装修公司内部财务务制度

第一篇：装修公司内部财务务制度

装修公司内部财务务制度

一． 二． 三． 四． 五． 六． 七． 八． 九． 十．

一． 对于设计押金的管理 对设计押金收入支付的管理 对工程装修款的 对成本的控制

对设计师具体提成的管理 对于利润点的管理 对项目经理结算的管理 对行政费用的管理 对于支票的管理 对于现金的管理 对于税款的管理

1． 按有设计意向的客户交入定金时，按设计押金处理。

2． 设计押金以现金收取的形式，向客户开具收款收据，并单独立科目，设立帐本。3． 正式设计押金以客户确认平面图，并认可设计师给出的相关设计意见及理念，客户同意进行下一步立面设计为前提而收取。

4． 金额按20—150平方的建筑面积按1000元收取；151—250平方的建筑面积按2000元收取；251以上的房产按4000—50000元收取。

5． 当立体设计图完成后，如果由客户确认本设计图纸，并在本公司签定装修合同，由本公司进行施工时，在交入第一笔工程款时，客户凭原本开出的设计押金收款收据，冲抵工程装修款；如果客户在没有确认立面设计图纸，不在本公司签定施工协议，合作终止，则不再退还装修押金。

二． 对于工程装修款的管理

1． 财务部门根据由设计师签定并移交至本部门的装修合同或协议确认应收款项。（在收到设计部送来的合同或协议时，财务经手人员有责任检查整份合同签定的是否正确与完整，若有任何不合理或不完整的协定可当场给予否定，并义务修正合同或协议的相关条约。再上交总经理处。）

2． 任何财务部门以外的人员或经手人不得收取工程装修款项，若有特殊情况，构成财务人员无法当场收款的情况，要事前以书面形式通报财务部，并具总经理和工程部经理签名同意。

3． 每一笔款属专款专用，一笔款项未收上来，不得支付相关于这笔款项所涉及的任何施工中所应支付的工地成本费用。若有特殊情况，应征得项目经理，工程部经理及总经理三方同意，并开具书面报告。

4． 财务人员对于应收款项，要事先做出数据规划。与项目经理与设计师保持联系，财务人员每星期一次的工程部会议及设计部会议必须积及参与。通过交流能做出更好的部门相互了解。统一数据，合理规范收取工程装修款项。

5． 若工地在施工过程中有增加减少的工程量的变动，财力必须凭项目经理提交，由工程部经理和总经理及客户共同协商签署的工程施工增加和减少单证，适时更新应收款的增减变动情况。会议时给予通报设计部和工程部。若无此增加减少的手续，财务部可拒绝支付任何志有关于此增减变动施工情况中的任何相关支出。6． 对于没有付清工程装修款的工程，财务有权拒绝与项目经理的结算，并对未收到的工程装修款有追索权。

7． 除财务部门指定收款人员可收取工程装修款外，其他人等人律不得收取工程装修款，若有特殊情况财务部门人员确实无法收取的，事先要以书面形式通报财务部门，并具总经理和工程部经理同意签名。否则，财务有权冻结项目经理或设计师下一个工地的结算权。

8． 财务人员对工程装修款的每一笔收入与支付要清楚规范的记录，有任何对帐时对不上数据的，要查明原因，否则，负法律责任。

9． 财务人员收到工程款，每收到一笔必须开具证明，但不得在没有收到钱的情况下先开出收款证明，若有对方要事先审批等情况的，事先要与财务负责人及总经理协商处理。10．

三． 对施工成本的控制

1． 由工程部经理制作工地施工内控，在合同签定，财务部未收到由工程部提供的工地施工内控前不能对此工地作出任何付款处理。

2． 工地施工内控在合同价或协议价的65%---70%之间，若有成本占有率不确认因素，应由总经理特批，所有合格的内控全部要有总经理签名。

3． 在采购过程中，由施工人员开出的购材料明细，必须注明品名，单价和总金额。相关人员签字确认，财务凭此单据与内控进行核对，上下浮动不得超过人民币300元，若有超额部份，要汇同项目经理及工程部经理找出实际原因，若是内控预算的问题，及时调整内控或预算，并在调整处签名盖章，损失由相关责任人承担相应的责任。方可给予调整后的支付；若是施工人员数据开错，责令本人作出修改，或从新开具材料采购明细单。若财务人员不按规定操作，导致产生的损失，由财务人员自行承担。

