“乐乐外卖”风险管理报告[5篇范文]

第一篇：“乐乐外卖”风险管理报告

“乐乐外卖”风险管理报告

第一排小组 杨镇泽等

本小组根据风险管理所授知识，利用课下时间，对“乐乐外卖”外卖商家进行了较深入的调查和分析，写作了本篇风险管理报告。旨在利用所学，为商家提供合理成本范围内，高效率高质量的风险管理方案。一．风险识别方法

在具体风险识别前，我们根据外卖店经营的不同时间、空间将其业务分为采买、运输、储存，生产，配送，经验和其他七大模块，分别选取适宜的风险分析、识别方法进行风险识别。

对于涉及资产较多的仓库、厨房等地点，我们主要运用审查表调查法，针对具体的固定资产分析其包含的风险。对于采买、运输、配送、生产等过程，我们主要采用流程图法，将问题化整为零。对于配送和与用户的对接，我们结合交易经验，采用现场调查法进行分析，并对外卖人员、客服人员进行了采访（并据此归纳其其他环节的风险状况），掌握第一手资料。

二．风险识别与衡量

利用审查表调查法、流程图发、现场调查法，我们对“乐乐外卖”所具有的风险进行了全面深入的识别与衡量。

1.采买阶段： 人身安全>食品安全>采购人员道德风险（1）采购人员道德风险： 在采购过程中，存在采购人员的道德风险，如欺骗、恶意隐瞒等行为。采购人员在购买过程中隐瞒进价，虚报价格以谋取利益；或者与卖家勾结提供低质量高价格的菜品，以此获取差额收益。

（2）食品安全风险

采购人员贪图便宜或者为了获取额外收益，选择购买剩菜、腐烂菜品等低质量的菜品，造成食品安全。

（3）人身安全风险

受到暴力袭击。

2.运输阶段：运输安全>菜品损耗（1）运输安全风险 在运输过程中，由于运输人员疏忽大意或违反交通规则等原因造成交通事故的产生，产生运输安全风险。

（2）菜品损耗风险

在运输过程中，存在菜品损耗风险，可能在途中由于颠簸等原因丢失菜品；路人顺手牵羊；由于运输过程不当，导致菜品变质、损坏，造成菜品损耗。

3.储存阶段：食品变质>数量不够>火灾>停电>建筑物>失窃（1）火灾风险

由于菜品储藏环境空间小，环境密闭，空气不流通一点明火都可能火灾。（2）建筑物风险

由于地震等原因，致使建筑物倒塌。（3）停电风险

由于大量用电设备的使用，可能导致电路故障，致使停电，导致菜品储存变质。

（4）食品变质风险

菜品属于不耐保存的物品，保质期短，需要及时处理，如果由于大量购买使存货期过长，会导致食品变质。

（5）储存数量风险

由于预估使用数量不准确，使采购数量不能满足大量菜品需求导致存储数量不够。

（6）失窃风险

由于监管人员监管不当，安保措施不够，导致菜品遭窃损失。

4.生产阶段：卫生安全>人身安全>失火风险>道德风险

（1）失火风险：厨房失火，造成火灾，让财产受到损失，同时也威胁到人身安全。

煤气泄漏风险：厨房未关好煤气，威胁人生安全。

（2）卫生风险：厨师做饭时，不注意自身卫生。如：把头发丝掉进饭菜里。洗菜工洗菜时，未洗干净，有农药，泥土等脏东西残留。

（3）人身安全:厨师烹饪时，被热油烫伤。厨师切菜时候，手切伤。（4）道德风险：员工偷吃；员工素质不高，与客人发生纠纷。

（5）损耗风险：服务员在送菜时，菜品洒出；厨师做菜时失败，损失材料。

5.配送阶段：用户风险>损耗风险>交通风险

（1）交通风险：送外卖时候遇上车祸。（2）用户风险：

用户与送餐人员发生不快，举报商家；用户退订；送餐时间慢，用户对其失去信任。

（3）损耗风险：配送过程中打翻，弄脏饭菜；送餐人员偷吃饭菜。

6.经营阶段：恶性竞争>通货膨胀>社会偷窃>雇员道德风险

（1）雇员的道德风险：出纳人员的道德出现问题，具有卷款而逃的可能。

（2）社会偷窃风险：存放在店里的现金具有失窃的可能；进店的顾客的财务也可能被偷窃。

（3）恶性竞争风险：商家价格战时，低价售卖可能蒙受损失；商家之间互相抹黑对方形象。

（4）通货膨胀风险：当物价上涨时，蒙受损失。

三．风险控制

对于以上的风险，我们找出最具代表性的七个风险做重点讨论，为其提出具体的控制办法。1低频率低损失

（1）信用风险—退订信用 自留 ①自留：因退订造成的损失摊入成本

②风险控制—预防措施：提高配送效率，提高服务质量；

2.低频率高损失（1）火灾

①损失控制—减损及防损：对乐乐员工进行安全教育培训；同时培训有关人员如何正确使用灭火装置，使其在遇到火灾等这种突发状况时可以冷静有效的解决问题。

②损失控制—减损措施:定期检查灭火器是否合格；安置火灾报警器，并定期检查其是否合格。

③风险隔离：将不同性质货物分类归放，并将易燃物等物品远离火源。

④购置保险

（2）严重食品安全

①依法申请营业资格证、卫生证等各项合法证书 ②损失控制—预防措施：采购食品时，对食品卫生及适量严格把关，绝不购买过期变质食品；制作食品时，挑取新鲜、安全、卫生的食品，保证食品熟透；将食品安全与员工工资挂钩，明确奖惩制度。

③购置保险。

（3）交通风险—车祸 ①损失控制—预防措施：对外卖员进行安全教育培训和驾驶培训，严格控制驾驶速度。定时对外卖员驾驶车辆进行检查维修以及更换，保证车辆安全。合理设计送餐路线和任务分配，避免外卖员赶时间送餐而超速行驶。

②损失控制—减损措施：驾驶车辆时，佩戴安全头盔。③购置保险 3.高频率低损失（1）时间慢

①自留：将因配送时间慢发生的损失摊入成本

②风险控制—预防措施：加强员工配送，提高其工作效率；合理设计送餐路线和任务分配；设置合理的配送最大订单数，防止订单过多，影响配送效率

③风险控制—减损措施：可对客户进行解释说明，并提供一定的补偿。

（2）卫生问题

风险控制—预防措施：对员工进行安全卫生培训，规划其操作行为；每日定时对饭店以及保温箱进行清理与消毒，并定时更换配送保温箱；饭店及保温先清洁卫生与工作人员工资挂钩，若发现饭店脏乱情况，将会对工作人员进行批评教育并扣除工作人员相应工资。

4高频率高损失（1）恶性竞争

①建立专用资金，以防放生价格战时，资金无法周转。②风险回避—退出恶性竞争。

四．结语

通过本次风险管理实践，我们以“乐乐外卖”为例，梳理出主流外卖商家的主要风险隐患，并提出相关的解决办法，具有相当的现实意义和推广价值。而此次小组作业，也另组员进一步认识到风险管理的重要性和实用性，更深地理解了风险管理的学科思想和逻辑，为今后风险和保险课程的相关学习打下了坚实的基础。

第二篇：外卖调研报告

外卖调研报告

一、引言

本次调查采用网络调查方法，问卷调查大学城学生，关于外卖情况的调查，本团队综合以上问卷调研和实地走访的结果，对原先的问卷进行了一定的修改，在网上发布后分享到各个地方让大学生去填。回收了46份问卷，调查显示，外卖对提高大学的饮食质量起到了一定的作用，具有强大的活力，但外卖仍存在诸多卫生隐患，亟需食品、药品监督局对其进行监控、整改。

二、调查的目的

通过全面、深入地了解校园外卖的状况，研究校园及周边餐饮业应该如何发展，让我们的学生能够吃到卫生、健康、美味的食物。为保证同学们吃到放心、安全、卫生的校园外卖；为商家提出建设性的意见和建议，提高消费者的认知度，让商家的利益最大化；发现现在外卖存在的各种问题（服务、价格、质量）；开发潜在顾客，维护好现有顾客；明白竞争者的优势与劣势，弥补自身不

三、调研方法

1、样本规模：46

2、调查时间：11月14日-------11月18日

3、样本框架：大学城为主其他学校学生为辅。方法：主要网络调查，网络问卷方法为主。

四、调研结果

1、.您是否经常困扰中午应该吃什么？

大部分的人都受着午餐吃什么的困扰，这是普遍的问题。

2、在学习日时，您午餐的选择是

大学生在校学习时通常选择就餐的地方是学校食堂，其次是上餐馆最后是叫外卖，此种现象说明大部分学生更愿意在校食堂食用。

3、最近三个月内，您叫外卖的频率更接近于？

由上图可知大学生叫外卖频率不是很高，这也算是很好的现象。

4、您在什么情况下会选择叫外卖呢？

大学生在不想出门的情况下才会选择的订外卖，其次是没人陪同吃饭，再然后是跟风。

5、您一般通过什么方式订外卖？

大学生通过网上订餐和外卖APP频率较高，符合学生使用现代网络。跟随潮流。

6、.您一般通过什么途径知道外卖店？ 学生通过上网查询和传单广告途径知晓外卖店。这也是一些商家经常运用的营销方法。

7、.在您的外卖经历中，您觉得存在的哪些问题是？

遇到最多问题是送餐的速度，味道和照片与实物的不符，这也是普遍出现的问题，我们肯您对外卖服务最看重的是哪方面？以根据这些问题进行改善。

8、您对外卖服务最看重的是哪方面？

学生对于外卖服务最看重的就是服务方面，服务是现在最大的问题。

9、您能接受的午餐价格？

对于现在的学生来说，大部分人会选择较为便宜的外卖，15元之类，大学生的生活费也没有很多，一般家庭会控制住学生的生活生活费，这也是可以理解的。

五、调研总结

学校放开对校内餐饮经营模式的规定，增加校内餐饮的竞争力。在调查中，我们发现有些学校采取了限制外卖的措施。笔者认为，与其限制他人发展，不如谋取自身发展，校园内为何不办一些餐饮呢？所谓近水楼台先得月学校里办餐饮必定比校外餐饮占优势。如果学校里办一家餐馆，哪怕价格比校外高一点，其经营状况估计也会很火爆。就以我们的邻居上师大为例，上师大校内餐饮就采取了多样化的模式，学校食堂分为大众口味、川菜、咢菜、面食等，有些食堂还提供夜宵。除了食堂，学校还设了甜点店、小吃一条街等。学生在校就能吃到自己想吃的食物，根本无需叫外卖或出去吃。于是出现了一种奇怪的现象，在上师大校外的饭店里，我校的学生比上师大的多。学校只有放开餐饮的经营模式，才能够留住客源，如果校园餐饮还是那么单一，客源必定剧减。

加强对校园周边餐馆的监管。外卖是打不尽杀不绝的，与其一味的打击它、限制它，不如去引导它、规范它。卫生部门要加强对那些不符合标准的餐馆的监督力度，强制其整改。同时，学生们如果碰到不符合规范的餐馆，有义务及时向卫生部门举报。在走访奉贤食品药品监督所时，我们已将我校周边的餐饮情况向监督所反映。

加强饮食安全教育。学生会、团委可以运用多种载体加强宣传，通过传单、讲座等的形式告诉学生不吃卫生状况不明的食物。笔者建议，学生应确认所叫外卖的店家有营业执照。

学校要倾听学生的要求。我们想吃什么，当然是我们自己最清楚。但是有95%的同学认为学校没有重视自己的需求和意见。校方表示以前都会召开座谈会，但是大多数同学根本不知道这件事情。开座谈会不能仅仅留于形式，要切实地倾听学生意见，并有所行动。

学校后勤部应联合校园内外餐饮业主多组织一些有关餐饮的活动，为餐饮业主与大学生构建一个沟通平台，并从中宣传普及一些关于食品卫生等方面的知识。例如举办校园食神比赛、校园饮食文化节等

第三篇：风险管理报告

中铁二十六局盾构处全面风险管理报告

公司企划部：

2016年中铁二十六局盾构处的全面风险管理工作在公司的统一部署下得以正常开展。年末，根据公司《内部控制与全面风险管理实施办法》和《内部控制与全面风险管理工作考核办法》要求，结合中铁二十六局盾构处《全面风险管理制度》规定，组织实施了内部控制的有效性监督检查。结果表明：分局的全面风险管理工作已经分解到分局的有关管理岗位，各项工作开展正常，基本实现了年内的各项计划目标。但项目层面的全面风险管理工作进展参差不齐，部分项目的全面风险管理工作开展的较差。现就具体情况汇报如下：

