行政支持部制度标准、管理控制与监督办法

第一篇：行政支持部制度标准、管理控制与监督办法

行政支持部

总部标准 管理控制 监督办法

原则

1、各学校、分支机构、公司根据实际情况制定行政制度。

2、各学校、分支机构、公司行政规章制度不健全的，请参照总部行政制度编撰，执行。

3、各学校、分支机构、公司必须执行管理控制内容。

4、总部行政监督，定期检查。

目 录

一、物业管理 1.总部标准 1.1物业费 1.2公司通讯 2.管理控制 3.监督办法

二、办公室管理 1．总部标准 1.1前台

1.2办公用品采购 1.3办公用品发放 1.4名片制作 1.5快递管理 1.6库房管理及调配 1.7工位安排

1.8各区域环境维护。1.9搬家、搬运

1.10 发布行政通知及文书规范

1.11行政成本控制、供应商定期评估及修正 1.12 公司着装佩戴要求 2.管理控制 2.监督办法

三、制度及人员管理 1.总部标准

1.1行政制度修订，岗位流程修订 1.2行政人员定期培训 1.3保洁管理 1.4考勤管理 2.管理控制 3.监督办法

四、公司安全管理体系 1．总部标准 1.1突发事件和投诉 1.2电器、电路

1.3消防通道和消防演习1.4钥匙管理 1.5门禁卡/胸卡管理 1.6下班及假日前安全检查 2.管理控制 3．监督办法

三、组织活动及会议 1.总部标准 1.1活动 1.2会议 2.管理控制 3．监督办法

六、车辆管理 1.总部标准 1.1司机工作职责 1.2.车辆会议 1.3 绩效考核 1.4奖惩制度 1.5调派车辆原则 2.管理控制 3.监督办法

七、福利采购和发放 1.总部标准 2.管理控制 3.监督办法

一、物业管理 1.总部标准 1.1物业费

1.1.1行政人员与大厦物业定期结算房租、水电费用，核对单据并复印留存。

1.1.2 配合物业按时查询记录水、电等使用量，核对无误后结算。1.1.3 如未能按时交纳相关费用，应向物业提交延期缴费函，以免承担滞纳金等额外损失。1.2公司通讯

1.2.1 申请公司宽带、固定电话号码，须使用公司执照申请，切忌使用员工身份申请。

1.2.2 公司宽带、固定电话、领导手机卡不再使用时，须尽快注销，且勿忘记或拖延，造成财务损失。2.管理控制

2.1 与物业保持良好关系，按时交费，尽量避免滞纳金。

2.2 使用公司执照申请宽带、固话，手机等，须用公司执照申请，注意不使用时注销。3.监督办法

3.1 按月或季度走访、电话、邮件、提供照片等方式抽查。3.2重点检查管理控制中提到的各方面重点。3.3 未按管理控制重点执行或执行不全面的，总部行政提出修正意见，跟踪督促工作改进情况，直至完成。

二、办公室管理 1．总部标准 1.1前台 1.1.1 电话接转

（1）铃响接起，主动说出；“你好，公司品牌名”。

（2）时刻使用礼貌用语：你好、请稍等、不客气、再见、谢谢等。(3）吐字清晰，普通话，语气轻柔，富有热情。

(4）接电话时，对拿不准的事情，可先记下对方联系方式，通过询问自己上级，再主动联系来电者，及时答复，不可没有音信，不了了之。(5）熟悉员工分机电话号，不公开领导和员工的座机和手机号。(6）电话投诉等事宜，自己无法处理的问题，请转至相关负责人。(7）接电话时，通常为推荐产品合作类电话，不给予转接，以委婉的方式，告知网站公开联系方式进行联系，比如公共邮箱。1.1.2来访客人（面试人及其他访客）接待

(1）访客进门时，主动说：你好。若前台此刻有电话或正在忙，须主动与访客示意稍9等，不得不理睬或怠慢访客。

(2）任何访客如需前台长时间等待，须主动示意前台稍坐，倒水。(3）如投诉类访客，请参照4.1处理。1.1.3处理员工办公需求(1）员工提出办公需要，前台做到“当日事，当日毕”，切忌拖延，如个别原因，须告知员工原因，并回复员工何时能解决。(2）不确定问题须报主管解决。

(3）服务周到，态度亲和，切忌摆出个人情绪及生硬态度。

1.1.4维护公共设备及耗材（复印机、打印机、扫描仪、传真机、硒鼓墨盒、纸张等）

(1）每天巡视公共区域每台机器、纸张、其他物品，确保整齐、有序。(2）严格控制纸张成本。建立废纸收集筐，以便两面使用。

(3）发现打印复印时，字迹模糊或纸张污染，立即关闭电源，在机器处贴好维修通知，再报IT或供应商维修，维修时先清除预留机器内电子文件，控制纸张成本。1.1.5 与物业往来

(1）与物业保持良好关系，注意沟通。(2）遵守大厦物业管理条例。

1.1.6订购日常生活消耗品（饮用水、订餐等）(1）严格按照公司费用标准订购。(2）饮用水选择正规品牌产品。1.1.7财务管理

(1）每笔费用须记录台账，方便借款核销、年度总计和年度预算。(2）与供应商、各部门往来的票据，包括支票、现金、汇款单、发票等，须在付款凭条、收款凭条签字，避免出现问题。(3）及时支付和收取票据。

