有关于科新机电的基本情况的审计报告

第一篇：有关于科新机电的基本情况的审计报告

有关于四川科新机电的基本情况的审计报告

四川科新机电公司简介：

*经营范围：三类压力容器的设计、制造、安装、销售；压力管道安装；废旧金属回收、利用。非标准机电设备设计、制造、销售；普通机电设备安装、维修；金属材料（稀贵金属除外）、冶金炉料的销售、机电设备技术咨询服务；经营本企业自有产品和自用原材料的进出口业务。（以上经营范围国家限制或禁止经营的除外，需经有关部门批准的，必须取得相关批准后，按照批准的事项开展生产经营活动）*主要产品：压力容器类设备和管系类设备

一、被审计单位行业状况、监管环境以及其他外部因素

（1）所在行业的市场供求与竞争：

公司所在行业为压力容器行业。主要客户为石油、化工、能源、电力、核电等行业客户，由于受国家宏观经济政策和形势影响，目前能源化工行业市场固定投资较前几年有所萎缩，且压力容器行业厂家之间的竞争日益持续激烈，对公司营销订货产生了巨大压力。如果公司的营销订货工作不到位，可能导致公司产品订单难以满足扩大了的产能需求，从而影响募投项目难以达到预期效益，导致不能产生良好的经济效益。对此，公司将在维持好原有客户的基础上，继续加大营销市场开拓力度，积极拓展销售区域，开拓新客户，扩大现有产品的应用领域，争取获得大额订单。加快产品结构的优化升级，提高产品质量，从而提升公司的整体竞争能力。（2）行业的关键指标与统计数据：

①从营业利润构成和来源分析：公司营业利润仍然主要是来源于主营业务产品利润，虽然报告期内公司营业利润亏损16,985,596.64元，但和去年同期相比，报告期营业利润减亏26,972,090.67 元，减亏比例61.36%。营业利润大幅度增长（或减亏）主要系年度内销售收入大幅度增长，产生一定的规模效应，相关的成本费用得到摊薄，综合毛利润水平同比提升10.33个百分点，费用占营业收入的比例下降3.66个百分点。成本费用对销售收入占比分析情况如下：

成本摊薄情况表 单位：万元

项目 2014年 2013年 占比变动

金额 占主营业务收入比例 金额 占主营业务收入比例 营业

收

入

31,127.39 22,605.15

营业成本 25,438.49 81.72% 20,807.98 92.05%-10.33% 其中：原材料 15,937.18 51.20% 12,877.67 56.97%-5.77%

人工工资 4,099.62 13.17% 3,291.11 14.56%-1.39% 折旧 2,746.55 8.82% 2,164.26 9.57%-0.75%

燃料及动力 575.56 1.85% 447.88 1.98%-0.13%

其他制造费用 2,079.58 6.68% 2,027.06 8.97%-2.29% 经对构成产品的主要原材料综合采购成本分析，2014年度公司原材料采购成本同比稳中有降。

费用摊薄情况表 单位：万元

项目 2014年 2013年 占比变动

金额 占主营业务收入比例 金额 占主营业务收入比例

一、营

业

收

入

31,127.39 22,605.15

二、主要期间费用 7,387.46 23.73% 6,192.94 27.39%-3.66% 其中：营业税金及附加 202.19 0.65% 61.84 0.27% 0.38%

销售费用 1,837.62 5.90% 1,030.53 4.56% 1.34%

管理费用 4,184.82 13.44% 3,814.56 16.87%-3.43%

财务费用 510.14 1.64% 313.32 1.39% 0.25% 资产减值损失 652.69 2.10% 972.70 4.30%-2.20%

②从净利润构成和来源分析：报告期内，公司经营性利润大幅度增长（或减亏）对当期实现正的净利润起到极大的支撑作用，同时报告期内公司获得的政府补助和摊销以前年度递延收益等非经常性损益对当期实现正的净利润也产生较大影响。2014年度公司实现归属于上市公司股东的净利润10,790,220.32元，实现归属于上市公司股东的扣除非经营性损益后的净利润为-9,335,565.89元，非经常性损益对归属于上市公司净利润的影响金额为20,125,786.21元。3）收入

项目 2014 年 2013 年 同比增减情况

营业收入 311,273,922.23 226,051,537.76 37.70% 驱动收入变化的因素

公司实现营业收入31,127.39万元，同比增长37.70%；其中，实现主营业务收入30,530.93万元，其他业务收入596.46万元。其他业务收入主要是报告期销售的废料收入和抵债收回的多晶硅销售收入等。从本年度销量和综合平均售价来看，主营业务收入增长的主要原因是本年度销售量增加，由于市场竞争的加剧，相应的销售平均单价有较大幅度的下降。具体销售数据情况如下表

金额单位：万元

项目 2014年 2013年

数量（吨）金额 单价 数量（吨）金额 单价 住服务营业

务收

销

售

（不入

含

技

术)

14,993.57 30,472.27 2.03 8,895.48 22,494.07 2.53

其中：来料加工销售 3,153.88 1,892.78 0.60 1,620.07 1,869.10 1.15 扣除来料加工后的销售 11,839.69 28,579.49 2.41 7,275.41 20,624.97 2.83 公司主营业务收入增长7,978.2万元。根据上表计算，因销售量增加而增加本期销售收入约

15,420.29万元，因单价下降而减少本期销售收入约7,442.09万元。销售量的增加和销售单价的下降主要是基于当前宏观经济形势不景气和行业竞争激烈的大趋势，公司为尽可能多的获得边际贡献而采取的薄利多销营销策略所致。其中：来料加工单价大幅度下降与加工件大小，工艺要求和工作量有关，与来料件重量关系不大。（3）宏观经济的景气度：