一、本全面风险管理工作的总体情况

（一）分局全面风险管理工作计划完成情况 1、2016全面风险管理工作计划及其执行情况。

2016中铁二十六局盾构处依据公司《内部控制与全面风险管理实施办法》和《内部控制与全面风险管理工作考核办法》要求，按照《中铁二十六局盾构处全面风险管理制度》、《中铁二十六局盾构处2015年内部控制评价方案》、《中铁二十六局盾构处项目内部控制与全面风险管理工作考核标准》等系列文件；成立了由内控办公室成员和内控联络员组成的分局内部控制评价工作小组。从制度和组织机构两个方面进一步完善了全面风险管理工作体系建设，也为今后该项工作的开展奠定了基础。年末实施了由内部控制评价工作小组对分局机关各科室和项目部（厂、分公司）进行的现场测试和检查考核。全面风险管理工作进度和开展情况与公司基本同步。

2、工作流程的完善

2016年，分局机关各职能科室按照计划和要求积极的开展了与公司相关部门的沟通，并结合工作实际，根据2012年、2013年梳理的67个工作流程，进行工作，目前系统运转正常。

3、制度梳理

目前，公司制定的制度基本上涵盖二级单位和项目管理，经过近几年的制度梳理，分局本管理除了行政行文以外，其余的实施细则均在公司制度框架内制定。

4、项目风险管理

中铁二十六局盾构处2016年拥有合同34个（国外9个），国内的9个项目部和检修公司、金结厂分布在9个省区。项目规模小、数量多、分部区域广，在客观上增加了项目的管理难度，工程项目的管理风险也比较大，因此，为降低项目管理风险，我们要求分局职能科室在工作流程中必须包容项目的分包索赔管理、合同管理、进度管理、质量安全管理、财务管理、人力资源管理、物资设备管理、法律纠纷等业务领域的内容，将项目部的风险管控工作范围界定在执行层面，项目仅需针对本项目一些非常规或特有的工作进行流程框架和制度框架的搭建以及风险识别等工作，这样既能方便项目操作，也可以防止在项目实施全面风险管理与内部控制工作中出现不一致的情况。

二是对于一些较小且内容单一的合同，采取了专业分包或劳务分包并由分局直管的方法，即缓解了分局人员紧张的局面，也实现了对项目的控制，有效的减少了小项目的管理风险。

三是通过组织学习、组织人员参加公司相关培训班的方法加强对内控联络员的培训，以使各个管理岗位进一步掌握内控工作流程以及风险识别的基本方法。促进了项目对风险管理流程的掌握和应用。

（二）分局重大风险管理情况

2016中铁二十六局盾构处确定了六个重大风险，年内没有发生重大风险事件。

1、质量全面风险管控

本质量风险管理工作重点是确保分局全年质量目标的实现，加大对在建项目质量检查监管，加强质量队伍建设，规范施工行为，提高全员质量意识，不断提高项目质量管理的制度化、规范化、标准化、精细化水平，促进项目施工质量和工艺水平的不断提高。

1、质量风险管理流程描述

工程管理科质量控制管理部门积极推进质量检查验收控制流程的深化应用，实现了质量检查验收过程的监控。

质量检查流程控制：质量检查流程主要阐述工程管理科对在建项目施工质量检查验收程序，旨在确保分局在建项目施工质量处于可控和在控状态，同时对检查中发现的技术文件要求项目部进行整改，已达到持续改进的目的。

2、质量风险评估描述 1)未对《施工质量检查验收申请》审批，可能导致质量检查验收申请的不合规性或不正确。

2)未及时进行《施工质量检查验收》，可能导致工程项目无法竣工移交。3)《施工质量检查验收》文件资料未进行及时移交存档，无法追溯工程质量履行责任。

3、制定风险管理策略和解决方案

2016年对分局质量目标实施监管，对在建项目施工质量检查验收，同时对检查中发现的不符合项要求项目部进行整改，已达到持续改进的目的，确保分局在建项目施工质量处于可控和受控状态。

风险管理策略：

切实加强组织领导工作，进一步完善和落实行政领导责任制，强化质量意识，坚持走质量效益型之路。同时要强化全员的质量意识，在思想上牢固树立“质量是企业的生命，质量是竞争的核心”的质量意识，当质量与进度、工期、效益发生矛盾时坚持质量第一思想，夯实质量基础工作。营造质量第一的文化氛围，努力追求精品工程项目。

风险管理解决方案

1）建立健全完善的质量管理体系：依据公司及分局关于管理手册文件及相关质量管理系统考核标准，建立健全能够切实履行工作职责的质量组织管理网络机构，并建立了以分局长、项目经理为工程质量第一责任人的质量管理领导小组及相关完善的质量管理责任制度、措施，严格按照质量管理体系及相关质量管理系统考核标准进行各项生产和管理工作，在质量监管的过程中严格自查自检，执行，并持续完善各项质量管理规章制度。

2）加强质量过程控制管理：施工过程控制是保证工程质量的关键性环节，在施工过程中重视并严格按照质量管理体系进行控制，每个施工过程首先由施工人员自检、班组互检、项目部终检、监理工程师一次最终认同的质量“三检”制原则，质量控制全过程真正做到责任到人，不走过场。

加强在建工程的质量监督、检查工作，对于进场的原材料、设备零部件按照设计图样进行抽检，从源头上保证工程的施工质量，确保工程质量始终处于受控状态，保证工程的顺利进行。针对个别项目存在的质量隐患，召开质量专题现场会，提高项目管理人员的质量意识，对存在的问题进行分析，对质量好的项目，给予通报表扬，对质量差的项目，给予通报批评。重点排查施工中存在的质量通病和质量隐患，旨在让职工深刻认识到“质量是效益，乃生存之本”，通过对质量安全重要性的多角度、深层次解读，努力营造追求质量、崇尚质量、人人关注质量的企业氛围，全面提升职工的质量安全意识。

3）加大质量管理执行力的考核力度：加大质量监督、检查力度，对施工项目严格考核，制定科学的质量管理办法，并对质量活动的成果进行评定、认可和鼓励，提高职工积极参与质量管理和树立高度质量责任心，制订“奖优罚劣”的激励政策。实施对职工质量技能和质量业绩的评价与考核制度，把对职工的考评、分配等方面与提高质量和实现企业质量目标中的贡献紧紧挂钩。注重建设体现质量优先的企业文化，树立不断满足顾客需求的质量观念，倡导“开拓、创新、高效、卓越”的企业精神，努力塑造项目重质量、讲信誉、守合同，良好的企业形象。

4、风险管控实施结果

2016年通过质量风险管控的实施，中铁二十六局盾构处全年没有发生质量事件、事故，质量控制取得了一定的成效。

截止目前，分局各在建工程项目评定的单元工程：评定的机电安装工程主要单元个数合计：140个，合格率100%，优良137个，优良率97.9%。金属结构制造工程主要单元个数合计：524个，均为合格，合格率100%。在建工程质量优良率和信誉不断提高，特别是一些项目在施工工艺改进方面工作开展扎实有效，产品外观工艺质量有了较大的提升，取得了较好的效果，质量得到有效的控制，工程质量优良率高于目标、指标，年内无顾客投诉。

2、分包全面风险管控

本对外分包管理工作重点是，加大对项目部的分包监控力度，提高制度的执行力，规范各项目部的分包管理行为。

1、分包管理风险

1）可能产生的因素：项目不按分包程序分包、分包不申报、少申报多分包、先斩后奏，以及对分包商的审查和管理不到位等行为，没有充分引进竞争机制。

2）造成的影响：风险发生后可能会给分局或公司造成经济损失、影响企业的声誉和承担法律责任。

2、分包流程描述

分包流程主要阐述中铁二十六局盾构处国内工程分包的相关管理程序，旨在确保中铁二十六局盾构处对于工程分包项目工作的合规性和合理性。分包管理风险控制流程共14个流程步骤，分为一般流程步骤、一般控制、关键控制三种类型。

3、风险评估描述

1）未对《工程项目对外分包申请表》进行适当审批，可能导致工程分包申请的合理性不足。

2）比价招标信息发布范围较窄，可能导致合格分包商数量不足，影响最终的比价招标效果。

3）未对拟选用分包商资质进行验证，分包价格风险是否可控，可能导致工程分包项目的风险加大。

4）未对项目分包商选择流程验证和分包价格的审核，可能导致分包项目产生市场准入的风险。

5）未及时、准确、完整签订分包合同，验证分包商进场资源，可能导致分包履约的风险，可能产生法律纠。

4、制定风险管理策略

完善分包管理制度，严格按照公司的有关分包管理制度进行分包操作和过程管理。

5、制定风险管理解决方案：

要进一步加强工程分包管理，优化社会资源配置，确保工程质量、安全和进度目标，继续完善对外工程分包招标制度和分包商评价制度，完善分包商合格准入和违约清退制度。严格执行公司对外工程分包申请、审批制度，杜绝项目不按分包程序分包、分包不申报、少申报多分包、先斩后奏等行为；加强对分包商的资质审查，选择信誉好、能力强、业绩优的分包商进入分局的分包市场；坚决杜绝以包代管，强化服务意识，有效防范分包风险，提高施工现场管控能力，增强项目履约能力。同时要加强对分包结算的管理，严格执行分包结算责任追究制度，对违规分包、违规结算等问题予以严肃处理。

6、风险管控实施结果

2016分局对内、外分包合同管理工作开展正常、有序，分包控制在理想状态下，系统运行良好。

截止目前：对外分包工程项目13项，10家分包商，分包合同金额18126.17万元。2016年分局所采用的分包商10家，使用公司批准的合格分包商为4家：中建钢构有限公司、新疆广隆建设工程有限公司、河南省防腐保温开发有限公司、兰州安克机电设备有限公司。其他分包商6家均是竞标、评价、选拔出来的待评的合格分包商。本经管理、控制未发生分包合同纠纷，未发生农民工滋事事件。

内部分包合同主要是指分局承接的局内其他单位承揽工程中与安装专业相关的工程施工合同，其中有部分该类合同存在报价过低，或因其附属于主合同而在实际施工中进度难以控制，需要承受部分主合同中的履约风险等，我们每年都要承接相应数量的这类合同，在分局年内合同所占比例越大，对分局的经营影响也越大，因此我们对该类合同的签订、过程控制以及专业或劳务分包等风险点主要采取以下措施：

（1）严格执行内部分包合同评审制度，在合同签订前最大程度的规避价格风险。（2）树立大局观念，加强内部沟通，融洽主、分包的合作关系，尽可能的依靠主包方的经营资源优势，争取和创造过程索赔条件。

（3）对于工期长合同额较小的内部分包工程，一是尽量避免承接，二是尽可能的采取社会分包的方法，规避或分化投入产出比失调风险。

（4）严肃分包招标制度和分包商评价制度，严格执行公司分包申请、审批制度，加强对分包商的资质审查，选择信誉好、能力强、业绩优的分包商进入分局的分包市场。

（5）加强对分包工程的施工现场管控能力，坚决杜绝以包代管。2016年共开展局内分包26项，除农业路未签订局内分包合同外，其余的项目都与主办单位签订了分包合同，尚未与主包商发生大的分歧和纠纷，其中正在施工的有9项，已完工未办理最终结算的17项。通过以上措施的实施，2016年我们对内部分包合同的控制效果总体良好。

3、项目管理风险控制

项目管理风险贯穿于合同的整个履约过程，本其经营方面的重要风险点成本控制、我们根据不同项目的各个履约阶段采取了有针对性的重点控制，如项目建立初期，分局重点关注人力资源配置、物资设备配置、分包与否等环节，过程中对项目的经营活动的监测力度较大，对于一些较小的项目则直接由分局相关科室直管。如：为加强项目分包管控，规范各项目部的分包管理行为。严格分包管理，分局明确规定由工程管理部主任审核拟选分包商资质、分局主管领导核对分包单价、项目商务经理与分包商洽谈、签订分包合同，对分包商进场资源情况进行验证等重要控制环节。

1、项目管理风险

可能产生的因素：施工组织不合理、资源配置不合理，施工工艺不先进，没有严格的材料采购和领用制度，设备保养不到位，索赔资料不齐全等。

产生的后果：将引起企业的经济损失。

2、风险管理策略：

从施工工艺、流程、现场管理、材料消耗、人员安排、机械设备的安排，以及索赔管理、科技技术的应用等方面进行管理控制。

3、风险管理解决方案： 1）采用先进的施工工艺和流程

这一点对于降低成本尤为重要，一个合理的施工组织设计，必须是在保证施工质量和进度的情况下，综合考虑，以降低成本为目标。并据此制定实施细则，选择先进的施工方案，合理地布置施工现场、临时设施和工艺流程。采用先进的施工工艺有利于缩短工期，提高设备利用率，减少管理费开支，降低成本。）严密合理的施工现场管理

①加强计划管理，合理组织人机料，避免出现非正常抢工现象。在开工之前要编制好合理的总体施工计划，在开工后无特殊情况严格按照总体施工计划和由此编制的季度、月度生产计划施工，尽量避免发生随意打乱总体施工计划的现象，有可能造成机械人员的窝工，降低工效，也可能导致后期由于工期原因进行不必要的抢工。这样势必增加人财物的投入，降低了工效，增加了成本。②严格质量管理，尽量避免因质量问题而出现的返工和缺陷修补。由于质量问题而出现的返工对降低成本相当不利，都会使成本成倍甚至成几倍的增加。