4． 每月与材料商结帐一次，本月结上月的帐款，上月发生的帐款由财务部于年底统一整合，得出数据，并在每月25日以后进行核对，帐实相符，用总数编制付款申请，得到总经理批准，方可付款。

5． 长期合作的材料商要提供40%的材料发票，若有延误的材料商家，在结帐时，财务可扣付下一笔材料款，直到些商家将材料发票付清方可正常支付材料款项。6． 人工工资的支付要按内控操作，一个新的工种开始，一个星期内不得有任何人工的支付，一个星期之外，由项目经理开具工资单，每位工人在一张单子中不得超过2000元，实名注册，收款人实名签名确认，有工班长的可由工班一人领取，签名由实际取款人签，不得代签，不得代取。新工必须出示身份证原件。

7． 客户帐款未到的，财务人员不得支付与此施工帐款有关的任何人工支出。

四． 对设计部门提成的管理

1． 设计部提成按总经理制定的设计提成明细细则发放。

2． 在设计中有存在设计方面的错误的情况，财务部有权提出质疑，并由设计部门承担相应损失。

3． 设计师有义务在收款过程中给予工程部和财务部支援。4． 由预算错误构成的经济损失，设计师也要相应承担相关损失。

5． 在施工过程中，提出修改施工方案等，设计师要作出全力配合。若有不配合情况造成的损失，财务协同工程部，总经理对设计部门作出损失30%的个人处罚。

第二篇：公司内部财务稽核制度论文[推荐]

公司内部财务稽核制度

本企业是外资企业，企业名称：帝思迈环境设备（上海）有限公司，成立于2006年1月27日，注册资本：美元50万元。企业主营业务范围:生产中央空调，暖通设备，太阳能装置，管道，管件和阀门，销售自产产品并提供相关售后服务。

公司负责人总经理下设财务部、行政部、设计部、销售部、质检部、售后服务部六个部门。财务部设总账会计兼主管、成本会计、出纳三个岗位，各岗位分工明细，责任分明且相互牵制。

第一条根据《中华人民共和国会计法》第二十七条“会计机构内部应建立稽核制度”的规定，结合我公司实际，建立本制度。

第二条行政部指定人员担任专职稽核岗位，履行稽核职责。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作；制单人不得兼复核。

第三条内部稽核人员的主要任务是审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料。

第四条稽核人员对于所审核的事项应负责任，必要时，应在有关账册簿据上签章。

第五条稽核人员必须坚持原则，对稽核中发现的问题要及时加以纠正，保证会计信息的准确、真实。

第六条对原始凭证进行审核。由会计人员对原始凭证进行审核、复核。主要包括以下内容：

一、真实性审核。审核经济业务的双方当事单位和经办人、经济业务的时间、地点和凭证日期、经济业务的内容是否真实、涉及实物收付的原始凭证，其数量、单价、金额是否真实、准确。

二、完整性审核。审核原始凭证是否有收款单位印章、税务或财政监制章，是否为“发票联”，双方经办人是否签名或盖章，应附的旁证材料是否齐全。需入库的物品，发票和物品是否经过仓库保管员验证并附有入库单，不需入库的物品，原始凭证背面是否有经办人、使用人和批准人的签名。

三、合法性审核。原始凭证上记录的经济业务是否符合国家法律法规、统一的会计制度和本单位的内部规定。

四、对不真实、不合法的原始凭证不予接受，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定进行更正、补充；对弄虚作假，严重违法的原始凭证在不予受理的同时予以扣留，并及时向单位负责人报告，请求查明原因，追究当事人责任。

第七条对记帐凭证的审核。主要包括以下内容：

一、会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否规范，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。

二、转账是否合理，借贷方数字是否相符。

三、应加盖的戳记、编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。

四、所附原始凭证是否符合规定，是否齐全、确实及手续是否完备。

五、会计分录是否正确，金额是否正确。

六、编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

七、更正错误的方法是否规范，会计凭证的传递是否及时。

八、保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。

第八条会计帐簿的审核。主要包括以下内容：会计帐簿的设置启用是否符合会计制度的规定；会计帐簿的登记是否符合记帐规则；会计帐簿的有关数字是否做到了帐证、帐帐、帐实相符；结帐是否及时、准确，结帐方法是否符合规定；采用电算化记帐的单位应审核计算机会计数据的打印输出和保存是否符合电算化的要求；更换新帐是否符合会计制度的规定。

