第一篇：基金法规试题2
1、下列关于基金监管原则说法，不正确的是（）。
A 公开、公平、公正监管原则是基金监管活动的目标和宗旨的集中体现 B政府监管体现了政府对经济的干预
C“三公”原则是证券市场活动以及证券监管的基本原则 D市场经济是法治经济，政府干预也必须依法进行
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”76页解析：保障投资者利益原则是基金监管活动的目标和宗旨的集中体现。、基金信息披露原则不包括（）。A 及时性原则 B完整性原则 C真实性原则 D效率原则
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：下册98页解析：关于基金信息披露内容方面应遵循的原则包括真实、准确、完整、及时和公平。、不属于基金客户服务特点的是（）。A 持续性 B全面性 C专业性 D时效性 参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：下册158页解析：基金客户服务的特点是：专业性、规范性、持续性和时效性。、关于基金份额认购的收费模式的表述，正确的是（）。A 存在前端收费和后端收费两种模式
B后端收费模式是指在认购基金份额时就支付费用 C前端收费模式是指在认购基金份额时不收费
D前端收费的认购费率一般会随着基金持有时间的延长而递减
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”8页解析：前端收费是指认购基金份额时就支付认购费用的付费模式；后端收费是指在认购基金份额时不收费，在赎回基金份额时才支付认购费用的收费模式。后端收费的认购费率一般设计为随着基金份额持有时间的延长而递减，持有至一段时间后费率可降为零。、基金的募集是指基金管理人根据有关规定向（）提交募集申请文件、发售基金份额、募集基金的行为。A 中国银监会 B中国人民银行 C中国证监会 D中国保监会
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：下册5页解析：基金的募集是指基金管理人根据有关规定向中国证监会提交募集申请文件、发售基金份额、募集基金的行为。、（）风险不属于合规风险。A 销售合规 B声誉 C投资合规 D信息披露
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：下册202页解析：合规风险主要种类包括投资合规性风险、销售合规性风险、信息披露合规性风险和反洗钱合规性风险。、基金销售机构应当建立科学合理的方法，设置必要的标准和流程，保证基金销售适用性的实施。表述的是基金销售适用性应当遵循的（）。A 投资人利益优先原则 B全面性原则 C及时性原则 D客观性原则
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：“下”“册”149页解析：客观性原则，是指基金销售机构应当建立科学合理的方法，设置必要的标准和流程，保证基金销售适用性的实施。、某基金管理公司在新股申购过程中因未遵守市值申购的原则导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购制度在法规发生变化后未及时更新。该事件反映该公司在内部控制方面违背了（）原则。A 有效性 B相互制约 C健全性 D独立性
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册177页解析：题干所述违背了内部控制的有效性原则。、申请开展基金销售业务的机构应向（）申请注册。A 中国证监会 B中国证券业协会 C中国证监会派出机构 D中国基金业协会
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：下册127页解析：申请开展基金销售业务的机构应向工商注册登记所在地的中国证监会派出机构进行注册并取得相应资格。、下列关于价值型股票与成长型股票的表述，错误的是（）。A 价值型股票通常是指收益稳定、价值被低估、安全性较高的股票 B成长型股票通常是指收益增长速度快、未来发展潜力大的股票 C价值型股票的市盈率、市净率通常较高 D成长型股票的市盈率、市净率通常较高
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”43页解析：价值型股票通常是指收益稳定、价值被低估、安全性较高的股票，其市盈率、市净率通常较低。成长型股票通常是指收益增长速度快、未来发展潜力大的股票，其市盈率、市净率通常较高。、在金融市场，资金的供给者是通过何种方式获得不同类型的金融资产？（）A 投资实体项目 B资产的整合和重组 C投资金融工具 D对冲套利
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：上册5页解析：资金的供给者通过各类金融工具进入金融市场。、从基金管理人的角度看，以下不属于证券投资基金运作活动的是（）。A 基金的市场营销 B基金的自律监管 C基金的后台管理 D基金的投资管理
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：上册17页解析：基金的运作活动从基金管理人的角度看：可以分为基金的市场营销、基金的投资管理和基金的后台管理三大部分。、关于基金投资能够优化金融结构，促进经济增长的原因，以下表述错误的是（）。A 起到了将储蓄资金转化为生产资金的作用
B提高证券市场股票市值，间接促进上市企业业务快速发展 C有效分流储蓄资金，降低金融行业系统性风险
D基金将中小投资者的闲散资金汇集起来投资证券市场，扩大了直接融资比例
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：上册35页解析：选项B内容属于明显的常识性错误。、为了保障广大投资者的利益，防止基金资产被挤占、挪用等，证券投资基金必须由（）保管基金资产。A 基金持有人 B基金管理人 C基金发起人 D基金托管人
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”17页解析：基金资产必须由独立于基金管理人的基金托管人保管。、关于国务院证券监督管理机构的职责，以下描述错误的是（）。A 指导基金投资管理运作
B监督检查基金信息的披露情况 C指导和监督基金业协会的活动 D制定基金从业人员的资格标准
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：上册78页解析：指导基金投资管理运作不是国务院证券监督管理机构的职责。、基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、基金合同时，正确的做法是（）。A 应通知管理人后再执行投资指令 B应报告中国证监会后再执行投资指令
C应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告 D应通知管理人并报中国证监会后再执行投资指令
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：上册91页解析：基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、基金合同时，正确的做法是：应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告。、基金职业道德的核心规范是（）。A 守法合规 B诚实守信 C保守秘密 D客户至上
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：上册116页解析：基金职业道德的核心规范是诚实守信。、下列对于后台管理系统的功能，说法正确的是（）。A 限制在基金销售机构内部使用
B为基金投资人以及基金销售人员提供投资咨询的功能 C对基金交易账户以及基金投资人信息进行管理的功能 D为基金投资人提供服务的功能
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：“下”“册”153页解析：其他三项均为前台业务系统的功能。、以下行为不符合忠诚尽责职业道德规范的是（）。
A 基金从业人员的配偶进行证券投资，无需遵守所在机构有关从业人员的证券投资管理制度办理报批或报备手续
B基金从业人员离职时，不得违反与所在机构签订的竞业协议，带走客户清单，并招揽原所在机构的客户
C基金从业人员应当严格遵守所在机构的授权制度，在授权范围内履行职责 D基金从业人员应当与所在机构签订正式的劳动合同或其他形式的聘任合同
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：上册124页解析：选项A内容属于明显的常识性错误。、某基金公司不负有监督职责的从业人员甲发现本公司销售部门员工乙有商业贿赂行为，甲最佳行为是（）。
A 甲无需举报违法行为，但如果相关监管部门对此进行调查要予以配合 B甲无需主动向监管机构提供违法违规线索 C甲不是负有监督职责的基金从业人员，无需制止乙某的行为 D甲应当及时制止并向上级部门或者监管机构报告
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：无页解析：选项D内容属于明显的常识性做法。、根据《证券投资基金法》的要求，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）内做出注册或者不予注册的决定。A 1个月 B 9个月 C 6个月 D 3个月
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：下册5页解析：根据《证券投资基金法》的要求，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起6个月内做出注册或者不予注册的决定。、基金合同所包含的重要信息不包括（）。A 基金的持有人结构 B基金的投资方向 C基金的运作方向
D基金的投资基本要素
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：“下”“册”105页解析：基金合同包含以下两类重要信息：①基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息；②基金合同特别约定的事项，包括基金各当事人的权利和义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。、关于基金认购费用与认购份额的计算，以下公式正确的是（）。A 净认购金额=认购金额-认购金额*认购费率 B认购费用=认购金额-净认购金额
C认购份额=（认购金额+认购利息）/基金份额面值 D净认购金额=认购金额/（1-认购费率）参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：下册9页解析：净认购金额=认购金额/（1+认购费率）；认购份额=（净认购金额+认购利息）/基金份额面值、投资者的申购赎回信息由销售机构总部汇总后，传送给（）。A 注册登记机构 B基金托管人 C中央结算公司 D证券交易所
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册31页解析：投资者的申购赎回信息由销售机构总部汇总后，传送给注册登记机构。、证券投资基金公开披露的信息不包括（）。A 基金管理人年度财务报告 B基金资产净值、基金份额净值 C基金份额持有人大会决议
D基金招募说明书、基金合同、基金托管协议 参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册100页解析：基金管理人年度财务报告不属于证券投资基金公开披露的信息。、下列不属于全球基金业发展的趋势与特点的是（）。A 基金市场竞争加剧，行业集中趋势突出 B基金资产的资金来源发生了重大变化
C美国占据主导地位，其他国家和地区发展迅猛 D封闭式基金成为证券投资基金的主流产品
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”26页解析：开放式基金成为证券投资基金的主流产品。、货币市场基金的收益公告内容包括（）。Ⅰ.每万份基金净收益Ⅱ.7日年化收益率Ⅲ.基金份额净值Ⅳ.基金累计净值 A Ⅰ、Ⅱ BⅠ、Ⅱ、Ⅲ CⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ DⅠ
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册108页解析：货币市场基金的收益公告内容包括：每万份基金净收益和7日年化收益率。、明确基金销售目标客户市场的原则不包括（）。A 可测原则 B全面原则 C成长原则 D易入原则
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：下册125页解析：销售机构在进行市场细分市场时应遵循以下原则：易入原则、可测原则、成长原则、识别原则和利润原则。、基金份额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式是（）。A 开放式基金 B封闭式基金 C对冲基金 D契约型基金
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”39页解析：开放式基金是指基金份额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式。、基金市场营销的特殊性不包括（）。A 持续性 B服务性 C规范性 D全面性
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：下册130页解析：基金市场营销的特殊性包括：规范性、服务性、专业性、持续性和适用性。
31、以下表述中，不符合基金宣传推介材料规范的是（）。A 声明基金的过往业绩并不预示其未来表现
B基金合同生效十年以上，使用最近十个完整会计年度的业绩表现 C使用境外成熟证券市场代表性指数模拟历史业绩
D以基金管理人管理的其他基金过往业绩保证基金未来的业绩表现
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：下册143页解析：基金管理人管理的其他基金过往业绩并不能保证基金未来的业绩表现。
32、在基金销售适用性原则中，全面性原则的含义是（）。A 贯穿基金公司投资的每个环节 B全面覆盖基金公司 C全面覆盖基金产品
D贯穿基金销售的各个环节
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：下册149页解析：全面性原则是指将基金销售适用性贯穿基金销售的各个环节。
33、下列不属于基金管理公司内部控制总体目标的是（）。A 保证公司经营运作严格遵守有关法律法规和行业监管规则 B确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时 C确保客户及时买到基金
D防范和化解经营风险，提高经营管理的效益，确保经营稳健运行和受托资产的安全完整 参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：“下”“册”175页解析：本题考查基金管理公司内部控制的总体目标。