③加强技术管理。每个工程都有自己的技术特点，针对这些特点，我们有重点的进行分析，对施工过程中的计算要尽量精确有利于降低成本。

3）加强对材料计划、采购供应、消耗过程成本控制

①材料计划控制。根据《采购管理程序》，由项目部生产、施工等部门根据当月生产计划和施工预算编制《材料需用计划表》，由项目部有关领导根据生产计划、任务和产品消耗情况对《材料需用计划表》进行评审、研究，要求计划要有准确性、时间性、严肃性，严格控制材料的数量。

②产品采购控制。采购部门应根据《材料需用计划表》编制《材料采购计划表》，经项目经理批准的实施，对五大材要按照《比价采购管理办法》的要求，尽可能采用招标方式集中采购，以达到降低采购成本的目的。对于地方材料，要广渠道联系货源，在分析质量、价格、运距的基础上确定购货渠道和价格。避免出现一种甚至几种材料由一个供应商供货，导致出现由于垄断而乱抬材料价的现象。对于采购的材料要严把验收关。要从原材料的质量和数量上严格控制，既要保证质量，又要保证数量，避免出现因材料质量出现的材料退场和二次进场，还要避免出现实际数量与入库数量的不符，而造成的损失。

③材料消耗的控制。严格领料制度，在施工中严格组织管理，减少各个环节的损耗，避免使用不当引起的材料浪费。合理堆置现场材料，避免和减少二次搬运。增强工人的责任感和节约意识，从根本上减少施工过程中的浪费和不合理的材料使用，哪怕是电焊条、破布这些“小东西”。

4）对劳动力消耗的控制

根据合理的施工组织设计，合理调配劳动力，安排好生产计划，避免窝工现象的发生。对施工人员实行合理的奖惩制度，加强技术教育和培训工作，加强劳动纪律。压缩非生产用工和辅助用工，严格控制非生产人员比例。

5）施工机械的控制

①保证机械完好率和利用率，合理调配，减少调遣费。机械设备的完好率直接关系到设备的利用率，这一点对于降低成本很重要。同时各种机械的合理搭配有利于提高机械设备的利用率。

在总体施工组织设计中要有一个详细设备调遣计划，这个计划一定要合理，根据施工中的不同阶段，需要调入调出什么设备，在施工现场内要调遣什么设备，必须详细清楚。对施工工艺和施工顺序必须吃透，合理编制机械调遣计划，避免出现不合理的二次调遣设备。

②合理组织计划。根据总体施工组织设计，合理组织机械设备，避免出现不合理的机械停、窝工。

6）加大索赔和清欠力度

如果发生索赔事件，施工单位有权根据有关条款按照有关程序对业主进行索赔。索赔款作为直接利润，对于降低施工单位的成本、提高经济效益非常重要。要提高索赔的成功率，首先必须吃透合同条款、招标文件和合同文件，做到心中有数。其次，当索赔事件发生时必须作好现场记录，包括文字、图像、影像资料，尽快找监理或有关人员签字认可，为索赔提供强有力的证据。第三，要按招标文件规定的程序进行。索赔工作不单单是哪个人的事，它需要项目部全体人员建立索赔意识，全员参与，善于发现索赔事件，争取最多的索赔事项和最多的索赔款。

7）合理处理同当地政府和居民之间的关系

搞好同当地政府和居民之间的关系，争取他们对施工的最大支持，创造良好的施工外围环境，对工程的顺利施工尤为重要。要摸清各类人员的想法和目的，对症下药，取得事半功倍的效果。

工程施工肯定或多或少的牵扯到当地居民的各种利益，不可避免的同他们发生这样那样的矛盾，我们必须善于发现和面对这些矛盾，决不可消极地一味回避，根据不同的情况采取不同的方法，争取他们为我所用。）加强科技攻关，增长经济效益

科技是第一生产力，在施工单位，针对某个技术难题进行攻关，采用先进的施工工艺，有利于提高生产效率，减少投入，降低成本。

俗话说得好：“管理出效益”，其实道出了成本控制的精髓。总之，成本控制贯穿在整个生产、生活之中，要从多方面入手，对工程成本进行跟踪管理。在成本跟踪过程中，发现问题，分析原因，采取措施，切实作好成本分析和控制工作

2016年通过对项目的经营活动进行分析和对执行的建造合同的考核，对项目的成本进行了有效的控制，对执行中存在的问题及时的进行了预警取得了较好的成效。

4、合同管理风险管理

合同管理包括合同的评审、签订、履约等环节，为了最大程度的减少合同风险，我们在合同产生和执行的各个环节明确了责任和工作流程，并要求：

（1）合同主管部门通过制订各个工作环节的具体流程对合同的评审、签订等环节的重大风险和相关风险进行持续的日常监控，包括：资格预审流程、投标流程、办理授权书流程、办理保函流程的流程图及流程描述。各环节的工作均按照统一流程执行，使用统一规范的表格表单，梳理业务流程并根据条件变化及时调整业务流程工作程序。对关键风险指标的变化情况、新出现的风险或原有风险的重大变化以及既定风险应对方案的执行情况及执行效果予以持续关注。在开展风险管理及经营业务活动时，遵循风险管理策略的要求，监控合同风险是否超过风险预警线，如有越线及时向上级报告变化的情况。

（2）在签订合同时施工单位一定要注意结算条款，尤其是要明确结算件审核时间。

（3）所签合同时一定要明确主要工序里程碑控制点，并说明影响工期的条件，一旦工期延长要分清责任，由责任方负责全部责任。如合同中要明确土建与安装的交接时间，施工图纸到图时间，主要设备材料到货时间，交工验收标准等，以上因素是影响合同工期的主要因素。

（4）施工合同一旦生效，项目的各个部门都要按照各自的职权，按施工合同规定行使权利履行义务，保证施工合同的圆满实现。

（5）建造合同执行

为了保证有效执行建造合同，我们规定测算和审批流程为：工程管理部门负责测算预计合同总收入和合同总成本，及时将《建造合同分期执行表》编制完成报项目部建造合同执行小组审核，项目部建造合同执行小组审核签字后报项目部财务部审核，同时还应报分局生产经营部进行审核备案，分局建造合同执行委员会对预计合同总收入和预计合同总成本调整频率高、调整金额较大、已完未结算金额长期挂账较大的项目还应安排合适的时间到项目上进行现场审阅，确保预计合同总收入和预计合同总成本的调整准确合理，重点对已完未结算挂账金额进行认真分析，是否挂账依据充分，是否存在虚增利润和潜亏风险等。

全年建造合同执行控制重点：为了保证有效执行建造合同，我们规定测算和审批流程为：工程管理部门负责测算预计合同总收入和合同总成本，及时将《建造合同分期执行表》编制完成报项目部建造合同执行小组审核，项目部建造合同执行小组审核签字后报项目部财务部审核，同时还应报分局生产经营部进行审核备案，分局建造合同执行委员会对预计合同总收入和预计合同总成本调整频率高、调整金额较大、已完未结算金额长期挂账较大的项目还应安排合适的时间到项目上进行现场审阅，确保预计合同总收入和预计合同总成本的调整准确合理，重点对已完未结算挂账金额进行认真分析，是否挂账依据充分，是否存在虚增利润和潜亏风险等。

1、合同管理风险 可能产生的因素：在合同履行阶段中存在不当行为的风险，包括合同履行过程中的风险、合同变更或转让风险、合同终止风险、合同纠纷处理不当的风险等。

产生的后果：

将引起企业的经济损失，法律纠纷和企业名誉损失，以及对分局或公司造成市场竞争的负面影响。

2、风险管理策略：

企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对合同风险的有效控制

3、风险管理解决方案：（1）风险规避

风险规避是企业对超出风险承受度的合同风险，通过放弃或者终止与该风险相关的合同以避免和减轻损失的策略。根据规避的程度和方式，可将合同风险规避策略进一步划分为完全拒绝承担、逐步试探承担和中途放弃承担等三种策略。

完全拒绝承担合同风险策略是指通过合同风险评估后，企业直接拒绝承担某类或某个合同风险。如通过对某企业进行合同调查和合同风险评估后，认为该企业长期经营管理混乱、财务状况不佳、产品或服务质量不高、商业信誉不好等，合同风险很高，就不能与该企业签订合同。

逐步试探承担合同风险策略是指通过合同风险评估后，虽然认为某种或某个合同风险很大，但又不宜采取完全拒绝的方式，则宜采取分步实施策略，规避部分风险。如通过合同风险评估后，认为与某公司开展业务往来风险很高，但该公司提供的产品又是本企业急需的，则可采取此种合同风险规避策略，先与其签订标的金额较小的合同，通过逐步接触和合同履行进展情况，再逐步增大标的金额。

中途放弃承担合同风险策略是指因外部环境发生变化或对方发生违约行为等，企业中途终止合同的履行，控制合同风险的扩大和发展。如在合同履行过程中，因外部环境发生重大变化，或者对方存在违约行为，本企业继续履行合同义务，将会造成更大的损失和风险，则宜采取此种策略。

（2）风险降低

风险降低是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的合同控制措施降低合同风险或者减轻合同损失，将合同风险控制在风险承受度之内的策略。建立和实施合同内部控制，是降低合同风险的主要方法。

（3）风险分担

风险分担是企业准备借助他人力量，采取合同业务分包、请专门担保公司担保等方式和适当的控制措施，将合同风险控制在风险承受度之内的策略。根据分担方式不同，可将合同风险分担策略分为合同风险分散、请担保公司担保等方式。

合同风险分散就是指将一个标的金额大的合同拆分成标的金额较小的合同，与不同单位签订合同，将风险分散在不同的空间，以减少企业遭受合同风险损失的程度。如与不同的供货商签订同一种原材料的采购合同、与不同的客户签订同一种产品的销售合同等。

请担保公司担保就是指对风险较大、企业难以控制的合同，请专门的担保公司进行担保，一旦发生合同风险，则可从担保公司获得一定的补偿，以弥补合同损失的方式。一般的，对于涉外、外贸合同，可请实力强、经验丰富的涉外担保公司进行担保。

（4）风险承受

风险承受是企业对风险承受度之内的合同风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低合同风险或者减轻合同损失的策略。一般的，对于标的金额小，或者能够即时结清的合同，可以采用合同风险承受策略。

企业在合同管理的每一个流程中均存在风险。按照合同管理流程进行风险分析，可将合同风险分为合同准备阶段的风险、合同签署阶段的风险、合同履行阶段的风险和合同履行后管理阶段的风险。

（5）合同履行阶段的风险

合同履行阶段的风险是指在合同履行阶段中存在不当行为的风险，包括合同履行过程中的风险、合同变更或转让风险、合同终止风险、合同纠纷处理不当的风险等。

合同履行过程中的风险是指在合同履行过程中存在的风险，主要表现为违约风险，即本企业或对方没有恰当地履行合同中约定的义务。控制违约风险的主要方法是：签约前认真调查对方的履约能力和商业信誉等情况，尽量只与具有良好履约能力和商业信誉的单位签订合同；在合同中明确规定违约责任；要求对方为履行合同提供相应的担保措施；对合同履行过程进行监督，一旦发现对方有违约的可能或违约行为，则采取相应措施将合同损失降到最低等。

合同变更或转让风险是指在合同变更或转让过程中存在的风险。这种风险主要表现为：应当变更合同内容或条款但未采取相应的变更行为；合同变更未经相应的管理程序，导致合同变更行为不当或无效；合同转让行为未经原合同当事人和合同受让人达成一致意见，使合同转让行为无效；合同转让未经相应的管理程序，导致合同转让行为不当或无效等。控制此类风险的主要方法是：明确规定合同变更或转让需向相关负责人报告；合同变更或转让的内容和条款必须与当事人协商一致；变更或转让后的合同视同新合同，需履行相应的合同管理程序等。

合同终止风险是指在办理合同终止手续过程中存在不当行为的风险。这种风险主要表现为：未达到终止条件的合同终止；合同终止未办理相关的手续等。控制此类风险的主要方法是：明确规定合同终止的条件以及应当办理的相关手续；指定专人对合同终止手续进行复核等。

合同纠纷处理不当的风险是指在处理合同纠纷过程中存在不当行为的风险。这种风险主要包括：未及时向相关领导报告合同纠纷和拟采取的对策；未及时采取有效措施防止纠纷的扩大和发展；未与对方有效协商合同纠纷解决办法，或合同纠纷解决办法未得到授权批准；未收集充分的对方违约行为的证据，导致本企业在纠纷处置过程中处于举证不力的地位；未按照合同约定追究对方的违约责任等。控制此类风险的主要方法是明确规定合同纠纷的处置办法；明确各类人员在合同纠纷处置中的责任；合同纠纷处置方案应当经适当管理层的审核批准等。