第九条库存检查时，须注意下列事项。

一、检查库存现金或随到随查，支票签发数额与银行存款账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销手续。

二、现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。

三、有无库存现金以单据抵充的现象。

四、托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并核对有关账表、凭证、单据。

五、检查库存除查点数目、核对账簿外，还应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。

六、保险柜锁匙及密码的掌握是否安全，保险柜放置位置是否适当。

七、汇出汇款寄回的收据是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。

八、内部往来账是否按月填制未达账明细表，查对账单是否依序保管。

九、内部往来或外县市单位往来账是否经常核对。

十、现金日报表的记载是否与银行存款相符。

第十条财务会计报告的审核。主要有以下内容：对外报送的财务会计报告是否符合上级的编制要求；会计报表的种类、项目是否齐全；会计报表的数据是否与帐簿数据相符；会计报表之间的数据是否衔接；会计报表附注是否填写齐全；财务情况说明书中的数字是否与所附的会计报表的数字相符。

第十一条会计机构应依据本制度建立会计稽核岗位，并制定出稽核岗位责任制度，明确稽核工作的工作职责和权限。

第十二条本制度由财务处负责解释。自发文之日起执行。

第三篇：公司内部装修案例探讨

公司内部装修案例探讨

一、前言

装修房屋是一个系统性的问题，不能够以单一的价格或单一的某一方面而确定它的合理、安全、更谈不上价值。它是一项集需求、风格、资金投入分配、装修解决方案等几大部分细节分析的统筹过程，切勿抓小放大或因小失大，成功的装修是要为家居添彩，为生活添彩。

第一堂：装修入门

1）明确房屋的实际用途和功能需求

在装修前必须对自己的房屋装修需求要有充分的了解、明确，这里的需求包括实际用途和功能需求，用途指的是结婚用房、出租房、商业用房等,功能需求指的是根据房屋用途所需的功能结构组成，例如卫生间、婴儿房、老年房、起居室、厨房等等，这是一个具有个人特定性的考虑，也必须在装修前考虑充分、明确的一个重要部分；

2）了解自己喜欢的装修风格

风格取向考虑，如果个人有明确的风格取向，则可跟设计师确定谈之，但必须明确的是，每个风格都有它的优缺点。

3）明确资金投入及分配情况

通过确定装修房屋的需求和风格后，再要准备的就是装修投入资金了，以及如何分配资金，使用资金才能让效益最大化呢？这就需要专业性、系统性的考虑了，每个人在装修上都有需求的侧重点，又不能不重视其它方面，所谓在兼顾侧重点的同时又要保护好装修的基础性保障，这就需要专业性知识和装修经验的支持了。

确定装修解决方案，根据前面三部分：需求、风格、资金投入的明确和确定，设定装修形式，计划资金分配，组织进程控制，这个在前面装修基础指南中有相应分析，整体方案以达到匹配合理，杜绝六大装修猫腻，消除隐患，提升价值，保障安全，省心放心为原则。想达到这一原则必须对托管服务项目中的每一进程进行一一把关.第二堂：选人/选公司



一、公司考查

 对公司考查要了解的有以下几个方面：公司法人资格（营业执照）、公司资质、公司

荣誉、公司规模、公司形象、公司成立年限、公司人员素质、公司业务流程、公司专长、项目备档资料、形象工程及在施工项目现场等。

 公司法人资格：装饰公司经营已经进入多样化格局，目前市面上有几种连锁经营模

式要注意一下：１、直营连锁，多为总公司直接性经营管理分支机构，也有少部分分公司为经理承包制经营模式。２、连锁加盟形式，使用同一铭牌作为公司品牌名称，属不同独立法人的企业机构，财务人事上独立于总公司。在选择以上两种形式公司上要注意风险，尽可能选择总公司来服务。

 公司资质：公司具备的专项资质证书，例：设计资质（甲、乙、丙、丁），建筑装饰

施工资质（一、二、三、四级），建筑外墙幕墙资质（一、二、三、四级）园林环艺资质等，，资质证书相当许可证书，证明该企业具备该项能力，属国家许可范围。一般市面家装公司从事的多为家庭小形项目，国家可能没有强制性申请资质，但会有地方性组织的不同形式证明文件存在，例：上海、北京、杭州，都会由装饰协会组织管理的施工能力证明书等形式。