宏观经济政策变革风公司主要生产压力容器类产品，此类产品服务的对象主要是石油、化工、能源、电力等下游行业，而这些行业又与国家宏观经济政策、固定资产投资等紧密相关。全球经济结构性调整以及中国经济新常态的变革形势，预计将使下游行业在压力容器用量需求、产品功能和技术等级提升需求等各方面发生重大变化。我公司目前仍处于产品转型升级的关键时期，主要产品仍是传统压力容器，公司能否满足新的市场需求和适应新的经济变革形势具有不确定性。针对上述风险，公司将密切关注新的经济形势下的市场新需求和行业发展变化，加快产品转型升级的步伐，随时关注国家关于行业政策的导向，防范因宏观经济政策变革带来的风险。

二、了解被审计单位的性质

（1）组织结构：

公司董事会设董事9 名，其中独立董事3 名，占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，公司董事不存在《公司法》第一百四十七条规定的不得担任公司董事的情形，各董事均符合任职资格，任免按《公司章程》规定，履行董事会、股东大会批准程序，符合法律法规的规定。公司全体董事能够依据公司《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规，认真履行董事的各项职责。

公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定选举监事，公司监事会设监事3 名，其中职工监事 1 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》的规定，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况、关联交易以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，并发表意见，切实维护公司和股东的合法权益。（2）经营情况

预计2015年1月1日—2015年3月31日归属于上市公司股东的净利润盈利：30万元―300万元。业绩变动原因说明 公司预计业绩为盈利且同比扭亏为盈的主要原因是：由于2015年第一季度实现销售的产品主要是千万元以上订单产品，毛利率水平同比2014年第一季度有所增长，同时期间费用预计有所下降，因此预计2015年第一季度盈利30万元至300万元。2015年第一季度，因摊销递延收益等非经常性损益金额约70万元，预计将对第一季度整体业绩产生一定的影响。

三、被审计单位对会计政策的选择与运用

（1）重要会计政策变更 按照财政部关于印发修订《企业会计准则第2号——长期股权投资》等一系列会计准则的通知的要求，本集团在编制2014年度报告时，执行了相关会计准则，并对比较报表进行了重述。本集团根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递四川科新机电股份有限公司财务报表附注2014年1月1日至2014年12月31日延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：单位：人民币元 会计政策变更调整金 会计政策变更后的 报表项目 会计政策变更前的净额 额 净额

其他非流动负债 41,315,362.08-41,315,362.08 递延收益 41,315,362.08 41,315,362.08 上述会计政策变更，仅对“其他非流动负债”和“递延收益”2个报表项目金额产生影响，对本集团2013年度资产总额、负债总额、净资产及净利润均不产生影响。（2）重要会计估计变更

本公司募投项目“重型压力容器（含核级）制造基地建设项目”和新疆科新的“重型压力容器制造基地建设项目”一期工程的房屋及建筑物（或统称“新建项目房屋及建筑物”）的房屋及建筑物均按现代工厂合格质量标准要求进行设计，在设计上主要采用了结构稳定、使用寿命较长的钢结构。由于新建项目中的房屋及建筑物的建筑结构与原有房屋及建筑物的建筑结构不同，因此预计使用寿命也应有所不同。为使资产折旧处理与资产实际使用情况更加接近，公司第二届董事会第二十一次会议于2014年8月25日批准变更固定资产折旧的会计估计，并获得公司第二届监事会第十四次会议决议认可。此次固定资产折旧会计估计变更情况： 变更后 变更前 资产类别

折旧年限 残值率 折旧年限 残值率 房屋建筑物 30 5% 20 5% 本次固定资产折旧会计估计的变更自2014年9月1日起执行，导致本集团本年减少折旧约114.98万元、减少相应的递延收益摊销约8.57万元；增加归属于母公司股东的净利润约38.07万元。

四、被审计单位的目标、战略以及相关经营风险

公司的发展战略目标为：立足重大装备制造业，建设“标准化、专业化、国际化，具有可持续发展能力”的现代化企业，努力发展成为国内领先、国际知名的过程装备及控制设备的优秀供应商。

为实现上述发展战略目标，公司确定了近期规划：

①充分发挥公司募投项目的优势和公司人才、技术优势，完成产品的转型升级，力争使募投项目达到预期效益。

②立足主业，形成大型设备现场制造的能力；扩大产品的应用领域，向清洁能源、环保领域等装备及其技术集成发展。③培育新的业绩增长点。

④加强与国外同行业的业务交流和技术交流，进一步提升公司品牌形象和核心竞争能力。为实现公司发展战略，公司紧紧围绕近期战略规划目标开展各项工作：积极开拓产品应用领域，在稳定传统产品订单的基础上，加强对高端装备制造的研发投入并向清洁能源和环保设备制造等领域方向拓展；扩大产品的市场区域，将产品市场从省内向省外、从西部向全国、从国内向国外拓展；在立足主业的基础上，积极稳妥地开展并购重组和走出国门的市场调研工作，为公司做强做大和可持续发展寻求战略性目标资源。

4、公司2015年度生产经营计划 2015年度总体工作思路

2015年，公司工作方针是：“加强管理、提高效率、鼓足干劲、开创公司新纪元！”。为此，公司将持续加强管理的优化与改革，锐意进取、提高效率和工作执行力，坚持从管理中要效益，继续奉行把“安全、质量、交期、成本”作为公司一切工作的出发点和落脚点；进一步巩固和深化公司在2014年的各项管理思路和所做的卓有成效的工作；以经营订货为先锋、生产制造为引擎、质量稳定为保障、降本成增效为目的，确保经营订货、入库产值及销售收入持续稳定增长，力争2015年经营业绩持续增长。2015年主要工作计划与措施（1）营销工作：2015年公司将重点加强海外市场、核电及石化等重大项目的市场开发力度。坚持重点项目、重大项目，由公司领导亲自跟踪督导的营销模式；加强与国内大型工程公司、研究院的合作，继续深化与国际知名公司的技术交流与合作，争取获得有突破意义的海外订单；加大研发投入，推动产品结构调整，并争取获得有业绩性的核电产品合同；加强控股子公司的市场开发力度；做好售后服务等各项营销工作。