（6）合同履行后管理阶段的风险

合同履行后管理阶段的风险即在合同履行完毕或终止后管理过程中存在的风险，包括合同归档保管的风险、执行情况评价的风险等。合同归档保管的风险是指在合同归档保管过程中存在的风险。这种风险主要包括合同丢失或泄密；合同被滥用等。控制此类风险的主要方法是明确规定合同管理人员的职责；规定合同借阅的审批程序；实施合同管理的责任追究制度；对合同保管情况实施定期和不定期的检查等。

合同执行情况评价风险是指在合同执行情况评价中存在的风险。这种风险主要包括：未对合同执行情况进行评价；在合同评价过程中未按照规定兼顾全面和突出重点等。控制此类风险的主要方法是：制定合同执行情况的评价制度，建立合同执行情况评价的操作指南；实施责任追究制度等。

4、风险管控实施结果

2016年内签订的合同，在合同谈判中最大限度的维护分局利益，加大对项目建造合同执行情况的监管力度，进一步理顺建造合同执行工作流程，加强队伍建设和人员培训，加强对建造合同成本的管理，提高对成本的预测与控制能力，准确的计算合同收入，但由于项目较多且建造合同与项目的合同执行进度有很强的关联性，管理部门如对项目的执行情况掌握的不够全面、准确，既有可能导致建造合同不能真实准确的反应项目的经营成果，针对这一情况我们要求管理部门除利用现有的联络渠道加强与项目的沟通外，还要定期或不定期的到项目去工作和调研，措施的实施效果比较显著，截止到2016年11月底完成建造合同编制审批40项，初始建造合同2项（桥街项目部、中牟项目部）调整建造合同38项。2016年11月底，建造合同累计确认收入为102530.28万元，累计经营结算额为99881.84万元，建造合同累计确认收入与累计经营结算额的差异额为3179.07万元，差异率为3.95%。目前还有5项建造合同正在审批阶段。本合同建造合同的执行情况总体良好，比较真实的反映了项目的经营业绩。

5、环境、职业健康安全管理

按照《中铁二十六局盾构处重大风险管理策略及解决方案》的要求，依据环境、职业健康安全管理风险产生的原因，2016年环境、职业健康安全风险管控紧紧围绕“将安全工作融入到各项管理，安全责任落实到各系统各岗位；科学的制定各项规章制度；努力提高员工的职业素质和技术素质，落实制度执行力，严格管理，重典治安，大力营造企业的安全生产文化氛围，把奖罚机制与规章制度有机的结合起来，进一步完善四个体系建设”达到规避管理工作中存在的风险。

2016年结合制定的安全教育培训、环境职业健康安全管理检查、考核、安全事故、安全信息管理5个流程，从以下几个方面对环境、职业健康安全管理风险进行管控：

1.明确安全生产目标，落实安全生产责任：以正式文件明确分局、项目部环境、职业健康安全管理目标和指标。以签订安全生产责任书的形式将目标、指标层层进行分解。为了确保安全生产目标的顺利实现，下发了2016年环境、职业健康安全运行控制计划及措施、修订了安全绩效考核实施细则，依据考核制度每个季度对国内在建项目和机关科室的目标指标完成情况进行检查、考核，并根据考核情况进行奖罚兑现。

2.持续改进安全生产管理体系：2016分局组织召开各类安全会议共计5次，研究解决安全管理工作中存在的问题。结合2016安全生产月活动的开展，开展了“在全分局范围内深入开展查找‘安全管理工作中存在的不足及隐患排查治理’专项活动”。

3.积极有效开展隐患排查治理工作：分局2016开展了“春节、五一”节假日安全检查，专项、半年、年终检查等大的安全检查。分局2016年隐患排查治理工作能够扎实有效的开展，全年深入基层施工单位开展多次安全检查活动及隐患排查治理活动，共计三个季度下发整改通知书11份，提出安全建议60条，监督整改和现场整改各类隐患达44项；对不能较好履行安全职责、违规违章行为人及单位下发安全处罚通知单。4.加强安全培训教育工作：分局及各项目部依据安全教育培训计划开展安全教育培训工作。分局截止目前共计开展10次安全教育，全年共计组织开展8次新分大学生、实习生安全教育，累计56人次，另开展了1 期专项内容培训，13人次；组织1次水利部三类人员取证培训，共计24人次，组织1次河南省市政公用建筑三类人员取证培训，共计6人次

5.保证安全投入：分局及项目部建立完善的安全环保投入管理办法，依照公司要求足额提取了安全投入资金，截止目前累计安全投入提取1909980.37元,实际投入1681178.12 元。用于安全设施建设、安全培训、安全活动、劳动防护用品、安全及文明施工警示标牌、消防、安全检查、奖励等方面。

6.强化职业健康管控：分局安全环保监督管理科对各在建项目意外伤害保险购置、绝缘鞋等的发放签领、职业病健康等进行了重点督，今年8月份对33人进行了职业危害健康体检。分局各项目部都能够按照公司及分局管理规定进行劳动防护用品的发放，通过该项工作督察活动，更好地推动职工自身保护意识不断增强，进一步提高分局劳动职业防护水平。

7.强化施工设备管理：各项目部对于进场的施工机械设备都进行验收合格后方投入使用，在使用过程中按要求进行保养、维护，特种作业人员均持证上岗。分局及各项目部能依据公司的管理制度、安全管理责任制和岗位操作规程对施工设备开展专项检查，及时排除施工机械设备存在的不安全因素。

8.强化项目作业管理：督促项目部加强安全（环境）检查，特别是对施工作业面安全防护设施方面及进入其他单位工作面的防护设施的检查,施工前重点要对工作平台、通道、楼梯、孔洞、护栏、交叉作业层进行检查；严格落实安全技术交底，对作业过程实施严格监控；重点对设备吊装作业、焊接作业、高处作业、交叉作业、较大危险环境工作面作业加强了现场监护力度；施工前做好施工方案、安全技术措施交底工作。

以上措施的实施保证了分局环境职业健康安全工作正常、有序的开展，健康安全环境风险控制在比较理想状态下，系统运行良好。

6、全面预算管理

今年仍有个别项目经营者和部门管理者对预算管理缺乏应有的理解和足够的认识，认为编制预算是上级部门或者财务部门的强制需要，并视为负担，以消极的态度来对待，在编制过程中缺乏应有的组织领导和必要的平衡协调。在执行过程中又缺乏有效的应变措施和调节手段，使预算管理工作基本流于形式

我们采取财务部门牵头各部室主任参加的全面预算编制工作会议，分局的全面财务预算需要大量的信息及各部门参与配合与协助，预算管理责任化，使分局领导和全体员工思想观念进一步转变，推动预算管理的提高，才能充分发挥预算的管理作用，确保企业预期经营目标的实现。

1、建造合同执行方面

分局目前对建造合同执行的审核是通过对项目部报送回来的纸质版资料进行审核，对有些项目的执行情况掌握的不够全面、准确。建造合同的执行是企业财务管理的重要组成部分，建造合同未有效执行将直接导致不能真实准确的反应公司的经营成果，尤其是在虚增预计合同总收入或虚减预计合同总成本的情况下更是给分局直接带来潜亏的经营风险，从而影响公司提高管理水平和经济效益。

我们建议采取：明确项目建造合同执行第一责任人，将建造合同执行考核纳入对项目部责任人的考核指标中，避免人为的对建造合同进行随意调整，可以起到有效执行建造合同的作用；

加强对建造合同执行的审核。工程管理部门应认真测算预计合同总收入和合同总成本，及时将《建造合同分期执行表》编制完成报项目部建造合同执行小组审核，项目部建造合同执行小组审核签字后报项目部财务部审核，同时还应报分局生产经营部进行审核备案，分局建造合同执行委员会对预计合同总收入和预计合同总成本调整频率高、调整金额较大、已完未结算金额长期挂账较大的项目还应安排合适的时间到项目上进行现场审阅，确保预计合同总收入和预计合同总成本的调整准确合理，重点对已完未结算挂账金额进行认真分析，是否挂账依据充分，是否存在虚增利润和潜亏风险，确保分局的经营成果真实可靠，降低分局的经营风险。

建立健全建造合同执行情况考核制度。确保分局的经营成果真实可靠，实现企业发展、创效与员工个人收入的双赢。

2、应收账款风险管理方面

应收款项是施工企业与工程发包单位及个人在工程承包、商品交易过程中应收而未收到的款项，对应收款项管理的重视程度、所采取的管理方法和对策等将导致应收款项回收的速度，影响资金的周转速度，应收款项增加了企业的筹资成本、管理成本、坏账损失。从一定程度上直接影响了企业经济效益。

对于应收、预付款清理工作，我们作为一个长期的工作来抓，丝毫不能懈怠，分局将采取积极措施，如缩短结算周期、强化应收款的监控，狠抓过程管理，严格控制新增不良应收款项，夯实资产质量，针对尾工项目应收工程款欠拖难清的情况进一步加强与业主沟通并催收账款，将应收款控制在一定范围，最大可能地降低收款风险。

3、会计电算化工作方面

业务流程梳理过程中发现：分局为了加强财务管理信息系统的管理，促进分局会计电算化工作持续健康的发展，制定了财务管理信息系统管理制度，运用了用友NC账务处理软件、久其财务报表软件等相关软件，并下发了相应软件的操作手册，信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据的完整性和准确性得到了相应的保障，降低人为因素导致内部控制失效的可能性，形成良好的信息传递渠道。但在会计电算化工作方面还有待加强。主要表现在部分财务人员登录财务系统软件密码未定期更换，保密意识不强。

建议：加强财务部人员保密意识，定期更换登录财务系统软件密码；加强会计信息化档案管理。会计电算化工作应明确但不限于以下方面：

（1）各单位的所有用户均需按照财务系统软件要求设置自己的登录密码，并定期修改密码，严禁将自己的用户名及密码提供给他人登录财务软件，一经发现将从严处理；

（2）各单位应及时对财务数据进行备份，加强会计电算化档案管理。主要是非使用NC核算软件的单位或项目应及时对财务数据进行备份，并在备份完毕后，将备份介质异地保存，以便在计算机发生故障时可将数据恢复到最近状态，防止任何时间发生的硬、软件故障以及人为失误造成的数据损毁和丢失。

通过对内部风险的管理，提高管理水平，减少风险，促进分局管理水平的提高

（三）全面风险管理与内部控制体系建设情况

为确保内部控制体系建设工作正常开展，中铁二十六局盾构处自2012年建立了以分局长为组长的全面风险管理领导小组和以各科室相关人员为成员的全面风险管理工作组以来，组织机构符合公司开展全面风险管理的相关要求。

2016年，中铁二十六局盾构处全面风险管理与内部控制体系建设工作主要有以下几个方面：

一是分局机关各职能科室积极与公司相关部门沟通，结合工作实际，依据近几年制定的工作流程，基本实现上下级流程的对接和更适合实际工作的工作要求。

二是在已建立的制度框架体系基础上，进一步梳理了各部门正在执行的规章制度，重点识别制度体系重大结构型缺陷，及时修改、完善或新增、废除相关规章制度或条款，使制度和流程最大程度的实现匹配。

三是重点关注工程项目管理风险，尽可能的由分局职能科室在工作流程中包容项目的分包索赔管理、合同管理、项目管理、质量安全管理、财务管理、环境职业健康管理等业务领域的内容，将项目部的风险管控工作范围界定在执行层面，项目仅针对本项目一些非常规或特有的工作进行流程框架和制度框架的搭建以及风险识别等工作。

四是通过组织学习、参加公司相关培训班的方法加强对内控联络员的培训，促进大家熟练掌握内控工作流程以及风险识别的基本方法。

五是依据近几年总结的67个主要工作流程。实现全面风险管理与内部控制体系的正常运作，促进了分局的管理水平和抗风险能力，增强了分局的市场核心竞争力。

（四）其他有关情况

1.风险管理组织体系建设情况（包括风险管理领导机构及工作机构的设立、职能及履职情况）。

为建立有效的全面风险管理体制和内控机制，提高风险防范与管理水平，保障中铁二十六局盾构处的稳定经营和持续发展，依据公司《内部控制与全面风险管理实施办法》和《内部控制与全面风险管理工作考核办法》要求，结合中铁二十六局盾构处《全面风险管理制度》规定，中铁二十六局盾构处按照公司规定的内控评价测试程序，结合《中铁二十六局盾构处项目内部控制与全面风险管理工作考核标准》进行正常工作。

