第一篇：项目审计报告
关于 xx 公司工程项目的审计报告 xx 内审字（2010）第 6 号 xx 公司：
受审计委员会委托，我们对 xx 公司（以下简称 xx）2010 年
工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公
司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将
审计情况报告如下：
一、整体情况如下表：
二、审计结论
经过审计，对 xx 公司的工程项目管理得出以下结论：
① 项目未按规定审批。xx 项目 6000 m2未经批复已经施
工（后补批复），xx 项目新增 xxm 2u26410x 经批复；xx 项目施工图尚
在审查中，但已经施工；xx 项目的处理能力由 xx 扩容到 xx、投 资由 xx 万元增加到
xx 万元没有报批。
② 工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料
不全、没有资料清单的情况。
③ 工程项目未按规定验收。xx 项目基础隐蔽工程在施
工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；xx m 2u30340x xx 截止 xx 还没有按规定完成最终验收。
④ 材料、设备采购管理不规范。xx 项目材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，xx 公司对其缺
乏监控；xx 项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资
质证明、对采购价格的确定没有书面记录。
⑤ 账务处理不规范。xx 项目已使用但财务上没有作为
固定资产账务处理、已付款的 5.9 万元材料没有验收单；xx 项
目对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入“营业外收
入”。
⑥ 合同管理不规范。xx 项目施工合同及增补合同未经
律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料
供应商的职责不明确；xx 项目临时路合同没有领导签字、采购
钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 xx 天变更为 xx 天只是口头沟通，没有书面性证明。
三、审计建议
（1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《xx 公司治
理文件系列》规定执行；
（2）问题②③④项应严格按照 xx 公司《项目管理规定》执
行；
（3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》
执行。（4）问题⑥合同管理应严格按照 xx 公司《经济合同管理办
法》执行；
同时，我们建议 xx 公司对以上问题尽快进行整改，并明
确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。
注：后附各项目的详细报告。
审计部 2010 年 10 月日
关于 xx 项目的审计报告
一、项目概况
根据战略与发展委员会批准，在 xx 启动干煤棚项目，在原 xx 西侧建设一座 xxm2的 xx。概况如下： 1.项目投资：计划投资 65 万元，实际合同金额为 63 万元。2.资金来源：自有资金。
3.计划建设周期：2010 年 3 月 8 日至 2010 年 4 月 18 日。
二、审核情况 1.工程立项：原计划 6000m2u25112x略与发展委员会于 2010 年 3 月 19 日批复，实际 xx 公司于 2010 年 1 月 30 日已与施工方签订
合同；之后增补的 2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目
前已完工使用。xx 共计 8500m 2u12290x 2.工程用地：占用 xx 约 3000 m2u22303x地。3.工程进度：原计划 6000 m 2u30340x xx 定于 2010 年 4 月 17 日完成验收，新增补的 2500 m2xx 定于 9 月 15 日完成验收；实 际都没有按规定完成最终验收。4.投资情况：建设的 6000m2xx，实际合同金额 63 万元；增
补的 2500m2xx 合同于 2010 年 5 月 4 日签订，截止 2010 年 10 月篇二：项目审计报告(最新模板)关于×公司×项目经理部
完工（或前期、中期）经济效益的审计报告
公司审计部：
根据×公司《***年审计工作计划》（*司*审[200*]**号）和集团公司《关于进一步加强项目成本管理工作的通知》（集司成本[2009]160号„„），公司派出审计组，于200？年？月？日至200？年？月？日，对公司×××项目部完工（或前期、中期）经济效益进行了就地（或送达）审计。
审计涉及的相关单位和部门对其提供的有关会计资料及其证明材料的真实性和完整性负责；审计的责任是对此进行审计并出具审计报告。
我们的审计工作遵循了《中国内部审计准则》，现审计工作基本结束，根据《内部审计准则第七号—审计报告》第四条的规定，现出具如下审计报告：
一、基本情况
（一）工程项目情况
1、工程承包范围
由公司承建的×××工程项目的具体工程承包范围为dk？？？+？？？至dk？？？+？？？，全长？？千米，途经×××市、×××市。
公司×××项目部于？年？月？日正式与集团公司×××项目经理部（或指挥部）签订《委托施工协议书》或《工程施工合同书》。
2、主要工程量
×××经理部所辖施工管段内共计桥梁？？座（其中：特大桥？座、大桥？座、中桥？座），桥梁全长？延米，占管段里程的？%，„„。
3、合同金额
需要详细说明工程项目的初始合同价格、变更（新增）合同价格以及有关索赔；
4、项目涉及的主要关系方
建设单位；监理单位；设计单位；工程发包方。
5、物资供应及管理
具体说明工程甲供、甲控材料以及自购材料的详细情况；并对工程项目材料物资管理情况进行介绍和评价
（二）机构及人员情况
1、项目部机构设置及人员情况
项目部设综合部、物设部、财务部„„。
截止200？年？月？日，项目部从业人员？人，其中：在岗
职工？人，其他从业（外聘）人员？人。
2、外协队伍配置情况
第一作业队（×××建筑有限公司）：具体承建dk？及dk？，长度？千米，路基、隧道、无碴轨道、桥梁下部„„工程。承包范围内的工程合同金额约为？万元。
„„
截止200？年？月？日，？作业队按照合同约定应当缴纳履约保证金？万元，实际缴纳？万元，尚有？万元未缴纳；„„
截止200？年？月？日，按照合同约定应当扣收？作业队质保金？元，实际扣收？万元，尚有？万元未扣收；„„
二、审计实施过程
1、审计过程简述