 公司成立年限：指公司注册经营的时间，一般装修公司生存周期为３－５年，也就

是说５年以上的公司经营管理相对完善，被市场受接受长期生存发展下来，因此尽可能选择发展５年以上的老牌公司，也是提供相对保障的参考依据之一。

 公司业务流程：是指公司内部特属的管理操作流程，可直接了解到公司内部几个重

要职能部的设置，此操作流程是否合理、规范，直接影响到服务质量的好差，笔者根据拾来年行业管理经验，给大家一个简单的判别方法，分析下，这个业务流程的主干上有没有专人负责，负责控制和监管每个环节的衔接和协调，这个负责人的专业经验和管理权限有没有到位，这里为什么讲是分析，而不是查看，我是让大家去听公司人员讲述流程，而不是让我们去看流程，这个时候相对来说讲述比书面更有效：）

 公司专长：指的是公司在从业时间里，服务过或操作过的都是那些类型的项目案例，例如：在项目上有公寓、别墅、专卖店、酒店等，在风格上有欧式、现代、和式、中式等，这个对我们将要实施的项目来说非常重要，意味着这家公司是否匹配我们现在的项目需求。这也是考查公司的要素之一。

 还有几项，比如注册资金、公司荣誉、公司规模、公司形象、公司人员素质、项目

备档资料、形象工程及在施工项目现场等都能直接反应这家公司的管理及综合实力，也都必须例入考查范围，一一对应核实，为我们的安居保障打下良好基础。

第三堂：选择材料/商家

 选择材料的时候尽量选择一些知名品牌或一些在当地市场比较成熟，售后服务完善的品牌，确定品牌后，请选择当地授权供应商，这样售后服务上比较有保障，因为大多建材品牌为当地销售当地服务，不提供跨区域服务，有些材料因为区域不同，定价会有所不同，我们有些装友会因为跨区采购会节省装修费用，而选择外地采购，导致在售后上无法满足品牌产品应有的良好服务（例免费上门安装、上门检修等）。第四堂：设计阶段

 把前面在装修入门所要考虑明确的房屋装修需求、风格及资金投入进行与设计师充

分沟通，这时大家不需要对设计师有所保留或顾虑，因为这些因素设计师在导入设计前都必须充分考虑。



一、设计师明确业主装修投入后，会根据业主实际需求进行设计上的比重分配，从

而使资金的使用效率更高，达到一个很好的价值平衡。

 二、一般正规的装修公司都是采用统一的报价系统，也就是说不同的材料，不同的单价，变的是所用材料和工程量的多少，因此决定造价的重要因素是设计师的设计分配，而不是报价本身。反之，设计师如果不清楚这几个要素，靠经验来估计的话，会造成实际需求和预估上的出入，导致设计分配和效果需求上的不平衡，这时候大多靠后期来弥补，比如改动原设计图、调整施工项目，一系列的变动联系单就出来了，这时候会出现两个结果，1、在变动过程中让商家有机可乘，也就是行业所称的要赚钱就要靠变动联系单；

2、造成整个工程会在修修补补中进行，无法系统性的协调完成整个项目，致使装修投入和效果大打折扣，也就是上面说的没有达到资金使用的效益最大化。

 图纸的审核：先说一下，一份完整的图纸包括哪些内容，设计说明、图纸目录、原

始平面结构图、原始顶面结构图、平面方案图（地面和顶面）、电路图、立面图、结点大样分解图、效果图（根据业主需要定，行业一般为付费出图）。以上说的是一份图纸会有哪些内容，哪怎么来评定一份设计图纸质量的好差才是我们的关键，这涉及到我们的报价是否准确，我们的施工是否能顺利正常进行，是否能确保装修效果。 检查方式：第一步，图纸是否完整；第二步，图纸是否有设计人、制图人、校对人、审核人签字和公司出图章；第三步，检查图纸设计是否满足实际需求（着重看下功能上是否满足）第四步，核对图纸和房屋现场尺寸是否一致；第五步，设计图纸有无涉及原始结构变动，如有变动装友们看不明白，必须请专家认定可否变动（涉及安全问题），第六步，图纸是否规范明细，这项审核需要一定的专业性，简单的可以