中铁二十六局盾构处全面风险管控组织机构图、内部控制与全面风险管理工作考核指标、《中铁二十六局盾构处全面风险管理制度》。

2.风险管理文化建设情况（包括企业内部建立风险评估机制、全面风险管理体委建设与惩防体系建设对接等情况）。

为进一步加强包括腐败风险在内的各类风险管理，促进各项防范工作的有效开展，中铁二十六局盾构处把反腐倡廉建设与日常生产经营管理有机结合，形成惩防体系建设的常态化工作机制;按照企业管理制度从体系设计、内容制订、执行监督等方面预防腐败的要求，更深入地查找薄弱环节，更具体地剖析条件原因，更有针对性地制定防控措施，进一步增强惩防体系的实际效果。

中铁二十六局盾构处深刻认识腐败风险对企业经营管理带来的严重威胁，深刻认识腐败行为对企业形象和持续发展造成的巨大危害，深刻认识风险管理对深化惩防体系建设的重要意义，进一步强化风险意识，增强责任感和紧迫感，积极探索腐败风险防控工作的有效途径和方法，把反腐倡廉建设的要求落到实处，不断推动分局安全、经营、发展、党建四大绩效的圆满完成。

为认真落实国资委纪委《关于贯彻落实〈中共中央纪委关于推进惩治和预防腐败体系建设的检查办法（试行）〉的通知》，中铁二十六局盾构处党政班子认真研究、周密部署、扎实开展惩防体系建设工作：

（1）健全机构、明确职责：成立分局惩防体系建设领导小组，负责指导、督促工作的开展；指定一名分局纪委委员担任联络员，负责日常工作的联络与沟通。

（2）加强党性党风党纪和反腐倡廉宣传教育。认真学习国家法律法规、党纪条规和公司纪检监察有关制度。深入贯彻执行新修订的《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和中央纪委重申和提出的国有企业领导人员廉洁自律七项要求制度，增强党员领导人员遵纪守法意识、廉洁从业意识和廉洁自律意识。

（3）进一步完善党内监督和民主管理制度。依照《中国共产党党内监督条例（试行）》等规定，坚持和完善民主生活会、述职述廉、个人重大事项报告制度；坚持“三重一大”集体讨论决策制度，明确决策范围，完善决策程序；进一步完善党委议事规则，尤其是对议题选择、议事程序、表决情况、个人意见、会议记录等程序进行规范。切实改进工作作风，建立健全领导干部作风建设长效机制。

（4）开展工程建设领域突出问题专项治理。着力解决工程建设和施工领域存在的突出问题，就项目决策、合同、物资采购及资金安排使用、施工质量、安全等方面进行自查自纠，不断加强工程建设项目管理，推进项目管理创新。

（5）加强纪检监察干部队伍建设。按照建设学习型组织的要求，积极参加公司组织的纪检监察干部专题培训和业务培训，进一步提高履职能力、创新能力、落实能力。

（6）强化领导、扎实推进：两级班子认真施行“党委统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责、职工群众广泛参与”的领导体制与工作机制，积极开展监督检查，督促任务落实；相关单位、部门对以往工作进行自查自纠，按照计划扎实有序推进各项工作。

惩防体系建设是一项新的系统工程，运用风险管理理论和经验，开展腐败风险防控工作更是一项探索性、创新性极强的工作。中铁二十六局盾构处认真组织对惩防体系建设及风险管理知识的专门学习，掌握精神实质，澄清模糊认识，把全体职工特别是各级领导人员的思想统一到公司党委的决策部署上来，引导大家积极投身到腐败风险防控工作之中，进一步增强全体职工主动防控腐败风险的意识和观念，营造廉洁从业的良好氛围和控制环境。

二、2017年全面风险管理与内控工作计划

全面风险管理与内部控制是采取科学、系统的对企业实施管理的方法，将企业的管理和控制流程化，运用全面风险管理理念对企业实施管控，最大化的规避经营风险，是企业实现减耗增效有效途径。虽然我们的全面风险管理与内部控制体系已经建立，工作流程和各项管理制度也已形成，但在系统的掌握风险管理方法，自觉运行工作控制流程等方面还存在不小的差距，为了争取在较短时期内将全面风险管理与内部控制的理念和方法融入我们日常的工作，我们将2017年全面风险管理与内部控制工作的重点确定为：依据已形成的文件和制度强力推行项目全面风险管理与内部控制的开展，根据运行中发现的问题进一步完善改进各项管理流程，力求分局所有项目在年内实现全面风险管理与内部控制化运作。

三、2017分局风险评估及重大风险管理计划与管理策略

（一）分局风险评估情况

1.2017年面临的内外部环境因素变化情况，并就其对经营目标的影响

2016年新签合同6项，金额34216万元、任务储备70947万元（不含参与海外事业部的工程项目），2017年中铁二十六局盾构处计划要完成产值31000万元（不含国际工程）。

2.2017风险评估的结果，以及经评估确定的重大风险及所采用的评估标准。

根据公司相关文件和分局的实际，我们在上一年的基础上对分局可能存在的风险进行了重新识别和整理以下18项风险；按照其发生的可能性和影响重大性所占比重进行评估，归纳整理后将评价分数8.5以上的风险确定为分局可能存在的重大风险（产业结构风险、竞争风险、质量风险、合同管理风险、项目管理风险、应收账款风险和健康安全环保风险等7大风险）。

（1）产业结构风险（战略风险 [发生的可能性×影响重大性=12.67]）

（2）竞争风险（市场风险 [发生的可能性×影响重大性=10.85）（3）质量风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性=9.63（4）合同管理风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性=11.4）

（5）项目管理风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性= 9.99）（6）人力资源控制风险（战略风险 [发生的可能性×影响重大性=8.35（7）应收账款风险（财务风险 [发生的可能性×影响重大性=10.69）

（8）客户经营风险（市场风险 [发生的可能性×影响重大性=8.32）（9）健康安全环保风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性=8.67）

（10）合规风险（法律风险 [发生的可能性×影响重大性=8.44）（11）劳动争议风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性=8.24）

（12）成本费用风险（财务风险 [发生的可能性×影响重大性= 8.35）

（13）技术管理风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性=8.15）

（14）现金流风险（财务风险 [发生的可能性×影响重大性= 8.22）

（15）资质管理风险（战略风险 [发生的可能性×影响重大性=7.53）

（16）资源保障风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性=7.94）

（17）采购风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性= 5.20）（18）法律诉讼风险（法律风险 [发生的可能性×影响重大性= 5.22）

3.2017的重大风险绘制成风险坐标图如上。

（二）重大风险管理计划与管理策略 1.2017年重大风险管理计划。

（1）继续完善分局和项目两个层面的风险管理体系建设。（2）实现风险管理的文化建设与惩防体系建设有机的结合。（3）进一步梳理工作流程和相关制度。（4）加强风险管理和内部控制的考核力度。2.重大风险描述。

（1）产业结构风险管理策略及解决方案

1）风险描述部分：（a）风险类别：

产业结构风险（b）风险源：

现有产业的衰败及对未知产业的不可预料性。（c）产生的原因：

经过多年来的开发，国内水电开发的高峰期已过，水电施工项目逐年减少的趋势也日趋明显，国内水电机电安装行业市场萎缩也是必然的，十一局中铁二十六局盾构处在国内水电市场的竞争力原本不强，现在与一些实力较强的安装队伍相比，面临的生存压力日趋增大，从企业的中长期的发展看，产业结构调整是我们不得不正视的问题。

（d）风险发生后可能会给分局或公司造成的损失或影响： 随着机电安装市场的萎缩，维持现有产业结构，将有可能导致企业经营困难，甚至危及生存，也将对公司生产经营产生比较严重的负面影响。

2）管理策略及解决方案部分：（a）该类风险偏好及承受度：

产业结构单一或所谓的夕阳产业都面临产业结构风险。如果因某些突发因素骤然发生该类风险，对于企业将会是灾难性的，水电安装行业市场虽然在逐步萎缩，但还需一个过程，企业的决策者尚有时间，若能在可能的空间内寻找到调整产业结构的正确方向，对于企业未必是坏事。

（b）风险管理策略：

企业的产业定位要符合市场客观实际，这样才能避免产业结构的风险。产业结构调整是一个循序渐进的过程，一是在国内先以行业内小跨度的扩展业务着手，探索改善分局目前产业较为单一的局面；二是利用公司大力开拓国际水电市场的契机，力求在较短时期内建立健全适应国际工程的运营机制。

（c）风险管理解决方案： a)了解国家的政策和投资取向； b)做好产业结构所需资源的引进与储备； c)做好产业结构人力资源的培养； d)分析产业结构的利弊；

e)编制应对产业结构变化的各项具体措施。

f)努力培养一批国际化人才，尽快适应国际水电市场。（2）质量风险管理策略及解决方案

1）风险描述部分：（a）风险类别： 质量风险（b）风险源：

广义的质量包括”工作质量”和”产品质量”,质量风险主要是指产品,但是更深层次的来讲,产品质量的好坏,全面反映了工作质量的高低, 因此质量风险的来源于工序或过程。

(c)产生的原因：

根据风险来源分析质量风险产生的原因主要有以下方面： a)对工作质量或过程质量的管控不到位, b)操作人员岗位责任没有得到了具体的落实, c)操作人员没有得到了相应的岗位技能培训，没有掌握相应的岗位技能。

d)质量管理工作精细化程度不够，质量管理的重要性认识不足，管理惯性思维严重，重生产、轻管理。没有严格按照局管理手册中的管理程序运行，对施工成产过程控制力度不够，对重要工序，关键环节，没有保证质量控制的措施。

e)缺少激励与约束，过程控制监管不到位，检查考核缺少与之相应的奖惩配套措施，没有真正建立有效的激励和约束机制。

(d)风险发生后可能会给分局造成的损失或影响：

风险发生后最直接的后果是造成经济损失，由于中铁二十六局盾构处是一个专业分局，合同额比较小，且隐蔽工程数量不多，发生危机工程的质量事故的几率较小，可以通过返工加以消除的质量问题发生较多，这就单个工程而言，不足以引起重视，但是近年来工程施工中，质量事故发生频率有普遍上升的趋势，有些质量事故给分局的声誉和形象造成的负面效应甚至影响到了分局的投标经营，因此质量风险关乎分局的经营发展。

2）管理策略及解决方案部分：（a）风险偏好及承受度：

在水电站建设中，机电安装施工一般都是安排在投产前的最后工程，由于水电站施工周期较长，前期的施工拖期造成的工期滞后等影响发电节点目标实现的因素几乎都要在机电安装施工中消化，因此赶工、抢工等非正常施工比较普遍，这期间施工的质量风险往往也是最大。由于规模扩张近年来分局的施工区域越来越广泛，使得人力资源和技术资源过于分散，造成项目施工缺员现象非常普遍，不得不借助一些社会力量进行合同履约，如果过程失控，发生质量风险的机率非常大。

机电安装质量风险给分局不可避免的要带来经济风险，如果发生质量风险的频率较高或形成严重质量事故，其负面的社会效应将给分局生存和发展带来威胁。

（b）风险管理策略：

切实加强组织领导工作，进一步完善和落实行政领导责任制，强化质量意识，坚持走质量效益型之路。同时要强化全员的质量意识，在思想上牢固树立“质量是企业的生命，质量是竞争的核心”的质量意识，当质量与进度、工期、效益发生矛盾时坚持质量第一思想，夯实质量基础工作。

营造质量第一的文化氛围，努力追求精品工程项目。（c）风险管理解决方案： a)建立健全完善的质量管理体系

依据公司及分局关于管理手册文件及相关质量管理系统考核标准，建立健全能够切实履行工作职责的质量组织管理网络机构，并建立了以分局长、项目经理为工程质量第一责任人的质量管理领导小组及相关完善的质量管理责任制度、措施，严格按照质量管理体系及相关质量管理系统考核标准进行各项生产和管理工作，在质量监管的过程中严格自查自检，执行，并持续完善各项质量管理规章制度。

b)加强质量过程控制管理 施工过程控制是保证工程质量的关键性环节，在施工过程中重视并严格按照质量管理体系进行控制，每个施工过程首先由施工人员自检、班组互检、项目部终检、监理工程师一次最终认同的质量“三检”制原则，质量控制全过程真正做到责任到人，不走过场。

加强在建工程的质量监督、检查工作，对于进场的原材料、设备零部件按照设计图样进行抽检，从源头上保证工程的施工质量，确保工程质量始终处于受控状态，保证工程的顺利进行。针对个别项目存在的质量隐患，召开质量专题现场会，提高项目管理人员的质量意识，对存在的问题进行分析，对质量好的项目，给予通报表扬，对质量差的项目，给予通报批评。重点排查施工中存在的质量通病和质量隐患，旨在让职工深刻认识到“质量是效益，乃生存之本”，通过对质量安全重要性的多角度、深层次解读，努力营造追求质量、崇尚质量、人人关注质量的企业氛围，全面提升职工的质量安全意识。

c)加大质量管理执行力的考核力度

加大质量监督、检查力度，对施工项目严格考核，制定科学的质量管理办法，并对质量活动的成果进行评定、认可和鼓励，提高职工积极参与质量管理和树立高度质量责任心，制订“奖优罚劣”的激励政策。实施对职工质量技能和质量业绩的评价与考核制度，把对职工的考评、分配等方面与提高质量和实现企业质量目标中的贡献紧紧挂钩。注重建设体现质量优先的企业文化，树立不断满足顾客需求的质量观念，倡导“开拓、创新、高效、卓越”的企业精神，努力塑造项目重质量、讲信誉、守合同，良好的企业形象。（3）项目管理风险管理策略及解决方案

