象单位。属于本次债务清理核实工作对象范围的政府举办的乡镇卫生院、社区卫生服务机构。

（二）项目编号。为方便债务清理核实和审核认定工作实行项目管理，对所有经清理核实的债务项目，按以下规则进行编号：AB（市）CD（县市区）EF（基层医疗卫生机构名称）G（项目类别）H（机构类别）IJ（项目序号）。每字母代表一个数位，每一项目编号均为十数位，具体内容为：

1、市代码：11合肥市，12亳州市，13淮北市，14宿州市，15阜阳市，16蚌埠市，17淮南市，18滁州市，19六安市，20芜湖市，21马鞍山市，22安庆市，23池州市，24铜陵市，25宣城市，26黄山市。

2、县（市、区）代码：由各市协调所辖县（市、区）设定，但须为两数位。各市设定的代码，及时向省审计厅反馈。

3、基层医疗卫生机构名称代码：由各县清理核实组设定，须为两数位。各县（市、区）设定代码后，上报市有关部门，市有关部门及时向省审计厅反馈。

4、项目类别代码：1业务用房建设维修，3辅助用房建设维修，5医疗设备购臵。

5、基层医疗卫生机构类别代码：2乡镇卫生院，4社区卫生服务机构。

6、项目序号：由各县清理核实组按每个基层医疗卫生 机构的具体负债项目编流水序号，须为两数位。

（三）项目名称。基层医疗卫生机构负有债务的具体项目，按立项批复或会计资料反映的具体项目名称填列，注意选择该项目的类别代码，并设定该项目的序号。

（四）批准单位及文号。批复同意建设项目立项的有关单位及文件字号。项目建设未经批准的，填“未经报批”并在备注栏反映原因。

（五）批准建设内容及规模，实际建设规模。前者根据具体项目立项批复文件，填列项目实施内容、数量等。如辅助用房扩建××平方米、购臵××设备××台套等。后者根据中标文件、施工合同或采购合同、决算审计报告等，填列该项目建设的实际规模。

（六）项目计划完成时间、计划投资总额及其中的政府投资。根据立项批复文件的内容填列。未经报批的，按基层医疗卫生机构有关会议决定、财务计划等资料填列，并在“备注”中说明。

（七）实际完成投资额及政府投资到位。按债务计算截止时点基层医疗卫生机构与负债项目对应的“在建工程”、“固定资产”账面数，以及收到政府拨款数填列。项目债务大于“在建工程”、“固定资产”账面数的，须在“备注”中说明原因。

（八）债务来源类别。分金融机构贷款、向单位借款、向个人借款、职工集资、应付工程货款五类据实填列。

（九）债务发生时间。核实贷款合同、借款协议及账面记录，按每笔债务形成的具体时间填列。如某笔债务发生时间为2008年11月26日，填“2008—11”。

（十）债权人及身份信息。债权人是单位的，填列单位名称与法人证书编号。债权人是自然人的，单笔债务数额五万元及以上的，填列个人姓名及身份证号；单笔债务数额少于五万元以及职工集资，按“某某等××人”汇总填列债务数额。

三、表格数据关系

（一）《债权债务基本情况表》（表一）

1、“债权方有关信息”、“债务核算情况”、“项目未还债务清理情况”的明细栏，均须按具体项目，与债权人相对应填列。利率栏按折算后的年利率填列。

2、项目未还债务合计=未还本金+应付利息+应付工程货款，即第9列=第10列+第11列+第13列。

3、项目未还债务合计=债务核算情况合计，即第9列=第16列。

4、“项目未还债务清理情况”明细列中，第17—20列以正数填列。第21列如属核增的债务，以负数填列；反之以正数填列。

（二）《负债项目登记表》（表二）按具体项目，本表“项目未还债务”=表一“项目未还债务合计”。

（三）《债务清理核实情况汇总表》（表三）

1、“项目未还债务”=“债务核算情况合计”，即第3列=第6列。

2、本表“项目未还债务清理情况”明细列填列要求同表一，经核调表一“项目未还债务”明细列后，填列本表“上报清理核实债务数”明细列，“高额利息”直接核减表一“项目未还债务”中的“应付利息”，其他情况分别核调表一“项目未还债务”中的“应付本金”、“应付工程货款”。

3、本表“上报清理核实债务数合计” = “项目未还债务”—“未还债务清理情况合计”，即第16列=第3列—第12列。

（四）《债务数据复核初定情况表》（表四）

1、“项目编号”、“项目名称”须与县级上报有关表格的“项目编号”、“项目名称”内容一致。

2、本表反映经市级复核后，初定债务数据与县级清理核实债务数存在差异的基层医疗卫生机构，及其具体项目债务数据变动情况。

3、差异情况明细列中，经核实调增的债务情况以负数填列，核实调减的以正数填列。“复核初定债务数合计”=“县级上报清理核实债务数”—“差异情况合计”，即第5列=第 4列—第16列。