重点阐述审计过程中所采用的主要审计方法、步骤等，如：在实施审计中，审计组抽查了×××项目部提供的部分经济合同及主要经营管理文件，重点对项目经济效益实现情况、项目目标责任成本、工程验工计价、债权债务、财务会计„„等进行了审查，对有关的经济事项进行了追溯和查询；查阅了项目部开工至200？年？月？日的财务会计报告、会计账簿、会计凭证、重要施工合同、施工日志、验工报表、会议记录„„及其它有关资料。
2、审计中的特殊情况
重点说明诸如项目未进行审计的具体情况、原因；本次审计
过程中遭遇的阻碍及困难以及被审计单位对本次审计给予的配合、支持等。
三、经营管理情况
（一）财务状况（单位：元）
预付账款？万元，其中预付集团外单位款？万元；其他应收款？万元，其中应收集团外单位款？万元；其他流动资产？万元；存货？万元，其中：？万元为工程结算差；预收账款？万元，其
中：？万元为工程结算差；应付账款？万元，其中应付集团外单位款？万元，应付账款之中暂估应付料款？万元；其他应付款？万元，其中应付集团外单位款？万元等。
（二）集团公司项目经理部、指挥部（或业主）资金拨付情况
截止 200？年？月？日，甲方累计批复验工计价？万元，甲方累计共拨付资金？万元，扣甲供料款？万元，代扣税款？万元，扣质保金？万元，扣„„？万元，集团公司？项目经理部（指挥部或业主）超（少）拨工程款？万元。
如果存在“扣 其他”栏目数据，须详细写明具体内容及金额。
（三）对各作业队（外协队伍）的验工计价及拨款情况
（下表数据截止200？年？月？日）
由上表可见，×××项目部超付？作业队？万元„„。
（四）项目合同外及二次经营情况篇三：项目专项审计报告(范本)附件3：
项目专项审计报告范本 xxxx有限公司xxx: 我们接受委托,对贵公司《 》项目从 年 月 日至 年 月 日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、管理层的责任 严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或xxxx制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
现将审计意见发表如下：
1、公司基本情况
贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××元。
本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。[本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况]
2、贵公司《 》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《 》项目于200 年 月 日申报、实际执行期为200 年 月 日至200 年 月 日。项目已经于200 年 月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下：(下表数据单位至少应精确到元)— 2 —
差异情况说明: „„
3、《 》项目实施前后经济效益及社会效益
《 》项目于200 年 月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年 月，《 》项目实施前后的有关经济指标如下： 销售收入、利润、税收、出口等等„„
《 》项目实施后的社会效益反映在: „„
4、审计结论 包括：
1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况的评价；
2、对项目资金的到位情况(包括财政资金)、是否做到专款
专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价；
3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。
4、„„ 附送：《 》项目财务报告附注
附：审计过程中应该注意的几个问题（对项目承担单位的要求）
1、对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应该在“管理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。
2、项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需提供银行盖章确认对帐单)，少量直接支付现金应该符合《现金管理条例》的相关规定。
3、项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方签订的合同。
4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应提供真实合法的增值税发票或普通发票。少量由地方税务部门代开发票应该符合相关规定。
5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。
6、土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。
7、项目经济效益分析采用的指标应该与申报材料所列指标一一对应。
— 5 —篇四：专项审计报告样本
附件：
■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）
审计报告
****审字[****]第****号(企业名称)：
我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?（以下简称合同）中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：
一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：***** 公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。
项目基本情况:(简述项目基本情况)
二、资金合同有关规定
（一）贵公司于****年**月**日申报?****************?项目，并与
中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于?***************?项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。
（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。
（三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）
（四）项目执行阶段的经济指标： 合同规定，在合同执行期内：
应实现累计销售收入 ****万元
累计交税总额 ****万元 累计净利润 ****万元
三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下：
（一）项目投资到位情况：
