财务及主要业务审批程序管理办法

第一篇：财务及主要业务审批程序管理办法

财务及主要业务审批报销管理办法

为明确职责范围，加强财务监督，严格财经纪律，控制成本费用，提高工作效率，特制定公司财务及主要业务审批、报销管理办法。

一、事项审批流程：

1、业务招待费审批流程：

因业务需要进行用餐招待的，由部门经办人填制用餐申请单，部门负责人和分管领导核实，办公室负责人根据规定核准用餐标准，CEO批准，不得先招待后补办用餐申请单。

2、通讯费审批流程：

公司根据员工岗位需要，对特定岗位员工给予报销通讯费。员工因业务需要报销通讯费的，由本人提出书面申请，部门负责人核实，分管领导签署意见，办公室负责人核签，总经理批准。

因特殊业务需要，费用开支超标准或超范围开支的，由本人提出书面申请，部门负责人核实，分管领导签署意见，办公室负责人核签，CEO批准。

3、出差审批流程：

（1）、中层以上干部因公出差，填制出差申请单，由人力资源部进行登记备案，报CEO批准后方可出差。其他人员根据工作需要和上级安排出差，填制出差申请单，部门签署意见，事业部分管领导批准，由人力资源部进行登记备案。

（2）、外出开会、培训学习或考察，必须有书面的会议、培训的通知文件或写出事项呈批表，经人力资源部经理签署意见，报CEO批准后，方可外出开会或学习、考察。无上述程序，财务部门不得报销有关费用。

4、车辆维修维护审批流程：（1）、行政车辆维修维护审批流程：

车辆需要维修维护时，由驾驶员据实提出书面申请，小车班班长审查，办公室负责人核实，经营管理部签署意见，CEO批准。

（2）、经营车辆维修维护审批流程： 车辆需要维修维护时，由驾驶员提出书面申请，单位负责人核实，事业部分管领导核准，经营管理部签署意见，报CEO批准。

（3）、车辆油料费用审批流程：

所有车辆加油原则上一律在国祯油城，办公室车辆管理人员根据定额核准加油量后发放油票加油，油城不得以欠条加油。因特殊原因如出差在外需要加油时，由驾驶员写出书面说明，同行人员证实，单位负责人核实后，事业部分管领导签署意见，报CEO批准。

5、其他日常费用审批流程：

各单位发生其他日常费用前，经办人提出书面申请，单位负责人核实，事业部分管领导签署意见，报CEO批准。

办公用品及劳保用品采购由办公室按照公司规定的标准提出书面申请，办公室负责人核实，报CEO批准后方可采购。

二、费用报销审批流程：

1、业务招待费报销流程：

在批准范围内开支，经办人填制费用报销单（附发票、菜单和批准的申请单），部门负责人、分管领导核实，财务经理审核，财务总监核准，总经理批报。

因特殊业务招待超支的，经办人填制费用报销单（附发票和批准的申请单），部门负责人或事业部分管领导核实，CEO特批后，财务部门给予核报。

2、通讯费报销流程：

报销人填制费用报销单，部门负责人签署意见，办公室经办人员核实报销标准，办公室负责人核准，财务经理审核，财务总监批报。

3、差旅费报销流程：

经办人填制报销单据（附申请单、车票和有关住宿票据），经部门负责人核实，事业部分管领导复核，财务经理审核，同一次出差报销费用在500元以内的由财务总监批报；同一次出差费用超过500元时，由财务总监核准，总经理批报。

4、车辆维修维护报销流程：

经办人填制报销单据（附事项呈批单、发票），部门负责人核实，事业部分管领导复核，经营管理部审查、财务经理审核，报销费用在500元以内的由财务总监批报；同一次费用超过500元时，由财务总监核准，总经理批报。

5、其他日常费用报销流程： 经办人填制报销单据（附事项呈批单、发票），经部门负责人核实，事业部分管领导复核，财务经理审核，报销费用在500元以内的由财务总监批报；同一次费用超过500元时，由财务总监核准，总经理批报。

6、物资采购报销流程：

经办人填制报销单据（附采购申请单或事项呈批单、发票、验收单、询价单、合同等），经部门负责人核实，事业部分管领导复核，财务经理审核，报销费用在500元以内的由财务总监批报；同一次费用超过500元时，由财务总监核准，总经理批报。

7、固定资产采购报销流程：

在年度预算内购置的，经办人填制报销单据（附事项呈批单、发票、验收单等），经部门负责人核实，事业部分管领导复核，经营管理部审查，财务经理审核，由财务总监核准，总经理批报。