（五）《债务数据复核初定情况汇总表》（表五）

1、“复核初定债务数合计”=“县级上报清理核实债务数”—“差异情况合计”，即第5列=第4列—第16列。

2、本表由表

四、县级上报的表三有关内容综合汇总填列。本表各县（市、区）差异情况合计，与表四对应的县（市、区）差异情况总计一致。

主题词：审计 医疗 债务 方案 通知

抄送：各市、县（区）审计局、财政局、卫生局。

安徽省审计厅办公室 2011年9月23日印发

第二篇：安徽省审计厅

安徽省审计厅

皖审科“2009”24号

关于2009审计科研工作安排的通知

各市审计局，各审计学会，省经济责任审计局，厅机关各处室，厅属各单位：

为认真贯彻落实全国、全省审计工作会议精神，及时总结、提炼审计实践经验，进一步增强审计理论研究对审计创新和审计转型的指导、服务作用，根据我省审计工作实际，结合中国审计学会、审计署科研所2009重点研究课题安排，经研究，现将2009全省审计科研工作安排通知如下：

一、开展审计工作在创新中转型、在转型中发展研究

2009年是‚审计创新年‛，安徽审计在创新中转型、在转型中发展是各级审计机关必须面对的课题。各市审计机关应围绕审计转型、审计创新中的总体及某个侧面（工作思路、方法、经验）开展研究，系统总结审计转型的理论与实践，探索和展望安徽审计发展的趋势，为加速安徽崛起提供审计支持。该项研究由省审 —1—

计科研所、合肥市审计局牵头，完成时间为10月底。

二、开展专项审计调查研究

加强专项审计调查是提升审计成果质量和提高审计工作水平的重要措施，省审计厅要求2010年除审计署和省政府交办任务外，省厅自定项目以专项审计调查和绩效审计为主。审计调查在目的、范围、程序、评价、报告等方面有别于项目审计，因此，要把专项审计调查作为一个独立的审计方式进行研究，充分发挥专项审计调查在问责、问效中的建设性作用，为领导决策服务。各市审计局可根据自身实际情况，选择某一专题进行研究，其中合肥、芜湖、淮南、淮北、亳州、宿州、蚌埠、阜阳市审计局为重点研究单位，完成时间为9月底。

三、开展经济责任审计工作转型研究

省经济责任审计工作领导小组办公室印发的《2009年全省经济责任审计工作指导意见》，规定了政府、政府部门和国有企业主要负责人经济责任审计六个方面的内容，以尽快实现经济责任审计从‚财务型‛为主向‚绩效型‛为主的转变。各市审计局要选择2009年实施的一个经济责任审计项目，进行经济责任审计经验总结和理论研究。总结和研究的重点是：不同类型领导干部经济责任审计目标的确定、审计内容和重点的把握、审计评价和责任界定、审计整改和结果利用。请各市审计局于2009年10月底以前提供总结和研究成果，争取于2009年底结集出版，以指导全省经济责任审计工作实践。该课题由省审计科研所和省经济责任审 —2—

计局负责组织。

四、开展审计“免疫系统”论研究

刘家义审计长提出：‚国家审计是经济社会运行的‘免疫系统’‛。为了深刻领会其精神实质，各市审计机关应围绕发挥‚免疫系统‛功能这一主题，对‚免疫系统‛论提出的理论基础、历史背景及‚免疫系统‛论指导下的审计项目评价标准、功能作用发挥等开展研究。该课题由芜湖、宣城、铜陵、池州、安庆、黄山市审计局承担，芜湖市审计局为具体牵头单位，完成时间为9月底。

五、开展审计质量控制研究

该课题由省厅综合法规处和省审计科研所负责组织，各市审计局在去年分工研究的基础上，按审计质量控制体系、审计计划管理、审计方案、审计证据、审计重要性水平与审计风险评估、审计分析性复核方法、内部控制测评方法、审计抽样方法、审计日记和审计工作底稿、审计报告、审计事项评价、审计档案、审计项目质量责任划分及责任追究、审计信息化与审计质量、审计结果公告制度的质量控制等子课题，由原承担子课题研究任务的审计局确定执笔人，按照专著的要求进行充实完善。初稿完成时间为今年年底。

六、开展扩大内需促进经济增长政策落实情况调研

为应对国际金融危机对我国经济带来的不利影响，党中央、国务院出台了扩大内需促进经济增长的十项措施，管好用好新增 —3—

中央投资，关系到保证我省经济平稳较快增长，是对我们党执政能力和政府公信力的重大考验。为积极发挥审计监督在经济社会运行中的建设性作用，服务领导决策，推动各项宏观调控政策的落实，各级审计机关应加强对我省新增中央投资使用情况的调查研究，从体制、机制层面分析项目实施过程中存在的问题，从服务宏观决策角度提升审计监督层次，加速审计转型，服务安徽崛起。该项调研在全省范围内进行，完成时间今年年底。

七、积极参与中国审计学会、审计署审计科研所重点课题研究

审计署审计科研所2009重点研究课题为：1.公共治理视角下审计的职能作用研究；2.审计发挥‚免疫系统‛功能的途径和方式研究；3.新形势下国家审计为宏观调控服务研究；4.国家审计人力资源管理制度研究；5.金融审计发挥‚免疫系统‛功能，预警和防范金融风险研究；6.金融监管的体制、机制和制度研究；7.国有企业绩效审计的难点及对策研究；8.资源审计研究；

9.我国联合国审计研究。中国审计学会2009招标课题为：1.中国特色社会主义审计基本理论；2.绩效审计指南；3.审计文化建设；4.审计职业道德建设；5.当前金融审计领域若干重大问题。具体包括如下3个分别招标的子课题：（1）会计政策对央行货币政策实施效果的影响；（2）扩大内需：金融创新与风险管理；（3）我国新型的金融监督体系框架。对以上所列课题，各市审计局可根据自己的力量，有选择地开展研究，研究成果由省审计科研所 —4—