我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：
1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中： 海淀区创新资金 ***万元
企业自筹资金 ***万元 其他（写明具体渠道、方式、名称）***万元
（二）项目资金支出情况： 我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：
1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中：
项目产品开发及试制 ***万元 其中：购臵仪器、设备 ***万元 购臵生产设备 ***万元 流动资金 ***万元 销售费用
***万元 基建 ***万元 其他 ***万元 合 计 ***万元
（三）经济指标完成情况：
截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：
1、项目实现收入： 经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*****************?的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司?**********项目?的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：
（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
2、项目成本：
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
3、项目税金
根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：
至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）+需要说明的其他情况
4、项目应承担的期间费用：
贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明
细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：
注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
5、项目实现利润： 项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中： 间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
四、其他非技术指标完成情况：
截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。
本报告仅供?********?项目的?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?验收使用。
附送：
1、项目财务报告附注
2、?*********?项目执行情况表
3、企业成长情况及有关指标完成情况一览表
北京******会计师事务所 中国注册会计师（签名、盖章）: 中国 ? 北京篇五：专项审计报告样本
××××××××××公司
×× 年××月××日至×× 年××月××日
承担“ ××”项目
的财务执行情况明细表及审计报告
目 录
一、审计报告
二、已审项目执行情况明细表及附注 1．项目经费投入情况明细表 2．项目经费支出情况明细表 3．项目经费实际支出与预算支出差异明细表 4．购臵、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表 5．材料费用明细表 6．测试化验加工费用明细表 7．国际合作与交流费用明细表 8．其他经费支出明细表
9.项目经济指标完成情况明细表 10.财务执行情况明细表附注
三、执业机构营业执照及执业许可证复印件
页 码
审计报告
审计编号 abc公司：
我们审计了后附的××单位（以下简称abc公司）×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目（以下简称项目）的财务执行情况明细表及附注，项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。项目财务执行情况明细表（以下简称明细表）已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。
一、管理层对明细表的责任
按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定，提供本项目真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则以及深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定（包括《深圳市科技计划项目管理暂行办法》、《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、申报项目指南、科技项目合同书等）执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目的财务执行情况明细表及其附注已经按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定编制，在所有重大方面公允反映了abc公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目的财务执行情况。
四、申报明细表编制基础 我们注意到，明细表及其附注是abc公司为满足项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会的要求而编制的。本报告仅供abc公司向项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会申报项目验收使用，因此可能不适用于其他目的。
第二篇：项目审计报告)
篇一：_结算审核报告(范本)样式一：
# # # #（2004）# # # # 号
关于 # # # # 工程结算审核的报告
委托单位（全称）：
受贵单位委托，并根据委托书要求，本所对贵单位 # # # # 楼工程结算造价进行了审核，我们的审核工作是按照国家基本建设有关法规，建设工程预算定额及后列审核依据进行的，对审核报告的合规性及审核结果与审核依据的一致性负责。贵单位提供的工程文件及资料应反映工程的实际状况，并对资料的真实性、合法性及完整性负责。现将审定情况报告如下：
一、工程概况
1、工程名称：# # # # ：
2、建设地点：# # # ：
3、工程规模：# # # m、# # # m2、# # #m3、# # # 层 ：