34、以下哪项不是基金客户服务的特点？()A 持续性 B客观性 C专业性 D时效性 参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：下册158页解析：基金客户服务的特点有：专业性、规范性、持续性和时效性。
35、下列有关基金管理人内部控制的表述中，错误的是（）。A 内部控制可以绝对保证控制目标的实现
B内部控制必须涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节 C内部控制是一个过程
D内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到公司活动之中的一系列行为
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册175页解析：内部控制不可能绝对保证控制目标的实现。
36、某基金公司在参与新股申购过程中，因同时参与网上网下申购导致违规。事后分析发现，业务流程对该业务环节制订了相关控制措施，但由于人员交接使新入职人员忽视了对该流程的控制。这反映的是内控机制哪方面的问题（）。A 执行内部控制制度 B设置内部控制机构 C监督内部控制
D建立内部控制制度
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册178页解析：题干所述内容是在执行内部控制制度上出现的信息沟通问题。
37、以下（）不属于合规风险。A 投资合规风险 B市场波动风险 C反洗钱风险 D销售合规风险
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：下册202页解析：市场波动风险不属于合规风险。
38、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》规定，符合条件的境内基金管理公司和（），经中国证监会批准，可在境内募集资金进行境外证券投资管理。A 信托公司 B投资咨询公司 C保险公司 D证券公司
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”59页解析：2007年6月18日，中国证监会颁布的《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》规定，符合条件的境内基金管理公司和证券公司，经中国证监会批准，可在境内募集资金进行证券投资管理。
39、以下基金销售营销活动，合规的是（）。A “先收后返”降低客户购买基金的费用 B买基金送理财讲座 C买基金送保险 D有奖销售基金
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：下册139页解析：选项B属于明显的常识性做法。
40、关于资产管理行业的作用，以下表述错误的是（）。A 对金融资产合理定价 B为国有企业解决融资需求 C降低交易成本
D给金融市场提供流动性
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：上册8页解析：资产管理行业能对金融资产合理定价，给金融市场提供流动性，降低交易成本，最终有利于一国经济的发展。
41、证券投资基金销售业务信息管理平台不包括（）。A 前台业务系统 B后台业务系统 C后台管理系统
D应用系统的支持系统
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：“下”“册”152页解析：证券投资基金销售业务信息管理平台，主要包括前台业务系统、后台管理系统以及应用系统的支持系统。
42、关于证券投资基金的发展能有助于防止市场的过度投机和炒作的原因，以下描述错误的是（）。
A 证券投资基金推动市场价值判断体系的形成 B证券投资基金倡导理想的投资理念和文化 C证券投资基金管理人能发挥专业投资优势 D证券投资基金给投资者带来合理的收益
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：上册33页解析：选项D内容属于明显的常识性错误。
43、忠诚尽责是调整基金从业人员与（）之间关系的职业道德规范。A 其所在机构 B社会公众 C客户
D监管机构
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：上册124页解析：忠诚尽责是调整基金从业人员与其所在机构之间关系的职业道德规范。
44、下列不属于基金销售机构职责规范的是（）。A 严格账户管理
B基金托管人应制定业务规则并监督实施 C签订销售协议，明确权利和义务 D禁止提前发行
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”128页解析：基金管理人应制定业务规则并监督实施。
45、目前，我国基金销售机构的现状是（）。A 期货公司可以申请基金销售资格 B信托公司可以申请基金销售资格
C证券投资咨询机构不可以申请基金销售资格 D保险代理机构可以申请基金销售资格
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册126页解析：国内的基金销售机构可以分为直销机构和代销机构。直销机构就是指直接销售基金的基金公司，代销机构包括商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构及独立基金销售机构。
46、关于证券投资基金“独立托管、保障安全”的特点，以下说法错误的是（）。
A 基金管理人与基金托管人相互制约、相互监督，对投资者的利益提供了重要的保障。B基金管理人与基金托管人的协同合作，对投资者的利益提供了重要保障 C基金托管人负责资产的保管，并积极配合基金管理人的投资运作 D基金托管人独立负责基金财产保管
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：上册15页解析：基金托管人负责资产的保管，并监督基金管理人的投资运作。
47、关于基金托管人的职责，以下描述错误的是（）。A 安全保管基金财产
B按照规定监督基金管理人的投资运作
C编制基金财务会计报告，中期和年度基金报告 D按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：上册90页解析：编制基金财务会计报告，中期和年度基金报告是基金管理人的职责。
48、（）是指基金销售部门在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人。A 基金销售适用性 B基金销售收益性 C基金销售风险性 D基金销售搭配性
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：“下”“册”149页解析：基金销售适用性是指基金销售部门在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人。
49、职业道德是与人们的（）紧密联系的，符合职业特点要求的道德规范的总和。A经济行为 B职业行为 C文化行为 D政治行为
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：上册112页解析：职业道德是与人们的职业行为紧密联系的，符合职业特点要求的道德规范的总和。
50、开放式基金管理人应在基金合同生效后每（）个月结束之日起（）日内更新招募说明书。A 3, 30 B 6, 30 C 3, 45 D 6, 45 参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：下册102页解析：开放式基金管理人应在基金合同生效后每6个月结束之日起45日内更新招募说明书。
51、关于投资者教育，以下表述正确的是（）。A 应突出证券投资的重要性 B重要内容是进行风险提示
C重点内容是选择进入市场的时机
D首先是教育投资者选择适合的投资策略 参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：下册166页解析：投资决策教育是整个投资者教育体系的基础。
52、基金管理人应当设置督察长和独立的监察稽核部门，这体现了内部控制的哪项基本要素（）。A 控制环境 B信息沟通 C内部监控 D控制活动
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：下册180页解析：基金管理人应当设置督察长和独立的监察稽核部门，这体现了内部控制的内部监控要素。
53、申请募集基金应提交的主要文件不包括（）。A 基金募集申请报告 B基金合同草案 C基金托管协议草案 D招募说明书正式文本
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：“下”“册”5页解析：另外还有：招募说明书草案等四个主要文件。
54、中国证监会对基金市场监管的主要措施不包括（）。A 限制交易 B行政处罚 C拘留 D检查
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：上册79页解析：中国证监会对基金市场监管的主要措施包括：检查、调查取证、限制交易、行政处罚。
55、以下基金监管措施中，属于事中监管的是（）。A 检查 B稽核 C行政处罚 D调查取证
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：上册79页解析：检查属于事中监管方式。
56、以下不属于对基金公司公开信息披露基本要求的是（）。A 完整性 B真实性 C便利性 D及时性
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：下册98页解析：关于基金信息披露内容方面应遵循的原则包括真实、准确、完整、及时和公平。
57、要求基金从业人员持证上岗的目的是（）。I.保证基金从业人员在执业之前通过资格考试，并经由所在机构向中国基金业协会申请执业注册。II.保证基金从业人员具备必要的执业能力和专业水平。Ⅲ.保证基金从业人员执业过程中不出现差错Ⅳ.保证基金从业人员的执业活动处于监管机构的监督之下 A Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ BⅠ、Ⅲ、Ⅳ CⅠ、Ⅱ、Ⅳ DⅡ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：上册121页解析：要求基金从业人员持证上岗不可能保证基金从业人员执业过程中不出现差错。
58、另类投资基金的投资对象不包括（）。A 大宗商品 B黄金、艺术品 C房地产
D股票、债券
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”11页解析：另类投资基金，是指投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产的基金，如房地产、证券化产品、对冲基金、大宗商品、黄金、艺术品等。
59、基金合同的主要内容不包括（）。A 基金收益的保障措施 B基金财产的投资方向 C基金收益的分配原则 D基金财产的投资限制
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册105页解析：基金合同的主要内容不包括基金收益的保障措施。
60、基金当事人不包括（）。A 基金托管人
B基金市场服务机构 C基金份额持有人 D基金管理人
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：上册17页解析：基金当事人不包括基金市场服务机构。
61、中国证监会对（）实行注册管理。A 基金投资顾问机构 B基金评价机构
C基金信息技术系统服务机构 D基金份额登记机构
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：上册92页解析：中国证监会对公开募集基金的份额登记机构、基金估值核算机构实行注册管理。
62、以下不属于基金投资者义务的是（）。A 缴纳基金认购款项及费用
B封闭式基金存续期间赎回基金份额 C遵守基金合同 D承担基金亏损
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：无页解析：封闭式基金存续期间不能赎回基金份额。
63、保本基金提供的保证类型一般不包括（）。A 本金保证 B收益保证 C红利保证 D风险保证
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”50页解析：基金提供的保证有本金保证、收益保证和红利保证，具体比例由基金公司章程自行规定。
64、证券投资基金的“组合投资、分散风险”指的是（）。A 基金通常会集中资金投资几种股票，以获得超额收益 B基金通过购买一蓝子股票，从而分散风险
C组合投资的结果是某些股票价格下跌很难用其它股票价格上涨产生的盈利来弥补 D中小投资者资金量小，无法通过购买基金来分散风险
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：上册15页解析：选项A说法明显不对；选项C应是：组合投资的结果是某些股票价格下跌可以用其它股票价格上涨产生的盈利来弥补；选项D应是中小投资者资金量小，无法通过购买数量众多的股票来分散风险。
65、关于股票基金的特点，以下表述错误的是（）。A 风险较高，但预期收益也较高
B适合短期波段操作，通过买卖价差盈利 C以追求长期的资本增值为目标 D应对通货膨胀的有效手段
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：上册42页解析：股票不适合短期波段操作，通过买卖价差盈利。
66、基金份额的发售机构是（）。A 基金托管人 B基金销售机构 C基金管理人
D基金注册登记机构
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：下册6页解析：基金份额的发售机构是基金管理人。
67、证券投资基金的健康发展会降低金融行业的系统性发展，原因在于（）。A 提高证券市场股票市值，间接促进上市企业业务发展 B通过投资组合消除投资者风险 C为广大投资者提供较好的投资回报 D通过基金进行证券投资，分流储蓄资金提高直接融资的比例
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：上册34页解析：证券投资基金的健康发展会降低金融行业的系统性发展，原因在于通过基金进行证券投资分流储蓄资金提高直接融资的比例。
68、证券投资基金的主要投资方向是（）。A 实业
B上市公司的投资项目 C信贷
D有价证券
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”16页解析：股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域；基金是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。
69、以下行为不符合忠诚尽责职业道德规范的是（）。A 离职人员未完成工作交接的，不得擅自离岗 B保护公司财产与信息安全 C防止所在机构资产损坏、丢失
D从业人员离职后无需遵守竞业禁止要求
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：上册124页解析：选项D内容属于明显的常识性错误。