（2）生产工作：2015年将继续夯实生产管控各项节点工作，注重工作过程的效率和质量，不断提升入库产值。确保从产前准备、材料复验、生产现场管控等多个生产环节紧密相连，减少因人为因素导致生产进度的拖后和交期的延迟；加强生产监督检查、严格落实奖惩考核措施，以更加高效管理处置信息和意见；杜绝重特大生产安全、消防及设备事故，全力确保生产安全、质量稳定、交期及时。

（3）技术研发工作：2015年，公司将继续强化技术管理和研发管理体系，进一步加大新产品、新技术、新工艺开发和专利申请力度。提升设计图样、制造工艺文件的正确性、及时性，减少因技术设计原因造成的浪费、返修。加强对设计人员的技术培训，努力提高技术水平，促进技术工作不断得以提升和强化。

（4）质量工作：2015年，公司将及时根据法规、标准的变化对压力容器设计管理制度、制造质量保证手册、核质保大纲及其配套的程序文件（管理制度）进行适时修订。确保一次性完成压力管道元件制造许可、压力管道安装许可、ISO9001质量管理体系换证、大型设备异地制造许可；原子能新燃料运输容器

四川科新机电股份有限公司2014 年年度报告全文制造许可等取（换）证工作；组织做好民用核安全机械设备制造许可证续证申报准备等工作。继续保持产品出厂质量，不断提升顾客满意度，并从根本上杜绝重、特大质量事故。

（5）管理优化工作：2015年将优化人力资源配置，提高劳动效率，保证管理人员与一线人员比例协调，继续开展员工薪酬调研、评价和调整。继续营造全公司范围的良好学习氛围，重点加强管理人员的专业知识培训和铆焊一线员工的生产技能培训。做好企业文化建设，规范、监督检查员工工作行为。进一步加强内部控制建设，根据上市公司相关法律法规和监管要求，及时修订和完善规范运作的制度和管理办法，以达到优化公司治理水平的目标。

5、公司未来发展可能面对的风险

公司属压力容器制造行业，受内、外经营环境的各种因素影响，公司未来发展可能面临如下主要风险：

（1）宏观经济政策变革风险

公司主要生产压力容器类产品，此类产品服务的对象主要是石油、化工、能源、电力等下游行业，而这些行业又与国家宏观经济政策、固定资产投资等紧密相关。全球经济结构性调整以及中国经济新常态的变革形势，预计将使下游行业在压力容器用量需求、产品功能和技术等级提升需求等各方面发生重大变化。我公司目前仍处于产品转型升级的关键时期，主要产品仍是传统压力容器，公司能否满足新的市场需求和适应新的经济变革形势具有不确定性。针对上述风险，公司将密切关注新的经济形势下的市场新需求和行业发展变化，加快产品转型升级的步伐，随时关注国家关于行业政策的导向，防范因宏观经济政策变革带来的风险。（2）财务风险和利率风险

随着公司经营规模的扩大，公司对流动资金、承兑汇票、信用证和保函等信贷额度的需求增大，但银行授信额度能否满足公司经营需要具有不确定。同时随着公司对信贷额度使用的增加，相应的利息支出及其他融资费用加大，从而对公司经营业绩产生一定影响。

公司将不断加强资金管理、完善材料采购与支付制度、加大到期应收货款的回收力度，加速资金周转，减少资金占用；保持与各大银行的战略合作关系，维护公司良好的融资信誉和能力；积极争取关联方对公司的财务资助，解决公司临时性资金需求，化解财务风险。（3）技术创新风险 公司属技术密集型行业，产品制作的技术要求高，公司技术创新的速度难以满足市场的需求，核心技术难以突显市场竞争优势。

为解决技术创新问题，公司不断进行研发费用的投入，对新产品、新技术、新工艺等进行专项研发，2014年度公司获得发明专利1项、适用新型专利3项，武汉星联和取得了《中华人民共和国特种设备设计许可证》——压力管道设计许可证书和化工石化医药行业（化工工程）专业乙级《工程设计资质证书》（于

2015年2月6 日领证并公告）。公司研发投入有利于实现产品升级和进入新的装备制造业务领域，对公司完成近期战略规划目标起到重要的支撑作用。（4）税收及行业政策变化风险 税收政策风险：公司目前可选择享受高新技术企业所得税优惠政策和西部大开发企业所得税优惠政。根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011 〕58号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、以及执行《西部地区鼓励类产业目录》有关所得税问题的公告（国定税务总局公告2015年第14号）的规定，公司选择享受西部大开发企业所得税优惠政策，执行15%的所得税率。但是国家在未来是否对上述优惠政策进行调整变更和公司是否持续具备享受条件具有不确定性。本公司将继续加强对国家有关税收政策、税收法规信息的搜集和分析力度，在税收法律法规的允许选择的范围内，选择执行低风险的税收优惠政策，降低因税收政策的变化给公司经营成果带来的影响，为公司长远发展奠定基础。行业政策变化风险：公司的主要产品压力容器设备属于国家行政许可生产的特种设备。根据国家相关行政法规、规章和规范性文件，国家对压力容器的设计和制造实行资格许可制度，并对相关产品实行安全性能强制监督检验制度。虽然公司目前拥有生产经营所需的全部设计许可证和制造许可证，但是如果国家对相关特许经营权政策做出重大调整，将可能对公司生产经营产生一定的影响。