4、结构类型：# # # 结构（砖混、框混）：
5、建设工期：合同约定为 # # #天：实际开工时间 # 年 # 月 # 日，竣工时间 # 年 # 月
# 日，实际工期为 # # 天。
6、工程质量：合同约定为 # #，实际验收为 # #。
7、施工单位：通过何种招投标方式，由 # # # 公司中标，中标价为 # # # 元，送审价为 # # # 元（其中中标合同价# # # 元，变更部分造价# # # 元）
8、本次审核范围。
二、审核依据
1、定额依据（1）、2003年《浙江省建筑（市政、园林）工程预算定额》（2）、2003年《浙江省安装工程预算定额》（3）、2003年《浙江省建设工程施工取费定额》（4）、2003年《浙江省施工机械台班费用参考单价》（5）、2003年《浙江省建设工程计价规则》（6）、浙江省、金华市、# # 市有关造价方面的文件和规定；
2、建设工程工程量清单计价规范（gb50500-2003）；
3、# # 市第 # 期 # # 工程造价信息；
4、工程开工前的重要文件资料（招标文件、双方约定的条款、施工合同等）；
5、工程开工后的重要文件资料（工程的隐蔽项目记录、更改联系单等）。
三、审核说明
1、综合费率：按合同（或招标文件）约定按 # # %计取；
2、材料价差：按 # # 市前80%施工期间同期同期信息价（####年第#、#、#期市区建材
信息价格平均计算，若# # 市无信息价的部分按# # 市区建材同期信息价取平均计算）取平均计算；
3、甲供材料：# #、# # 为甲供，本次审核价格按 # # # 计算；
4、施工用水、电费：说明已扣，未扣；
5、施工质量奖罚：说明情况；
6、施工工期奖罚：说明情况；
7、施工单位付审核费用：按浙江省物价局颁发的工程造价只咨询收费标准。
四、审核结论
本工程送审造价 # # # # 元，审定工程结算造价 # # # # 元。核减造价 # # # # 元，主要核减部分内容如下： 1）、2）、3）、核增造价是 # # # # 元，主要核增部分内容如下： 1）、2）、3）、本工程净核增造价为# # # # 元（送审# # # # 元—核减 # # 元+核增# # # 元=# # # # 元），[附件] ※
1、土建工程结算审定单一份；
※
2、土建工程结算审核造价明细表一份； ※
3、施工单位送审土建结算表一份；
审核单位：# # # # # # # 审核时间：二零零 # 年 # 月 # 日
联系人：# # # 电话联系：0579—# # # # # # # 项目负责人： 咨询成果专用章： 样式二：
报告签收回执及业主评价意见
报告文号：***[200*]**号
委托单位（全称）：
兹有贵单位的******项目，委托我公司进行***审核（编制），现已完成，请查收正式报告。并请对我公司的服务及审计人员的行为准则、业务质量进行评价。谢谢！
单位名称：（公章）
年 月 日
正式报告已收到，共份。评价意见：
委托单位：（公章）签收人： 年 月 日
注：回复请直接寄至公司办公室或密封由审计人员带回。
地址：******** 电话：********* 样式三：
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篇二：工程审计报告
安徽华伟建设工程造价咨询有限公司
华伟审字[2011]第0409号
关于对肥东县桥头集镇人行道、路侧石、排水沟等其他零星项目工程情况的审核报告
肥东县桥头集镇人民政府：
受贵单位的委托，我公司由中国注册造价工程师组成的工程决算审核小组，对贵单位投资建设的桥头集镇人行道、路侧石、排水沟等其他零星项目工程决算情况进行了审核。审核依据贵单位提供的竣（施）工图纸、变更设计资料、隐蔽工程签证、工程决算书、施工合同等相关资料。业已审核完毕，现将审核结果报告如下：
一、施工单位：合肥市同创建设工程有限公司
二、审核结果：
1、送审金额： 424037.00元。
2、核减金额： 43581.00元。
3、核定金额： 380456.00元。
（核定金额人民币大写：叁拾捌万零肆佰伍拾陆元整）
以上审核结果已经建设单位代表和施工单位代表签字认可。
本报告中所有附件为报告的重要组成部分，与报告正文具有同等效力。
报告附件：
1、建筑工程决算表
2、资质证书复印件
安徽华伟建设工程造价咨询有限公司
中国．合肥
中国注册造价工程师二○一一年四月八日 安徽华伟建设工程造价咨询有限公司 华伟审字[2011]第1119号
关于对中国农业银行肥东县支行等零星维修项目工程情
况的审核报告
肥东县支行：
受贵单位的委托，我公司由中国注册造价工程师组成的工程决算审核小组，对贵单位投资建设的肥东县支行等零星维修项目工程决算情况进行了审核。审核依据贵单位提供的竣（施）工图纸、变更设计资料、隐蔽工程签证、工程决算书、施工合同等相关资料。业已审核完毕，现将审核结果报告如下：
二、施工单位：合肥市皖韵装饰有限公司
二、审核结果：
1、送审金额： 46181.23元。
2、核减金额： 7654.90元。
3、核定金额： 38526.32元。
（核定金额人民币大写：叁万捌仟伍佰贰拾陆元叁角贰分整）以上审核结果已经建设单位代表和施工单位代表签字认可。
本报告中所有附件为报告的重要组成部分，与报告正文具有同等效力。
报告附件：
1、建筑工程决算表
2、资质证书复印件
安徽华伟建设工程造价咨询有限公司
中国．合肥
中国注册造价工程师二○一一年十一月十九日
篇三：项目专项审计报告(范本)附件3：
项目专项审计报告范本 xxxx有限公司xxx: 我们接受委托,对贵公司《》项目从 年 月 日至 年 月 日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、管理层的责任
严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或xxxx制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
现将审计意见发表如下：
1、公司基本情况
贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××元。本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。
[本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况]
2、贵公司《 》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《 》项目于200 年 月 日申报、实际执行期为200 年 月 日至200 年 月 日。项目已经于200 年 月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下：(下表数据单位至少应精确到元)图片已关闭显示，点此查看
差异情况说明: „„
3、《 》项目实施前后经济效益及社会效益