1）风险描述部分：（a）风险类别： 项目管理风险（b）风险源： 项目管理的过程中（c）产生的原因：

a)管理人员不到位：由于分局人员总量偏少，企业的薪水以及工作条件也不足以吸引人才，使得人员流失严重，加之施工项目多，难于保证项目的人员的需求,致使一些管理岗位缺岗,或以素质偏低的人员任职,产生一些管理风险。

b)责任心不强，由于企业尚未健全岗位淘汰制度和长效的激励机制，助长了混日子的思想，同时由于人员的缺乏，也致使一些责任心不强或心存他念的人员仍能滞留于单位内，甚至在一些较为关键的岗位担任职务，这些人的行为一旦涉及到项目管理的关键问题，极有可能给项目造成管理风险。

c)监管力度欠缺，制度落实不力。因企业的生产性质所限，项目施工远离基地，规范化管理困难，项目的自由度也因之较大，项目在某些重大事件处理过程中如果发生权力失控，或不执行管理程序的事，上级管理部门又没能及时发现，发生项目管理的风险的概率将会加剧。

（d）风险发生后可能会给分局或公司造成的损失或影响： 项目管理是分局取得好的效益的基础，如果风险发生，导致的是分局乃至公司经济利益的损失，从而也会影响到我们后期市场的占领率，制约分局与公司的长远发展。

2）管理策略及解决方案部分：（a）该类风险偏好及承受度：

项目管理风险往往发生在项目经营过程中，与相关岗位任职人的素质和责任心有关，同时也与企业的管理制度执行力密切相关。风险的发生将直接的影响到项目的经营与生产。

（b）风险管理策略：

制定项目管理制度及管理人员任职条件，使得各项管理工作有章可循，用规范的制度制约管理人员的行为和办事程序。管理人员要具备的一定任职条件，同时坚持干部考核、培训制度和淘汰机制，以期达到降低该类风险的目的。

（c）风险管理解决方案：

a)完善项目管理考核机制，大力落实制度执行力； b)努力营造爱岗敬业的文化氛围，培养员工的责任心；

c)保持机关部门与项目之间的信息畅通，加强系统管理力度，对项目可能在管理中出现的问题做到防患于未然。（4）合同管理风险管理策略及解决方案

1）风险描述部分：（a）风险类别： 合同管理风险（b）风险源： 合同签订及履约过程中的风险源主要存在于以下几个环节： a)合同价格风险。合同价格风险主要因采用固定总价合同形成的风险，该类型合同一般工程量相对明确，或有相对明确的图纸，施工单位根据现有图纸、资料在短期内进行报价。由于报价时间短，承包商无法详细计算工程量，尤其是二类费用通常只要按经验进行报价，错报、漏报现象时有发生。并且施工单位为了中标，不敢报高价，报价水平较低，承包商索赔机会小，亏损风险大。该类型合同阶段简单，有利于业主控制投资，是近阶段业主采用的主要合同形式。

b)合同结算方式风险。合同结算方式风险主要包括合同中约定采用的定额及取费、结算总价降点率、结算件审核时间、结算件审核程序、结算件审减额扣款、合同外调价方法、结算争议解决方法等。有的业主以没有约定结算时间在项目竣工后迟迟不给结算，有的业主要求结算实行三审或四审，或聘请外审，人为设置结算障碍，故意拖延结算时间，造成项目竣工后几年不能结算。

c)合同工期风险。合同工期是项目在合理施工组织条件下要达到的项目交工的日期，合同工期的制定要科学合理。由于业主原因一般项目工期都处于前松后紧状态，到工程后期业主为实现交工，一味压缩正常工期，不管前期受何种因素影响，都会采取强制手段，倒排工期，后门关死，往往造成施工单位进行赶工。

d)程款支付条款中的风险。工程款的支付按时间划分大致可分为四个阶段，即预付款、工程进度款、最终付款和质量保修金。当前拖欠工程款已成为困扰施工企业的严重问题，垫资、带资施工的现象仍然十分普遍，这些都给施工企业的良性发展带来困难，同时对正常工期也受到影响，也是施工单位拖欠农民工工资的主要原因。许多工程合同对这部分条款不甚明确，尤其是对工程款支付违约索赔条款约定不完整、不严密，不公平，给施工企业造成经济纠纷和经济损失。

e)工程变更风险。由于工程项目的复杂性和工程项目施工的长期性，合同执行过程中经常涉及工程变更问题。如果承包商在施工中提出了关于设计更改、材料设备换用的合理化建议，经业主工程师同意，可以变更。但如未经工程部同意，擅自变更，即使是合理的，承包商也要对此赔偿损失，并且不顺延工期。在变更程序上的疏忽，容易导致业主的反索赔。

f)合同履约风险。合同履约风险即在合同执行过程中形成的风险，由于施工合同管理贯穿于项目管理的各个环节，因而履行施工合同必然涉及项目各项管理工作。合同履约风险主要包括：

安全、质量、进度管理风险。安全风险主要包括违章罚款，重大安全事故的发生，为保证安全生产而增加的安全投入等造成的项目管理成本增加。质量风险主要包括执行规范标准，提高产品质量的投入，或重大质量事故造成的损失。进度风险主要包括为赶工而增加的成本投入。

（c）产生的原因：

a)业主的原因造成合同无法履约，给企业造成损失； b)第三方原因造成合同无法履约，给企业造成损失； c)无法抗拒的原因造成合同无法履约，给企业造成损失； d)项目组织不力原因造成合同无法履约，给企业造成损失； e)合同评审程序执行不到位，对招标文件学习研究不深入，对合同文件理解有误等。

（d）风险发生后可能会给分局或公司造成的损失或影响： 项目经营失败，使企业的市场形象受到影响，一般情况下会产生局部亏损，若属国家经济政策性调整，有可能形成多个项目同时出现亏损。

2）管理策略及解决方案部分：（a）该类风险偏好及承受度：

a)在国家经济政策发生变化时容易发生。b)企业对发生该类风险的承受能力一般。（b）风险管理策略：

a)在签订合同时施工单位一定要注意结算条款，尤其是要明确结算件审核时间，b)所以签合同时一定要明确主要工序里程碑控制点，并说明影响工期的条件，一旦工期延长要分清责任，由责任方负责全部责任。如合同中要明确土建与安装的交接时间，施工图纸到图时间，主要设备材料到货时间，交工验收标准等，以上因素是影响合同工期的主要因素。

c)施工合同一旦生效，项目的各个部门都要按照各自的职权，按施工合同规定行使权利履行义务，保证施工合同的圆满实现。

d)注意过程资料的确认与积累。施工单位对现场隐蔽工程，过程施工记录等见证资料要及时填报记录表格，并及时得到监理、业主的确认。

e)规范索赔文件的上报与确认。施工单位对于与合同约定或报价不一致的事件要及时上报索赔文件，并在规定时间内得到监理、业主的确认。

（c）风险管理解决方案：

合同风险防范措施是降低合同签订和合同履约风险的重要环节，对施工单位实现项目管理目标起到事半功倍的效果，所以施工单位应加强合同风险防范措施，合同风险管理主要涉及以下环节。

a)投标报价阶段风险管理。加强投标报价的管理工作，从源头降低合同履约风险，是提高投标中标率的关键，也是合同管理的重要内容。

b)招标文件的评审。购买招标文件后，由招标投标部门牵头，组织各职能部门进行招标文件评审，由各只能部门对相应管理职责提出评审意见，主要针对招标文件中工期、安全、质量、进度、资金支付、结算条件、施工环境、材料设备供应、交工验收及税收等风险因素进行评审，再由招标投标部门收集汇总评审意见，组织评审组深入研究和全面分析风险因素，正确理解招标文件，吃透业主意图和要求，制定相应投标策略，尽可能在投标书中，在作出相应投标文件实质性条款的情况下作出有利的选择。同时招投标部门要深入了解发包人的资信、部门立项、施工许可手续、资金状况等其他重要信息。对于相对明确的风险要通过澄清文件让业主给予澄清。

c)投标报价策略。风险越大，风险附加费越高。但是，风险附加费的增加必须要有一个增加范围，对于承包商来讲，风险附加费不宜定得过高，过高必然会提高投标价格，会降低竞争力。因此。施工企业一定要结合企业的管理水平，通过研究竞争对手和其他相关资料来确定具体的投标价格。

d)合同谈判阶段风险管理。对投标过程要对合同条款逐条进行认真研究，反复与招标单位进行磋商再做出相应承诺，合同文本尽可能采用《建设工程合同示范文本》。部分发包人提供的非标准示范文本合同书，往往条款不全、不具体、无针对性，缺乏对业主的权利限制性条款和对承包商保护性条款，要尽可能地修改完善。如果不修改，合同一旦签订，施工单位会隐含较大风险。对于关键合同要组成合同评审小组，对合同条款再次进行评审。在合同谈判过程中人员配备上，施工单位合同谈判人员既要懂工程技术，又要懂法律、经营、管理等方面的知识，有必要时组成专业的合同谈判小组。在谈判策略上，承包人应善于在合同中限制风险和转移风险，达到风险在双方中合理分配，这就要求承包商对于业主在何种情况下，可以免除责任的条款应研究透彻，做到心中有数，切忌盲目接受业主的某种免责条款，否则业主就有可以以缺乏法律和合同依据为借口，对承包人造成的损害拒绝补偿，并引用免责条款推卸法律责任，使承包人蒙受严重经济损失。因此，对业主的风险责任条款一定要规定得具体明确。总之，依据国家法律法规对施工合同管理具体规定，在合同谈判过程中进行有礼有节的谈判尤为显得重要。

e)合同履约管理。由于施工合同管理涉及到施工企业生产经营的各个环节，因而履行施工合同必然涉及企业各项管理工作，施工合同一经生效，企业的各个部门都要按照各自的职权，按施工合同规定行使权利履行义务，保证施工合同的圆满实现。

f)进行合同风险因素分析，并制定相应的防范措施。对于可预见的风险，要认真分析，制定专门的防范措施，落实到相关部门和责任人，并下发风险控制文件，随时跟踪事态的发展，力争最大可能的降低风险。

g)组织部门有针对性的进行合同交底，对分析出的风险按管理部门进行交底，明确各部门管理重点，督促部门指导现场进行风险控制。

h)一切生产经营活动以合同条件为依据，项目在组织生产经营时，一切活动以合同为依据，按照合同要求办事，按合同要求完善管理手续，避免与合同冲突的事件发生。

j)定期检查合同执行情况，在合同执行过程中要按期组织合同执行情况对接会，各部门对照合同检查执行情况，对产生的偏差进行分析，并采取措施纠正措施，防止有大的偏差。

k)在充满风险的建筑安装市场中，索赔是施工企业保护自身利益的一种方式。索赔不仅仅是费用上的补偿，它是一种正当的权利，是以法律和合同为依据的、合情合理的行为。我国建筑安装企业要想在国际建筑市场中分一杯羹，就必须改变“不懂索赔、不敢索赔、不会索赔”的现状。因此，参与过程项目管理人员必须树立索赔意识。

一是索赔的及时性。承包商进行索赔应在索赔事件发生之时，而不是之后出具正式函件通知业主或其代表。国际上普遍上采用的 FIDIC 合同对许多索赔时间都有时效期限，如对工程师签发的图纸或指令过迟而造成的工期延期，应在合同约定的时间内书面通知工程师并报告业主，出具工期索赔细节。逾期不报，业主有权拒绝索赔要求。

二是索赔资料的完整性。只有实际发生了经济损失或权利损害，一方才能向对方索赔。经济损失指因对方因素造成合同外的额外支出，如人工费、材料费、机械费、管理费等额外开支，权利损害是指虽然没有经济上的损失，但造成了一方权利上的损害，如由于恶劣气候条件对工程进度的不利影响，承包商有权要求工期延长等。因此，发生了实际的经济损失或权利损害，应是提出索赔的一个基本前提条件。所以，承包商提出的索赔申请应有确凿的索赔证据。在过程管理中，管理人员应注意所有原始资料的保管、分类、汇总，以便在索赔事件发生时能提供齐备的资料证明，可利用录像、拍照等手段，反映现场实际情况，并及时得到监理、业主的批准。