对此，公司管理层密切关注国家宏观政策，关注行业动向及市场动态，并对相关变动采取积极措施予以应对。

（5）实际控制人控制的风险

本公司3位实际控制人林祯华、林祯荣和林祯富系兄弟关系，现持有公司57.58%的股权。虽然公司通过建立现代企业管理制度和完善法人治理结构尽可能地降低股权集中带来的风险，但该3人仍有能力通过在公司股东大会上的投票表决对公司的重大经营决策施加影响或者实施其他控制，因而存在公司和中小股东利益因实际控制人的控制而受损的风险。对此，公司将严格按照国家法律法规，加强现代企业法人治理的完善和规范运作；尽力避免实际控制人损害公司及其他中小股东的利益。

五、被审计单位财务业绩的衡量和评价

1、经营业绩

公司实现营业总收入311,273,922.23元，较去年同期增长37.70%；实现营业利润-17,188,555.03元，和去年同期相比，营业利润减亏60.90%；实现利润总额8,187,420.02元，较去年同期增长120.74%；实现归属于上市公司股东的净利润10,190,732.17元，较去年同期增长135.06%。

公司营业总收入较去年同期较大幅度增长的主要原因是：2014年度公司产品结构有所变化，报告期内完成的千万元以上大额订单较多，公司本部及新疆科新营业收入同比均较大幅度增长。

公司业绩较去年同期大幅度增长的主要原因是：①由于本年度营业收入大幅度增长，产生了一定的规模效应，固定性成本得到摊薄，公司综合毛利率水平同比有较大幅度提升。②本年度，公司获得的政府补助及摊销以前年度的递延收益等归属于上市公司股东的非经常性损益为20,125,786.21元，对归属于上市公司股东的净利润产生一定影响。

2、财务状况

公司总资产为760,935,104.50元，比期初减少2.03%；归属于上市公司股东的所有者权益为511,056,961.06元，比期初增加1.77%，增加的主要原因系本年度实现净利润所致。

3、与前次业绩预计的差异说明

本次业绩快报披露的经营业绩情况与2015年1月22日披露的“2014年度业绩预告”范围不存在重大差异。

4、业绩泄漏原因和股价异动情况分析

无业绩泄漏和股价异动的情况。

5、其他说明

*本次业绩快报是公司财务部初步测算的结果，具体财务数据公司将在2014年年度报告中详细披露。

*截至目前，公司董事会尚未就2014年度利润分配情况进行任何讨论。敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

6、备查文件

*经公司现任法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的比较式资产负债表和利润表；*深交所要求的其他文件。

六、内部控制 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的规定,四川科新机电股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)董事会对公司 2014 年 12 月 31 日内部控制设计和运行的有效性进行了监督检查,在对内部控制情况进行充分评价的基础上形成内部控制自我评价。现将评价情况报告如下:

一、内部控制评价的目的：

1、加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,维护全体股东和利益相关者的合法权益;

2、合理保证公司经营管理合法合规,资产安全,财务报告及相关信息真实完整,信息披露真实、准确、完整和公平,提高公司经营效率和效果,促进公司实现发展战略。

二、内部控制评价工作的总体状况： 公司董事会授权审计部为内部控制评价部门,负责内部控制评价工作的具体组织、实施工作。审计部成立由管理层、部门负责人和业务骨干等组成的内部控制评价工作组,在遵循全面性原则、重要性原则和客观性原则的基础上,制定评价工作方案,开展评价工作。公司管理层及相关部门积极支持和配合内部控制评价工作组的工作,并接受内部控制工作组的检查和评价。内部控制评价工作组根据本次评价工作情况并结合日常监督和专项监督情况编制内部控制评价报告,经审计委员会复核审议后出具内部控制自我评价报告,报公司董事会、监事会审议通过,独立董事对内部控制自我评价发表专项意见。

三、内部控制评价的依据： 本次内控评价以《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及公司《内部控制评价办法》等为依据,结合公司各项内部控制制度、所处的内外环境和自身经营特点,对公司截止 2014 年 12 月 31 日内部控制设计和运行有效性进行评价。

四、内部控制评价的范围：本次内部控制评价的范围涵盖了公司及控股子公司各方面的内部控制的设计和运行,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,确定了内部控制评价的具体内容,对内部控制设计和运行的情况进行全面评价。

五、内部控制评价的程序和方法： 内部控制的评价工作按照《企业内部控制基本规范》、公司《内部控制评价办法》等规定程序执行。评价过程中,我们实施了包括审阅公司内部控制文件、检查财务会计资料及合同资料、个别访谈、调查问卷、实地查验等我们认为必要的程序和方法,为评价内部控制有效性取得充分、恰当的评价证据。

六、内部控制检查评价情况： 公司根据《企业内部控制基本规范》等规定,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,在遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则的基础上建立和实施内部控制。

第二篇：各种审计报告基本格式

审计报告基本格式

离任审计开头：根据《经理任期经济责任审计办法》的有关规定，XX年X月X日我们下达了节投审字（X）X号审计通知书，派出审计组，自XX年X月X日至XX年X月X日对X公司总经理X同志进行任期经济责任审计。

本着尊重历史和客观公正的原则，本次审计范围为X年至X年底X离任止，重点审查了公司本部及其所属的1公司、2公司、3公司的会计报表、帐目、凭证及其有关文件、资料。在审计过程中，我们对X任职期间X公司资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性，公司内部控制制度的健全性和有效性进行了审计，实施了抽查会计记录等必要的审计程序。现将审计情况报告如下：

经营管理审计开头：根据《稽核管理制度》及审计工作计划，于X月X日下达审计通知书，自X月X日对公司的经营管理、财务收支、内部控制状况进行了就地审计。

一、公司基本情况

包括资本结构、成立后的发展情况、机构设置情况、从事的主营业务、法人代表、注册资本金等。

以下以财务审计为基准，离任审计可做调整。

二、报告期公司资产、负债及所有者权益状况

1、列出资产负债表简表，比较3年数据，列出增长率，再进一步分析资产质量及资产负债结构的合理性与稳健性。就表中重大变动的事项及金额或性质重大的事项做明细说明。例如：