《 》项目于200 年 月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年 月，《 》项目实施前后的有关经济指标如下： 销售收入、利润、税收、出口等等„„
《 》项目实施后的社会效益反映在: „„
4、审计结论 包括：
1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况的评价；
2、对项目资金的到位情况(包括财政资金)、是否做到专款
图片已关闭显示，点此查看
专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价；
3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。
4、„„
附送：《 》项目财务报告附注 图片已关闭显示，点此查看
附：审计过程中应该注意的几个问题（对项目承担单位的要求）
1、对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应该在“管理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。
2、项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需提供银行盖章确认对帐单)，少量直接支付现金应该符合《现金管理条例》的相关规定。
3、项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方签订的合同。
4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应提供真实合法的增值税发票或普通发票。少量由地方税务部门代开发票应该符合相关规定。
5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。
6、土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。
7、项目经济效益分析采用的指标应该与申报材料所列指标一一对应。
第三篇：扶贫项目审计报告
XX县2013年红XX镇XX村整村推进项
目工程竣工结算
审
核
报
告
XXXXX工程造价咨询有限责任公司
二0一四年七月十日 XX县2013年XX镇XX村整村推进项目
结算审核报告
XX基字[2014]第0XX号
XX县扶贫开发办公室：
我们接受委托，派出专业工程技术人员组成的审核小组，与你办及县财政局有关同志于2014年3月对XX县2013年XX镇XX村整村推进扶贫开发项目中村级道路建设工程进行了现场查勘、丈量等核实工作。贵办的责任是督促所属扶贫村提供本次审核所需的真实、合法、完整的工程结算资料；我们的责任是根据提供的工程结算资料，客观公正、实事求是地发表审核意见。
我们在审核过程中，结合XX县扶贫开发项目的特点和实际情况，实施了包括查看有关批复资料，工程施工过程中的文件、签证、现场勘察等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下：
一、基本情况
XX县2013年XX镇XX村整村推进扶贫开发项目主要项目内容为村级道路建设：村级道路建设计划投资资金76万元，其中：财政发展资金38万元，村级自筹配套资金38万元。工程主要建设内容为新建美好乡村水泥道路宽3M、长2KM，新建其他水泥路宽2.5M、长0.6KM；该项目的建设解决村示范点1000人行路难；
村级道路建设于2013年进行公开招标，中标单位为XXXX工程有限公司，中标价为994458.00元，建设内容为路基、路面等工程，建设实际总投资约99万元，经现场实际完成工程量为2.6公里。
二、审核依据
1、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》；
2、《安徽省建设工程造价管理办法》；
3、合同、协议；
4、中标通知书；
5、现场观察记录。
三、审核结果
XX县2013年XX镇XX村整村推进扶贫开发项目经审核：村级道路建目前实际总投资约99万元，占计划总投资76万元的130%，占财政发展资金38万元的260%。
XXXXXXX工程造价咨询有限责任公司
审计组：XX山 二0一四年七月十日
X 飞
第四篇：项目投资审计报告
审 计 报 告
荣东会审字[2004]第号
××(项目执行单位名称)(以下简称委托人)我们接受委托，审计了委托人××年××月至××年××月出口机电产品研究开发资金(以下简称研发资金)的收支使用情况和××项目(项目名称)可行性研究报告(以下简称可行性研究报告)载明的经济指标的执行情况。委托人的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对研发资金收支使用情况和可行性研究报告所载经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与研发资金管理有关规定进行的。在审计过程中，我们结合委托人的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供发合理基础。
一、委托人和项目基本情况(一)委托人基本情况
××(项目执行单位名称)是××年××月××日注册成立的有限责任公司(或者有限公司)，由××工商行政管理局颁发企业法人营业执照，其注册号为××，住所为××，法定代表人××，注册资本为××万元人民币，经营范围××。(二)项目基本情况 简述项目基本情况。
二、项目执行有关规定(一)委托人于××年××月××日申报××项目(项目名称)并于××年××月××日立项(立项日为财政部下达预拨金额的日期)，获得预拨金额为××万元人民币的研发资金无偿资助，用于××项目(项目名称)投入。(二)项目总投资额为××万元人民币，立项时已完成投资额××万元人民币。计划新增投资××万元人民币，其中，研发资金预拨资助××万元人民币。(三)依据研发资金管理有关规定，研发资金应当用于项目研究开发和中度阶段的必要费用，一般包括人工费、设备费、燃料动力费、租赁费、试验费、材料费、委托开发费、鉴定验收费等。
(四)项目执行阶段的主要经济指标
可行性研究报告载明，××年应实现如下经济指标： 年销售收入 ××万元 年缴税总额
××万元 年利润总额 ××万元 年出口额 ××万元
三、项目经济指标执行情况
经审计，项目经济指标执行情况如下：(一)项目投资到位情况
我们根据银行存款账、进账单和银行对账单，确认项目投产到位情况如下：
1、截至××年××月××日，项目总投资额已到位××万元。其中，截至立项时已完成投资××万元。
2、项目立项后，新增投资××万元。其中： 企业自筹资金 ××万元 银行贷款资金
××万元 研发资金预拨 ××万元 地方配套资金 ××万元
其他资金 ××万元(二)项目资金支出情况 我们根据相关账簿和凭证，确认项目资金支出情况如下：
截至××年××月××日，本项目实际支出资金××万元(截至立项时，已支出资金××万元)，包括由研发资金支出的××万元。其中：
项目产品研发开发和中试 其中：由研发资金支出 其中：设备费