和省审计学会秘书处负责推荐。

八、组织全省优秀审计科研论文评选活动

为提高审计人员参加审计科研的积极性，促进科研成果的推广利用，省审计厅将组织对近两年（2007年8月至2009年7月）全省审计人员在全国省级以上报刊发表的审计科研论文进行评优，请各市审计局做好推荐上报的准备工作。具体评选要求和时间另行通知。

二〇〇九年四月十三日

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主题词：审计科研工作通知

安徽省审计厅办公室2009年4月13日印发

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第三篇：安徽省国土资源厅文件

安徽省国土资源厅文件

皖国土资„2009‟36号

关于开展2008全省耕地

占补平衡考核工作的通知

各市国土资源局：

为全面掌握各地耕地占补平衡情况，根据国土资源部关于开展耕地占补平衡考核工作的有关规定，现就2008耕地占补平衡考核工作有关问题通知如下：

一、考核范围 凡是在2007年11月1日至2008年12月31日期间已完成补充耕地的所有依法批准的建设用地项目。列入本耕地占补平衡考核范围进行考核。

二、考核内容 按照《耕地占补平衡考核办法》的要求，主要考核补充耕地资金落实情况、项目挂钩情况和补充耕地数量与

－1－ 质量情况。为使考核更客观、合理和易操作，全面掌握建设用地项目耕地占补平衡情况，2008耕地占补平衡考核内容进一步细化为八个方面，即考核补充耕地资金落实、项目挂钩、补充耕地项目管理、项目验收、补充耕地数量、质量、土地变更调查或登记以及补充耕地方案执行情况等，分项考核，按权重评分，进行分数汇总（《耕地占补平衡考核具体内容及评分标准》见附件1）。

三、考核方法 采取省级检查评分和市级自查评分相结合的方式进行。即省厅对省辖市已批准的单独选址和分批次建设用地项目各按10%的比例进行抽查及评分，省辖市国土资源局对本行政区内纳入考核的占补平衡项目逐一进行自查评分，项目自查资料作为抽查备查资料。

四、考核步骤

（一）清理考核项目。省辖市国土资源局要认真清理纳入本考核范围的建设用地项目（跨省辖市行政区域的项目列入各所在市考核范围），按省国土资源厅《关于建立建设项目用地占补平衡挂钩统计制度的通知》（皖国土资„2008‟346）要求，规范整理2008年建设用地项目占补平衡挂钩台帐，收集整理考核项目资料，及时部署考核工作。

（二）组织自查。省辖市国土资源局应按照占补平衡项目考核内容和评分标准组织对本行政区域内考核项目进行全面自查，逐个项目考核评分；如实填写《建设用地项目补充耕地考核表》（占补项目不在同一省辖市行政区域内的，无法填写相关内容的，在考核表备注栏中说明，－2－ 见附件2）、《耕地占补平衡考核情况汇总表》（见附件3）；认真核对建设项目占用耕地面积及补充耕地面积应与土地变更调查相关数据；整理完善上述自查资料，并作为考核备查资料。

（三）省级检查。省厅按照国土资源部“关于开展耕地占补平衡考核工作”的要求组织检查，检查项目按10%的比例由省厅随机抽取，提前3天在省厅网上公布。计划从2009年3月上旬起利用10天左右时间、组成4个检查组开展检查。所有被抽查的项目，均由检查组按《耕地占补平衡考核具体内容及评分标准》进行评分，并填写抽查项目《建设用地项目补充耕地考核表》和《耕地占补平衡考核情况汇总表》（见附件3），以抽查项目的平均得分作为该市本占补平衡工作考核得分，并予以通报。

四、考核成果 各市国土资源局应于2008年2月28日前将占补平衡考核工作成果报省厅（纸质材料、电子文档各1份），其中包括：

（一）市国土资源局2008占补平衡考核工作报告。所提交的耕地占补平衡考核工作报告，应包括考核工作的组织、耕地占补平衡有关制度的建立和执行、存在的问题和原因等情况，以及今后加强耕地占补平衡管理的对策措施等；

（二）所有考核项目的《耕地占补平衡考核情况汇总表》（见附件3）和《建设用地项目补充耕地考核表》（见附件2，作为表3的附件）；

（三）其他有关说明材料。

五、有关要求

（一）认真组织考核工作。耕地占补平衡考核是耕地保护的一项重要任务，是实现耕地保护目标的重要举措。

－3－ 各级国土资源部门都要高度重视、认真部署、加强领导，积极为考核工作提供条件；安排必要的业务骨干和工作经费，确保考核工作顺利进行；坚持考核工作客观、公正，如实填报考核情况，确保考核结果真实可信。

（二）严格执行考核标准。各地要严格按照《考核办法》的有关规定和本通知的要求组织考核，无论是自查评分还是抽查考评，都要认真执行细化后的考核内容和标准，充分利用土地变更调查的基础图件和相关资料进行核实，客观评价建设用地项目耕地占补平衡有关情况。省厅将加强监督检查，严格把关，确保考核质量。一旦发现敷衍了事、弄虚作假的，要限期整改或重新考核。