三是索赔的技巧性。在过程承包活动中，承包商常常处于不利的地位，这是由激烈的市场竞争造成的。在解决索赔问题中，由于双方利益和期望的差异性，在谈判过程中常常会出现大的争执。如果承包商态度强硬地坚持自己的观点，会造成双方关系紧张，失去长期合作的机会。因此，在索赔谈判中，承包商应避免和业主发生冲突，要善于整合双方的差异，寻找付出较小代价就能给业主带来很大利益的条款。此外，让步是解决争议的常用技巧，在具体操作中，承包商应提出较高的索赔期望，经双方谈判，在业主感兴趣或利益所在支出作出让步，如缩短工期、提高工程质量等，同时争取业主作出相应的让步，从而实现索赔目标。

总之，合同管理是施工企业管理的核心内容，是一项全员、全过程参与的系统工程，它始终贯穿于项目管理的全过程。同时合同管理的好坏直接关系到企业经济利益的关键所在，所以作为施工单位一定要树立合同管理意识，真正为项目顺利建设服好务，为企业健康持续发展保驾护航。（5）应收账款风险管理策略及解决方案

1）风险描述部分：（a）风险类别： 应收帐款风险（b）风险源：

国家经济的周期性波动、宏观经济政策的调整及通货膨胀等外部因素显著时，或当应收账款管理出现漏洞、所采取的管理方法和对策不当时，容易发生该类风险。

（c）产生的原因：

应收账款是施工企业与工程发包单位及个人在工程承包、商品交易过程中应收而未收到的款项。此款项存在着来自外部环境和来自企业内部的风险。来自外部环境方面的风险主要有：经济的周期性波动、国家宏观经济政策的调整及通货膨胀等，这些风险造成工程发包单位资金紧张而无力偿还工程欠款。来自内部的风险主要有对应收账款管理的重视程度、所采取的管理方法和对策等，这些风险导致应收账款回收速度缓慢，影响资金的周转速度。

（d）风险发生后可能会给分局或公司造成的损失或影响： 收账款居高不下，增加了企业的筹资成本、管理成本、坏账损失。由于各种原因，在应收账款中总有一部分不能收回，形成呆账、坏账，直接影响了企业经济效益。

2）管理策略及解决方案部分：（a）该类风险偏好及承受度： 工程施工过程中资金的垫付,尤其是材料占用比例较大的工程,容易使企业资金成本大额增加,并且存在较大风险, 结算过程滞后情况目前也成为资金风险的一个重要原因, 结算资金不能及时回收,主办单位对工程款拖欠,是资金风险的经常性原因.对收到的预收款项,如不能尽快组织落实结算资料,可能出现资金回流情况.到期质保金如不能及时组织力量清理,肯定发生资金被占用的风险。如果单位发生应收帐款不能及时清理的数目过多，将严重影响分局的资金运行。

（b）风险管理策略：

对应收账款管理，其根本任务就在于制定企业自身适度的信用政策，努力降低成本，力争获取最大效益，从而保证应收账款的安全性，最大限度地降低应收账款的风险。因此积极主动探索国内经济发展规律,结合公司和分局发展战略,主动规避风险,对应收帐款各个环节进行管控,逐步形成分局较为完善的管理制度,以保证企业长久发展需要.（c）风险管理解决方案：

a)提高认识，坚定控制不良应收账款的决心。良性的资产循环是一个企业生存与发展的基本条件，因资产变现困难形成大量不能按期偿还的应收账款，已逐渐成为企业破产最常见的原因，随着我国现代企业制度的建立，特别是银行商业化运作的逐步到位，这种趋势必将进一步发展。不良应收账款不仅能导致财务状况的恶化，而且会危及企业的生产与发展。鉴于这种情况，企业要提高对应收账款管理的科学认识，把不良应收账款控制到最低水平。

b)完善管理制度，建立控制不良应收账款的制度保证体系。一是要建立信用评价制度，即具备什么样条件的建设单位才能达到可以垫资的信用标准和条件。二是要建立完善的合同管理制度，对于建设单位付款方式、归还办法、归还期限、违约责任等作出明确的规定，增强法律意识。三是要建立应收账款的责任制度，明确规定责任单位和责任人。四是要建立合理的奖罚制度，并作为经济责任制的主要指标和业绩及离任审计的考核指标。五是要建立应收账款分析制度，分析应收账款的现状和发展趋势及制度的执行情况，及时采取措施，进行控制。

c)实施全过程控制，防止不良应收账款的产生。对应收账款的控制，应主要控制好两个阶段：一是项目的竞标签约阶段，要对业主的品质、偿还能力、财务状况等方面进行认真的调查研究，并分析其宏观经济政策，出具可行性研究报告，对业主的资信状况进行评价，作出是否垫资的决策。二是项目的履约过程，项目的履约过程必须建立收款责任制，确定具体的责任人员，按照合同及时敦促业主履约并关注资信变化的情况，另一方面，对内部履约的情况，如质量、工期、结算等是否按合同规定，通过分析，对于有不良趋势的应及时采取措施挽回损失，并防止发生变相的垫资。

d)组织专门力量，对已形成的应收账款进行清理。由于计划经济条件下的盲目投资和政府性工程，使施工企业业已形成了大量的应收账款。在当前市场经济条件下，必须加大对应收账款清欠回收工作的力度。制

第四篇：外卖市场调研报告

外卖市场调研报告

北京外卖市场发展迅速，特别是随着网络外卖模式的大力兴起，激活了外卖市场的潜力，作为一家专注于外卖市场的公司，我们不仅具备多年丰富的行业经验，而且对于北京地区的整体外卖市场非常熟悉，并进行了专业和详细的调研，现将外卖市场调研报告整理如下。

一、公司简介，目前主营业务详情

我公司是在现代餐饮市场竞争中成长起来的餐饮企业，主要经营：自助餐，北京盒饭配送，特色风味小吃店，绿色蔬菜配送，公司依托多元化的经营，能够满足不同客户，我公司以客户为中心，针对客户需求，提供个性化服务，得到客户的一致好评，现为各机构、单位提供餐饮后勤保障，依托部队的各网点及硬件良好的食堂开展快餐配送业务。

我公司拥有高标准的生产条件和严格的管理体制，在日常经营中吸取同行业各方面的管理经验，营养师会根据现代办公人员用餐需求为您设计营养快餐方案，色鲜味美、样多量足、卫生安全。把“营养美味、卫生健康、满足顾客个性需求＂作为全体员工努力的方向。使我们为您提供的快餐既营养卫生，又经济实惠，从而更好地解决了快餐的”便捷“和”营养均衡“之间的矛盾。公司以川、鲁、湘、北方家常菜为主，其他地方风味为辅，在实际制作中重视适时调配各店技术力量，保持了质量的稳定与创新，客户给予了较高的评价且保持了长期的合作。

二、外卖市场调研报告

北京地区外卖市场发达，网上外卖交易量大，竞争较为激烈，本次调研主要集中对该地区的整体外卖市场进行了分析，包括目标人群，主要分区外卖市场，还有相关分区的药包过户特点和商户特点

1、目标市场分析

北京快餐外卖行业市场日益增大，快餐外卖连锁公司也前景广大。外卖快餐行业之所以越来越发达，是因为市场需求愈渐加强。快餐速递为特征方便食品的市场空间很大，由于可推行”连锁店"并使之疾速增长，从而构成宏大市场无益安康的零食时机。

（1）市场细分人群：现阶段北京地区主要的外卖消费类型上细分，消费者可分为这样几种类型(1)个人，这种消费者能够长期订餐。并且占的比重较大。个人从消费取向上一般多注重便宜、实惠、好吃。(2)中小公司员工，这属于白领阶层的一个需要，由于工作忙碌或者其他原因，选择网络叫餐，他们的消费取向一般是方便、实惠，口味独特。(3)家庭，生活节奏的加快，总会让家庭选择更快的就餐方式，特别是家里来客人，唯一的选择就是足不出户，选择网络叫餐。这种消费者的消费取向一般是大量、不同采品，不计较消费额，只追求满意。(4)中高档消费者，这种消费者的消费取向一般都比较挑剔，不在乎价格，追求更加多样化的口味，特别是对于菜品品质、搭配和外包装等要求更高。

（2）市场发展机会：在北京地区外卖市场发达，培育了一大批忠诚的消费者，网上外卖品牌更多元，给予消费者的选择更多，在望京地区聚集大量的学校、公司和商圈，学生市场和白领市场是外卖的主力军，同时也包括商场的人员，对于外卖的口碑和品种要求更高。目前在外卖市场主要需要完善的地方是对于各类菜品的质量和搭配，这是影响外卖口碑的关键性部分，因此首要的是要做到丰富菜品，给予消费者更多选择，其次是要及时更换菜品。第二个因素是配送服务，包括配送的效率和配送的服务态度，这影响到外卖的口碑。

2、市场情况介绍

（1）网上订制快餐：走“先下而上”的模式，利用网络点评等聚集消费者人气，然后与餐饮商家建立合作，向商家收取信息广告费，比如大众点评网、口碑网。这种模式存在一个缺陷，既然是从消费者出发，就要足够客观，才能赢得消费者信赖，但是一旦和商家合作，就不可能做到足够客观推荐。

优点：在北京地区确实存在大量的工作餐市场，白领工作餐消费需求旺盛。提供外卖服务的餐厅和餐馆数量庞大，支持网站运作的双轮有保障。随着资本市场的进入，消费者的外卖习惯培育之后，需求将更加旺盛，消费者的口味和对品牌的依赖性加强。

缺点：工作餐外卖单次消费金额小，大量工作餐餐馆档次比较低，主要还是以在店消费为主，餐馆对于外卖的重视度不够，餐饮菜品信息更新快、更新维护不及时、餐饮配送服务从速度、质量方面都跟不上。快餐店的注册资金小，从业人员素质较低，新开发的区域，说服、教会餐馆使用订餐平台、给出改进建议，也需要投入更多的人力和时间。工作餐外送地域限制非常明显，一般只能针对餐馆附近2公里写字楼配送。工作餐的时间性非常集中，在有限的2-3小时内，一个外送服务员能提供的就餐份数同一个在店服务员相比相差太大，创收远不如在店服务人员，然而人工成本却是一样的。

3、竞争者分析

在北京地区外卖市场竞争方式中，按市场区别办法可将快餐业分为中式快餐外卖与西式快餐两类，其代表为：（1）西式：麦当劳、肯得基等；（2）中式：马兰拉面、丽华、各类中餐外卖等。从市场效劳形状区别方式看，可分为以店面运营加外买与外买上门效劳两种。现有的外卖大部运营形状是以店为重心运营方式，从快餐营业额与增长率观这一方式占相对少数，但增长率加快，市场竞争剧烈。按地区可划分为北京外卖、朝阳外卖快餐、国贸快餐外卖、SOHO现代城外卖、慈云寺外卖、四惠外卖等。

相比较而言，西式快餐外卖的优势在于其独特的餐品，搭配和较大的消费市场，对于偏爱西式快餐的消费者很有吸引力，客户粘度较强，对于一些知名中餐如拉面、小吃等则具有一定的市场占有。但，整体而言，中式的快餐外卖更加丰富，餐品选择性较强，对于学生、白领群体来说是很好的选择，中餐的消费者基数更大。

现有的网上订餐系统最为发达的是百度外卖、美团、饿了么等知名外卖网站，这些网站当中，各具特色和优势，美团和饿了么等外卖网站的市场布局更早，在消费者的使用当中更加广泛，百度外卖则发展较晚，但是更迅速，在北京地区具有巨大的优势。得益于其品牌的价值和战略规划的优先地位，打响了北京外卖市场的知名度。这几家外卖品牌的市场细分都相对

三、外卖业务市场发展规划

我公司具备完善的外卖管理体系，在管理方法、人员组织和餐品质量等具备优势地位，同时我公司将依托百度外卖的品牌扩展外卖市场，为此我们制定了详细的外卖推广和发展计划，从内部管理、配送体系、口碑宣传等方面展开。

1、外卖日常经营规划（1）菜品和搭配管理

外卖服务最重要的部分是菜品和搭配的管理，为此我公司将根据市场调研数据和消费者反馈意见，每月更新菜品和搭配，制定多种口味的菜品，满足消费者的口味。在搭配上，我们将考虑设计汤品、菜品和饮料等多种套餐搭配，并组合成多个选项，提供给不同细分目标人群。

（2）消费者管理

我们将根据前期百度外卖的评价体系和消费者的订购量建立起会员制的外卖体系，通过积分、赠券等方式吸引用户关注度，同时在节假日期间会开设专门的套餐，如端午节外卖套餐、中秋节外卖套餐等，借助于节日氛围增加知名度。其次，我们将在每月进行消费者调查问卷，对于已经使用过我公司外卖的用户进行反馈，通过数据记录进行用户分类，并与配送人员进行核实，落实分区管理。针对不同的用户、区域制定不同的菜品、配送和会员活动，增加用户粘度。

在会员和非会员的具体管理上，我们将借鉴网店和电影院的模式，依据前期用户的消费量和评价来对用户分类，制定详细的积分和赠品方案，定期举行外卖特别优惠活动，提高市场竞争力。