（1）资产：

应收帐款：金额及帐龄分析、信用管理制度及催款制度的情况等。结合资产管理比率进行分析。

固定资产的构成、折旧的计提等

长期投资：若有股权投资，应分别各子公司做简要说明（包括其经营情况、控制力度、投资情况、对该公司损益的贡献等）并关注其投资收益率。如果投资状况不佳，应分析具体原因，是否是决策失误或管理不善所造成。

通过资产构成分析该公司资产质量如何，不良资产及虚拟资产的比例的高低。

（2）负债方面：计算负债比率；关注有无已到期仍未偿还的债务；长短期负债的结构是否合理；结合流动比率及速动比率分析短期偿债能力；结合已获利息倍数等指标分析长期偿债能力。

（3）权益：计算资本保值增值率（要按扣除客观因素后计算）

三、报告期业务进展及损益情况

1、列出利润表简表（比较3年数据及增长率），并分析报告期利润构成情况，包括主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业外收支净额在利润中所占比例及各期间的重大变动及原因说明。结合主营业务利润率、扣除非经营性损益净利润等

指标进行分析。

2、列出主营业务分行业、分产品明细表

分行业或产品主营业务收入主营业务成本毛利率主营收入比上年增减%主营成本比上年增减%毛利率比上年增减%

A

B

其他

其中：关联交易

关联交易定价原则

进一步说明主营业务的盈利能力。对于关联交易，应说明定价原则是否合理，是否存在损害母公司及其他股东利益的情况。

能否探索利用权益净利率为核心，用杜邦财务体系分析其盈利能力？

四、现金流量

项目本年上年

净利润

经营性现金流量

现金净流量

计算经营活动现金净流量/净利润的比例，分析公司的资金回笼是否迅速，现金是否充沛，有无支付现金利润及偿债能力，企业利润有无丰沛的现金支撑，是否真实可靠。

五、报告期重大事项说明

1、收购资产

2、出售资产

3、对外担保等

六、内部控制制度的检查与评价

待补充

对于离任审计，可增加任期内主要工作、存在的主要问题、综合评价、审计建议等内容。

第三篇：审计报告新格式

****（审计机关全称）审计报告

审**报„20**‟**号

被审计单位：**************** 审计项目：****************

根据《中华人民共和国审计法》第**条的规定，****（审计机关全称或者规范简称）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（被审计单位全称。以下简称***）****（审计范围和内容）进行了审计，****（根据需要可简要列明审计重点），对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****（被审计单位简称）及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。***（审计机关全称或者规范简称）的责任是实施审计并出具审计报告。

（说明：

1.审计依据、审计范围和内容应当与审计通知书保持一致。

2.采用跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明。）

一、被审计单位基本情况

***********************************************************************************************。

（说明：

1.本部分简要表述被审计单位的背景信息，如被审计单位性质、组织结构；职责范围或经营范围、业务活动及其目标；相关财政财务管理体制和业务管理体制；相关内部控制及信息系统情况；相关财政财务收支情况；适用的绩效评价标准等。

2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。

3.如果引用的数据未经审计核实，应当注明来源。）

二、审计评价意见

审计结果表明，*****************************************************************************************************。

(说明：

1.本部分应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。

2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。

3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。

4.审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。

5.本部分还可对被审计单位执行以往审计决定情况和采纳审计建议情况作出总体评价。

6.审计评价用语要准确、适度，以写实为主。)

三、审计发现的主要问题和处理（处罚）意见

*************************************************************************************************。

（说明：

1.此部分反映的问题主要包括审计发现的被审计单位

违反国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部控制和信息系统重大缺陷等。

2.反映被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题的，一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理处罚意见及依据；反映影响绩效的突出问题的，一般应表述事实、标准、原因、后果，以及改进意见；反映内部控制和信息系统重大缺陷的，一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。

3.依法需要移送的问题也应在本部分反映，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位知悉的事项除外。对移送处理的问题，一般应表述事实和移送处理意见。

4.审计发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。如发现以前审计决定未执行的问题，一般列在当年查出的问题之后。

5.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额。

6.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。

7.处理处罚意见应当具体、可落实。对相关问题的移送处理意见一般表述为“此问题***（审计机关全称或者规范简称）已（将）移送*******处理”。

8．审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。

9.对社会审计机构相关审计报告核查过程中发现的问题以及其他需要研究关注的问题，根据情况可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。）

四、审计建议

*************************************************************************************************。

（说明：

1.应围绕审计发现的主要问题，提出有针对性的建议。

2.审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致。

3.审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位整改。

4.审计建议的对象一般为被审计单位。如果需要被审计单位和其他有关单位共同整改的，应建议被审计单位商有关单位共同研究解决。）

对本次审计发现的问题，请****（被审计单位）自收到本报告之日起**日（审计机关根据具体情况确定）内，将整改情况书面报告***（审计机关全称或者规范简称）。

（说明：

1.如拟公告审计报告，应在审计报告结尾注明：“本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”；审计报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在审计报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”。

2.经济责任审计、跟踪审计等对审计报告有特殊要求的，按照相关要求办理。）

（审计机关印章）****年**月**日

第四篇：新准则审计报告参考格式

一、取消了标注双重审计报告日期的做法

对于注册会计师在审计报告日至财务报表公布日获知的期后事项，原准则规定，如果注册会计师实施了追加审计程序，并已作了适当处理，在标注审计报告日期时有两种方式可以选择：一是签署双重审计报告日，即保留原审计报告日，并就该期后事项注明新的审计报告日；或者更改审计报告日，即将审计报告推迟至追加审计程序时的日期。