请项目经理或施工队检查下，可否能达到正常施工为基础，以确保后顾之忧。第五堂：报价阶段

 装修公司或施工单位会根据设计图纸进行报价，这时候可说明下大置的用材要求，也可指定用材品牌型号，具体用到哪些材料，什么色彩在设计图中大多都有体现，在报价之前，报价单位最好到装修房屋现场考查过，例如新房还是旧房，房屋有无沉降开裂情况，这些涉及到是否需要对老墙作基层处理等，从而会影响报价的项目、成本、及报价的准确性。报价出来后，我们要做的是检查报价是否合理，是否规范，有无故意漏项，多算或重复报价项目，这就是我们常说的行业猫腻，在报价中已经埋下了安全隐患。大家要刷亮眼睛了！

 报价的审核：

 一份完整报价书包括：报价说明、主材清单、报价明细单三部分。

 在这说下几个简单易行的检查方式：

 第一步：看报价书前必须清析设计图纸，也就是前面设计阶段说的，报价是根据设

计图纸和房屋现场来计算的；

 第二步：检查报价书的完整性,编制人、校对、审核是否完成签字和公司盖章（项目

专用章或公章）。

 第三步：查看报价方式（在报价说明中查看），是用国家定额补差的方式，还是以直

接市场信息价的形式报价；一般家装公司会采用后者方式报价，这样看起来比较直接，如果用套国家定额方式看起来就比较专业了，解析起来三言两语就无法说清，这里面涉及国家定额、补差、取费等众多项目，在这就不多作介绍了；

 第四步：决算的方式（在报价说明中查看），决算方式多为以实际发生工程量为准，也可协商确定为一口价项目，决算工程量不作调整，如果用此方式就要下工夫好好核对工程量了，利弊各半吧！好处就是：如果施工过程无其他变改调整的，完工后就不需要作决算了，不管施工单位少算漏算的事了！不利之处就是如果报价书中多算或重复报价项目，完工后发现重复了，或多算了就没法再计算了！装友们要注意由此带来的风险！（建议选用前者，这样比较合理、公平）

 第五步：损耗的计算方式（报价说明中查看），例如油漆的损耗计算、管线的损耗计

算、玻璃的损耗计算等都要在报价书中明确下来，损耗计算比例可在相应的国家文件中查看，不同时间、不同环境下损耗情况有所不同，一般在５％－１０％左右较为合理；

 第六步：工艺等级（报价说明中查看），因为不同工艺等级相应有不同的工艺单价，一般家装公司都会有几个不同的报价体系，所谓的一级报价、二级报价、三级报价、指的大多就是这个，一般像别墅、高档公寓就会用高等级的报价，这样工艺要求，单价、造价、取费都会较高，普通公寓相应会采用经济形报价体系，但无论哪个等级，施行质量还是都要达到国家标准的。只不过是装修公司面对不同客户群体的个体化需求内部制定。

 第七步：查看主材清单，所用材料是否符合要求和个性需求，明确自己房屋装修中

所用到的主要材料部分；主材清单尽可能说尽列出，由其涉及安全、环保、质量等材料，例：防水胶、粘合剂、玻璃３Ｃ等；如小项不能一一列举，可注明所有产品或附料必须为正规厂家出品，并符合国家各项标准。

 第八步：报价明细查看，报价明细中含盖每个房间的装修单价、工程量、人工价、主材价、附料价、直接费、管理费、税金及合计总价等，主要要核查内容有，如工程量核对、项目核对（是否存在漏算或重复算）、备注是否明细规范标注，单价一般市面上较大的家装公司不会作调整，只要砍砍总价或谈个折扣就行了。对于报价明

细的核对是一项较为专业，也较为费时的工作，请大家不要马虎对待，这关系到验收、决算等后期一系列保障，在不清楚的情况下一定要多问、多咨询，这是一种消除隐患的重要环节，清析、明确、规范的报价书将为将为装修消费利益提供有利的保障，打下良好基础。