（三）确保考核工作进度。在当前土地管理工作任务重、时间紧的情况下，各地要妥善安排耕地占补平衡考核工作，注意与土地变更调查等相关工作的结合和衔接，拟定好工作计划，把握好工作进度，确保按规定时间向省厅提交考核成果。

附件：1.耕地占补平衡考核具体内容及评分标准

2.建设用地项目补充耕地考核表

3.耕地占补平衡考核情况汇总表

二○○九年二月九日

－4－

附件： 1.附件一 2.附件二

二〇〇七年十二月十九日

主题词：录入主题词

抄送： 录入抄送单位。录入印发单位

2000年12月28日印发

－5－

第四篇：安徽省国土资源厅文件

安徽省国土资源厅文件

皖国土资„2009‟179号

关于我省实施测绘资质管理规定、测绘

资质分级标准有关问题的通知

各市国土资源局：

为了认真贯彻国家测绘局《测绘资质管理规定》和《测绘资质分级标准》（以下简称《标准》），规范测绘资质许可行为，维护测绘市场秩序，做好我省测绘资质管理工作，结合我省实际，特提出如下意见，请认真贯彻执行。

一、省测绘行政主管部门负责本省行政区域内乙、丙、丁级测绘资质审批并颁发《测绘资质证书》；负责受理本省行政区域内甲级测绘资质申请并提出初审意见。

设区的市测绘行政主管部门负责受理乙、丙、丁级测绘资质申请并提出初审意见。

县级以上测绘行政主管部门负责本行政区域内测绘资质的监督管理工作。

二、申请测绘资质的单位应当具备下列基本条件：

（一）具有企业或者事业单位法人资格；

（二）有与申请从事测绘活动相适应的专业技术人员；

（三）有与申请从事测绘活动相适应的仪器设备；

（四）有健全的技术、质量保证体系和测绘成果及资料档案管理制度；

（五）有与申请从事测绘活动相适应的保密管理制度及设施；

（六）有满足测绘活动需要的办公场所。

三、测绘单位生产、加工、利用属于国家秘密范围测绘成果的，其保密管理工作应当符合下列条件：

（一）依照国家有关保密和测绘法律法规，建立健全保密管理制度；

（二）设立保密工作机构，配备保密管理人员；

（三）依照国家有关规定，确定本单位保密要害部门、部位，明确岗位职责，设置安全可靠的保密防护措施；

（四）与涉密人员签署保密责任书，核心涉密人员应当持有省级以上测绘行政主管部门颁发的涉密人员岗位培训证书；

（五）对单位职工进行经常性的保密教育培训，定期开展保密检查工作。

四、申请丙、丁级测绘资质的，测绘专业技术人员和测绘相关专业技术人员（以下简称专业技术人员）按照下列规 定执行：

（一）用人单位可以向社会聘用专业技术人员。１、用人单位与劳动者应当按照《中华人民共和国劳动合同法》的规定，订立有劳动合同并经劳动部门备案；

２、聘用已退休的专业技术人员年龄不得超过60岁，身体必须健康，能适应所从事的本职工作；

3、聘用的专业技术人员不得同时受聘于2个（含2个）以上测绘单位。

（二）申请丙级测绘资质的，中级、初级专业技术人员分别不得少于2人和6人。其中，取得中级、初级测绘专业技术职务任职资格的专业技术人员分别不得少于1人和3人。

（三）申请丙级房产测绘专业测绘资质的，且专业范围仅限于房产面积预测算、房产面积测算和房产变更调查与测量的，取得中级、初级测绘专业技术职务任职资格的专业技术人员分别不得少于1人和2人,其他专业技术人员应当取得工民建、规划等专业技术职务任职资格。

（四）申请丁级测绘资质的，中级测绘专业技术人员不得少于1人、初级专业技术人员不得少于2人。其中在县级城镇以下（含县城）申请丁级测绘资质的，中级专业技术人员1人，取得中级或者初级测绘专业技术职务任职资格的专 业技术人员不得少于1人（初级测绘专业技术人员为大学本科毕业工作年限不少于3年、专科不少于4年、中专不少于5年）。

五、申请丙、丁级工程测量、地籍测绘、房产测绘专业测绘资质的，仪器设备的数量按照下列规定执行：

（一）申请丁级工程测量、地籍测绘专业测绘资质的，全站仪（5秒级精度以上）的数量不得少于1台；

（二）申请丙、丁级房产测绘专业测绘资质的，且专业范围仅限于房产面积预测算、房产面积测算和房产变更调查与测量的，对GPS接收机和水准仪的数量可不作要求，但手持测距仪的数量不得少于《标准》的规定。

六、测绘资质的申请、升级、注册、业务范围或者单位名称、地址、法定代表人的变更及申请补领《测绘资质证书》等，应当采用《测绘资质管理信息系统》（以下简称《管理软件》），以数据电文的方式进行在线申请。