70、关于认购和申购的区别，以下表述错误的是（）。A 认购申请和申购申请的份额确认日相同 B申购通常按未知价确认
C认购费率实践中一般低于申购费率 D认购价通常固定为1元
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册15页解析：认购份额要在基金合同生效时确认，并且有封闭期；申购份额通常在T+2日确认。
71、开立基金销售结算专用账户需选择（）。A 从事客户交易结算资金存管的指定商业银行 B中国人民银行指定的结算银行 C中国基金业协会指定备案结算银行 D具备监督资质的第三方支付机构
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册128页解析：基金销售机构、基金销售支付结算机构、基金注册登记机构可在具备基金销售业务资格的商业银行或从事客户交易结算资金存管的指定商业银行开立基金销售结算专用账户。
72、基金销售费用不包括（）。A 申购费 B赎回费 C基金转换费 D销售服务费 参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：“下”“册”147页解析：基金销售费用包括基金的申购（认购）费、赎回费和销售服务费。
73、基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中非常重要的是（）。A 全体员工的诚信
B董事会给予的关注和指导 C管理层分配权力和划分职责 D经理层的风险偏好
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：下册167页解析：其中非常重要的是经理层的风险偏好。
74、现代金融体系的两大运作载体是（）。A 股票市场和债券市场 B金融市场和金融服务机构
C证券投资市场和银行间货币市场 D金融市场和非金融市场
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：上册5页解析：现代金融体系的两大运作载体是金融市场和金融服务机构。
75、依据《证券投资基金销售管理办法》的规定，基金管理人的基金宣传推介材料，应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查，出具合规意见书，并自向公众分发或者发布之日起（）个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。A 3 B 5 C 7 D 10 参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”97页解析：依据《证券投资基金销售管理办法》的规定，基金管理人的基金宣传推介材料，应当事先经基金管理人负责基金销售业务的高级管理人员和督察长检查，出具合规意见书，并自向公众分发或者发布之日起5个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。
76、关于法律和道德的联系，以下表述错误的是（）。
A 道德和法律都是行为规范，但在根本目的上不具有一致性 B道德在调整范围上对法律具有补充作用
C有些行为不违反法律但违反道德，还有些行为违反法律但并不违反道德 D法律对传播道德具有促进作用
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：上册111页解析：道德和法律都是行为规范，在根本目的上具有一致性。
77、当货币市场基金估值偏离度的绝对值超过0.5%时，不需要在以下报告中披露（）。A 年度报告 B半年度报告 C季度报告 D临时报告
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：下册109页解析：在季度报告中的投资组合报告中，货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在0.25%-0.5%间的次数。
78、某基金公司在实现业务电子化时，缺乏对系统的全盘考虑，在出现操作风险后，追究相关责任人员时，发现系统不能提供当时操作情况的记录，这反映了该系统缺乏（）。A 安全性 B稳定性 C可靠性 D可稽性
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：下册184页解析：基金公司在实现业务电子化时，应当设置保密系统和相应控制机制，保证计算机系统的可稽性。
79、在本国募集资金并投资于本国证券市场的证券投资基金为（）。A 离岸基金 B在岸基金 C国内基金 D国际基金 参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”40页解析：考查在岸基金的定义。
80、关于基金与股票或债券的关系，以下表述正确的是（）。A 股票反映的是债权债务关系，是一种债权凭证 B基金、股票、债券都是反映的一种信托关系
C投资者购买债券后就成为公司的股东；投资者购买基金份额就成为基金的受益人 D股票反映的是一种所有权关系，基金反映的是一种信托关系
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：上册16页解析：股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域；基金是一种间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。股票反映的是一种所有权关系，债券反映的是一种债权债务关系，基金反映的是一种信托关系。
81、以下不属于合规风险的是（）。A 销售合规性风险 B信息披露合规性风险 C反洗钱合规性风险 D道德风险
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：下册202页解析：合规风险主要种类包括投资合规性风险、销售合规性风险、信息披露合规性风险和反洗钱合规性风险。
82、关于债券基金的分类，以下表述错误的是（）。A 可根据收益率高低分类 B可根据信用等级分类 C可根据债券到期日分类 D可根据债券发行者分类 参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：上册45页解析：债券基金分类可根据：发行者、信用等级和到期日。
83、下列对公开募集基金销售活动的监管主要涉及的内容，不正确的是（）。A 基金销售适用性监管 B基金信息披露监管
C对基金宣传推介材料的监管 D对基金销售费用的监管
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”96页解析：公开募集基金销售活动的监管主要涉及的内容包括基金销售适用性监管、对基金宣传推介材料的监管、对基金销售费用的监管。
84、以下均为债权类金融资产的是（）。A 现金、定期分红蓝筹股 B城投债、限售股 C基金、国债期货 D可转债、票据
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：上册7页解析：债权类金融资产以票据、债券等契约型投资工具为主。
85、申请开展基金销售业务的机构，其技术系统应与（）的系统进行联网测试。A 中国证券登记结算公司 B中国人民银行清算中心 C商业银行电子银行部 D第三方支付公司
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册127页解析：申请开展基金销售业务的机构，其技术系统应与中国证券登记结算公司的系统进行联网测试。
86、属于基金客户服务原则的是（）。A 保障本金 B防范风险 C专业规范 D利益优先
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：下册159页解析：属于基金客户服务原则的是客户至上、有效沟通、安全第一、专业规范。
87、关于基金职业道德，以下表述错误的是（）。A 与一般社会道德、职业道德没有任何关系 B是基金从业人员职业道德规范的简称
C基于基金行业以及基金从业人员所承担的特定的职业义务和责任，在长期的基金职业实践中所形成的职业行为规范
D是一般社会道德、职业道德基本规范在基金行业的具体化
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：上册114页解析：基金职业道德是是一般社会道德、职业道德基本规范在基金行业的具体化。
88、关于基金对中小投资者的好处，以下表述错误的是（）。A 分散风险 B稳定回报 C集中资金 D专业理财
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：上册15页解析：选项B属于明显的常识性错误。
89、我国对于非公开募集基金实行产品（），体现了对于非公开募集基金的区别监管的理念。A 核准制度 B注册制度 C登记制度 D备案制度
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”104页解析：我国对于非公开募集基金实行产品备案制度，体现了对于非公开募集基金的区别监管的理念。
90、基金宣传推介材料禁止使用（）。A 基金合同生效不足六个月的基金业绩 B基金管理人管理的其他基金过往业绩 C以证券市场有代表性的指数模拟历史业绩 D基金合同生效十年以上的基金业绩
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册143页解析：基金宣传推介材料禁止使用基金合同生效不足六个月的基金业绩。
91、确认基金份额持有人持有基金份额的机构是（）。A 基金托管人 B基金销售机构 C中国基金业协会 D基金注册登记机构
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：下册31页解析：确认基金份额持有人持有基金份额的机构是基金注册登记机构。
92、开放式基金注册登记机构通过设立和维护（），确认基金份额持有人持有基金份额。A 基金份额持有人名册 B基金管理人的交易账户 C基金份额持有人资金账户 D基金销售机构的销售账户
参考答案：A测试方向：难易程度：易教材页码：下册31页解析：开放式基金注册登记机构通过设立和维护基金份额持有人名册，确认基金份额持有人持有基金份额。
93、关于基金份额持有人大会，以下描述错误的是（）。
A 召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前三十日公告基金份额持有人大会相关事项 B基金份额持有人大会不得就未经公告的事项进行表决
C基金份额持有人大会应当有代表二分之一以上基金份额的持有人参加，方可召开 D基金份额持有人大会只能采取现场方式召开
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：上册100页解析：基金份额持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通信等方式召开。
94、关于证券投资基金“集合理财、专业管理”这一特点的具体表现，以下表述错误的是（）。
A 使中小投资者能享受到专业化的投资管理服务 B集中资金投资几种股票，以获得超额收益 C集中资金，有利于发挥资金的规模优势
D对证券市场进行全方位的动态跟踪与深入分析。
参考答案：B测试方向：难易程度：易教材页码：上册15页解析：选项B内容属于明显的常识性错误。
95、在我国，基金管理人、基金托管人和基金投资者的权利义务在（）中会有详细约定。A 基金成立公告 B招募说明书 C基金合同
D基金份额上市交易公告书
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”17页解析：在我国，基金管理人、基金托管人和基金投资者的权利义务在基金合同中会有详细约定。
96、关于公募基金管理公司持股5%以上非主要股东的条件，以下描述正确的是（）。A 非主要股东为法人或者其他组织的，净资产不低于3000万元人民币 B非主要股东为自然人的，在境内外资产管理行业从业10年以上 C非主要股东为法人或者其他组织的，最近5年没有违法记录 D非主要股东为自然人的，个人金融资产不低于1000万元人民币
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：上册84页解析：非主要股东为法人或者其他组织的，净资产不低于5000万元人民币；非主要股东为自然人的，在境内外资产管理行业从业5年以上，个人金融资产不低于1000万元人民币。
97、我国分级基金的募集包括（）和（）两种方式。A 直销募集，分销募集 B场内募集、场外募集 C合并募集，分开募集 D现金募集，非现金募集
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：下册12页解析：我国分级基金的募集包括合并募集和分开募集两种方式。
98、基金宣传推介材料允许（）。A 预测基金投资收益
B突出强调基金营销时间限制 C完整宣传基金业绩表现 D使用机构投资者的推荐信
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：下册143页解析：基金宣传推介材料允许完整宣传基金业绩表现。
99、为确保基金公司信息系统安全运作，可制定的相关制度不包括（）。A 内外网分离制度 B门禁制度 C授权制度
D投资管理制度
参考答案：D测试方向：难易程度：易教材页码：下册184页解析：为确保基金公司信息系统安全运作，可制定的相关制度包括：严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等。
100、基金募集期限自（）起计算。A基金份额发售前两天 B基金份额发售前一天 C基金份额发售之日 D基金份额发售第二天
参考答案：C测试方向：难易程度：易教材页码：“上”“册”95页解析：基金募集期限自基金份额发售之日起计算。
第二篇：法规试题
法
规
试
题
一、判断题（10题）
1、中华人民共和国《档案法》有6章27条。()
2、有完整的技术档案和施工管理资料是建设工程竣工验收的必备条件之一。()
3、建设工程竣工验收后，建设单位应及时向市城建档案馆或区县城建档案室移交建设工程档案。（）
4、未经教育培训或者考核不合格的城建档案人员，不得上岗作业。()
5、建设工程竣工验收后，建设单位未向建设行政主管部门或 其他有关部门移交建设项目档案的，责令政正，处一万以上元十万元以下罚款。()
6、给予单位罚款处罚的，对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员处单位罚款数额5%以上10%以下的罚款。()
7、《重庆市城乡建设档案管理办法》于2011年11月1日起施行。（）
8、对建设工程档案专项验收未达到合格等级的，该工程可以组织竣工验收。（）
9、不按规定移交档案，责令整改，仍要给予罚款处罚。()
10、行政处罚就是行政罚款。（）
11、城市建设工程档案包括城市地下管线工程档案。（）
12、三峡库区城市移民迁建项目档案是城建档案馆（室）管理接收范围。（）
13、建设工程停建了，工程档案施工单位可以带走。（）
14、维护城乡建设档案的完整和安全，便于社会各方面利用是城建档案的管理原则。（）
15、建设工程竣工验收后，及时向建设行政主管部门或者其他有关部门移交建设项目档案是建设单位的义务。（）
16、建设单位未报送建设工程档案，建设行政主管部门不予办理建设工程验收备案手续。（）
17、公路、港口码头、航道及航电枢纽、站场设施等建设工程档案是应向城乡建设档案管理机构移交。（）