2、配送体系和口碑宣传（1）配送服务

我公司的外卖配送时间将分为几个时间点，在高峰期如中午11:00-13:00之间增派配送人员，保障区域内外卖快递及时到位，在17：00-20:00将根据外卖订餐情况缩减外卖配送服务人员。在其他时间点则安排少量的外卖快递人员。同时，我们将安排一位配送调度员，及时协调相关配送人员，并负责对配送人员进行日常管理。

针对配送服务，我们将严格规范配送人员管理。要求外卖员在接到送餐任务后，需要仔细阅读订单，了解清楚外卖的地点、时间、所送菜品数量，以及客户联系方式，确认无误后，方可送餐。如果配餐有问题，要第一时间找调度员协调解决，处理妥当后继续送餐。根据客户地址送到合理的取餐点，（不能送到客户公司办公区的）电话联系客户，请客户协助取餐。顾客取餐时，要注意自己的仪容、仪表，微笑服务，先报告客人所点餐品，确认核实信息后即表示感谢。

我们将每周进行配送人员通气会，督查每周配送服务反馈的意见，对于配送当中发生的各类问题进行汇总，在会上进行协商提出整改方案。

（2）口碑宣传

我公司将利用自己多年经营的优势和对市场的把握，结合百度外卖的品牌和要求做好宣传工作，在整个经营点布置好关于百度外卖的宣传广告，在配送包装上印制百度外卖的LOGO，结合新媒体和自媒体推广百度外卖，要求我公司各级人员要配合口碑宣传，通过微信、朋友圈、微博等定期发布我公司的外卖菜品和介绍。

同时，我们将在本地的各类社区、论坛和贴吧等开展百度外卖的宣传工作，通过各类话题、帖文和热点来打造一个有影响力的品牌外卖，推广我们公司的外卖。这些宣传帖文将按照用户消费者反馈，话题辩论等方式展开，增加关注。

第五篇：关于外卖的实践报告

俗话说：“民以食为天”，饮食更是人们普遍关注的话题。而针对高中生这一庞大的群体，风华正茂的他们，更需要充足的营养。诚然，学校饭堂无法完全满足学生的营养需求，而深中外卖却在所有高中中显得独特与耀眼。因此，我们有必要探究深中外卖风靡的情况及原因。

探究深中外卖风靡情况及原因

摘要：深中外卖风靡全校，并且外卖党的人数在不断增加。这不仅体现了深中地处东门的优势劣势，也体现了深中文化的包容与开放。不拘泥于学生在学生饭堂就餐的必要，也体现出学校对学生生活质量与营养方面的支持与关心。诚然，深中外卖与饭堂的矛盾，深中外卖的卫生条件，学生对外卖的看法，都有必要做出调查与改进。

关键词：外卖，卫生条件，风靡的原因，学生看法，外卖与饭堂的比较

背景：深圳中学，深圳市唯一的省重点中学。其办学条件优越，具有现代化的教育教学设施设备。而和学生最贴近的设施，除了教室和宿舍，就是饭堂了。深圳中学有一大一小两座饭堂，饭堂种类多样，可自主搭配，价格合理，干净卫生。每到中午就餐时间，我们就能看见同学们大多分成三拨。家住附近的同学会回家就餐，相当一部分同学会选择学校食堂，当然还有一部分同学选择了订外卖。每天中午学校前后门口形形色色的送外卖人员，大包小包的外卖，翘首等待的同学，成了每天定时的一道奇特风景。

外卖现象似乎日益盛行，有的同学表示很喜欢这种新的饮食方式，也有同学觉得叫外卖有些奢侈。为何外卖深中如此风靡，远超过深圳任何一所公办高中？深中外卖会处于一种尴尬的境地吗？

据校方食堂表明，我校食堂致力于为学生提供营养健康多样的饭菜，菜色也经常变化。但也有同学认为学校食堂的饭菜不够营养，卫生情况也有待提高，而相比较而言，外卖的选择自由，菜色较多，营养美味。究竟事实如何，我校又为何会出现外卖盛行的现象，我组决定对外卖消费情况进行调查统计并分析外卖盛行的原因。

随着社会消费水平的提高，中学生生活质量、生活方式和消费文化都发生了一定的变化。中学生作为一个庞大而特殊的群体，是消费文化结构的重要组成部分。由于食堂饭菜不合胃口，卫生情况有待提高等原因，一部分学生选择了外卖，外卖为学生的餐点提供了极大的便利，再加上外卖又有丰富的选择，已成为许多同学生活中不可或缺的部分。

为了全面了解本校学生的外卖消费情况，本次采取问卷调查的的方式，对高一高二学生进行了调查。获得了真实、可靠、有效地数据资料并结合小组搜集到的二手资料进行分析。得到了本校学生外卖消费的大概情况，并就调查结果进行外卖盛行原因的分析。

研究过程与结果：深中外卖的风靡主要分为两种因素：地理因素和人文因素。深圳中学位置靠近深圳市最大，历史最悠久的商业区——东门商业区，餐饮业发达，并且深中附近交通便利，四周都有公路，使饭店易于提供外卖服务。深中附近又因为地域因素，附近的店铺都是比较有声誉的快餐店（如必胜客，KFC，MCDONALD等），大家对这些饭店都有一定的信誉，选择外卖放心。

从人文的条件来分析，我们首先必须提到的是深中饭堂的饭菜质量，诚然深中大饭堂的饭菜干净度是没有问题的（至今未发生大规模食物中毒事件），但是并不能算得上好吃，尤其是饭堂的食用油使用量在很大程度上毁了饭菜；而小饭堂的饭菜虽然可圈可点，但价格实在是让绝大多数囊中羞涩的学生望而却步，这也就是外卖党出现且风靡的最主要原因。试想，如果深中饭菜好吃，价钱又如此合理，谁又会舍近而求远呢？还有一个问题就是排队难问题，深中的饭堂确实大，窗口确实多，可是深中的学生数目也不少，每当老师拖了2分钟的堂，同学们再赶到饭堂，所看见的恐怕只有黑压压的人头，连菜都看不见了。与其饿着肚子排队打到一份已经凉了的饭菜，不如选择订一份外卖，方便又快捷。座位少也是一个问题，同样的，只要来晚了一点，就要托着饭盘四处找座，有时甚至要两个同学挤在一个位置上，夏天闷热，吃的十分不方便，这时外卖党的优势就又一次显现了出来。最后要提到的一点是，许多同学一起在教室里吃着外卖，也是可以增加交流联络感情的。吹着空调吃着美食聊着天，恐怕是比那些满头大汗排着队吃着食堂的人要好得多了，虽然费用会稍高一些，但是现在的学生应该也支付得起每餐平均二三十元的餐费了。

针对学生对外卖党的看法与外卖党风靡的情况，我们在全校范围内（高

一、高二）进行了问卷调查。我们在各个年级的各个单元都派发了问卷，调查了“外卖党”以及“饭堂党”（以及部分“泡面党”、“回家党”等„„）的比例，调查了“外卖党”选择食用外卖的各种原因、“饭堂党”选择一直在饭堂就餐的不同理由、在饭堂就餐或者食用外卖的大致花费等„„

期间虽然遇到了某些困难，例如在高一某个班级发放问卷的时候，该班级的同学大多数对此兴致不太高，负责发放与收取问卷的组员再次去到该班级，准备回收问卷的时候，发现问卷上只有寥寥几个答案，后面的开放性问题也回答得有些敷衍。然而我们并没有就此放弃，尽管我们都知道也许缺少了几份答案，并不会对最终的比例统计、或者原因分析造成太大影响，但我们都觉得在这一调查探究的过程中，锻炼自己的能力以及得到这方面的收获才是最重要的，所以我们还是选择去克服。组员又一次找到该班级的同学，简单地介绍了本组课题的意义，表明我们想要收集更广泛的意见的这一目的，希望他们能够给予我们一些信息，终于这次获得了较多的回应，看到被填写得满满的调查问卷，一种由衷的喜悦涌上心头。

经过详细的统计以及分析，固定的“外卖党”的比例是24.6%，“回家党”的比例是7.6%，“饭堂党”仍然占到51.7%成为多数，还有剩下的比例较低的部分“泡面党”、“餐厅党”等。而在“外卖党”中，半数以上的人是几乎天天吃或两天左右吃一次，而选择外卖的原因分别“饭堂排队太久，吃外卖可以节约时间”21%，“外卖味道较佳”17%，“高二下课时间太晚，饭堂的饭菜不剩下多少”17%，“饭堂性价比太低”11.5%，“地点可以较随意，不用聚集在饭堂”10.5%，“饭堂卫生条件不太好”5%以及小部分其他原因。而一餐外卖的花销，84%的人的是10~15元，10.5%的人是16~20元，4%的人吃一次外卖会花费20元以上，还有2%的人的花费是在10元以下。

我们调查了同学们对于外卖店家的改进建议，分类摘录如下： “要有时间观念，要准点啊。”

“建议改善一下卫生状况，这样也会有更好的生意。” “可以丰富一下口味，提供多一些的菜色。” “已经很不错了，不过希望价格能够低一些。” “分量要多一些。” “不要全部菜色都有辣的，要照顾一下不同的人的口味。”

而类似于“饭堂党”们不选择外卖的原因，33%的人选择的是“叫外卖、等外卖、拿外卖都太过于麻烦”，30%的人选择的是“外卖较不卫生”，23%的人选择的是“价格太高”，因为根据我们回收的问卷所呈现出的信息，不吃外卖的人里有72%吃一顿饭的花销都在10元以下。此外，还有13%的人的看法是“太不环保”。

然而值得我们思考的是，对于饭堂，仍然有一部分人觉得饭堂卫生情况不佳。而对于外卖，虽然觉得外卖店家的卫生情况“只是一般般”的人高达82%，甚至还有7%的人认为外卖餐厅的卫生状况“很不好”，但是依然有很多人坚持选择外卖，这也体现出了现代的学生由于各种各样的原因（可能是因为时间太紧压力太大、也可能是因为太过娇生惯养等）而甚少去注重自己的健康。

因此，本组关于外卖的卫生情况进行了跟踪调查。

首先是外卖饭盒的质量问题。对此，我们上网查找了各种资料，并且相对的对饭盒进行了检验。最符合要求的应该是萨利亚外卖，除了意面大多数餐品都是由锡纸餐盒包装，属于最无害的。其余的外卖有些包装于有色塑料饭盒，有些包装于老式的白色饭盒。当然，餐具也是不可放过的，我们对其进行了耐高温的检测，并根据查找的资料判断了其安全程度。总结来说，大多数餐盒还是达到了卫生标准的。不过值得提醒的是，虽然达到了卫生标准，长期食用此类塑料饭盒装着的美味外卖，还是容易引起抵抗力下降，从而导致各种疾病发病率上升。

其次是装运过程中的卫生情况。由于条件限制，我们无法得知其装入饭盒时的操作，就跟踪调查了其路程问题。运输过程中，有的是专人提来，有的是骑车拉来。在饭盒外一般还有单层塑料袋。不过路经车流量较大的道路和此段时间未修建好的各处工地，其卫生状况还是有些堪忧。而几乎每家外卖餐厅，除肯德基与麦当劳两家大型餐厅外，在运送外卖时造成大量塑料袋的浪费，也会影响食物的卫生。在将食品给予订购者时，有的是边收钱边交给，有的则选择一人收钱一人负责校对订购者的餐品，相对来说，后者较卫生。

最后我们以食客的身份去店中，对店面及就餐环境进行了一系列的考察，从侧面对其餐厅是否注意卫生进行了调查。不得不说大多数餐厅还是干净整洁的，只有少部分餐厅存在桌面地面有油渍污垢未及时清理，未使用更加环保的陶瓷餐具而是以塑料代替。虽然陶瓷是反复使用，但是只要做到高温杀毒，其相对塑料餐具更有利于身体健康。

结论： 深中外卖风靡并不是偶然现象，这不是深中人多元化性格的体现，而是折射出了学校的缺点与办事不力，虽然我们不能苛责深中，但是如果它能把买食堂电视的钱用来加强食堂的饭菜和卫生水平，肯定能大幅度减少外卖党的数量。外卖固然美味，仍要建议大家尽量少食用并要选择干净卫生的餐厅订购外卖，少使用塑料餐具，可自备合适餐具并在用餐后清洗。尽管麻烦些，但身体健康是不可忽视的。

毋庸置疑，深中外卖风靡全校，并且外卖党的人数在不断增加。这不仅体现了深中地处东门的优势劣势，也体现了深中文化的包容与开放。不拘泥于学生在学生饭堂就餐的必要，也体现出学校对学生生活质量与营养方面的支持与关心。诚然，深中外卖与饭堂的矛盾，深中外卖的卫生条件，外卖对于学校环境的影响，学生对深中外卖的看法，都有必要做出改进与和谐。

诚然，深中外卖党，将成为无数深中学子引以为豪的文化，区别于深圳市任何一所学校的独特风景。