按照1332号新准则——《期后事项》的内容，期后事项是指资产负债表日至审计报告日发生的事项以及审计报告日后发现的事实。审计报告日后发现的事实包括两种情形：一是审计报告日后至财务报表报出日前发现的事实，二是财务报表报出后发现的事实。对这两种情形，新准则中取消了在审计报告中标注双重日期的做法，而要求采用更改审计报告日的做法。具体要求是：无论是审计报告日后至财务报表报出日前发现的事实，还是财务报表报出后发现的事实，注册会计师都应当考虑是否需要修改财务报表，并与管理层讨论，根据具体情况采取适当措施。

相比之下，更改审计报告日的做法在财务报表审计范围内全面地扩大了注册会计师的审计责任范围，而标注双重日期的做法仅反映有关的特定项目方面扩大了注册会计师的责任范围。显然，取消标注双重审计报告日期的做法意味着新准则对注册会计师的要求进一步提高了。

标准审计报告的参考格式

审 计 报 告

ABC股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20×1年12月31日的资产负债表，20×1的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及

财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以

使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵

守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大

错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20×1年12月31日的财务状况以及20×1年

度的经营成果和现金流量。

××会计师事务所中国注册会计师：×××（盖章）（签名并盖章）

中国注册会计师：×××（签名并盖章）

中国××市

二○×二年×月×日

非标准审计报告的参考格式

1.带强调事项段的无保留意见的审计报告

审 计 报 告

ABC股份有限公司全体股东：

„„

一、管理层对财务报表的责任

„„

二、注册会计师的责任

„„

三、审计意见

„„

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注×所述，ABC公司在20×1年发生亏损×万元，在20×1年12月31日，流动负债高于资产总额×万元。ABC公司已在财

务报表附注×充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

××会计师事务所中国注册会计师：×××

（盖章）（签名并盖章）

中国注册会计师：×××

（签名并盖章）

中国××市

二○×二年×月×日

2.保留意见的审计报告（审计范围受到限制）

审 计 报 告

ABC股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20×1年12月31日的资产负债表，20×1的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及

财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以

使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）

作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“

三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执

行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大

错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、导致保留意见的事项

ABC公司20×1年12月31日的应收账款余额×万元，占资产总额的×%.由于ABC公司未能提供债务人地址，我们无法实施函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。

四、审计意见

我们认为，除了前段所述未能实施函证可能产生的影响外，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了

ABC公司20×1年12月31日的财务状况以及20×1的经营成果和现金流量。××会计师事务所中国注册会计师：×××

（盖章）（签名并盖章）

中国注册会计师：×××

（签名并盖章）

中国××市

二○×二年×月×日

3.否定意见的审计报告

审 计 报 告

ABC股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20×1年12月31日的资产负债表，20×1的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及

财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以

使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵

守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大

错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、导致否定意见的事项

如财务报表附注×所述，ABC公司的长期股权投资未按企业会计准则的规定采用权益法核算。如果按权益法核算，ABC公司的长期投资账面价值将减少×万元，净利

润将减少×万元，从而导致ABC公司由盈利×万元变为亏损×万元。

四、审计意见

我们认为，由于受到前段所述事项的重大影响，ABC公司财务报表没有按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，未能在所有重大方面公允反映ABC公司20

×1年12月31日的财务状况以及20×1的经营成果和现金流量。

××会计师事务所中国注册会计师：×××

（盖章）（签名并盖章）

中国注册会计师：×××

（签名并盖章）

中国××市

二○×二年×月×日

4.无法表示意见的审计报告

审 计 报 告

ABC股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20×1年12月31日的资产负债表，20×1的利润表、股东权益变动表和现金流

量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财

务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

“去掉注册会计师的责任一段”

二、导致无法表示意见的事项

ABC公司未对20×1年12月31日的存货进行盘点，金额为×万元，占期末资产总额的40%.我们无法实施存货监盘，也无法实施替代审计程序，以对期末存货的数量和

状况获取充分、适当的审计证据。

三、审计意见

由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对ABC公司财务报表发表意见。

××会计师事务所中国注册会计师：×××

（盖章）（签名并盖章）

中国注册会计师：×××

（签名并盖章）

第五篇：2014机电科练兵（精选）

机电运输系统岗位技术练兵方案

2014-7-15

机电运输系统岗位技术练兵方案

为调动机电运输系统职工学业务的积极性，提高职工的整体技能水平，促进生产的健康发展，同时结合机电运输系统职工的技能现状，开展16个工种技术练兵活动，具体事宜如下：

一、练兵范围

岗位技术练兵工种：固定机械维修工、绞车司机、井下电钳工、矿井轨道工、采煤机维修工、综掘机维修工、车工、钳工、电机车司机、电焊工、钢带机司机、皮带维修工、矿井维修电工、外线电工、主扇（压风机）司机、信息通讯维修工共16个。

二、实施步骤

技能大赛分三个阶段组织开展：

第一阶段：7月初，宣传发动阶段。广泛宣传技术工种岗位练兵的重要性，动员和引导广大机电员工自觉加入岗位练兵、技术比武竞赛中来，大力营造“要想富学技术”的浓厚氛围。

第二阶段：7月中旬，理论考试。各单位要组织培训，通过理论考试、实际操作考核，本着公平公正的原则，按参赛工种选拔出选手，把名单7月24日前交到机电科技术组。7月26日前进行理论考试，每个工种选拔10名选手。