二、单项选择题
1、建设单位应该严格按照国家有关档案管理规定（）
⑴建立健全建设项目档案 ⑵建立各项管理制度 ⑶建立经济技术目标责任制
2、未经教育培训考核合格持证的城建档案人员（）
⑴不得上岗作业 ⑵不得收集档案资料 ⑶不得办理档案移交
3、建设单位不按规定移交建设项目档案，责令改正()⑴处一万元以上十万元以下的罚款 ⑵改正后可不处罚款
4、重庆市城建档案工作的主管部门是（）
⑴建设行政主管部门 ⑵档案行政主管部门 ⑶其他有关行政主管部门
5、停、缓建的建设工程档案（）
⑴暂由建设单位集中保管 ⑵也可由施工单位暂行保管
6、从事城乡建设档案工作的人员应当具备（）（1）本科以上学历
（2）档案和建设工程相关专业知识
（3）两年以上工作经验
7、建设工程档案的编制经费由（）（1）施工单位负责 建档案管理机构负责
8、归档的工程档案应当是（）
（1）原件（2）副本（3）原件或副本
9、建筑行政主管部门如何履行告知义务（）（1）电话通知
（2）开会告知
（3）签订《建设工程档案
（2）在工程预算中单列
（3）城报送责任书的方式告知
10、建设单位报送建设工程档案的时间是（）（1）建设工程竣工验收后三个月内
（2）建设工程档案验收后三个月内（3）建设工程竣工验收合格后，办理建设工程竣工验收备案前
三、多选题
1、建设工程竣工验收应具备下列条件（）
⑴完成工程竣工和合同约定的各项内容
⑵有完整的技术档案和施工管理资料 ⑶有工程使用的主要建筑材料、构配件和设备的 试验报告 ⑷有勘察、设计、施工、监理等单位分别签字的质量合格文件 ⑸有施工单位签署的工程保修书
2、城建档案的管理原则应遵循（）
⑴统一领导 ⑵统一制度 ⑶统一标准 ⑷集中管理与分级管理相结合 ⑸属地管理
3、城建档案的范围包括（）
⑴建设工程档案 ⑵建设系统各部门的业务管理和业务技术档案 ⑶基础资料 ⑷三峡库区移民迁建档案 ⑸移民安置户口档案
4、建设工程竣工验收备案应该是（）
⑴工程进行了竣工验收 ⑵档案专项验收达到合格以上等级 ⑶提供《建设工程档案验收意见书》 ⑷档案已办结移交手续 ⑸档案移交给了建设单位
5、城建档案法律责任主要形式有（）
⑴行政法律责任 ⑵民事法律责任 ⑶刑事法律责任 ⑷目标考核责任
6、地下管线专业管理单位含（）
（1）供水（2）排水（3）燃气（4）热力（5）电力（6）电信（7）工业
7、建设工程档案包括：（）
（1）工业、民用建筑工程档案（2）市政基础设施工程档案（3）交通基础设施工程档案（4）抗震、民防、城市防洪工程档案（5）地下管线工程档案
8、建设工程档案由建设单位组织下列单位收集、整理（、）（1）勘察单位（2）设计单位（3）监理单位（4）施工单位（5）城建档案馆（6）城建档案室
四、简答题
1、什么叫城乡建设档案
2、建设工程档案接收保管是如何规定的？
3、建设工程档案的范围有哪些？
五、论述题
（一）、简述工程项目竣工验收的资料主要有哪些内容？
（二）、收集整理建设工程档案应当遵守哪些规定？ 答：
（三）、城建档案的作用有哪些？ 答：
（四）、某建设单位聘请与本工程无关的单位编制竣工图，并且冒名在竣工图章内签署了原监理单位总监、现场监理和施工单位技术负责人、编制人的名字，并以此竣工图在有关部门办理了竣工备案有关手续。针对此案例，你认为建设单位的行为是否正确？为什么 答：
第三篇：2011法规试题
2011陕西省会计从业资格考试
——《财经法规与会计职业道德》试题
一、单项选择题（本类题共40小题，每小题1分，共40分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。请将选定的答案，按答题卡要求，用2B铅笔填涂答题卡中相应的信息点。多选、错选、不选均不得分。）
1．我过关于中介行业的第一部会计法律是（）。
A.《注册会计师法》B.《会计法》 C.《审计法》 D.《代理记账管理办法》
2.下列属于会计账簿主要作用的是（）。
A.全面、系统、连续地记录何反映经济业务
B.进行纳税申报
C.保证财产的安全完整
D.建立经济档案
3.财产清查的主要目的是保证（）。
A.账实相符 B.账表相符 C.账证相符 D.账账相符
4.单位内部会计监督钟，会计人员的主要任务是（）。
A.不做假账
B.保证单位财务活动符合法律、法规和内部有关管理规定
C.对账实不符的情况及时作出处理
D.不设账外账
5.从事与会计职务有关的违法行为被依法追究刑事责任的人员，（）不得取得或重新取得会计从业资格证书。
A.3年内B.5年内C.10年内D.永久
6.从事社会审计业务的人员必须具有（）。
A.注册会计师资格B.行政处分C.本科文凭D.五年以上会计工作经验
7.《会计法》规定，下列不属于伪造会计账簿应承担的法律责任刑事是（）。
A.罚款B.行政处分C.责令限期改正D.没收财产
8.下列不属于中国人民银行职责的是（）。
A.管理全国的支付结算工作B.监督全国的支付结算工作
C.处理银行之间的支付结算纠纷 D.任命各商业银行高管
9.单位库存现金限额，一般以单位（）天日常零星开支所需确定。
A.2B.3~5C.6D.10
10.现金清查的基本方法是（）。
A.技术推荐法B.实地盘存法C.检查库存现金日记账D.抽样盘存法
11.存款人在同一营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户的，可自开立（）起办理付款业务。
A.当日B.2日C.3日D.5日
12.存款人为临时机构的，只能在其驻地开立一个（）。
A.临时存款账户B.一般存款账户C.基本存款账户D.个人存款账户
13.伪造、变造证明文件期票银行开立银行结算账户尚未构成犯罪的，对于非经营性的存款人，处以（）元的罚款。
A.1000B.1500C.2000D.3000
14.见票后定期付款的汇票上必须记载的事项不包括（）。
A.承兑文句B.承兑日期C.承兑人签章D.付款日期
15.单位信用卡的单笔透支额不超过（）万元人民币。
A.2B.5C.10D.15
16.信用卡中的单位卡不得用于（）万元人民币。
A.5B.10C.15D.20
17.下列属于税收程序法的是（）。
A.税收征收管理法B.企业所得税法C.营业税法D.个人所得税法
18.工资薪金所得，以每月收入额减除费用2000元后的余额维应纳税所得额。费用扣除“2000”元，是（）的规定。
A.起征点B.免征额C.抵免额D.减税
19.我国现行增值税属于（）增值税。
A.生产型B.消费型C.收入型D.混合型
20.某企业维一般纳税人，某月购进小麦一批，发生运费1万，取得了运输部门开具的运费结算单据。泽该笔运费的进项税额是（）万元。
A.0.07B.1.0C.1.3D.1.7
21.某企业为一般纳税人，某月销售服装取得含税收入总额为100万元。泽其计算增值税的销售额为（）万元。
A.17B.85.5C.100D.88.5
22.小规模纳税人的征收率维（）。
A.3%B.4%C.6%D.13%
23.某企业2009年收入总额为900万元，其中取得免税收入150万元，各项准予扣除项目金额为650万元，另有未弥补完的2003年的亏损20万元。其应纳税所得额是（）。
A.100B.80C.750D.200
24.企业所得税按月或按季预缴的，应当自月份或者季度终了之日起（）日内预缴税款。
A.5B.10C.15D.20
25.陈某出版一部著作，取得稿费1万元，其应纳个人所得税为（）元。
A.1000B.1120C.1400D.2000
26.《企业所得税法》规定，下列各项中属于“不征税收入”的是（）。
A.捐赠收入B.股息收入C.财政拨款D.利息收入
27.单位内部会计监督的对象是本单位的（）。
A.经济活动B.会计账簿C.会计资料D.会计凭证
28.地方各级政府预算由（）审查和批准。
A.本级政府B.本级人民代表大会C.上级政府D.中央政府
29.《预算法》规定，各级预算由本级政府组织执行，具体工作由本级（）负责。
A.人大常委会B.政府财政部门C.政府审计部门D.各单位
30.政府采购的监督检查部门是（）。
A.审计部门B.财政部门C.检查部门D.社会公众
31.政府采购资金的来源是（）。
A.借款B.接受捐赠的资金C.从事盈利活动取得的资金D.财政性资金
32.下列不属于政府采购特点的是（）。
A.资金来源的公共性B.非盈利性C.隐蔽性D.政策性
33.下列不属于决算作用的是（）。
A.总结预算钟预算管理方面的经验和教训
B.检查和总结预算执行情况
C.反映当年国民经济和社会发展情况
D.政务公开
34.一般会计人员办理交接手续，由单位（）负责监交。
A.单位法定代表人B.会计机构负责人C.其他同事D.检查部门负责人
35.下列有关税务代理说法不正确的是（）。
A.税务代理具有自愿性B.税务代理范围具有法定性
C.税务代理是纳税人的代理人D.税务代理是税务机关的延伸
36.《陕西省会计管理条例》规定，单位应当按照（）的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制约机制。
A.不相容职务相互分离B.授权批准控制C.预算控制D.会计系统控制
37.根据《陕西省会计管理条例》规定，下列（）可以不设置总会计师。
A.大中型企业B.达到一定规模的事业单位
C.达到一定规模的民办非企业单位 D.业务主管部门，如城建局
38.单位负责人必须重视和机枪本单位会计人员的职业道德建设，在任用会计人员时，应当审查会计人员的会计从月资格证书、（），选择业务素质高、职业道德好、无不良记录的人员从事会计工作。
A.会计专业学历证书B.会计专业技术资格证书
C.职业记录何诚信档案 D.会计继续教育记录
39.“诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账”是（）同志为国家会计学院的题词。
A.江泽民B.李鹏C.朱镕基D.胡锦涛
40.“会计人员应当保守本单位的商业秘密。除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息”。这是（）对会计人员保守秘密的具体规定。
A.《会计法》B.《会计基础工作规范》C.《会计从业资格管理办法》D.《保密法》
二、多项选择题（本类题共20小题，每小题2分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。请将选定的答案，按答题卡要求，用2B铅笔填土答题卡中相应的信息点。多选、少选、错选均不得分）
1.下列属于会计市场准入制度的有（）。
A.会计从业资格的取得B.会计师事务所的设立
C.注册会计师资格的取得D.代理记账机构的设立
2.下列属于审计机关可以进行会计监督的对象是（）。
A.国有企业B.行政单位C.事业单位D.外国独资企业
3.下列各项中，属于会计人员办理移交手续时必须完成的工作有（）。
A.填制完所有经手的凭证
B.登记完账目，并在最后一笔余额加盖经办人员印章
C.对未了十项写出书面材料
D.编制移交清册
4.下列属于支付结算方式的有（）。
A.汇兑B.托收承付C.委托收款D.银行汇票
5.下列属于存款人撤销银行结算账户时必须做的事项有（）。
A.与开户行核对账户余额B.交回所有空白票据
C.交回结算凭证D.交回开户登记证
6.可以转入个人银行结算账户的款项有（）。
A.纳税退款B.继承所得款项C.工资、薪金收入D.个人贷款转存
7.根据《票据法》的规定，下列情形中，将导致支票无效的有（）。
A.支票上未记载付款地
B.子票上未记载付款日期
C.支票金额中文大写与小写记载不一致
D.支票的出票日期被更改
8.某卷烟厂某月取得不含税销售额为50万元，该销售额包括（）。
A.全部价款B.价外费用C.消费税D.销项税额
9.下列属于共享税的有（）。
A.增值税B.关税C.资源税D.消费税
10.个人所得税应用自行申报纳税的情形有（）。
A.年所得12万元以上的B.在中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的C.从中国境外取得所得的D.缺的应纳税额，没有扣缴义务人的11.下列属于税务行政处罚措施的有（）。
A.责令限期改正B.停止出口退税权C.罚款D.暂停供应发票
12.下列属于个人所得税法规定的“转让财产所得”的有（）。
A.转让股票B.转让房屋C.转让专利使用权D.继承遗产
13.各单位在预算管理钟的职权主要包括（）。
A.编制本单位预算、决策草案B.按照国家规定上缴预算收入
C.安排预算支出D.接受国家有关部门的监督
14.下列属于从业资格变更登记的情形有（）。
A.学历发生变化B.会计专业技术职务资格发生变化
C.会计岗位发生变化 D.行政职务发生变化
15.预算单位零余额账户可以用来（）。
A.转账
B.提取现金
C.向本单位保留的、合法的相应账户划拨工会经费
D.向本单位保留的、合法的相应账户划拨住房公积金
16.国库集中收付制度提高了财政资金收付管理的（）。
A.规范性B.安全性C.有效性D.流动性
17.会计职业道德的基本功能包括（）。
A.指导功能B.评价功能C.教化功能D.惩戒功能
18.会计人员对本职工作仅满足现状、不求进取、应付差事、说明其违反了（）的会计职业道德要求。
A.爱岗敬业B.参与管理C.坚持准则D.提高技能
19.下列各项中，属于会计职业道德主要内容的有（）。
A.爱岗敬业B.客观公正C.奉献社会D.诚实守信
20.根据《陕西省会计管理条例》规定，会计人员实行回避制度。与单位负责人有（）关系的，不得担任本单位总会计师、会计机构负责人、会计主管人员等。
A.配偶B.姻亲C.直系血亲D.三代以内旁系血亲
三、判断题（本类题公20小题，每小题1分，共20分。请将判断结果用2B铅笔填土答题卡钟相应的信息点。每小题判断结果正确的得1分，判断结果错误的扣1分，不判断不得分叶不扣分。本类题最低得分为零分。）
1.以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算，是会计核算最基本的要求。
2.县级以上地方各级财政部门负责本行区域内的会计从业资格管理工作。
3.4.5.6.库存现金清查后，对于超限额留存的现金，企业应相应减少日后留存现金。对单位的所有货币资金支付业务，都应当实行集体决策和审批。单位基本存款账户只能开立一个。如果票据上的保证富有条件的，所附条件无效时，保证也无效。
7.汇款凭证可以作为某笔汇款已转入收款人账户的证明。
8.信用卡钟的准贷记卡可以透支消费并免息。
9.通过汇兑转账支付的，支付款项可以转入汇入单位的储蓄账户。
10.一个注册税务师可以在多个税务代理机构兼职。
11.某内资企业有来源于境外的所得无需向我国纳税。
12.《税收征收管理法》规定，纳税争议使用选择复议程序。
13.我国消费税法规定，对白酒既从价征收叶从量征收。
14.增值税小规模纳税人购进货物不得抵扣进项税额。
15.总预付市指中央预算。
16.增幅采购的执行模式是集中采购。
17.国库集中收付意味着所有财政性资金的收付、存储及资金清算活动均在国库单一账户体
系内进行。
18.爱岗敬业的“岗”，是指会计工作岗位，叶包括总会计师岗位。
19.没有良好的德行滋润，会计技能越高，其破坏力越大，最终将毁掉会计职业。
20.《陕西省会计管理条例》规定，单位应当支持和鼓励本单位的会计人员通过多种方式参
加继续教育，保证学习经费。
第四篇：法规试题
法规强化练习91、下列叙述中，()不属于《安全生产法》关于安全生产规程的要求。
A.生产经营单位不得使用国家明令淘汰、禁止使用的危及生产安全的工艺、设备
B.生产经营单位应当按照国家有关规定将本单位重大危险源及有关安全措施、应急措施报有关地方人民政府负责安全生产监督管理的部门和有关部门备案
C.生产经营单位进行爆破、吊装等危险作业，应当安排专门人员进行现场安全管理，确保操作规程的遵守和安全措施的落实