三、借款（或预付货款）审批流程：

原则上办理经济业务支付现金500元以内公司不予借款，由经办人垫付。因业务要求需要借款时，由经办人填制借款单，部门负责人核实，财务经理审核，财务总监签署意见，报CEO批准。除公司规定的备用金外，所有人员必须执行前款不清后款不借的原则，由财务部门负责把关。

预付货款应由经营部门提出付款申请（附采购合同和相关单据），分管领导签署意见，财务经理审核，财务总监核准，CEO批准。非常规采购如数额较大，新开辟进货渠道和经营品种，必须附相关报告书，并经总经理批准后方可实施。

四、物资采购审批流程：

1、工程类物资采购计划事项审批流程：

工程类物资采购包括招标采购、议标采购、零星采购。使用部门根据批准的工程预算填制采购申请单，部门负责人核实，物资部专责核实采购数量，事业部分管领导审查，CEO批准。

2、维修材料采购计划审批流程：

使用部门根据批准的维修计划填制采购申请单，部门负责人核实，物资部负责人核实采购数量，事业部分管领导核准，CEO批准。

3、固定资产购置审批流程：

使用部门根据实际需要及年度预算填制事项呈批表，部门负责人核实，分管领导审核，经营管理部审查，CEO批准。

所需购置的固定资产不在年度预算内的，使用部门提出书面申请，经CEO批准后，办公室上报集团公司，经集团公司批准后方可购置。

4、低值易耗品和其他材料采购计划审批流程：

使用部门填制采购申请单，部门负责人核实，物资部专责核实采购数量，使用部门分管领导审查，CEO批准。

5、商品采购计划审批流程：

经营部门提出采购申请，部门负责人核准，事业部分管领导签署意见，CEO批准。

以上所有采购业务要履行双人采购原则，实行货比三家，购买性价比较高的物品。

五、应付款支付审批流程：

1、工程项目资金支付审批流程：

在公司批准的月度资金使用计划范围内支出。经办单位根据批准的资金使用计划，结合工程进度，按照合同规定付款条件要求，由部门提出付款申请或要款单位提出要款申请，经部门负责人签署意见，技术总监或总工程师核实，财务经理审核，财务总监核准，CEO批准。

2、材料及商品采购应付款支付审批流程：

在公司批准的月度资金使用计划范围内支出。由部门提出付款申请或要款单位提出要款申请，经部门负责人签署意见，分管领导核实，财务经理审核，财务总监核准，CEO批准。

六、税费、社保缴纳流程：

养老保险金、失业保险金和医疗保险金等社保基金按公司批准的人员和标准，由人力资源部填制有关申报资料，财务部负责审核申报缴纳；增值税、营业税、税金附加应合理筹划，由财务部向财务总监汇报并批准后，财务部负责办理；其他税金和基金缴纳，由财务部提出申请，财务总监批准。

七、本程序自下发之日起执行，公司原有审批程序与本程序与本程序相抵触的，按本程序执行。

八、本程序由财务部负责解释。

第二篇：学校财务报销审批程序

十堰市外国语学校财务报销审批制度

（讨论稿）

第一章总 则

第一条 为规范学校的各项财务行为，加强财务收支管理，本着勤俭、务实、高效的原则，根据《学校财务管理制度》制定本制度。

第二条 财务报销包括借款开支和报账、核销。

第三条 学校实行收支两条线管理制度，一切收入和支出均通过财务部门办理，不允许以收抵支。

第四条学校支出分为四个部分，第一部分为项目费用支出；第二部分为教学事业经费支出；第三部分为其他业务支出；第四部分为期间费用支出。

第五条学校财务收入支出执行预算管理制度，量入为出。每月各项费用开支需部门申报用款计划，由财务室汇总编制《月财务收支计划》，项目费用支出计划需报学校董事长签批，其他报学校校长签批并执行。

第六条对不可预见等特殊情况的计划外支出，应报学校校长或董事长特批，财务室根据学校资金状况统筹安排。

第二章费用开支内容及报销审批程序

第七条项目费用支出：包括车辆及教学仪器、设备、图书等固定资产购置与更新，学校基础工程建设、绿化以及在此过程中发生的各项费用，对外投资等。

第八条 教学事业经费支出：主要包括开展教学活动直接相关的费用，如：教师的工资、津贴、补贴、奖金、社会保险费、福利费、教育经费、教学场地设施、设备的租赁费、教研活动支出、教材及教学消耗品支出等。

第九条 其他业务支出：主要包括学校学生食堂主、副食、餐具、生活用品等物资采购支出，学生食堂职工工资及为食堂职工支付的其他费用，出租门面房的维护管理及相关税费等项支出。

第十条 期间费用：包括管理费用、财务费用，如：行管人员工资及为行管人员支付的其他费用、办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、工作用车车辆使用费、借款利息等。

第十一条 报销签字程序

1.日常费用支出:

经办人科室负责人分管副校长校长签批

出纳报销

十二条 借支必须遵循以下原则：

1.借支必须注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。

2.前款不清，后款不借。

3.谁借支，谁经办，不允许代办。

4.不得对个人借支。

第十三条 借支签批程序：

1.经办人填写借支单

2.科室负责人签批

3.分管副校长签批

4.校长签批

5.主管会计审核

第三章财务报销的一般要求及程序

第十四条 学校教职工报帐必须符合以下要求：

1.填写学校统一的报销单据。

2.所附原始凭证必须合法，开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改痕迹。

3.有出据单位的公章及收款人签章。

4.票据粘贴牢固、整齐、有序（从下到上，从右到左，上下对齐，不超过装订

线）。.按规定需附经济合同、实物入库单、验收单或运输结算单的，手续要齐全。

6.不允许白条作为付款报帐凭证，对特殊情况无法取得原始发票的小额支出，必须先报学校财务主管同意后至少由两人以上经手签名方可报销。

7.学生食堂主、副食采购，严格采购验收制度，即：食堂采购支出原始凭证必

须由食堂指定专人实物验收签字方能作为财务报销原始依据。为保证学生食

堂食品绝对安全与卫生，主食采购应取得原始发票；其他副食市场采购无法

取得原始发票的支出，应填制《食堂副食品采购清单》，载明应供商（或摊位）、品名、单价、金额，实物验收人签字可作为财务报销原始凭证。

8.财务报销严格执行谁经办谁报销的内部牵制制度，严禁经办与审批一人完成的违规行为。

9.不得将他人借条转冲本人借款。

第十五条 报帐的一般程序

1.经办人整理原始凭证，按开支项目粘贴。

2.填写“支出证明单”或“采购用款申请单”（项目费用支出要求附经济合同复印件,材料采购费用须附“入库单”、或供应商“供货结算单”等）。

3.科室负责人签批。

4.分管副校长签批。

5.会计稽核。

6.校长审批

7.向出纳报帐

8.按第二章规定的批准权限审批。

第十六条 报帐管理办法：

1.费用报销在一周内报帐。

2.一般业务借支逾期不报，从当事人工资中扣回，直至还清。

3.备用金半年结算一次，否则不予办理续借。

4.报帐后的多余款项应一次性退还财务，否则从次日起以欠款金额数按月息1%计收逾期欠款利息，连同欠款本金从当事人工资中扣回，直至还清为止。

5.核销借支要向财务部门索取核销收款收据。

6.未借支直接报销业务,注意钱票两清。

7.属于当天借支，当天报帐的费用支出业务，借支单退还经办人。

8.当天借支，隔天报帐的费用支出业务，借支单不能退还，由财务部门出纳员开具报帐收据给经办人，证明该项借款已冲帐。

9.借用的支票、汇票在报帐时，要办理销帐手续，即在支票借用登记薄中注明已

报帐。

第四章附则

第十七条本制度由学校财务室负责修订和解释。

本制度自二0一一年九月一日起执行。

二0一一年七月三十日

第三篇：贷款业务财务开支管理办法

贷款业务财务开支管理办法

为加强贷款业务财务开支管理，维护公司及委托人（受益人）的合法权益，制订本办法。

第一条 业务支出管理

业务支出需由贷款业务部提供《贷款项目资金运用付款通知单》以及相关的合同、协议书等业务手续。贷款财务部根据贷款经理提供的公司审批完毕的业务手续等办理贷款资金的支付业务，包括：贷款本金发放、投资本金的发放、买入返售金融资产等（详见附表《贷款业务资金划拨受理操作程序一览表》）。

第二条 费用开支管理

贷款费用开支实行逐级签章的请领款制度。对保管费、推介费、律师费、担保费、委托管理费等费用，需在请领款时填写《贷款项目费用付款通知单》等审批表，由贷款业务部贷款经理、贷款业务部合规与风险控制员、贷款业务部负责人、贷款业务部分管总裁、公司审批人签批；非北京地区业务部由贷款业务部贷款经理、贷款业务部负责人、合规风控部合规风控员、合规风控部负责人、理财中心负责人、贷款财务部负责人、贷款业务部分管总裁、公司审核人后，予以列支。

贷款项目的开户费、账户管理费、密钥费、网银使用费、汇划费等银行费用，由贷款财务部根据相应银行收费凭证直接列支。

第三条 贷款收益分配及清算

贷款收益分配及清算根据贷款业务部提供的《资金贷款分配/兑付项目通知单》，由贷款经理、贷款业务部合规与风险控制员、贷款业务部负责人、理财中心负责人、贷款财务部负责人、贷款业务部分管总裁、公司审批人审批；非北京地区业务部由贷款业务部贷款经理、贷款业务部负责人、合规风控部合规风控员、合规风控部负责人、理财中心负责人、贷款财务部负责人、贷款业务部分管总裁、公司审核人。