第三阶段：7月末，进行实际操作和综合答辩。通过理论考试的选手进行实际操作和综合答辩，选拔出技术状元和能手。

考试按照百分考核，即理论考试部分占30分，实际操作占50分，综合答辩占20分。

三、表彰奖励

（一）技术练兵比赛评选出的前三名选手给予表彰奖励。奖励标准：确 2

定的16个工种，第一名、二、三名分别给予一年岗位技术津贴300元/月、200元/月、100元每/月的奖励。

（二）岗位技术津贴发放从本人荣获技术状元、岗位能手的下月份起执行，为期12月。

（三）同时荣获集团公司技能大赛的技术状元和岗位能手岗位技术津贴，发放标准以最高荣誉为准，不兼得。

（四）参加局练兵取得前三名的项目，矿练兵成绩前三名顺延。

四、组织领导

为确保岗位技能大赛活动的顺利开展，机运系统成立活动领导小组。组

长： 李广济

副组长： 李树阁

刘

君

成员：于

勇

李本胜 刘银庆

吴景海

常胜涛

王仁辉 姜世群

周国栋

机电科技术组

各采区机电区长、技术员

五、具体要求：

（一）高度重视。各单位要高度重视，积极为本单位优秀技术工人搭建施展才华的平台，改善人才待遇。

（二）广泛宣传。要宣传岗位练兵的重要性和必要性，各单位利用练兵活动平台，切磋技艺、交流经验、共同提高。

（三）严密组织。按机电例会要求执行，各单位要在7月20日前把选拔出选手名单交到机电科技术组。

2014年7月15日

附件：1

各工种技术练兵复习提纲

一、固定机械维修工：

1、理论考核范围：

（1）所维护设备的各种技术参数及其意义（2）熟知本岗位的应知应会（3）掌握提升机的基本原理、类型、（4）掌握提升机电力拖动的种类及特点

（5）熟知《煤矿安全规程》、《煤矿机电设备检修质量标准》中对于提升机的相关规定。

（6）能够处理常见的电气及机械故障

（7）能够看懂提升机的电气原理图及液压原理图（8）熟练使用各种测量工具

参考书籍：《煤矿安全规程》关于提升机部分

2011年出版

《煤矿机电设备检修质量标准》

煤炭工业部1987年出版 《矿井提升设备》（教材）

《煤矿矿井机电设备完好标准》

煤炭工业部1990年出版 《机械制图》

（教材）

《矿山固定机械手册》

煤炭工业部 1986年出版 《机械零件》

（教材）《煤矿电工手册》电力拖动部分

《矿井大型设备常用知识手册》

鹤矿集团机电处编制

2、实际操作：日常的检修维护及故障处理

二、绞车司机：

1、理论考核范围：

（1）熟知所操作设备的各种参数、性能（2）能够做到本岗位的应知应会

（3）提升机的基本工作原理、类型、作用、操作运行以及一般维护（4）熟知《煤矿安全规程》中对于提升机的相关规定。（5）能够排除一般故障（6）会保养，会检查，会操作

（7）熟悉各种提升条件下的提升速度图及其主要参数，并熟悉技术操作规程 参考书籍：《煤矿安全规程》

2011年出版

《煤矿机电设备检修质量标准》

煤炭工业部1987年出版 《矿井提升设备》（教材）

《煤矿矿井机电设备完好标准》

煤炭工业部1990年出版 《主提升司机》国家煤矿安全监察局人事培训司编写2002年

《矿井大型设备常用知识手册》

鹤矿集团机电处编制

2、实际操作：提升机的操作、巡回检查及一般故障处理

三、井下电(钳)工：

1、理论考核范围：

（1）具有电工基础知识和电子技术一般知识；具有机械制图和液压传动的一般知识，能看懂采掘机械装配图，绘制常用机械零件图。

（2）了解《煤矿安全规程》、《煤矿机电设备完好标准》、《煤矿机电设备检修

质量标准》、电气装置安装规程的有关规定，熟知本工种操作规程。（3）具有电钳工基础知识，了解一般工具、量具、仪表的规格、性能和使用方法。

（4）了解电气设备接地线的作用和安装方法，掌握电气设备的接线方法；了解常用电机、移动变电站、电缆等电气设备的最高允许温升；了解常用润滑油、绝缘油的牌号、性能及用途。

（5）重点掌握隔爆电气设备的防爆原理和检修工艺要求。（6）重点掌握漏电、过流、接地三大保护的工作原理和调试方法。（7）具有起重工的基本知识，正确选择和使用一般起重设备、吊具等。（8）具有煤矿安全的基本知识，了解电气防火知识和触电急救知识。参考书目：《煤矿安全规程》

《煤矿机电设备完好标准》 《煤矿机电设备检修质量标准》 《电工学基础》 《煤矿井下电钳工》

2、实际操作：电工

真空开关接线、处理故障

钳工

插绳扣

四、矿井轨道工：

1、理论考核范围：

（1）掌握本工种的专业基础知识和矿井轨道质量标准。

（2）掌握弯道曲线半径与轨距及外轨超高的关系，车场竖曲线与轴距关系的理论知识。

（3）掌握轨道、道岔产生的病害原因及整治措施。（4）掌握轨道、道岔的铺设工序和技术要求。

（5）掌握机具、量具性能和使用方法、完好标准和维修知识。

（6）看懂施工图纸和道岔结构图。使用各种机具进行为维修和故障处理。（7）计算弯道各种数据并能进行钢轨的调直和弯曲。（8）使用器具对轨道、道岔进行检查、维修、调整。（9）按图铺设道岔、弯道、竖曲线、高低道车场。（10）排除轨道、道岔故障。

参考书籍：《轨道工技术比武复习大纲》 中国统配煤矿东煤公司

《矿井运输常用知识手册》鹤矿集团公司机电处 《矿井轨道运输》煤炭工业出版社 《煤矿安全规程》

2、实际操作：轨道打弯及平直。

五、矿井维修电工：

1、理论考核范围：

（1）应知常用电气设备和电气装置、室内外主要线路的名称、型号、规格、用途、基本构造和性能；各种电气装置的一次接线图。

（2）应知配电室各种正常运行监测仪表与常用继电器的名称、型号、规格、用途。

（3）应知电力电缆的构造及一般敷设的基本知识。

（4）应会一般常用安全工具和防护用品(高压测电笔、绝缘拉扞、放电装置、绝缘手套等)的名称、规格、用途、操作及使用方法。

（5）应会交流电路的基本知识及欧姆定律、简单的串、并联的计算。（6）掌握一般常用电工测量仪器、仪表(钳式电流表、兆欧表、万用表等)的名称、型号、规格、用途及使用的接线方法。（7）掌握变压器的工作原理。