七、初次申请测绘资质和申请测绘资质升级的，应当提交下列材料：

（一）企业法人营业执照或者事业单位法人证书；

（二）法定代表人、分管测绘工作负责人、测绘生产负责人的简历、任命或者聘任文件、身份证等证明材料；

（三）符合规定数量的专业技术人员的任职资格证书、明确聘用时限的任命或者聘用文件或者劳动合同、毕业证书、身份证等证明材料；

（四）符合省级以上测绘行政主管部门认可的测绘仪器检定机构出具的仪器设备的检定证书，购买发票或者调拨单等证明材料；

（五）测绘质量保证体系、测绘成果及资料档案管理制度，以及测绘行政主管部门的考核文件；

（六）单位办公场所的房屋产权证书或者附有房屋产权证书的租赁合同或者附有房屋产权证书的其他证明材料；

（七）反映本单位技术水平的测绘业绩及获奖证明材料（初次申请测绘资质可不提供）；

（八）其他应当提交的材料。

申请变更业务范围的，应当提供前款第（三）、（四）、（七）项材料。

从事生产、加工、利用属于国家秘密范围测绘成果的，还应当按照《管理软件》设置的“保密管理”栏目的内容提交有关材料。

申请单位性质属于企业的，还应当提交依法设立的验资机构出具的验资证明。

八、测绘单位变更单位名称、地址、法定代表人的，或者申请补领《测绘资质证书》的，应当按照《管理软件》设 置的内容提交有关材料。

九、资质注册实行分级负责制。省测绘行政主管部门负责本省行政区域内乙级测绘单位的注册，并受国家测绘局的委托承担本省行政区域内甲级测绘单位的注册工作。各市测绘行政主管部门承担丙、丁级测绘单位的注册工作。

十、测绘行政主管部门负责组织对本行政区域内测绘单位测绘成果的质量认可。

省测绘行政主管部门负责组织对本省行政区域内甲、乙级测绘单位测绘成果的质量认可。

设区的市测绘行政主管部门负责组织对本行政区域内丙、丁级测绘单位测绘成果的质量认可，涉及到县及以下所在县测绘行政主管部门参与。

二OO九年六月十七日

抄送：国家测绘局

安徽省国土资源厅办公室 2009年6月18日印发

第五篇：河南省审计厅文件

河南省审计厅文件

豫审„2010‟34号

河南省审计厅关于印发

2010年省直部门厅级领导干部任期经济责任

审计工作方案的通知

厅属各单位：

《2010年省直部门厅级领导干部任期经济责任审计工作方案》已经厅务会议研究通过，现印发给你们，请认真遵照执行。

二○一○年三月四日

2010年省直部门

厅级领导干部任期经济责任审计工作方案

根据《中华人民共和国审计法》有关规定和《中央五部委经济责任审计工作联席会议办公室关于印发2010年经济责任审计工作指导意见的通知》（经审办字„2010‟1号）、《河南省经济责任审计工作领导小组会议纪要》（„2010‟1号）以及中共河南省委组织部、省监察厅《领导干部经济责任审计委托书》（豫监函„2008‟28号）的委托，我厅将对省科学技术厅厅长赵琛等7位厅级主要领导干部进行任期经济责任审计。为了确保这项工作的圆满完成，特制定本工作方案。

一、审计工作目标

坚持以科学发展观为指导，牢固树立“监督体现服务、制约体现促进”的审计理念，通过对被审计领导干部贯彻落实国家宏观调控政策，履行经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权、相关经济活动绩效情况、内控制度建立健全及其执行情况、在履行经济责任中廉洁自律情况等进行审计监督，客观评价其履行经济责任情况和工作绩效，揭露和查处违法违纪违规及失责问题，规范财经行为，强化权力制约和监督，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责，增强依法行政意识，提高管理水平，为促进我省经济发展方式转变、实现经济又好又快发展服务。

二、审计对象和范围

审计对象：省科学技术厅厅长赵琛，任现职时间为2006年2月；省工业和信息化厅厅长杨盛道、省民政厅厅长杨云、省司法厅厅长王文海、省发展和改革委员会主任张维宁、省农业厅厅长朱孟洲、省文化厅厅长杨丽萍，以上6位厅级主要领导干部任现职时间均为2008年3月。

审计范围：时间范围为被审计领导干部任现职起至2009年12月底，必要时追溯以前；单位范围为被审计领导干部所在部门及下属单位。对下属单位的审计数量，各审计组根据情况自行确定。

此次审计要结合本级预算执行审计一并进行。被审计领导干部任现职期间，我厅对其所在部门进行过本级预算执行或财务收支审计的，要充分利用有关审计资料和审计结果。

三、审计内容和重点

本次审计以领导干部履行经济责任为主线，以财政财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，根据各被审计领导干部的工作性质、范围和实际情况，确定和规范审计内容，重点审计以下方面：

一是领导干部任职期间贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的重大方针政策及决策部署，促进本部门、本系统经济社会事业科学发展情况。重点关注经济结构调整、经济发展方

— 3 — 式转变等保持经济平稳较快发展各项政策措施的贯彻落实情况。重点审查被审计领导干部任期所在部门每与省政府签订的有关经济目标（指标）完成情况。

二是重大经济决策的制定和执行情况。重点关注决策程序的合法合规、决策执行情况和决策效果。

三是财政财务收支以及相关经济活动的真实、合法和效益情况。主要包括部门预算执行、各项基金和资金的管理使用、各类资产的真实完整等内容，重点关注财政安全、金融安全、产业安全、国有资产安全和经营管理风险等状况。