第六堂：合同签订

 装修行业大多有地区性工商部门或房管局编制统一范本（推荐选择），在签订合同之

前必须完成前面所谈的图纸审核和报价书审核，这两部分都将作为合同附件，具有同等法律效应，也是完整一份合同的重要保障。

 签订合同时有几个重要部分必须看清楚：

 １、承包方式：是包工包料、包清工、还是部分承包，填写明确；

 ２、工期：工程期限为几天，从几月几日开工到几月几日竣工；

 ３、工程价款：总价款大小写清析明确，其中包括哪些费用（例如：设计费、管理

费、税金）变更部分工程款可按实另计；

 ４、结算方式（或付款方式）：合同签订付多少，每阶段性验收付多少，竣工验收后

多少天付清尾款。一般市面上家装公司为２０％－３０％，３０％，３０％，１０％，尾款可以留个５％－１０％一个月内付清，具体要看项目大小或协商情况定。 ５、甲乙双方指派人员，这两人为代表双方利益，变更联系单需指派人员签字有效，请谨慎填写；乙方代表（施工方）一般为项目经理，代表公司利益；

 ６、材料供应：甲供、乙供部分，明确按供应清单附件进行供料，并要求所供材料

必须达到国家标准的合格产品；

 ７、工程质量及验收标准：按设计图纸、做法说明、设计变更、和国家标准加区域

性行业细则规范为准。

 ８、违约责任：一般有工期违约、擅自变更违约、工程质量不达标等违约情况，请

协商明确填写好违约责任和赔偿金额（装友们要计算下金额大小，数额要有一定的震慑力，但也不能有太大不合理的要求，法律上对每项赔偿是有一定的范围和依据）； ９、工程保修：凡包工包料工程，从竣工验收合格之日起，保修期为两年，防水或

隐隐工程（一般指水电项目）保修期为五年。

 １０、纠纷处理：协调不成可在项目所在地法院或仲裁委员会仲裁；

 １１、其它补充约定：可根据自己的特定需要补充说明，但补充部分请勿与原文本

有冲突之处；

 １２、双方签字盖章。（附上施工单位营业执照、图纸、报价书）。

第七堂：验收阶段

 每个阶段性验收、竣工验收，设计师、业主、施工员、项目经理、监理必须都要到

场，注意每个工种提出的细节。验收阶段需要的专业性知识也非常强，一般情况下无法在几个月内学会，所以在此我就跟大家谈下可以简单做到和几点方法：

 １、拿出图纸和报价书核对现场是否按图施工，是否按报价书上规定供材，工艺标

准是否和合同商定一致，工程项目、工程量是否有增减，如有变动，是否有双方变更联系单或增减项联系单。

 ２、隐蔽工程由为重要，涉及用水、用电的安全性和方便性。

 ３、综合讲下验收过程中会用到的方法：看、听、敲、磨、摸、量、试用等多种检

验方式，不清楚、不明白的还是一句话，多问问、多想想、多咨询。

第八堂：结算保修

 到这一步，事情就好办了，如果装友们按我前面跟大家讲的一步一步严格把关下来的话，结算就比较轻松、简单，拿出我们原签订的合同及合同附件（包括图纸、报

价书、合同文件、补充文件等），再列出我们在施工和验收中所变动及变更项目联系单，根据双方签字确定的增减项联系单及原签定合同价款作结算就ＯＫ了。结算后请施工单位开具保修单（常规两年、水电隐蔽工程五年）盖上公章，进入售后服务。

第四篇：《公司内部财务管理制度》

公司内部财务管理制度

为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。

一、公司各项财务收支管理原则

公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。

二、用款制度

1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。

2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。

3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。

三、借款制度

1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。

2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。

3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。

4、前款不清，后帐不借。

5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。

四、差旅费制度

1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。

2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。

五、材料及设备采购的规定

1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。

2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。

3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理签批。500元以上的急迫采购，经请示总经理后方可办理。

六、材料及设备到货验收及发放规定

1、所采购货物入库前均需经公司仓管员会同采购员或经办人一起监督，依照单据验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单价，是否同单据相符，验收合格后，填制《入库单》办理入库手续。赠送物品也应开《入库单》入仓，按数量登账，严格实行实物管理制度；如所购货物为急需使用的物品由仓管员开具《商品调拨单》，并由实物领用人签字确认。

2、所有入库物料的领用，均应填列《出库单》或《物料汇总领料表》，由领料人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按《出库单》或《物料汇总领料表》填列的品种和数量发放物料，并据以登记入账。月底前将《出库单》或《物料汇总领料表》中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。