（8）掌握电动机星形、三角形接线方法。（9）掌握安全技术规程。

参考书籍：《进网作业电工培训教材》（辽宁科学技术出版社）

《矿山供电》（中国矿业大学出版社）《煤矿安全规程》

《电业安全工作规程》（电力线路部分）中相关规定

2、实际操作：拟定其中一种：开关故障处理；配控制盘；

六、车工：

1、理论考核范围：

（1）了解常用车床的结构、性能、传动原理，并掌握其使用、维护和调整的方法。

（2）了解车工常用工具、量具的结构，并掌握使用方法，能较合理地选择常用刀具。

（3）具有识图能力和公差配合知识。

（4）懂得金属切削原理，并能合理地选择切削用量。

（5）能熟练车轴类工件、套类工件、螺纹与成型面等基本操作技能，掌握实际操作中的计算问题。

（6）合理选择定位基准和选择复杂工件的装夹方法。参考书籍：《车工工艺学》

《车工技能鉴定考核试题库》

《机械基础技能鉴定考核试题库》

《机械基础与设备管理知识手册》机电处下发的

2、实际操作：按照图纸加工零件（实作前一周下发图纸）

七、钳工：

1、理论考核范围：

（1）了解钳工基本工艺的特点和应用，以及所用工具的构造、材料、和特点。（2）掌握划线基准的选择方法和划法

（3）熟悉刮削、扩孔、绞孔和錾削的加工方法和应用。

（4）掌握攻螺纹与套螺纹的工作要点；熟练计算攻螺纹前螺纹底孔直径及套罗纹前圆杆直径。

（5）熟悉矫正、弯形与绕弹簧的基本技能

（6）了解装配工艺过程，掌握装配的基本方法 参考书籍：《钳工工艺学》

《钳工技能鉴定考核试题库》

《机械基础技能鉴定考核试题库》

《机械基础与设备管理知识手册》机电处下发

2、实际操作：按照图纸加工零件（实作前一周下发图纸）

八、采煤机维修工：

1、理论考核范围：

（1）掌握采煤机原理知识、液压技术基础知识。（2）了解采煤机安装工作

（3）熟悉所维修的机械设备的工作原理、构造和性能。（4）掌握维修设备的完好标准和检修质量标准，安全运行要点。参考书籍：《 机械基础技能鉴定考核试题库》

《煤矿矿井机电设备完好标准》

《机械原理与机械零件》

《液压传动原理》 《采掘电钳工》

2、实际操作：处理采煤机故障。

九、铆焊工:

1、理论考核范围：

（1）具有识图和制图知识能力；（2）掌握常用金属材料及热处理知识；

（3）熟悉矫正变形较大或复合变形的原材料及一般结构件，能作成基本形体的展开图并计算展开料长；

（4）读懂并装配桁架类、梁柱类、箱壳类、箱门类和低中压容器等图样，并进行全位置定位焊、铆接、螺纹连接，检验尺寸、形状位置。参考书籍：《机械制图》

《冷作工技能鉴定考核试题库》

《板金展开计算法》

2、实际操作：按照图纸下料制作零件（实作前一周下发图纸）

十、综掘机维修工：

1、理论考核范围：

（1）掌握综掘机原理知识、液压技术基础知识。（2）了解综掘机安装工作

（3）熟悉所维修的机械设备的工作原理、构造和性能。（4）掌握维修设备的完好标准和检修质量标准，安全运行要点。参考书籍：《 机械基础技能鉴定考核试题库》

《煤矿矿井机电设备完好标准》

《机械原理与机械零件》

《采掘电钳工》 《液压传动原理》

2、实际操作：处理掘进机故障。

十一、钢带机司机：

1、理论考核范围：

（1）熟知所操作设备的各种参数、性能（2）能够做到本岗位的应知应会

（3）提升机的基本工作原理、类型、作用、操作运行以及一般维护（4）熟知《煤矿安全规程》中对于提升机的相关规定。（5）能够排除一般故障（6）会保养，会检查，会操作

（7）熟悉各种提升条件下的提升速度图及其主要参数，并熟悉技术操作规程 参考书籍：《煤矿安全规程》

2011年出版

《煤矿机电设备检修质量标准》

煤炭工业部1987年出版 《矿井提升设备》（教材）

《煤矿矿井机电设备完好标准》

煤炭工业部1990年出版 《主提升司机》国家煤矿安全监察局人事培训司编写2002年

《矿井大型设备常用知识手册》

鹤矿集团机电处编制

2、实际操作：钢带机机的操作、巡回检查及一般故障处理

十二、皮带机维修工：

1、理论考核范围：

（1）熟知所操作设备的各种参数、性能、操作规程（2）能够做到本岗位的应知应会

（3）皮带机的基本工作原理、类型、作用、操作运行以及一般维护（4）熟知《煤矿安全规程》中对于提升机的相关规定。（5）能够排除一般故障（6）会保养，会检查，会操作

参考书籍：《煤矿安全规程》

2011年出版

《煤矿机电设备检修质量标准》

煤炭工业部1987年出版 《煤矿运输机械》（教材）

《煤矿矿井机电设备完好标准》

煤炭工业部1990年出版 《皮带机维修工》国家煤矿安全监察局人事培训司编写2002年

2、实际操作：皮带机减速机维修、做皮带接头