四是重要投资项目的建设和管理情况。重点关注基本建设程序、环境保护和建设资金管理使用等方面的问题。

五是重大经济事项管理制度、内部控制制度的制定和执行情况。重点关注各项管理制度是否建立健全，执行是否严格有效。

六是对本部门、本系统财政财务收支以及重大经济活动的管理、监督情况。

七是领导干部本人在履行经济责任过程中遵守有关廉政规定情况。

八是党委、政府要求审计的与被审计领导干部履行经济责任有关的其他事项。

四、审计评价原则和内容

在法定职权范围内，基于审计内容，对被审计领导干部履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的评价，评价结论必须有 — 4 — 审计证据支持。坚持审计什么就评价什么，审计到什么程度就评价到什么程度。对被审计领导干部履行经济责任过程中存在问题所应当承担的直接责任、主管责任、领导责任，区别不同情况作出界定。直接责任，是指被审计领导干部对其任职期间履行经济责任过程中的下列行为应当承担的责任：直接违反法律法规和国家其他有关规定、单位内部管理规定的行为；授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反法律法规和国家其他有关规定、单位内部管理规定的行为；失职、渎职行为；其他应当承担直接责任的行为。主管责任，是指除直接责任外，被审计领导干部对其直接主管的工作不履行或者不正确履行经济责任的行为应当承担的责任。领导责任，是指除直接责任外，被审计领导干部对其非直接管理的职责范围内的工作不履行或者不正确履行经济责任的行为应当承担的责任。在具体界定时，首先界定直接责任，再依据被审计领导干部的职责分工，界定主管责任和领导责任。

（一）审计评价应遵循以下原则

1．依法评价原则。要依据有关法律、法规进行审计评价，确保评价定性有法可依。

2．实事求是原则。要依据审计认定的事实进行审计评价，确保事实有据可查。

3．客观公正原则。要客观公正地进行审计评价，避免主观偏见。

4．全面评价原则。既要反映领导干部的相关业绩，又要反

— 5 — 映审计查证认定的问题。

5．一致性原则。要使评价的内容与审计的内容同被审计对象的职责权限相一致。

6.重要性原则。对与领导干部履行经济责任密切相关的主要事项进行评价。

（二）审计评价的主要内容

1.对被审计领导干部履行经济责任情况进行综合评价。即把被审计领导干部权力和责任联系起来，关注其决策能力、行政能力、管理能力、行政效果和贡献程度。根据领导干部任期内贯彻执行有关经济政策、经济工作目标完成、重大经济事项决策和实施效果情况等，对其履行经济责任情况进行综合分析评价。

2.对会计资料所反映的财政财务收支等会计信息的真实性进行评价。

3.对财政财务收支等经济事项的合法性进行评价。4.对财政财务收支等经济事项的效益性进行评价。要关注被审计领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益，以及对所在部门、系统可持续发展的影响。

5.对内控制度的健全和有效性进行评价。

6.对违反国家财经法规、资金使用效益差、国有资产严重流失、经济决策失误造成重大损失等方面的责任进行评价。

7.对领导干部本人在履行经济责任过程中遵守有关廉政规定情况进行评价。

五、审计组织和分工

经济责任审计工作在厅党组的统一领导下实施。本次审计以送达审计为主，按照各审计处工作职责分别成立审计组，分管厅领导担任审计组组长，有关审计处负责人担任副组长，具体分工如下：

省农业厅厅长朱孟洲任期经济责任审计组 组

长：万明云 副 组 长：张宏印

承担处室：农业与资源环保审计处

省工业和信息化厅厅长杨盛道任期经济责任审计组 组

长：张文武 副 组 长：唐军平承担处室：企业审计处

省文化厅厅长杨丽萍任期经济责任审计组 组

长：赵国新 副 组 长：姜群义

承担处室：行政事业审计一处

省科学技术厅厅长赵琛任期经济责任审计组 组

长：赵国新

— 7 — 副 组 长：李少宏

承担处室：行政事业审计二处

省司法厅厅长王文海任期经济责任审计组 组

长：赵国新 副 组 长：卢周亭

承担处室：行政事业审计三处

省发展和改革委员会主任张维宁任期经济责任审计组 组

长：李笃明 副 组 长：薛合生 承担处室：投资审计一处

省民政厅厅长杨云任期经济责任审计组 组

长：张昕 副 组 长：叶鹏飞 承担处室：社会保障审计处

六、具体实施安排

本次审计从3月份开始，各审计组要按照规定，严格程序，认真实施，5月30日前结束，提交审计结果报告。

（一）认真做好审前准备工作。主要抓好有关政策法律法规的学习和审前调查、审计实施方案制定等项工作。

（二）严格按照规定程序实施审计。各审计组要严格按照《审计机关审计项目质量控制办法》、党政领导干部任期经济责任审计规定和审计工作方案实施审计。审计通知书、审计报告征求意见稿都要分别送达被审计单位和被审计领导干部本人，被审计单位和被审计领导干部本人对审计报告要出具书面反馈意见。

组织召开审计进点会。参加人员：省委组织部、省监察厅有关领导、审计组全体成员，被审计领导干部所在单位领导班子成员、机关主要处室及所属企事业单位主要负责人、财务负责人、财会人员等。会议主要议程为：

1．审计组副组长宣读审计通知书和审计纪律八项规定； 2．组织或纪检监察部门领导讲话；

3．被审计领导干部简要介绍履行经济责任情况，提交书面报告；

4．审计组长安排审计工作，提出工作要求； 5．被审计单位主持会议领导表态发言。

（三）要注意在审计时间和审计重点等方面与本级预算执行审计相衔接。

（四）按时报送各类审计文书。审计报告、审计决定书、审计移送处理书的审签程序按照厅有关规定办理。审计结果报告由厅办公室、经责办审核、分管厅长审示后，报厅长审定签发。