D.安全生产中从业人员发现事故隐患或者其他不安全因素时，应当立即向现场安全生产管理人员或者本单位负责人报告
2、意外身故保险金的申请，由死亡保险金受益人作为申请人填写保险金给付申请书，并凭一系列的证明文件向保险人申请给付保险金。这些证明文件通常包括()。
A.保险单及投保单位证明
B.受益人户籍证明及身份证明
C.被保险人死亡，殡葬机构出具的死亡证明文件
D.公安部门或保险人认可的医疗机构出具的被保险人死亡证明书、被保险人户籍注销证明
E.受益人所能提供的与确认保险事故的性质、原因等有关的其他证明和资料，如安全生产监督管理部门出具的证明材料等
3、在正常使用条件下，以下关于建设工程最低保修期限的规定，符合《建设工程质量管理条例》规定的是()。
A.基础设施工程、房屋建筑的地基基础和主体结构工程为50年
B.屋面防水工程、有防水要求的房间和外墙面的防渗漏为5年
C.电气工程、给排水工程为2年
D.地基基础和主体工程为永久
4、我国《环境影响评价法》规定，对可能造成重大环境影响的项目，应当编制()。
A.环境影响登记表
B.环境影响报告表
C.环境影响报告书
D.环境影响专项评价表
5、对设计单位指定建筑材料、建筑构配件的生产厂、供应商的行为，处以(的罚款。
A.十万元以上三十万元以下
B.五万元以上十万元以下
C.五十万元以上一百万元以下
D.二十万元以上五十万元以下
6、代位权的行使中，关于“专属于债务人自身的债权”的含义，错误的表述是（A.是指只有债务人本身才能享有的权利
B.包括专属于债务人的人身权利
C.包括专属于债务人的财产权利
D.不包括因身体被伤害而产生的损害赔偿请求权
7、着作人身权包括()。
A.发表权))。
B.发行权
C.署名权
D.修改权
E.保护作品完整权
8、违法事实清楚、证据确凿，对公民处以()元以下罚款或者警告的行政处罚，可以当场作出处罚决定。
A.50
B.100
C.150
D.2009、工程监理单位与建设单位或者施工单位串通，弄虚作假、降低工程质量的，或将不合格的建设工程、建筑材料、建筑构配件和设备按照合格签字的.应承担的法律责任为
()。
A.责令改正，处20～50 万元的罚款
B.责令改正，处50～100万元的罚款
C.降低资质等级或者吊销资质证书
D.有违法所得的，予以没收
E.造成损失的，承担连带赔偿责任
10、某建设工程合同纠纷经第二审人民法院审理，裁定发回原审人民法院重审，则不可能是因为原审判决()。
A.认定事实不清
B.违反法定程序
C.证据不足
D.适用法律错误
参考答案:
1、D
2、ABDE
3、B
4、C
5、A
6、D
7、ACDE
8、A
9、BCDE
10、D
第五篇：2017年基金从业法规题目
2017年基金法律法规
1.()就是要在指导投资者分析投资问题、获得必要信息、进行理性选择的同时，致力于改善投资者决策条件中的某些变量。A.资产配置教育 B.投资决策教育 C.权益保护教育 D.投资风险教育 答案：B 2.根据《证券投资基金法》规定，基金托管人应当履行的首要职责是()。A.安全保管基金财产
B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 C.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项 D.按照规定监督基金管理人的运作投资 答案：A
3、基金职业道德教育的主要内容包括()。A.正确树立基金职业道德观念 B.领会基金职业道德规范 C.落实基金职业道德教育 D.灌输基金职业道德规范 正确答案是：D 解析：基金职业道德教育主要包括以下两个方面;(1)培养基金职业道德观念。(2)灌输基金职业道德规范。
4、下列对另类投资基金的描述中，正确的是()。
A.基于投资理论和极其复杂的金融市场操作技巧，充分利用各种金融衍生产品的杠杆效用，承担高风险，追求高收益
B.依照利益共享、风险共担的原则，将分散在投资者手中的资金集中起来委托专业投资机构进行证券投资
C.投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产 D.以一定的方式吸收机构和个人的资金，投向于那些不具备上市资格的初创期的或者是小型的新型企业 正确答案是：C 解析：另类投资基金，是指投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产的基金，如房地产、证券化资产、对冲基金、大宗商品、黄金、艺术品等。A项属于对冲基金，B项属于证券投资基金，D项属于创业基金。
5、我国基金监管法律法规体系的核心不包括()。A.《证券投资基金法》 B.《证券法》
C.《基金运作管理办法》
D.《基金管理公司管理办法》 正确答案是：B 解析：针对基金业出现的问题，中国证监会在《证券投资基金法》的框架下出台了多项法规，规范基金行业，保护投资者利益。先后出台了《基金管理公司管理办法》《基金运作管理办
法》《基金销售管理办法》《基金信息披露管理办法》等六项行政规章及若干配套监管文件，形成了以“一法六规”为核心的比较完善的监督管理法规体系。
6、将某分级基金定为“债券型分级基金”时，该基金不可能是以下哪类基金?()A.被动型分级基金 B.主动型分级基金 C.封闭型分级基金 D.混合型分级基金 正确答案是：D 解析：分级基金主要有七种分类：
①按运作方式的不同，可以将分级基金分为封闭式分级基金与开放式分级基金;②按投资对象的不同，可以将分级基金分为股票型分级基金、债券型分级基金、QDII分级基金等;③按投资风格的不同，可以将分级基金分为主动投资型分级基金与被动投资(指数化)型分级基金;④按募集方式的不同，可以将分级基金分为合并募集和分开募集两种类型;⑤根据子份额之间收益分配规则的不同，可以将分级基金分为简单融资型分级基金与复杂型分级基金;⑥按是否存在母基金份额，可以将分级基金分为存在母基金份额的分级基金和不存在母基金份额的分级基金;⑦按是否具有折算条款，可以将分级基金分为具有折算条款的分级基金和不具有折算条款的分级基金。
7、依据《证券投资基金法》的规定，基金托管人职责不包括()。A.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户
B.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格 C.办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项 D.按照规定召集基金份额持有人大会 正确答案是：C 解析：C项是基金管理人的职责。基金托管人职责包括： ①安全保管基金财产;②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;③对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立;④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;⑤按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜;⑥办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;⑦对基金财务会计报告、中期和基金报告出具意见;⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;⑨按照规定召集基金份额持有人大会;⑩按照规定监督基金管理人的投资运作以及中国证监会规定的其他职责
8、()不属于发售公开募集基金应符合的条件。A.基金募集已申请注册
B.由基金托管人或者其委托的基金销售机构办理基金份额的发售 C.在基金份额发售的3日前公布招募说明书等有关文件 D.对基金募集所进行的宣传推介活动符合规定 正确答案是：B
解析：B项，依据《证券投资基金法》的规定，基金份额的发售，由基金管理人或者其委托的基金销售机构办理。发售公开募集基金应符合下列条件和要求： ①基金募集申请经注册后，方可发售基金份额。
②基金份额的发售，由基金管理人或者其委托的基金销售机构办理。③基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。这些文件应当真实、准确、完整。
④对基金募集所进行的宣传推介活动，应当符合有关法律、行政法规的规定，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等法律规定的公开披露基金信息禁止行为。
9、基金连续2个开放日以上发生巨额赎回，已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间()。A.10天
B.10个工作日 C.20天
D.20个工作日 正确答案是：D 解析：基金连续2个开放日以上发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受赎回申请;已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间20个工作日，并应当在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。
10、关于ETF份额的申购与赎回，下列表述错误的是()。A.申请提交后不得撤销
B.投资者提交赎回申请时需持有足够的基金份额余额和现金 C.办理申购、赎回的开放日为证券交易所的交易日 D.场内申购和赎回采用金额申购、份额赎回方式 正确答案是：D 解析：D项，场内申购和赎回ETF采用份额申购、份额赎回的方式，即申购和赎回均以份额申请。场外申购赎回采用金额申购、份额赎回的方式，即申购以金额申请，赎回以份额申请;申请提交后不得撤销;投资者提交赎回申请时需持有足够的基金份额余额和现金;办理申购、赎回的开放日为证券交易所的交易日。
11、某公司的部分年末数据为：流动负债为60万元，速动比率为2.5，流动比率3.0，销售成本为50万元。若企业无待摊费用和待处理财产损失，则存货周转率为()。A.1.2 B.2.4 C.1.67 D.以上都不对 正确答案是：C 解析：速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=2.5，流动比率=流动资产/流动负债=3.所以流动资产=180万元，存货=30万元。存货周转率=销售成本/存货=50/30=1.67 考点：营运效率比率
12、关于可回售债券和可赎回债券，下列说法错误的是()。
A.和一个其他属性相同但没有赎回条款的债券相比，可赎回债券的利息更低 B.赎回条款是发行人的权利而非持有者
C.和一个其他属性相同但没有回售条款的债券相比，可回售债券的利息更低 D.与可赎回债券的受益人是发行人不同，可回售债券的受益人是持有者 正确答案是：A
解析：赎回条款是发行人的权利而非持有者，即是保护债务人而非债权人的条款，对债权人不利。因此，和一个其他属性相同但没有赎回条款的债券相比，可赎回债券的利息更高，以补偿债券持有者面临的债券提早被赎回的风险。故A错误;赎回条款是发行人的权利。故B正确;与可赎回债券的受益人是发行人不同，可回售债券的受益人是持有者。因此，和一个其他属性相同但没有回售条款的债券相比，可回售债券的利息更低。故C D正确
13、下列关于债券，说法错误的是()。
A.固定利率债券是由政府和企业发行的主要债券种类
B.确定浮动利率时，Shibor是被广泛采纳的货币市场基准利率 C.零息债券以低于面值的价格发行
D.发行固定利率债券后，发行人的信用等级改变，其要偿付的利息会随之变化 正确答案是：D 解析：固定利率债券是由政府和企业发行的主要债券种类，有固定的到期日，并在偿还期内有固定的票面利率和不变的面值。即使市场利率或者发行人的信用等级改变，债券发行人要偿付的利息也不会变。故D错误;固定利率债券是由政府和企业发行的主要债券种类。故A正确;确定浮动利率时，Shibor是被广泛采纳的货币市场基准利率。故B正确;零息债券以低于面值的价格发行，到期日支付的面值和发行时价格的差额即为投资者的收益。故C正确。
14、下列关于债券当期收益率和到期收益率的关系，说法错误的是()。
A.债券市场价格越接近债券面值，期限越长，则其当期收益率就越接近到期收益率 B.债券市场价格越接近债券面值，期限越长，则当期收益率越偏离到期收益率 C.任何债券的到期收益率都与固定收益证券市场的总体情况紧密相连 D.不论当期收益率与到期收益率近似程度如何，当期收益率的变动总是预示着到期收益率的同向变动
正确答案是：B 解析：债券当期收益率和到期收益率的关系为：
(1)债券市场价格越接近债券面值，期限越长，则其当期收益率就越接近到期收益率。
(2)债券市场价格越偏离债券面值，期限越短，则当期收益率越偏离到期收益率。但是不论当期收益率与到期收益率近似程度如何，当期收益率的变动总是预示着到期收益率的同向变动。
15、特种金融债券的发行主体是()。A.部分金融机构 B.非银行金融机构 C.政府
D.证券公司 正确答案是：A 解析：特种金融债券是指经中国人民银行批准，由部分金融机构发行的，所筹集的资金专门用于偿还不规范证券回购债务的有价证券。故A正确;非银行金融机构发行非银行金融机构债券。故B错误;政府发行政府债券。故C错误;证券公司发行。证券公司债和证券公司短期融资券。故D错误。
16、有效的投资策略可以投资于债券投资组合，获得的利息和收回的本金恰好满足未来现金需求，这种方法称为()。A.竖直配比策略 B.久期配比策略 C.现金配比策略 D.价格免疫策略
正确答案是：C 解析：有效的投资策略可以投资于债券投资组合，获得的利息和收回的本金恰好满足未来现金需求，这种方法称为现金配比策略。现金配比策略限制性强，弹性较小。
17、衍生工具按()分类，可以分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具五种。A.自身的合约特点 B.产品形态
C.合约标的资产的种类 D.交易场所 正确答案是：A 解析：答案是A选项，衍生工具按其自身的合约特点可以分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具五种。远期合约、期货合约、期权合约、互换合约是四种基本的衍生工具。
18、与期货合约相比，下列关于远期合约缺点的说法不正确的有()。A.远期合约市场的效率偏低 B.远期合约的流动性比较差 C.远期合约的违约风险会比较高 D.远期合约不够灵活 正确答案是：D 解析：D项，远期合约是一种非标准化的合约，一般不在交易所进行交易，而是在金融机构之间或金融机构与客户之间通过谈判后签署的。因此与期货合约相比，远期合约相对而言比较灵活，这正是远期合约最主要的优点。
远期合约的缺点：(1)因为远期合约没有固定的、集中的交易场所，不利于市场信息的披露，也就不能形成统一的市场价格，所以远期合约市场的效率偏低;(2)每份远期合约在交割地点、到期日、交割价格、交易单位和合约标的资产的质量等细节上差异很大，给远期合约的流通造成很大不便，因此远期合约的流动性比较差;(3)远期合约的履行没有保证，当价格变动对其中一方有利时，交易对手有可能没有能力或没有意愿按规定履行合约，因此远期合约的违约风险会比较高。
19、关于另类投资优缺点的叙述，错误的是()。
A.大多数另类投资产品采取高杠杆模式运作，通过结合金融衍生产品进行运营 B.初创企业、房地产等交易活跃程度远低于交易所证券，难以形成可比价格 C.另类投资具有分散风险的作用