七、各项资产管理

（一）、固定资产的管理

1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产（公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准），应列入固定资产管理的范畴。

2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。

3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。

4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。

5、固定资产购置程序：

（1）、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。

（2）、交由指定的采购部门审定。

（3）、办理有关的报批手续。

（4）、办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。采购部门必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。

6、固定资产使用的管理

（二、）固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门（财务部、综合部）监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。公司另将制定专门的资产管理办法。

（三）、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。

（四）、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。

（五）、固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见《设备用具用品管理办法》。

八、仓库管理

1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并根据各项物资实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、仓管员必须根据合理设置的各类物资明细账簿（台账），对当日发生的进出仓业务及时逐笔登记，做到日清日结。每月还应不定期做好各类物料的日常核查工作，同时月底必须与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点表，以此查对帐簿与实物是否相符。在平时检查中如发现一些特殊情况应及时向上级人员反映，以便及时处理。

3、物料进仓时，仓管员必须凭送货单、发票等有关单据办理入库手续；入库物资必须查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。经检验不合格的物资一律退回，马上通知经办人员负责处理。检查合格后方可在供货方送货单上签收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司《入库单》，并要求采购人员、经办人员、送货人员等相关人员在《入库单》上签字。《入库单》必须连续使用，字迹清楚，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁；《入库单》是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。

4、仓管员应根据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营情况，来确定库房物资日常最低存量，对于出现低于日常生产经营的安全限量的存货，应及时通知采购人员马上补充新货。

5、各类物资的发出，原则上采用先进先出法。物资出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必须由主管（或其指定人员）统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导签字后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。

6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。

7、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、老化、变质或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。

九、报帐制度

（一）、基本要求

1、各项费用报销，必须取得合法有效的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。经办人员根据有关的发票单据及附件(主要包括《入库单》、《商品调拨单》、采购申请单等)及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

2.各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。

3、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。

4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。

（二）、报销审批程序和要求

1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。

3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。

4、报公司财务主管人员审批。

5、报公司总经理审批。

6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。

（三）、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。

十、工程付款的有关规定

1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行。

2.工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准。

3.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权委托人审批。方可到财务办理有关付款手续。

4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准；

5.工程项目施工方预算以外的自购设备、材料等物品的采购、进出、报销手续比照以上公司日常物资采购报账的规定办理。

十一、其它规定

（一）、办公用品等消耗品的管理。

1、办公用品，由综合部办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行检查。

2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。

3、办公用品实行定额到人的办法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。

（二）、通讯费用的管理

1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。

2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按月在职工工资表中给予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定标准严格把关。

（三）、车辆费用的管理规定

1、根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由综合部统一负责安排。

2、综合部车队应根据车辆状况编制车辆的保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司领导核定标准后在标准范围内掌握使用。

3、各种车辆日常用油应根据送货路线、收箱路线、其他出车需要以及突发事件等情况确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。具体报账手续参见第九条报账有关规定执行。

4、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。

（四）、业务招待费的管理

业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。

（五）、广告宣传费的管理

1、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。

2、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的办法。

3、各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。

4、由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用款计划，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份，以便监督执行。

5、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区别不同费用进行考核。

（六）、合同的管理

公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、租赁合同及其它合同四大类，1、按照公司规定，各种合同，必须报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。

2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。

3、所有经济合同签订后，都要及时交综合部机要室存档，同时一份（复印件）交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。

4、合同签订应规范、严密，避免引起法律纠纷。

5、各部门应严格对照合同条款监督履约情况，做好记录归档管理。

以上规定，由财务部负责解释并具体监督执行。并将根据公司经营及业务发展，进行补充和完善。

以上规定，自颁布之日起执行。

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END

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第五篇：公司内部财务管理制度

公司内部财务管理制度

为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。

一、公司各项财务收支管理原则

公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。

二、用款制度

1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。

2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。

3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。

三、借款制度

1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。

2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。

3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。

4、前款不清，后帐不借。

5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。

四、差旅费制度

1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。

2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。

五、材料及设备采购的规定

1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。

2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。

3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。

4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理签批。500元以上的急迫采购，经请示总经理后方可办理。