七、工作要求

（一）明确责任，认真实施。各审计组要严格按照工作方案

— 9 — 要求，明确责任和分工，精心组织，认真实施，积极沟通，相互配合，高质量完成任务。

（二）查清家底，全面反映。以真实性为基础，查清家底，揭露隐患，实事求是地反映和评价被审计领导干部履行经济责任情况，促进被审计单位加强管理和各项事业全面、协调、可持续发展。

（三）突出重点，审清查透。要在查清家底的基础上，进一步突出审计重点。对审计发现的重大问题或疑点问题，要查深查透，弄清来龙去脉，确保审计质量。

（四）及时报告，防范风险。在审计过程中，审计人员对审计事项既要取证充分，又要保守秘密，重大问题及时向厅主要领导报告。

（五）严格纪律，依法审计。各审计组要严格执行审计纪律八项规定和审计署6号令，贯彻落实审计执法责任追究制，对违反规定者，将依法追究责任。

附件：1.审计通知书范本

2.审计报告范本

3.审计结果报告范本

附件1：审计通知书范本

河 南 省 审 计 厅

审 计 通 知 书

豫审责通„****‟**号

河南省审计厅关于****厅 厅长***任期经济责任审计的通知

****厅：

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条规定和河南省经济责任审计工作领导小组会议纪要（„2010‟1号）以及中共河南省委组织部、省监察厅《领导干部经济责任审计委托书》（豫监函

— 11 — „2008‟28号）的委托，我厅派出审计组，自****年**月**日起，对***同志自****年**月至****年**月任****厅厅长期间的经济责任进行审计。必要时将延伸审计到其他和有关单位。请予积极配合并提供有关资料和必要的工作条件。

审计组组长：*** 副

组

长：*** 审计组成员：***、***、***、***、***、***、***、***

***、***

附件：1．****厅应提供的资料清单

2．***同志履行经济责任情况报告的主要内容 3．审计承诺书

4．河南省审计厅审计纪律八项规定

（河南省审计厅公章）

****年**月**日

附件1 **厅应提供的资料清单

一、内部机构设臵和职责分工、所属机构情况。

二、财政财务收支相关资料。

三、单位工作计划、工作总结、规章制度、会议纪要、会议记录、经济合同、考核检查结果、业务档案等资料。

四、接受有关检查、审计的资料和整改情况。

五、被审计领导干部履行任期经济责任情况的述职报告。

六、与被审计领导干部履行任期经济责任有关的其他资料。

附件2

***同志履行经济责任情况报告的主要内容

一、***同志的职责范围与分工。

二、任职期间履行经济责任总体情况。

三、各类资金、资产的管理和使用情况。

四、主要经济事项决策情况。

五、贯彻执行国家有关经济法律法规和方针政策、省委省政府重大经济和社会发展决策部署情况。

六、管理中存在的主要问题，任职前及任期内重大经济遗留问题及其处理的情况。

七、***同志在履行经济责任中遵守廉政规定的情况。

八、需要向审计组说明的其他情况。

附件3

审 计 承 诺 书

河南省审计厅：

根据

审计通知书的要求，我单位向你厅提供了

至

厅长

同志任职期间经济责任审计资料并郑重承诺：

一、与财政财务收支有关的资料是按国家有关法规、制度编制的，真实、完整地反映了本部门及所属单位的经济活动；

二、与厅长履行经济责任相关的重大经济决策、经济政策执行、经济管理和监督方面的会议纪要、记录、决议及有关文件是真实完整的。

上述情况若有虚假和隐匿，本部门和相关负责人愿按照有关法律、法规的规定，承担相应的法律责任。

**厅盖章：

厅

长（签名）：

财务负责人（签名）：

****年**月**日 附件4

河南省审计厅审计纪律八项规定

一、不准由被审计单位支付或补贴住宿费、餐费。

二、不准使用被审计单位的交通工具、通讯工具等办公条件办理与审计工作无关的事项。

三、不准参加被审计单位安排的宴请、旅游、娱乐和联欢等活动。

四、不准接受被审计单位的任何纪念品、礼品、礼金、消费卡和有价证券。

五、不准在被审计单位报销任何因公因私费用。

六、不准向被审计单位推销商品或介绍业务。

七、不准利用审计职权或知晓的被审计单位的商业秘密和内部信息，为自己和他人谋利。

八、不准向被审计单位提出任何与审计工作无关的要求。审计人员如有违反审计纪律八项规定的，请拨打河南省审计 — 16 — 厅举报电话：********

主题词：经济管理

经济责任

**厅

*** 审计通知书 抄送：省政府、省委组织部、省监察厅。

河南省审计厅办公室

***年**月***日印发 附件2：审计报告（征求意见稿）范本

河 南 省 审 计 厅

审计报告征求意见书

**厅：

根据《中华人民共和国审计法》第四十条规定，现将我厅审计组****年**月**日至****年**月**日对***同志任**厅厅长期间经济责任的审计报告送给你厅和***厅长征求意见。请在收到审计报告之日起10日内提出书面意见，送交审计组。如果在规定期 — 18 — 限内没有提出书面意见，视为无意见。