D.相比于包括股票和固定收益证券在内的传统投资产品而言，另类投资信息的透明度强 正确答案是：D 解析：相比于包括股票和固定收益证券在内的传统投资产品而言，另类投资缺乏信息的透明度，缺乏管制，所以D选项说法错误;流动性较差，杠杆率偏高，大多数另类投资产品采取高杠杆模式运作，通过结合金融衍生产品进行运营;由于缺乏数据来源，另类投资的定价较为困难。初创企业、房地产等交易活跃程度远低于交易所证券，难以形成可比价格;另类投资的优点包括：提高收益、分散风险。
20、下列关于另类投资产品与其他投资产品的关系的表述正确的是()。A.另类投资产品与股票具有较低的相关性
B.大宗商品投资和传统证券投资产品呈现出正相关关系 C.投资者能够利用另类投资产品达到提高流动性的目的 D.另类投资产品与固定收益证券具有较高的相关性
正确答案是：A 解析：由于另类投资产品与包括股票和固定收益证券在内的传统证券投资产品具有较低的相关性，包括大宗商品投资在内的一部分另类投资产品甚至和传统证券投资产品呈现出负相关关系，所以投资者能够通过在他们的证券投资组合当中加入包括私募股权投资、房地产和商品等另类投资产品，达到分散投资风险的作用。
21、下列对另类投资基金的描述中，正确的是()。
A.基于投资理论和极其复杂的金融市场操作技巧，充分利用各种金融衍生产品的杠杆效用，承担高风险，追求高收益
B.依照利益共享、风险共担的原则，将分散在投资者手中的资金集中起来委托专业投资机构进行证券投资
C.投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产 D.以一定的方式吸收机构和个人的资金，投向于那些不具备上市资格的初创期的或者是小型的新型企业 正确答案是：C 解析：另类投资基金，是指投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产的基金，如房地产、证券化资产、对冲基金、大宗商品、黄金、艺术品等。A项属于对冲基金，B项属于证券投资基金，D项属于创业基金。
22、与其他金融工具相比较，开放式基金是一种()。A.债权凭证 B.收益凭证 C.信用凭证 D.受益凭证 正确答案是：D 解析：开放式基金是向不特定投资者公开发行受益凭证进行资金募集的基金。
23、在封闭式基金成功试点的基础上，()年10月8日，中国证监会发布并实施了《开放式证券投资基金试点办法》，由此揭开了我国开放式基金发展的序幕。A.1998 B.1999 C.2000 D.2001 正确答案是：C 解析：在封闭式基金成功试点的基础上，2000年10月8日，中国证监会发布并实施了《开放式证券投资基金试点办法》，由此揭开了我国开放式基金发展的序幕。
24、处于探索阶段的基金在运作过程中出现的问题不包括()。
A.由于缺乏基本的法律规范，基金普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题 B.“老基金”资产大量投向了房地产、企业法人股权等 C.基金的发起运作普遍不规范
D.“老基金”深受20世纪80年代中后期我国房地产市场降温、实业投资无法变现以及贷款资产无法回收的困扰，资产质量普遍不高 正确答案是：D 解析
处于探索阶段的基金在运作过程中出现的问题表现在以下三个方面：
一是由于缺乏基本的法律规范，基金普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题。这一时期，我国没有完整统一的证券和基金法律法规，只有两部地方性基金法规。基金的发
起运作普遍不规范。
二是“老基金”资产大量投向了房地产、企业法人股权等，因此实际上可算是一种产业投资基金，而非严格意义上的证券投资基金。
三是“老基金”深受20世纪90年代中后期我国房地产市场降温、实业投资无法变现以及贷款资产无法回收的困扰，资产质量普遍不高。总体而言，这一阶段中国基金业的发展带有很大的探索性、自发性与不规范性。考点：基金的萌芽和早期发展时期
25、下列关于基金对于证券市场的稳定和健康发展的作用，表述正确的是()。A.有利于维护非流通股股东利益
B.有利于推动市场价值判断体系的形成 C.有助于形成以个人投资者为主的投资 D.推动股指持续上升 正确答案是：B 解析：基金对于证券市场的稳定和健康发展的作用包括： ①有利于促进信息的有效利用和传播;②有利于市场合理定价;③有利于市场有效性的提高和资源的合理配置;④推动市场价值判断体系的形成，倡导理性的投资文化，有助于防止市场的过度投机;⑤有助于改善我国目前以个人投资者为主的不合理的投资者结构，充分发挥机构投资者对上市公司的监督和制约作用，推动上市公司完善治理结构。考点：基金业的地位和作用 26、1940年()和1940年()是美国关于共同基金的两部最重要的法律，不但规定了对投资公司的监管，而且规定了基金投资顾问、基金销售商、投资公司董事、管理人员等的管理。A.《证券交易法》;《证券法》 B.《证券法》;《投资公司法》 C.《证券交易法》;《投资顾问法》 D.《投资公司法》;《投资顾问法》 正确答案是：D 解析：投资基金真正的大发展是在美国。1940年《投资公司法》和1940年《投资顾问法》是美国关于共同基金的两部最重要的法律，不但规定了对投资公司的监管，而且规定了基金投资顾问、基金销售商、投资公司董事、管理人员等的管理。
27、下列对另类投资基金的描述中，正确的是()。
A.基于投资理论和极其复杂的金融市场操作技巧，充分利用各种金融衍生产品的杠杆效用，承担高风险，追求高收益
B.依照利益共享、风险共担的原则，将分散在投资者手中的资金集中起来委托专业投资机构进行证券投资
C.投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产 D.以一定的方式吸收机构和个人的资金，投向于那些不具备上市资格的初创期的或者是小型的新型企业 正确答案是：C 解析：另类投资基金，是指投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产的基金，如房地产、证券化资产、对冲基金、大宗商品、黄金、艺术品等。A项属于对冲基金，B项属于证券投资基金，D项属于创业基金。
28、与其他金融工具相比较，开放式基金是一种()。
A.债权凭证 B.收益凭证 C.信用凭证 D.受益凭证 正确答案是：D 解析：开放式基金是向不特定投资者公开发行受益凭证进行资金募集的基金。
29、证券投资基金是指通过发售基金份额、集中投资者的资金形成()，由基金管理人管理、基金托管人托管，以投资组合的方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。
A.发行人的财产 B.托管人的财产 C.独立的财产 D.管理人的财产 正确答案是：C 解析：证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多不特定投资者的资金集中起来，形成独立财产，委托基金管理人进行投资管理，基金托管人进行财产托管，由基金投资人共享投资收益，共担投资风险的集合投资方式。
30、在封闭式基金成功试点的基础上，()年10月8日，中国证监会发布并实施了《开放式证券投资基金试点办法》，由此揭开了我国开放式基金发展的序幕。A.1998 B.1999 C.2000 D.2001 正确答案是：C 解析：在封闭式基金成功试点的基础上，2000年10月8日，中国证监会发布并实施了《开放式证券投资基金试点办法》，由此揭开了我国开放式基金发展的序幕。
31、处于探索阶段的基金在运作过程中出现的问题不包括()。
A.由于缺乏基本的法律规范，基金普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题 B.“老基金”资产大量投向了房地产、企业法人股权等 C.基金的发起运作普遍不规范
D.“老基金”深受20世纪80年代中后期我国房地产市场降温、实业投资无法变现以及贷款资产无法回收的困扰，资产质量普遍不高 正确答案是：D 解析：处于探索阶段的基金在运作过程中出现的问题表现在以下三个方面：
一是由于缺乏基本的法律规范，基金普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题。这一时期，我国没有完整统一的证券和基金法律法规，只有两部地方性基金法规。基金的发起运作普遍不规范。
二是“老基金”资产大量投向了房地产、企业法人股权等，因此实际上可算是一种产业投资基金，而非严格意义上的证券投资基金。
三是“老基金”深受20世纪90年代中后期我国房地产市场降温、实业投资无法变现以及贷款资产无法回收的困扰，资产质量普遍不高。总体而言，这一阶段中国基金业的发展带有很大的探索性、自发性与不规范性。
32、中国证券业协会成立于()。A.2012年6月7日
B.1991年8月28日 C.2001年8月28日 D.2002年12月4日 正确答案是：B 解析：中国证券业协会成立于1991年8月28日。
33、从公司层面来看，美国资产管理机构不包括()。A.银行 B.保险公司 C.信托公司
D.专业资产管理公司 正确答案是：C 解析：从公司层面看，美国资产管理机构包括银行、保险公司和专业资产管理公司三类。
34、下列对另类投资基金的描述中，正确的是()。
A.基于投资理论和极其复杂的金融市场操作技巧，充分利用各种金融衍生产品的杠杆效用，承担高风险，追求高收益
B.依照利益共享、风险共担的原则，将分散在投资者手中的资金集中起来委托专业投资机构进行证券投资
C.投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产 D.以一定的方式吸收机构和个人的资金，投向于那些不具备上市资格的初创期的或者是小型的新型企业 正确答案是：C 解析：另类投资基金，是指投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产的基金，如房地产、证券化资产、对冲基金、大宗商品、黄金、艺术品等。A项属于对冲基金，B项属于证券投资基金，D项属于创业基金。
35、与其他金融工具相比较，开放式基金是一种()。A.债权凭证 B.收益凭证 C.信用凭证 D.受益凭证 正确答案是：D
36、在封闭式基金成功试点的基础上，()年10月8日，中国证监会发布并实施了《开放式证券投资基金试点办法》，由此揭开了我国开放式基金发展的序幕。A.1998 B.1999 C.2000 D.2001 正确答案是：C 解析：在封闭式基金成功试点的基础上，2000年10月8日，中国证监会发布并实施了《开放式证券投资基金试点办法》，由此揭开了我国开放式基金发展的序幕。
37、我国基金监管法律法规体系的核心不包括()。A.《证券投资基金法》 B.《证券法》
C.《基金运作管理办法》
D.《基金管理公司管理办法》
正确答案是：B 解析：针对基金业出现的问题，中国证监会在《证券投资基金法》的框架下出台了多项法规，规范基金行业，保护投资者利益。先后出台了《基金管理公司管理办法》《基金运作管理办法》《基金销售管理办法》《基金信息披露管理办法》等六项行政规章及若干配套监管文件，形成了以“一法六规”为核心的比较完善的监督管理法规体系。
38、国外货币市场基金账户可以开出支票，因此货币市场基金具有了货币的()。A.兑付功能 B.支付功能 C.流通功能 D.储蓄功能 正确答案是：B 解析：国外货币市场基金账户可以开出支票，因此货币市场基金具有了货币的支付功能。
39、暂停申购和赎回ETF份额的情形不包括()。A.不可抗力导致基金无法接受申购和赎回
B.证券交易所决定临时停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值 C.登记结算机构因异常情况无法办理申购和赎回 D.法律法规规定或中国银监会批准的其他情形 正确答案是：D 解析：D项的正确表述为：“法律法规规定或经中国证监会批准的其他情形。”出现如下情况，基金管理人可以暂停接受投资者的申购和赎回申请：(1)不可抗力导致基金无法接受申购和赎回;(2)证券交易所决定临时停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值;(3)证券交易所、申购和赎回参与券商、登记结算机构因异常情况无法办理申购和赎回;(4)法律法规规定或经中国证监会批准的其他情形。
40、基金管理人应当在每个季度结束后()个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告全文。A.45 B.30 C.15 D.10 正确答案是：C 解析：基金管理人应当在每季结束后15个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告全文。
41、在开放式基金合同生效后，基金管理人在公告的()日前，应向中国证监会报送更新的招募说明书，并就更新内容提供书面说明。A.30 B.45 C.60 D.15 正确答案是：D 解析：在开放式基金合同生效后，基金管理人在公告的15日前，应向中国证监会报送更新的招募说明书，并就更新内容提供书面说明。
42、下列关于常用的寻找潜在客户的方法，说法正确的是()。
A.缘故法是利用营销人员个人的生活与工作经历所建立的人际关系进行客户开发
B.缘故法是通过现有客户介绍新客户，主要针对间接客户型群体
C.介绍法利用营销人员个人的生活与工作经历所建立的人际关系进行客户开发 D.采用陌生拜访法的不足之处在于营销人员无法逐步建立属于自己的营销网络 正确答案是：A 解析：本题答案为A。选项B，介绍法针对间接客户型群体，是通过现有客户介绍新客户;C项，缘故法针对直接关系型群体，就是利用营销人员个人的生活与工作经历所建立的人际关系进行客户开发;D项，采用陌生拜访法可以使营销人员逐步建立属于自己的营销网络。
43、下列关于基金销售结算资金的说法中，错误的是()。A.相关机构破产或清算时，其结算资金属于破产或清算财产 B.在基金投资人结算账户与基金托管账户之间划转
C.由基金销售机构、基金销售支付结算机构或基金注册登记机构归集 D.禁止挪用 正确答案是：A 解析：相关机构破产或清算时，基金销售结算资金不属于其破产或清算财产。故A项错误;在基金投资人结算账户与基金托管账户之间划转;由基金销售机构、基金销售支付结算机构或基金注册登记机构归集;禁止任何单位或个人以任何形式挪用基金销售结算资金。
44、()构成公司内部控制的基础。A.控制环境 B.风险评估 C.信息沟通 D.内部监控 正确答案是：A 解析：控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容;风险评估就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法;基金管理人应当维护信息沟通渠道的畅通，建立清晰的报告系统;基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。公司应当定期评价内部控制的有效性，根据市场环境、新的金融工具、新的技术应用和新的法律法规等情况适时改进。
45、检查是基金监管的重要措施，它不包括()。A.日常检查 B.季度检查 C.现场检查 D.非现场检查 正确答案是：B 解析：检查是基金监管的重要措施，可分为日常检查和检查，也可分为现场检查和非现场检查。
46、依据《证券投资基金法》的规定，基金托管人职责不包括()。A.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户
B.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格 C.办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项 D.按照规定召集基金份额持有人大会 正确答案是：C 解析：C项是基金管理人的职责。基金托管人职责包括：