其中：由研发资金支出 人工费 其中：由研发资金支出 燃料动力费 其中：由研发资金支出
租赁费 其中：由研发资金支出 试验费 其中：由研发资金支出
其中：由研发资金支出
材料费 其中：由研发资金支出 委托开发费 其中：由研发资金支出 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 鉴定验收费 ××万元 其中：由研发资金支出 ××万元 其他 ××万元 其中：由研发资金支出
××万元 合计 ××万元(三)经济指标完成情况
截至××年××月××日，委托人完成经济指标情况如下：
1、项目收入
经审计，委托人提供的研发资金项目――××(项目)名称的收入明细等资料，项目实际收入为委托人××(项目名称)的销售收入：
项目实现收入总额为××元。其中：
根据委托人提供的销售成本总账、明细账和相关资料，确认项目成本总额为××元。其中：
根据项目应计缴的税金――增值税、营业税及附加、企业所得税等，确认委托人在项目执行期间应计缴税金总额为××元。税项和应税额明细如下：
委托人生产、销售的产品(不)仅为研发资金项目包含的产品。根据委托人提供的费用总账、明细账和凭证，确认项目执行中委托人发生的期间费用合计××元，包括研发资金项目产品期间费用分摊××元。其中： 篇二：实际投资额审计报告模板 ######有限公司 申报《
#####》项目
实际投资额专项审计报告
目 录 页数
一、审计报告 1-6
二、项目固定资产投资情况表
三、执业机构营业执照及执业许可证复印件
地址：深圳市福田区深南路#### 邮编：518034 电话： 传真：
专 项 审 计 报 告
邦德专审字[2014]第526号
#####有限公司：
我们接受委托，按照审计业务约定书的内容和要求，审计了贵公司2013年1月1日至2013年12月31日为组织申报《
###》项目的实际投资情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是在实施审计工作的基础上对《
####》项目实际投资情况发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对项目实际投资明细表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取上述项目实际投资金额和披露的证据。选择的审计程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的上述项目实际投资额重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与上述项目实际投资明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价上述项目实际投资明细表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
地址：深圳市福田区深南路#### 邮编：518034 电话： 传真：
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
######有限公司是由刘洪基投资举办的有限责任公司，于1996年8月1日在深圳市市场监督管理局登记注册，并取得注册号为的《企业法人营业执照》。公司法定地址：经营期：50 年；现有注册资本：，实收资本：；法定代表人：。
公司经营范围：
二、项目基本情况
根据
###有限公司提供的资料, 《
#》项目的具体实施情况如下：
（一）项目名称：
中性乳饮料加工工艺研究室
（二）项目备案情况：
本项目已向南山区统计局报送固定资产统计报表。
（三）项目研发周期：
该项目研发周期从2013年1月-2013年12月，为期一年。
（四）项目基本内容、实施情况：
本项目的研究内容为低温杀菌防腐保鲜技术以及中性乳饮料配方。目前实验室简单的加热杀菌装置无法满足口味及微生物的控制要求，2013年怡宝产品研发部特针对此类饮料进行中性乳饮料加工工艺研究室的配套设施建设和仪器设备的购买。该项目主要涵盖以下几个主要的仪器和设施：
1、#均质系统：是用来模拟工厂对饮料产品进行均质、高温瞬时杀菌和灌装的试验设备，是饮料开发必备的设备。实验用uht将在奶茶饮料、咖啡饮料、茶饮料开发中起到重要的作用，风味口感安全性远好
地址：深圳市福田区深南路#### 邮编：518034 电话： 传真：
于普通巴氏杀菌和高温高压杀菌。耗资
####元人民币；
2、###：实验型巴氏杀菌可用于实验室规模模仿巴氏杀菌工艺。广泛适用于果汁、茶饮料、乳制品以及保健饮品等各种流体产品。可实现产品的原始配方确定/更新、口味甄别、颜色评估、稳定剂/乳化剂应用、货架期实验和制作批量样品等功能。自动控制,自动化程度高；设备运行稳定，质量可靠，操作简单方便。系统自带加热系统，只需插电即可使用，不需其他外接设备。耗资
#元人民币；
3、：中试杀菌釜是用来模拟工厂罐装饮料进行高温高压后杀菌的试验设备，是开发奶茶、咖啡、凉茶、谷物饮料等饮料开发必备的设备，高压杀菌锅可以满足研发进行配方试制、工艺参数验证、和口味调研样品制作等工作。耗资
##人民币；
4、####：作为研发试验室已经购买实验用超高温杀菌均质系统的配套设备，需要从深圳工厂水处理车间引纯水管道到研发部，用于锅炉用水和试验室配料用水，因为为了防止水有味道，所以没有加臭氧，因此需要增加一台紫外线杀菌器来保障用水的微生物水平。产品研发部特购置一台“紫外线杀菌器”，耗资
###元人民币；
5、######：为解决整个工艺研究室的供水、供蒸汽和压缩空气的需要，针对设备需要加装管道系统及相关设备（蒸汽机、空气压缩机、纯水系统），整个工程耗资
###元人民币。
根据项目规划，公司在2013进行了以下工程建设：
地址：深圳市福田区深南路#### 邮编：518034 电话： 传真：
三、审计情况
经审计，《
》项目的固定资产和设备实际投资额为3342272.6元（详见后附的项目固定资产投资情况表），具体情况如下：
1、项目实际投入额构成情况。项目实际投资额3342272.6元，其中：其中，设备固定资产投资金额2812918元，占84.2%；土建、公用工程及其它投资529354.6元，占15.8%。
2、项目投资付款情况。本项目投资额已全额付款。
3、项目投资额的发票取得情况。本项目实际投资额的发票已全部取得。
4、发票名称相符情况。本项目投资所取得的原始发票，其受票单位名称与申请资助的单位名称完全一致。
5、项目投资入账情况。本项目投资中的设备、土建、公用工程及其他投资已全部转入固定资产，不存在暂估入账情况。
6、项目投入资金的关联交易情况。本项目投资中的土建工程、设备采购等不存在关联企业交易情况。篇三：投资审计报告格式
政府投资项目审计和土地评审报告格式—— ? 《工程结算审计报告》
? 《建设项目竣工决算审计报告》 ? 《审计决定书》
? 《跟踪审计阶段性报告》及《通报》 ? 《土地储备支出评审报告》及《审核意见》
《工程结算审核报告》