附件：审计报告（征求意见稿）

（河南省审计厅公章）

****年**月**日

河南省审计厅

审计报告

（征求意见稿）

被审计单位：**厅

审

计

项

目 ：***同志任**厅厅长期间经济责任审计

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条规定和河南省经济责任审计工作领导小组会议纪要（„2010‟1号）以及中共河南省委组织部、省监察厅《领导干部经济责任审计委托书》（豫监函„2008‟28号）的委托，我厅派出审计组，于****年*月*日至*月*日对**厅厅长***同志任职期间经济责任进行了审计，现出具如下审计报告。

一、基本情况

（一）**厅和***同志基本情况 **厅基本情况******************。

***同志***年**月**日至***年**月**日任**厅厅长，负责该厅全面工作，主管**、**工作。***年**月调任****。

（二）审计实施情况

二、任期内经济责任履行情况

（一）与省政府签订的有关经济责任目标完成情况。

（二）财政财务收支和国有资产管理情况。

（三）重大经济事项决策情况。

（四）财经法律法规和经济政策执行情况。

（五）管理制度建立和执行情况。

（六）其他情况。

三、审计发现的主要问题及处理处罚意见

（一）重大经济事项决策方面 1．***********。2．***********。

（二）财政财务收支和国有资产管理方面。1．***********。2．***********。

（三）财经法律法规和经济政策执行方面。1．***********。2．***********。

（四）管理制度执行方面。

（五）在履行经济责任中遵守廉政规定方面。

（六）其他方面。

四、总体评价及其应负相关责任

（一）对厅长任期内履行经济责任情况进行综合评价。

（二）对贯彻执行国家有关经济法律法规和政策、省委省政府重大经济决策部署情况评价。

（三）对重大经济事项决策与实施效果进行评价。

（四）对依法管理经济社会发展，管理运用公共财政资金、国有资产等情况和效果进行评价。

（五）对财政财务收支的真实、合法、效益情况以及内控制度的健全有效性进行评价。

（六）对违反国家财经法规、资金使用效益差、国有资产严重流失、经济决策失误造成重大损失等方面的责任进行评价。

（七）对厅长本人在履行经济责任中遵守廉政规定情况进行评价。

审计结果表明，***同志任厅长期间，***********。在***********工作中做出了一定成绩：一是********。二是********。三是********。但是，在********、********方面也还存在一些问题。

审计中发现的以下问题，：(1)******(2)******(3)******，***同志应负**责任。

五、其他需要说明的情况

六、审计建议

审计组长：***

附件3：审计结果报告范本

河南省审计厅文件

豫审„****‟***号

签发人：史宁安

河南省审计厅关于

— 23 — ***同志任**厅厅长期间 经济责任审计结果的报告

省政府：

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条规定和河南省经济责任审计工作领导小组会议纪要（„2010‟1号）以及中共河南省委组织部、省监察厅《领导干部经济责任审计委托书》（豫监函„2008‟28号）的委托，我厅派出审计组，于****年*月*日至*月*日对**厅厅长***同志任职期间经济责任进行了审计。本次审计以财政财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，以***同志履行经济责任为主线，围绕其任职期间履行经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及履行经济责任中遵守廉政规定等事项，直接审计了**部门，延伸审计了**单位的财政财务收支等情况。现将审计结果报告如下：

一、任期内经济责任履行情况

（一）与省政府签定的有关经济责任目标完成情况。

（二）财政财务收支和国有资产管理情况。

（三）重大经济事项决策情况。

（四）财经法律法规和经济政策执行情况。

（五）管理制度建立和执行情况。

（六）其他情况。

二、审计发现的主要问题

（一）重大经济事项决策方面 1．***********。2．***********。

（二）财政财务收支和国有资产管理方面。1．***********。2．***********。

（三）财经法律法规和经济政策执行方面。1．***********。2．***********。

（四）管理制度执行方面。

（五）在履行经济责任中遵守廉政规定方面。

（六）其他方面。

三、总体评价及其应负相关责任

（一）对厅长任期内履行经济责任情况进行综合评价。

（二）对贯彻执行国家有关经济法律法规和政策、省委省政府重大经济决策部署情况评价。

（三）对重大经济事项决策与实施的效果进行评价。

（四）对依法管理经济社会发展，管理运用公共财政资金、国有资产等情况和效果进行评价。

（五）对财政财务收支的真实、合法、效益情况以及内控制

— 25 — 度的健全有效性进行评价。

（六）对违反国家财经法规、资金使用效益差、国有资产严重流失、经济决策失误造成重大损失等方面的责任进行评价。

（七）对厅长本人在履行经济责任中遵守廉政规定情况进行评价。

审计结果表明，***同志任厅长期间，***********。在***********工作中做出了一定成绩：一是********。二是********。三是********。但是，在********、********方面也还存在一些问题。

审计中发现的以下问题，：(1)******(2)******(3)******，***同志应负**责任。

四、其他需要说明的情况

五、审计建议........................对本次审计发现的财政财务收支问题，我厅已依法作出审计决定进行处理；对涉及有关管理方面的问题，已向该厅提出审计整改建议。

（河南省审计厅公章）

****年**月**日

主题词：经济管理

责任制

审计

报告

抄送：省委组织部，省监察厅。

河南省审计厅办公室

****年**月**日印

主题词：经济管理 责任制 审计 方案 通知

河南省审计厅办公室

2010年3月4日印发