六、材料及设备到货验收及发放规定

1、所采购货物入库前均需经公司仓管员会同采购员或经办人一起监督，依照单据验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单价，是否同单据相符，验收合格后，填制《入库单》办理入库手续。赠送物品也应开《入库单》入仓，按数量登账，严格实行实物管理制度；如所购货物为急需使用的物品由仓管员开具《商品调拨单》，并由实物领用人签字确认。

2、所有入库物料的领用，均应填列《出库单》或《物料汇总领料表》，由领料人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按《出库单》或《物料汇总领料表》填列的品种和数量发放物料，并据以登记入账。月底前将《出库单》或《物料汇总领料表》中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。

七、各项资产管理

（一）、固定资产的管理

1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产（公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准），应列入固定资产管理的范畴。

2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。

3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。

4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。

5、固定资产购置程序：

（1）、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。

（2）、交由指定的采购部门审定。

（3）、办理有关的报批手续。

（4）、办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。采购部门必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。

6、固定资产使用的管理

（二、）固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门（财务部、综合部）监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。公司另将制定专门的资产管理办法。

（三）、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。

（四）、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。

（五）、固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见《设备用具用品管理办法》。

八、仓库管理

1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并根据各项物资实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、仓管员必须根据合理设置的各类物资明细账簿（台账），对当日发生的进出仓业务及时逐笔登记，做到日清日结。每月还应不定期做好各类物料的日常核查工作，同时月底必须与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点表，以此查对帐簿与实物是否相符。在平时检查中如发现一些特殊情况应及时向上级人员反映，以便及时处理。

3、物料进仓时，仓管员必须凭送货单、发票等有关单据办理入库手续；入库物资必须查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。经检验不合格的物资一律退回，马上通知经办人员负责处理。检查合格后方可在供货方送货单上签收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司《入库单》，并要求采购人员、经办人员、送货人员等相关人员在《入库单》上签字。《入库单》必须连续使用，字迹清楚，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁；《入库单》是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。

4、仓管员应根据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营情况，来确定库房物资日常最低存量，对于出现低于日常生产经营的安全限量的存货，应及时通知采购人员马上补充新货。

5、各类物资的发出，原则上采用先进先出法。物资出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必须由主管（或其指定人员）统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导签字后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。

6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。

7、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、老化、变质或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报。

九、报帐制度

（一）、基本要求

1、各项费用报销，必须取得合法有效的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。经办人员根据有关的发票单据及附件(主要包括《入库单》、《商品调拨单》、采购申请单等)及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

2.各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。

3、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。

4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。

（二）、报销审批程序和要求

1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。

3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。

4、报公司财务主管人员审批。

5、报公司总经理审批。

6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。

（三）、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。

十、工程付款的有关规定

1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行。

2.工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准。

3.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权委托人审批。方可到财务办理有关付款手续。

4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准；

5.工程项目施工方预算以外的自购设备、材料等物品的采购、进出、报销手续比照以上公司日常物资采购报账的规定办理。

十一、其它规定

（一）、办公用品等消耗品的管理。

1、办公用品，由综合部办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行检查。

2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。

3、办公用品实行定额到人的办法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。

（二）、通讯费用的管理

1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。

2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按月在职工工资表中给予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定标准严格把关。

（三）、车辆费用的管理规定

1、根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由综合部统一负责安排。

2、综合部车队应根据车辆状况编制车辆的保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司领导核定标准后在标准范围内掌握使用。

3、各种车辆日常用油应根据送货路线、收箱路线、其他出车需要以及突发事件等情况确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。具体报账手续参见第九条报账有关规定执行。

4、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。

（四）、业务招待费的管理

业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。

（五）、广告宣传费的管理

1、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。

2、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的办法。

3、各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。

4、由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用款计划，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份，以便监督执行。

5、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区别不同费用进行考核。

（六）、合同的管理

公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、租赁合同及其它合同四大类，1、按照公司规定，各种合同，必须报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。

2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。

3、所有经济合同签订后，都要及时交综合部机要室存档，同时一份（复印件）交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。

4、合同签订应规范、严密，避免引起法律纠纷。

5、各部门应严格对照合同条款监督履约情况，做好记录归档管理。

以上规定，由财务部负责解释并具体监督执行。并将根据公司经营及业务发展，进行补充和完善。

以上规定，自颁布之日起执行。