前言：审计依据、审计范围、方式和审计实施的起止时间、会计责任和管理责任。
一、基本情况
（一）工程项目基本情况
建设地点、内容、规模情况；可研、立项批复、概算情况；项目法人、资金来源情况；工程招投标情况；工程竣工验收情况；其他需要反映的基本情况。
（二）工程结算审核情况
送审金额、审定金额、核减金额，分别具体说明核减、核增的内容和原因。
二、审核评价意见
围绕审计方案确定的审计目标和重点内容，以审计结果为基础，逐一评价，主要表述审计结论。
【规范要求：
1、只对所审计的事项发表评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。
2、审计评价意见要与审计结论和审计发现的问题相统一，不能自相矛盾。
3、审计评价用语要准确、适当，以写实为主。】
【参考内容：建设程序的执行、建设项目内部管理制度的建立和执行、造价控制、工程质量及交工验收等，其中造价控制是核心内容。】
三、审核发现的问题及处理（处罚）意见
（一）建设程序方面发现的问题
（二）造价管理方面发现的问题
（三）建筑工程质量方面发现的问题
（四）其他内部管理方面发现的问题
四、审核建议
【针对审计发现的问题和项目结算中应注意的事项，提出有针对性和切实可行的建议。】
《建设项目竣工决算审计报告》
前言：审计依据、审计范围、方式和审计实施的起止时间、会计责任和管理责任。
一、基本情况
（一）建设项目基本情况
参考内容：建设地点、内容、规模情况；可研、立项批复、概算情况；项目法人、资金来源情况；招投标情况；工程实施、工程质量检验、评定及竣工交付验收情况；其他需要反映的基本情况。
（二）竣工决算审计情况
包括工程审计、财务审计和绩效审计。
【参考内容：1.工程结算审计情况及其结果;2.建设项目投资完成和资产交付使用情况;3.概（预）算执行情况;4.建设资金的到位、使用、结余及债权债务情况；5.建设项目绩效审计情况，包括经济效益、社会效益、环境效益的内容及其适用的绩效评价标准等。】
二、审计评价意见 围绕审计方案确定的审计目标和重点内容，以审计结果为基础，逐一评价，主要表述审计结论。
【规范要求： 1.只对所审计的事项发表评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。2.审计评价意见要与审计结论和审计发现的问题相统一，不能自相矛盾。3.审计评价用语要准确、适当，以写实为主。】
【参考内容：1.建设程序执行情况(项目审批手续、“一书四证”等;2.建设项目管理情况（项目法人责任制、招投标制、合同制、工程监理制，现场管理等）：3.项目财务管理及会计核算情况（内控制度、资金、物资、账务等）；4.项目决策和效益情况。应作定量和定性分析，从经济效益、社会效益、环境效益等方面作适当评价。】
三、审计发现的主要问题及处理（处罚）意见
【规范要求：根据核实的审计情况，简洁、明确表述问题事实，并详细引用定性法规和处理法规的文号、条款及内容，依法提出明确的处理意见。】
【参考内容：
（一）造价管理方面发现的问题
（二）建设程序方面发现的问题
（三）建筑工程质量方面发现的问题
（四）资金管理和会计核算方面发现的问题
（五）建设项目决策方面发现的问题
（六）项目内控制度和管理方面发现的问题
（七）竣工决算审计发现需要重点披露的其他问题（工程领域突出问题、“三公”经费等）。】
四、审计建议
【规范要求：围绕审计发现的主要问题，提出有针对性的建议；审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致；审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位采纳；审计建议的对象一般为被审计单位(建设单位)，如果需要被审计单位和其他有关单位共同整改的，应建议被审计单位商有关单位共同研究解决。】 【参考内容：
（一）针对本项目建设管理方面的建议，除前期建设管理方面需要改进和完善的内容外，还应包括固定资产的交付及交付使用后的设备管理、运营管理、尾工工程等。
（二）项目决策及效益方面的建议。应结合效益方面的分析评价，从建立健全科学决策机制，如何采取措施提高项目投资效益等方面提出建议。
（三）体制、机制和制度建设方面的建议，以本项目为基础又不限于本项目。可结合项目的建设和运营，从宏观上提出一些
建设性意见。】
对本次审计发现的问题，请****（建设单位）自收到本报告之日起60日（审计机关根据具体情况确定）内，将整改情况书面报告***（审计机关全称或者规范简称）。本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。（审计报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在审计报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”。）
（审计机关印章）
****年**月**日篇四：建设项目竣工决算审计报告格式
社会中介机构全称 审计报告 ***报[20**] 号
被审计单位：******* 审 计 项 目：*****项目竣工决算审计
上海***（社会中介机构全称）关于*****项目竣工决算的审计报告
接受青浦区审计局委托，****年**月**日至****年**月**日，我公司对**单位（以下简称**单位）负责建设的**项目（以下简称**项目）进行了竣工决算审计。审计工作按照国家审计准则的规定执行，以**单位提供的**项目竣工决算报表及相关资料为基础，依据适用期内的建筑工程定额、取费标准及相关财务制度的规定，实施了现场勘察、检查会计资料和其他证明材料等必要的审计程序。审计工作为本报告提供了合理的基础。
一、项目基本情况
****(可简要表述项目建设概要)。****年**月，**（审批机关）以**（批准文号）文批准该项目立项。****年**月，**（审批机关）以**（批准文号）文批准了项目可行性研究报告，批准项目总投资**万元，资金来源为：**。****年**月，**（审批机关）以**文批准了项目初步设计，主要内容是：**，建筑面积为**平方米（相关建设规模情况）。概算总投资**万元，资金来源为：**。该项目于****年**月开工，****年**月竣工。项目由**单位负责设计，**单位负责施工、**单位进行监理。**。**单位应对所提供的本次审计的会计资料和其他证明材料的真实性、完整性负责。我公司已收到该单位(项目)法定代表人**同志和
财务主管**同志签署的对所提供的会计资料和相关材料的真实性、完整性的承诺。
二、审计结果和评价
根据**单位上报的该项目竣工决算报表反映，至****年**月**日，该项目完成投资**万元，其中：建安工程投资**万元，设备投资**万元，待摊投资**万元，其它投资**万元，**。经审计，该项目实际完成投资额为**万元（不含待报批的**投资项目**万元），其中：建安工程投资**万元，设备投资**万元，待摊投资**万元，其它投资**万元。项目到位资金**万元，其中：** 审计结果表明，**（对项目建设建成后所发挥的作用、项目内控制度的建立和执行等审计涉及的事项作评价。）如： **医院病房楼项目的建成，使得**医院的开放床位由原来的**张增加至**张，核定床位增加到**张，医院业务明显增长；中医药的服务人群不断扩大，缓解了该地区就医困难的局面，并产生了良好的经济和社会效益。