①安全保管基金财产;②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;③对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立;④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;⑤按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜;⑥办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;⑦对基金财务会计报告、中期和基金报告出具意见;⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;⑨按照规定召集基金份额持有人大会;⑩按照规定监督基金管理人的投资运作以及中国证监会规定的其他职责。
47、()不属于发售公开募集基金应符合的条件。A.基金募集已申请注册
B.由基金托管人或者其委托的基金销售机构办理基金份额的发售 C.在基金份额发售的3日前公布招募说明书等有关文件 D.对基金募集所进行的宣传推介活动符合规定 正确答案是：B 解析：B项，依据《证券投资基金法》的规定，基金份额的发售，由基金管理人或者其委托的基金销售机构办理。
发售公开募集基金应符合下列条件和要求： ①基金募集申请经注册后，方可发售基金份额。
②基金份额的发售，由基金管理人或者其委托的基金销售机构办理。③基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。这些文件应当真实、准确、完整。
④对基金募集所进行的宣传推介活动，应当符合有关法律、行政法规的规定，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等法律规定的公开披露基金信息禁止行为。
48、依照《证券投资基金法》的规定，属于基金托管人职责的是()。A.办理基金份额的发售、申购、赎回、登记事宜 B.及时办理基金资金清算、交割事宜
C.保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表 D.计算并公告基金资产净值 正确答案是：B 解析：依据《证券投资基金法》的规定，基金托管人职责包括： ①安全保管基金财产;②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;③对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立;④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;⑤按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜;⑥办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;⑦对基金财务会计报告、中期和基金报告出具意见;⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;⑨按照规定召集基金份额持有人大会;⑩按照规定监督基金管理人的投资运作;⑾中国证监会规定的其他职责。ACD三项属于基金管理人的职责。
49、基金连续2个开放日以上发生巨额赎回，已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间()。A.10天
B.10个工作日 C.20天
D.20个工作日 正确答案是：D 解析：基金连续2个开放日以上发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受赎回申请;已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间20个工作日，并应当在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。
50、投资者的申购(认购)、赎回申请信息由()汇总后传至基金的注册登记机构。A.投资者
B.代售机构总部 C.管理人 D.托管人
正确答案是：B 解析：投资者的申购、赎回申请信息通过代销机构网点传送至代销机构总部，由代销机构总部将本代销机构的申购、赎回申请信息汇总后统一传送至注册登记机构。
51、杜邦恒等式中，净资产收益率由()的乘积组成。Ⅰ.销售利润率 Ⅱ.资产收益率 Ⅲ.总资产周转率 Ⅳ.权益乘数 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 正确答案是：C 解析：杜邦恒等式表示为：净资产收益率=销售利润率x总资产周转率×权益乘数;资产收益率，又称资产利润率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。计算公式为：资产收益率=净利润/平均资产总额*100%。
52、某公司的部分年末数据为：流动负债为60万元，速动比率为2.5，流动比率3.0，销售成本为50万元。若企业无待摊费用和待处理财产损失，则存货周转率为()。A.1.2 B.2.4 C.1.67 D.以上都不对 正确答案是：C 解析：速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=2.5，流动比率=流动资产/流动负债=3.所以流动资产=180万元，存货=30万元。存货周转率=销售成本/存货=50/30=1.67
53、()用来体现企业经营期间的资产从投入到产出的流转速度。A.应收账款周转率 B.存货周转率 C.总资产周转率 D.营运效率
正确答案是：D 解析：营运效率用来体现企业经营期间的资产从投入到产出的流转速度，可以反映企业资产的管理质量和利用效率。营运效率比率可以分成两类：一类是短期比率，另一类是长期比率。选项A,应收账款周转率是企业一定时期销售收入净额与应收账款平均余额的比率。它反映了企业应收账款的周转速度;选项B,存货周转率是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售回收等各环节管理状况的指标，它是销售成本与存货平均余额之比，也叫存货周转次数;选项C，总资产周转率是指企业在一定时期主营业务收入净额同平均资产总额的比率。
54、下列关于货币时间价值的说法中，错误的是()。A.货币时间价值是指货币随着时间的推移而发生的增值
B.两笔数额相等的资金，如果发生在不同的时期，那么其实际价值也是不同的 C.净现金流量=现金流入-现金流出 D.货币时间价值跟时间的长短无关 正确答案是：D 解析：货币的时间价值跟时间长短有关，货币时间价值是指货币随着时间的推移而发生的增值，一定金额的资金必须注明其发生时间，才能确切地表达其准确的价值。
55、某公司的销售净利率为4%，总资产周转率为2，资产负债率为60%，则该公司的净资产收益率为()。A.8% B.20% C.4.8% D.12% 正确答案是：B 解析：根据杜邦分析法，净资产收益率=销售利润率*总资产周转率*权益乘数，权益乘数=1/(1-资产负债率)=2.5.所以净资产收益率=4%*2*2.5=20%
56、某企业期初存货200万元，期末存货300万元，本期产品销售收入为1 500万元，本期产品销售成本为1 000万元，则该存货周转率为()。A.3.3次 B.4次 C.5次 D.6次
正确答案是：B 解析：存货周转率显示了企业在一年或者一个经营周期内存货的周转次数。其公式为：存货周转率=年销售成本/年均存货=1 000/[(200 +300)/2] =4(次)。
57、商业银行从事基金销售业务的，应当向()进行注册并取得相应资格。A.中国证监会 B.中国基金业协会 C.中国证券业协会
D.工商注册登记所在地的中国证监会派出机构 正确答案是：D 解析：商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立基金销售机构以及中国证监会认定的其他机构从事基金销售业务的，应当向工商注册登记所在地的中国证监会派出机构进行注册并取得相应资格。
58、基金托管人主要负责办理的信息披露事项包括()。A.净值披露
B.上市交易 C.代理清算交割 D.基金募集 正确答案是：C 解析：基金托管人的信息披露义务主要是办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金资产的保管、代理清算交割、会计核算、净值复核、投资运作监督等环节。A、B、D项属于基金管理人主要负责的信息披露事项。
59、基金报告披露的财务指标中，能够较为合理地评价基金业绩表现的指标是()。A.期末基金份额净值 B.基金份额净值增长率 C.基金净值总额
D.期末可供分配利润 正确答案是：B 解析：净值增长指标是目前较为合理的评价基金业绩表现的指标。因为净值增长指标包括基金份额增长率和累计份额净值增长率。所以选项B基金份额净值增长率是目前较为合理的评价基金业绩表现的指标。基金报告中应披露以下财务指标：本期利润、本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额、加权平均份额本期利润、期末可供分配利润、期末可供分配份额利润、期末资产净值、期末基金份额净值、加权平均净值利润率、本期份额净值增长率和份额累计净值增长率等。
60、基金合同生效不足()的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半报告或者报告。A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.6个月
正确答案是：B 解析：基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。基金合同生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半报告或者报告。
61、下列关于现金替代相关内容的叙述中，正确的是()。A.现金替代是指用于替代组合证券的全部现金 B.采用现金替代是为了提高基金运作的效率 C.现金替代分为禁止现金替代和可以现金替代
D.基金托管人在制定具体的现金替代方法时遵循公平、公开的原则 正确答案是：B 解析：B项说法正确，采用现金替代是为了提高基金运作的效率;A项应为：现金替代是指申购和赎回过程中，投资者按基金合同和招募说明书的规定，用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金;C项应为：现金替代分为三种类型：禁止现金替代、可以现金替代和必须现金替代;D项应为：基金管理人在制定具体的现金替代方法时遵循公平、公开的原则，以保护基金份额持有人利益为出发点，并进行及时充分的信息披露。
62、下列开放式基金认购费用与认购份额的计算公式中，错误的是()。A.认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值 B.净认购金额=认购金额/(1+认购费率)C.认购费用=认购金额+净认购金额
D.一定情况下，认购费用=固定认购费金额 正确答案是：C 解析：C项中的正确公式应为：认购费用=认购金额-净认购金额。认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值 净认购金额=认购金额/(1+认购费率)一定情况下，认购费用=固定认购费金额
63、某公司的部分年末数据为：流动负债为60万元，速动比率为2.5，流动比率3.0，销售成本为50万元。若企业无待摊费用和待处理财产损失，则存货周转率为()。A.1.2 B.2.4 C.1.67 D.以上都不对 正确答案是：C 解析：速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=2.5，流动比率=流动资产/流动负债=3.所以流动资产=180万元，存货=30万元。存货周转率=销售成本/存货=50/30=1.67 64、关于可回售债券和可赎回债券，下列说法错误的是()。
A.和一个其他属性相同但没有赎回条款的债券相比，可赎回债券的利息更低 B.赎回条款是发行人的权利而非持有者
C.和一个其他属性相同但没有回售条款的债券相比，可回售债券的利息更低 D.与可赎回债券的受益人是发行人不同，可回售债券的受益人是持有者 正确答案是：A 解析：赎回条款是发行人的权利而非持有者，即是保护债务人而非债权人的条款，对债权人不利。因此，和一个其他属性相同但没有赎回条款的债券相比，可赎回债券的利息更高，以补偿债券持有者面临的债券提早被赎回的风险。故A错误;赎回条款是发行人的权利。故B正确;与可赎回债券的受益人是发行人不同，可回售债券的受益人是持有者。因此，和一个其他属性相同但没有回售条款的债券相比，可回售债券的利息更低。故C D正确 65、下列关于债券，说法错误的是()。
A.固定利率债券是由政府和企业发行的主要债券种类
B.确定浮动利率时，Shibor是被广泛采纳的货币市场基准利率 C.零息债券以低于面值的价格发行
D.发行固定利率债券后，发行人的信用等级改变，其要偿付的利息会随之变化 正确答案是：D 解析：固定利率债券是由政府和企业发行的主要债券种类，有固定的到期日，并在偿还期内有固定的票面利率和不变的面值。即使市场利率或者发行人的信用等级改变，债券发行人要偿付的利息也不会变。故D错误;固定利率债券是由政府和企业发行的主要债券种类。故A正确;确定浮动利率时，Shibor是被广泛采纳的货币市场基准利率。故B正确;零息债券以低于面值的价格发行，到期日支付的面值和发行时价格的差额即为投资者的收益。故C正确。66、下列关于债券当期收益率和到期收益率的关系，说法错误的是()。
A.债券市场价格越接近债券面值，期限越长，则其当期收益率就越接近到期收益率 B.债券市场价格越接近债券面值，期限越长，则当期收益率越偏离到期收益率 C.任何债券的到期收益率都与固定收益证券市场的总体情况紧密相连 D.不论当期收益率与到期收益率近似程度如何，当期收益率的变动总是预示着到期收益率的同向变动
正确答案是：B
解析：债券当期收益率和到期收益率的关系为：
(1)债券市场价格越接近债券面值，期限越长，则其当期收益率就越接近到期收益率。
(2)债券市场价格越偏离债券面值，期限越短，则当期收益率越偏离到期收益率。但是不论当期收益率与到期收益率近似程度如何，当期收益率的变动总是预示着到期收益率的同向变动。
67、特种金融债券的发行主体是()。A.部分金融机构 B.非银行金融机构 C.政府
D.证券公司 正确答案是：A 解析：特种金融债券是指经中国人民银行批准，由部分金融机构发行的，所筹集的资金专门用于偿还不规范证券回购债务的有价证券。故A正确;非银行金融机构发行非银行金融机构债券。故B错误;政府发行政府债券。故C错误;证券公司发行。证券公司债和证券公司短期融资券。故D错误。68、有效的投资策略可以投资于债券投资组合，获得的利息和收回的本金恰好满足未来现金需求，这种方法称为()。A.竖直配比策略 B.久期配比策略 C.现金配比策略 D.价格免疫策略 正确答案是：C 解析：有效的投资策略可以投资于债券投资组合，获得的利息和收回的本金恰好满足未来现金需求，这种方法称为现金配比策略。现金配比策略限制性强，弹性较小。
69、衍生工具按()分类，可以分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具五种。A.自身的合约特点 B.产品形态