第四条 附则

本规定自下发之日起实施，由贷款财务部负责解释和修订。

第四篇：审批程序

大桥镇计生办

一孩生育免费登记和生育证申请审批程序

1、一孩生育实行免费登记制度

一孩生育登记是再生育审批、领取独生子女父母光荣证、享受计划生育优先优惠服务的依据。育龄夫妇应在办理一孩出生医学证明后三个月内到受理地进行免费生育登记；因特殊情况逾期三个月未登记的，经受理地乡（镇）人民政府或街道办事处核实相关信息后，应予以补办。一孩登记对象即生育第一个子女的夫妻，具体包括，夫妻双方均为大桥镇户籍或一方为大桥镇户籍，属于大桥镇计划生育管理的人员；夫妻双方均为外镇户籍，且在大桥镇长期居住的流动人口，按照国家《流动人口计划生育工作条例》和《山东省流动人口计划生育服务管理办法》有关规定予以办理登记。

育龄夫妇办理一孩出生登记时应提供相应材料，包括：夫妻双方身份证；夫妻双方户口簿或户籍证明；结婚证；一孩出生医学证明；如果是长住流动人口在现居住地进行登记，应提供流动人口婚育证明或居住证等。

2、二孩生育证申办程序

符合《条例》规定的育龄夫妇应当在妊娠前到大桥镇计生办依据《山东省生育证管理办法》规定的程序申请办理。首先，育龄夫妇要填写书面申请，并提交有关证件（证明），经逐级审核，签署意见，无异议后，到大桥镇便民服务大厅参加培训，填写《山东省生育证办理申请表》，并参加县免费孕前优生健康检查。乡镇应当对公民的申请及时受理、审核，并自受理之日20个工作日内将审核意见及申请人的申请材料一并上交县卫生计生行政部门审批。县卫生计生行政部门依据上报材料对符合条件的，应在10个工作日内作出批准决定，并发放生育证；对不符合条件的，以书面形式告知不批准生育的理由。

育龄夫妇办理生育证时应提供相应材料，包括：夫妻双方身份证；夫妻双方户口簿或户籍证明；结婚证；家庭近期合影照；夫妻双方所在单位或者村民委员会出具的婚育证明，已收养子女的，民政部门出具的收养证明和具有省《条例》规定的特殊情形之一的证明。

咨询电话：0635-3584006***

大桥镇计生办

第五篇：各类户籍业务办理的审批程序及审批时限

各类户籍业务办理的审批程序及审批时限

一、派出所户籍警当场办理的事项： 1.6周岁（含6周岁）以下出生入户； 2.办理常住人口信息登记； 3.迁出户口；

4.本市内同性质户口迁移的一站式办理；

5.办理居民身份证及居民身份证号码（错号、重号）的变更、更正； 6.死亡登记、注销户口； 7.所内分户、合户；

8.更改住址、服务处所、文化程度、婚姻状况等附加项信息； 9.16周岁以下居民更改姓名。

二、派出所户籍警审核、所长审批后当场办理的事项：

1.本区内户口迁移的一站式办理（包括：夫妻投靠迁入、部队随军家属迁入、父母投靠子女迁入、未成年子女投靠父母迁入、购建房屋迁入、工作调动迁入、招聘录用迁入）；

2.大中专毕业生落户（原籍是我市户口的应届毕业生）； 3.本区内军队转业干部、退伍军人入户； 4.刑满释放人员恢复入户；

5.16周岁以上居民更改姓名或16周岁以下居民更改姓氏。

三、户籍警审核、市政务服务中心公安窗口首席代表审批后当场办理的事项： 1.代理行使城关派出所、小坝派出所、陈袁滩派出所所长的审批权（补录户口、变更、更正户口登记项目除外）。

2.区外户口迁移：夫妻投靠落户、老人投靠子女落户、未成年子女投靠父母落户、有合法固定住所申请落户、大中专毕业生落户（原籍是我市户口、现户口在区外，申请落户本市的往届毕业生）, 购建房屋落户、工作调动落户、招聘录用落户、随军家属落户、退伍转业落户材料的审批，办理准迁证，准予迁入。

3.出生入户。六岁以上出生入户，有出生医学证明的。

4.补录户口。常住人口系统户口信息丢失，补录户口信息，户口本、户籍档案齐全的。5.变更、更正户口登记项目的。

更正出生日期。户口没有发生迁移，有出生医学证明或者常住人口登记表、旧户口本、一代身份证或身份证编码表等，事实清楚，证据确凿的。

更正年内办理的户籍业务中微机录入错误信息的审批。