审计结果表明，**项目的会计核算基本遵循了相关会计准则和会计制度的规定，竣工决算报表基本真实（根据审计的情况评价真实、基本真实或不真实）地反映了项目的投资情况，但在**、**（如：项目成本核算、招投标管理）等方面还存在一些问题。
三、审计查出问题及处理（处罚）意见
（一）******
1、***** **** 根据《***》（号）第*条“*****”的规定，*******。
2、***** **** 根据《***》（号）第*条“*****”的规定，*******。
（此处反映的是审计查出的被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为的事实和定性、处理处罚决定以及法律、法规、规章依据，对被审计单位提出的改进管理的意见建议，以及有关移送处理等。在问题的排列上应根据审计查出问题的性质归纳，包括：多计项目投资，以及项目管理方面存在的部分单项工程间投资调剂未报批、未按规定公开招投标等）。如：
应按审计实施方案的审计重点对以下六个方面进行审计和定性。
一、建设程序方面存在的问题
（一）开工前审批程序方面存在的问题
常见问题表现形式：
1.建设项目审批手续不齐全。2.建设程序不合规。（如：审批程序倒臵、越权审批、肢解项目分批上报逃避审批。）
3、工程项目边勘察、边设计、边施工。
4、工程项目边审批、边设计、边建设。
5、先开工，后申请《施工许可证》。
6、项目开工未取得《施工许可证》。
（二）竣工验收阶段程序方面存在的问题
常见问题表现形式：
1、未按规定程序实施完整验收。（包括批准的建设规模、数量、质量、消防、环保等验收。）
2、未按规定完成全部验收或验收不合格便投入使用。（如：xx 高架工程，在防噪设施返工、补装等环保验收不合格的情况下便投入使用。）
3、竣工档案编制不完整。
4、未按规定办理固定资产移交手续。
二、建设资金来源、使用和管理方面存在的问题(一)建设资金来源及到位方面存在的问题
常见问题表现形式：
（1）资金的来源不合规。
（2）项目资本金未及时到位或不足额到位。
（3）配套资金未落实或不及时或不按比例到位。
（二）资金管理和使用方面存在的问题
常见问题表现形式：
（1）以各种方式抽逃项目资本金。（主要发生在经营性项目，如：高速公路建设公司。）
（2）国债专项资金未专户存储、单项核算。
（3）挤占、挪用、截留、滞留建设项目资金。（表现形式多样。）
三、工程招投标、承发包及合同执行方面存在的问题
（一）工程招投标方面存在的问题
常见问题表现形式：
（1）按照规定应该进行公开招投标而不公开招投标或采取邀请招标。未在规定的媒介发布招标公告。
（2）（部分）工程项目、设备未进行招投标。
（3）按规定应该招标的工程项目化整为零，规避招标。（4）达到规定规模应招标的勘测、设计、监理以及大宗通用设备、材料和附属工程不进行招标。（施工200万元、货物100万元、服务50万元、总投资3000万元）
（5）建设单位未到建设管理部门备案自行发包。篇五：项目投资专项审计报告
附件4 关于深圳市××××有限公司
××项目投资的
专 项 审 计报 告
目录
一、××项目投资专项审计报告
二、深圳市××××有限公司
关于××项目投资情况报告
三、审计机构营业执照及执业许可证复印件
页数
关于深圳市××××有限公司 ××项目投资专项审计报告
××字[2013]×××
深圳市××××有限公司：
根据《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[2012]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[2013]239号）的要求，我们接受委托，对深圳市××××有限公司（以下简称××公司）××项目投资情况进行审计。
××公司管理层的责任按照《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[2012]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[2013]239号）的要求，提供真实、合法、完整的相关资料，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对xxxxxxx管理层编制的上述报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了专项审计业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在专项审计过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
现将××项目投资情况报告如下：
一、项目概况
说明项目承担单位的基本情况：包括项目单位名称、所有制性质、主营业务、地址、法定代表人、项目联系人及联系方式。
说明项目情况：包括项目名称、建设地点、项目性质、建设规模及内容、项目建设完
成情况。
二、截至201 年 月 日项目投资情况
（一）项目投资情况
截至201 年 月 日止，项目投资情况如下：
按申请文件，或批复文件中对项目列明的投资类别，说明截至某基准日投资情况。
（二）项目投资的核算情况
截至201 年 月 日止，××项目投资 万元，××公司在法定财务账簿中分别记载于：固定资产 万元，在建工程 万元，存货 万元，无形资产 万元，开发支出 万元，管理费用 万元。
第五篇：财政项目审计报告
梁审决报〔2011〕5号
被审计单位：睢宁县四方水稻种植专业合作社
审计项目 ：睢宁县四方水稻种植专业合作社标准化秧田配套
工程决算审计
睢宁县四方水稻种植专业合作社：
根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,我所派出审计组于2011年11月26日至2011年12月1日，以送达审计结合现场审计的方式，对睢宁县四方水稻种植专业合作社标准化秧田配套工程决算进行了审计。根据《中华人民共和国国家审计基本准则》第21条规定，审计机关要求被审计单位对与审计事项有关的会计资料的真实、完整和其他相关情况做出了书面承诺。根据承诺，该单位对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。审计机关的审计是在该单位提供的有关资料的基础上进行的。现将审定结果报告如下：
一、建设单价工程情况
仓储用房200平米，配套晒场400平米，浸种池2个,标准化秧田300亩，对秧田进行平整等，育秧大棚，病虫监测点等。
二、工程预算表
**镇审计所
二〇〇*年*月*日
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