C.合约标的资产的种类 D.交易场所 正确答案是：A 解析：答案是A选项，衍生工具按其自身的合约特点可以分为远期合约、期货合约、期权合约、互换合约和结构化金融衍生工具五种。远期合约、期货合约、期权合约、互换合约是四种基本的衍生工具。
70、与期货合约相比，下列关于远期合约缺点的说法不正确的有()。A.远期合约市场的效率偏低 B.远期合约的流动性比较差 C.远期合约的违约风险会比较高 D.远期合约不够灵活 正确答案是：D 解析：D项，远期合约是一种非标准化的合约，一般不在交易所进行交易，而是在金融机构之间或金融机构与客户之间通过谈判后签署的。因此与期货合约相比，远期合约相对而言比较灵活，这正是远期合约最主要的优点。
远期合约的缺点：(1)因为远期合约没有固定的、集中的交易场所，不利于市场信息的披露，也就不能形成统一的市场价格，所以远期合约市场的效率偏低;(2)每份远期合约在交割地点、到期日、交割价格、交易单位和合约标的资产的质量等细节上差异很大，给远期合约的流通造成很大不便，因此远期合约的流动性比较差;(3)远期合约的履行没有保证，当价格变动对其中一方有利时，交易对手有可能没有能力或没有意愿按规定履行合约，因此远期合约的违约风险会比较高。71、关于另类投资优缺点的叙述，错误的是()。
A.大多数另类投资产品采取高杠杆模式运作，通过结合金融衍生产品进行运营 B.初创企业、房地产等交易活跃程度远低于交易所证券，难以形成可比价格 C.另类投资具有分散风险的作用
D.相比于包括股票和固定收益证券在内的传统投资产品而言，另类投资信息的透明度强 正确答案是：D 解析：相比于包括股票和固定收益证券在内的传统投资产品而言，另类投资缺乏信息的透明度，缺乏管制，所以D选项说法错误;流动性较差，杠杆率偏高，大多数另类投资产品采取高杠杆模式运作，通过结合金融衍生产品进行运营;由于缺乏数据来源，另类投资的定价较为困难。初创企业、房地产等交易活跃程度远低于交易所证券，难以形成可比价格;另类投资的优点包括：提高收益、分散风险。
72、下列关于另类投资产品与其他投资产品的关系的表述正确的是()。A.另类投资产品与股票具有较低的相关性
B.大宗商品投资和传统证券投资产品呈现出正相关关系 C.投资者能够利用另类投资产品达到提高流动性的目的 D.另类投资产品与固定收益证券具有较高的相关性 正确答案是：A 解析：由于另类投资产品与包括股票和固定收益证券在内的传统证券投资产品具有较低的相关性，包括大宗商品投资在内的一部分另类投资产品甚至和传统证券投资产品呈现出负相关关系，所以投资者能够通过在他们的证券投资组合当中加入包括私募股权投资、房地产和商品等另类投资产品，达到分散投资风险的作用。
73、在评价企业的整体业绩时，重点在于企业的净利润，即()。A.息税前利润减去利息费用 B.息税前利润减去税费
C.息税前利润减去利息费用和税费
D.息税前利润减去利息费用、税费和资本公积 正确答案是：C 解析：在评价企业的整体业绩时，重点在于企业的净利润，即息税前利润减去利息费用和税费。这其实是从普通股股东的角度去评价公司业绩。投资者若需要预测企业未来盈余和现金流量，则重点分析持续性经营利润。
74、我们一般以()为计息周期，通常所说的年利率都是指()。A.日;名义利率 B.月;实际利率 C.年;实际利率 D.年;名义利率 正确答案是：D 解析：我们一般以年为计息周期，通常所说的年利率都是指名义利率。名义利率和实际利率的区别可以用费雪方程式进行表达。
75、某企业2015年营业收入2000万，营业成本1600万元，年初年末应收帐款余额200万、400万，年初年末存货200万、600万，年速动比率1.2，年末现金与流动负债的比为0.7，假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产有应收帐款和现金资产组成，一年按360天计算，2015年流动比率为()。A.1.95 B.1.2 C.0.5 D.1.32 正确答案是：A 解析：设流动负债为X，流动比率=流动资产/流动负债，速动比率=(流动资产-存货)/流动负债 =速动资产/流动负债，已知速动比率=1.2，现金与流动负债的比率为0.7，应收账款年末=400万元，则有1.2X=400+0.7X，得出 X=800万元，即 年末流动负债余额=800万元。所以年末速动资产余额= 960万元。流动比率=(速动资产+存货)/流动负债=(960+600)/800=1.95 76、假设企业年销售收入为50万，年销售成本为20万，企业年初存货是12万元，年末存货是4万元。为了评价该企业的营运效率，计算出来的存货周转率为()。A.2.5 B.5 C.6.25 D.12.5 正确答案是：A 解析：存货周转率显示了企业在一年或者一个经营周期内存货的周转次数。其公式为：存货周转率=年销售成本/年均存货=20/[(12 +4)/2]=2.5。
77、某企业有一张带息期票，面额为12000元，票面利率为4%，出票日期为4月15日，6元14日到期(共60天)则到期日的利息为()元。A.80 B.90 C.120 D.100 正确答案是：A 解析：本题考查的是单利的计算，I=PV×i×t,其中I为利息，pv为本金，i为年利率，t为计息时间,到期日的利息=12000*4%*60/360=80元。78、某公司2015年末负债总计为1000亿元，所有者权益合计为1500亿元，流动资产为1100亿元，则非流动资产为()亿元。A.500 B.400 C.1400 D.1600 正确答案是：C 解析：资产=所有者权益+负债=1500亿元+1000亿元=2500亿元 资产=流动资产+非流动资产
非流动资产=2500亿元-1100亿元=1400亿元
79、当市场价格高于行权价格时，认购权证持有者行权，公司发行在外的股份()。A.增加 B.减少
C.不变
D.都有可能 正确答案是：A 解析：当市场价格高于行权价格时，认购权证持有者行权，公司发行在外的股份增加;相反，当市场价格低于行权价格时，认沽权证持有者行权，公司发行在外的股份减少;公司其他股东的持股比例会因此而下降或上升。80、下列不属于权证的结算方式的是()。A.权证持有人到期买人或卖出标的证券 B.到期进行现金交割结算差价 C.权证持有人到期放弃行权 D.权证卖出方到期放弃行权 正确答案是：D 解析：D项说法错误，权证是一种期权，执行价格一旦确定，则在期权有效期内，无论期权标的物的市场价格上升或下降到什么程度，只要期权买方要求执行期权，期权卖方就必须以执行价格履行相应的义务，但权证持有人到期可以放弃行权。权证是指标的证券发行人或其以外的第三人发行的，约定在规定期间内或特定到期日，持有人有权按约定价格向发行人购买或出售标的证券，或以现金结算方式收取结算差价的有价证券。81、关于股票的清算价值，下列说法正确的是()。A.是股票清仓时，股票所能获得的出售价值 B.股票的清算价值总是与账面价值相等 C.大多数低于其账面价值
D.是公司破产清算时，股票的交易价值 正确答案是：C 解析：C选项正确，股票的清算价值大多数低于其账面价值。股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值,理论上，股票的清算价值应与账面价值一致，但实际上并非如此。只有当清算时的资产实际出售额与财务报表上反映的账面价值一致时，每一股的清算价值才会和账面价值一致,但在公司清算时，其资产往往只能压低价格出售，再加上必要的清算费用，故大多数公司股票的清算价值低于其账面价值。82、()是通过发行股票或置换所有权筹集的资本。A.债权资本 B.股权资本 C.所有权资本 D.权益资本 正确答案是：D 解析：权益资本是通过发行股票或置换所有权筹集的资本;债权资本是通过借债方式筹集的资本，公司向债权人(如银行、债券持有人及供应商等)借入资金，定期向他们支付利息，并在到期日偿还本金，与债权资本不同的是，权益资本在正常经营情况下不会偿还给投资人。83、下列不属于技术分析假定的是()。A.历史会重演
B.市场行为涵盖一切信息 C.股价具有趋势性运动规律 D.股票的价格围绕价值波动 正确答案是：D 解析：技术分析的三项假定为：第一，市场行为涵盖一切信息;第二，股价具有趋势性运动
规律，股票价格沿趋势运动;第三，历史会重演。D选项说法错误。84、()是上市公司向特定对象发行股票的增资方式。A.向原有股东配售股份 B.向不特定对象公开募集 C.发行可转换债券 D.非公开发行股票 正确答案是：D 解析：非公开发行股票，也称为定向增发，是上市公司向特定对象发行股票的增资方式，特定对象包括公司控股股东、实际控制人及其控制的企业、战略投资者等;向原有股东配售股份简称配股，是公司按照股东的持股比例向原有股东分配公司的新股认购权，准其优先购买新股的方式;向不特定对象公开募集简称增发，是上市公司向不特定对象公开募集股份的行为，是常用的增资方式;可转换债券简称可转债，是指在一段时期内，持有者有权按照约定的转换价格或转换比率将其转换成普通股股票的公司债券。
85、()是由中央银行发行的用于调节商业银行超额准备金的短期债务凭证。A.商业票据 B.银行承兑汇票 C.中央银行票据 D.短期国债 正确答案是：C 解析：中央银行票据是由中央银行发行的用于调节商业银行超额准备金的短期债务凭证，简称央行票据或央票。故C正确。商业票据指发行主体为满足流动资金的需求所发行的期限为2天至270天的、可流通转让的债务工具。银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，是商业票据的一种。短期国债是一国政府为满足先支后收所产生的临时性资金需要而发行的短期债券。86、提前赎回风险又称为()。A.回购风险 B.再投资风险 C.流动性风险 D.通胀风险 正确答案是：A 解析：提前赎回风险又称为回购风险，是指债券发行者在债券到期日前赎回有提前赎回条款的债券所带来的风险。A正确;再投资风险是指债券持有者在持有期间收到的利息收入、到期时收到的本息、出售时得到的资本收益等，用于再投资所能实现的报酬，可能会低于当初购买该债券时的收益率;债券的流动性风险是指未到期债券的持有者无法以市值，而只能以明显低于市值的价格变现债券形成的投资风险;通胀风险，投资行为所面临的系统风险，指因通货膨胀引起货币贬值造成资产价值和劳动收益缩水的风险。87、下列各类金融资产中，货币市场工具不包括()。A.银行承兑汇票 B.中央银行票据 C.3年期国债 D.回购协议 正确答案是：C 解析：货币市场工具一般指短期的(1年之内)、具有高流动性的低风险证券，具体包括银行
回购协议、定期存款、商业票据、银行承兑汇票、短期国债、中央银行票据等。不包括C选项。
88、关于债券收益率，以下叙述正确的是()。
A.不同种类发行人发行的债券之间收益率的差异称为基础利差 B.债券发行人的信用程度越低，投资人所要求的收益率越低 C.不同种类发行人发行的债券之间收益率的差异称为品质利差
D.如果国债与非国债在除品质外其他方面均相同，则两者间的收益率差额被称为信用利差 正确答案是：D 解析：信用利差是指除了信用评级不同外，其余条件全部相同(包括但不限于期限、嵌入条款等)两种债券收益率的差额。故选项D正确;一般而言，投资者会要求更高的收益来补偿较高的违约风险，即违约风险越高，投资收益率也应该越高。故选项B错误。89.以下关于基金信息披露的完整性原则的说法，不正确的是()。A.要事无巨细地披露所有信息
B.要披露所有可能影响投资者决策的信息 C.对信息披露人不利的信息也要披露 D.要充分披露重大信息 答案：A 90.下列不属于基金募集发售工作内容的是()。Ⅰ.发售基金
Ⅱ.公布基金招募说明书、基金合同及其他相关文件 Ⅲ.提交备案申请 Ⅳ.资金存人专门账户 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B 91.基金从业人员在陈述所推介基金或同一基金管理人管理的其他基金的过往业绩时，应当()，并提供业绩信息的原始出处，不得片面夸大过往业绩，也不得预测所推介基金的未来业绩。
A.公平、公开、公正 B.客观、全面、准确 C.及时、认真、高效 D.认真、准确、客观 答案：B 92.基金销售机构销售基金产品一般以()营销理论为指导。A.MIS B.网络 C.4Ps D.4C 答案：C 93、在封闭式基金成功试点的基础上，()年10月8日，中国证监会发布并实施了《开放式证券投资基金试点办法》，由此揭开了我国开放式基金发展的序幕。A.1998
B.1999 C.2000 D.2001 正确答案是：C 解析：在封闭式基金成功试点的基础上，2000年10月8日，中国证监会发布并实施了《开放式证券投资基金试点办法》，由此揭开了我国开放式基金发展的序幕。94、处于探索阶段的基金在运作过程中出现的问题不包括()。
A.由于缺乏基本的法律规范，基金普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题 B.“老基金”资产大量投向了房地产、企业法人股权等 C.基金的发起运作普遍不规范
D.“老基金”深受20世纪80年代中后期我国房地产市场降温、实业投资无法变现以及贷款资产无法回收的困扰，资产质量普遍不高 正确答案是：D 解析：处于探索阶段的基金在运作过程中出现的问题表现在以下三个方面：
一是由于缺乏基本的法律规范，基金普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题。这一时期，我国没有完整统一的证券和基金法律法规，只有两部地方性基金法规。基金的发起运作普遍不规范。二是“老基金”资产大量投向了房地产、企业法人股权等，因此实际上可算是一种产业投资基金，而非严格意义上的证券投资基金。三是“老基金”深受20世纪90年代中后期我国房地产市场降温、实业投资无法变现以及贷款资产无法回收的困扰，资产质量普遍不高。总体而言，这一阶段中国基金业的发展带有很大的探索性、自发性与不规范性。
95.以下关于投资者教育工作的形式的说法错误的是()。
A.基金公司通过报纸、电视、网络等新闻媒体，以开设投资者教育专栏、制作专题节目、举办各类咨询活动等方式向社会公众宣讲证券市场基础知识，提示投资风险 B.从投资者教育工作形式的时空角度看.可分为座谈会和讲座两种形式 C.基金代销机构也结合客户和自身业务特点开展了投资者教育工作
D.中国证券投资基金业协会多层次、多角度地开展有声有色的投资者教育工作 答案：B 96.我国债券型基金的认购费率通常在()以下，货币型基金的认购费一般为()。A.1.5%;0 B.1%;0 C.1.5%;5元的整数倍 D.1%;5元的整数倍 答案：B 97.下列基金种类中，具有最低风险的是()。A.债券基金 B.货币市场基金 C.股票基金 D.混合基金 答案：B 98.基金登记过程实际上是()。A.基金托管人对账户管理的过程
B.证券交易所登记账户份额变动的过程 C.基金投资者对自己账户记账的过程
D.注册登记机构对基金份额记账的过程 答案：D 99.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反基金合同约定的，应立即通知()，并及时向()报告。
A.基金托管人;中国证监会 B.基金管理人;中国基金业协会 C.基金托管人;中国基金业协会 D.基金管理人;中国证监会 答案：D 100.代表基金份额()以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金份额持有人大会的日常机构、基金管理人、基金托管人都不召集的，则该部分基金份额持有人有权自行召集。A.50% B.10% C.15% D.20% 答案：B
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