(4）各类票据留存或复印，按年度归档。(5）跟进财务付款、报销销账。1.1.8维护前台区域环境

(1）前台环境整理有序，包括饮水机、家具、书刊纸张、纸杯、电话传真、各类电线、窗帘等。

(2）需要监督保洁员擦拭前台门、内窗、灯具、各类电器、地面、座椅、绿植叶片等，确保前台环境清洁、无尘。(3）禁止前台区域大声喧哗。

(4）下班前关闭公共区域和前台各类电源。1.2办公用品采购

1.2.1选择大型连锁供应商或者固定批发点 1.2.2品牌产品

1.2.3分类里中等价位办公用品 1.2.4每次采购数量较少，防止库存积压 1.2.5特殊办公用品须领导审批 1.2.6批量商品须签订合同 1.3办公用品发放 1.3.1发放须登记（BPM）1.3.2 发放数量控制 1.3.3 公共物品的借用须登记 1.4名片制作

1.4.1员工申请名片须填写《名片印制信息表》 1.4.2信息表须员工的上级审批

1.4.3反复校对名片文字，印刷格式统一，规范 1.5快递管理

1.5.1快递人员的管理符合大厦物业规定 1.5.2对公快件寄出和收取，前台须登记

1.5.3 对公快递须及时交给相关负责人，不得耽误

1.5.4因私快递尽量员工个人签收，员工不在时，前台可代员工寄出、接收和暂存因私快递或物品，但不对其负责。1.5.5对于因私快件办法，须提前发布通知说明。1.5.6挂号信定期收取和发放。1.6库房管理及调配

1.6.1库房存放物品为家具、器材、办公、低值易耗品等 1.6.2 定期清点库房物品，清楚库存。

1.6.3对于数量较多的物品或不使用物品，可以调配给其他公司使用。1.7工位安排

1.7.1针对入职新员工提前准备工位、工位牌、领取办公用品、钥匙。1.7.2针对离职员工办理转单手续、回收工位牌/卡、回收办公用品、钥匙。1.8各区域环境维护。1.8.1 每天巡视各区域环境。

1.8.2设计和改善环境，方便领导和员工办公。1.8.3 破损设施及时维修、更换。1.9搬家、搬运

1.9.1 搬家公司采用执照齐全公司

1.9.2搬运物品时，注意物品外部保护和公共设施保护，注意零配件、钥匙保存。

1.9.3 注意清点物品搬运前后数量，合理安排路线，按物业时间要求进行搬运。

1.9.4控制价格成本

1.10 发布行政通知及文书规范

1.10.1 邮件通知和纸质文书在字体，字号，格式上，编号须严格按照发文标准执行。

1.10.2 通知和文书应采用公司LOGO、相关图片及信函抬头纸。1.10.3 紧急通知须上级领导审批。1.10.4节假日常规通知须提前三天发布。1.11行政成本控制、供应商定期评估及修正 1.11.1定期进行评估各类行政消耗品。

1.11.2针对过时的、不符合实际、可整合的采购或者租赁，及时修正。1.11.3每年进行一次供应商年度评估，在服务、送货、产品、价格、执照等方面综合评估结果较差的供应商，须及时更换。1.12 公司着装佩戴要求

1.12.1 上班应穿着较正式或商务休闲服装。

1.12.2忌短裤、拖鞋、短透露紧女士服装、彩色美瞳、鲜艳染发、夸张首饰。

1.12.3 会议场合男士穿着西服，女士穿着较正式服装。1.12.4 佩戴胸牌。2.管理控制

2.1 前台服务态度、保密工作。

2.2 加强各类办公用品成本控制，闲置用品回收再利用。2.3 行政行文规范。

2.4 时刻检查公共区域环境、各工位环境、单独办公室、会议室环境，保持干净、整齐，忌灰尘，布置人性化，体现良好的企业文化，人文关怀。3．监督办法

3.1 按月或季度走访、电话、邮件、提供照片等方式抽查。3.2重点检查管理控制中提到的各方面重点。

3.3 未按管理控制重点执行或执行不全面的，总部行政提出修正意见，跟踪督促工作改进情况，直至完成。

三、制度及人员管理 1.总部标准

1.1行政制度修订，岗位流程修订

1.1.1 行政制度须及时更新，根据办公场地的变化、办公的合理性、实际问题等进行修订制度。

1.1.2 根据行政人员变化、个人能力方向等方面适时修订各行政岗位流程内容。

1.2行政人员定期培训

1.2.1 小型会议每月一次，提出问题，讨论解决，应用在实际工作中。1.2.2 在工作中，行政经理随时督查、指导各个岗位人员。1.3保洁管理

1.3.1 保洁员文明服务、听从上级领导指挥，保质保量地完成各自分管区域内的保洁工作。

1.3.2遵守考勤制度，上班时间不干私活。

1.3.3保洁员发现办公区异常现象，如跑水、电线裸露和设备损坏、拾到财物等，及时报告行政经理。

1.3.4 妥善保管清洁工具和用品，不得丢失，不得将清洁工具和用品私借他人使用或带回家中。

1.3.4细分保洁员各个时间段工作内容。

1.3.5 规范保洁员在清洁过程中的人身安全操作。（高度、用电、设备、腐蚀等安全）1.3.6 行政人员随时检查办公区卫生。1.4考勤管理

1.4.1 查看打卡记录，做好员工休假、调休和请假记录，递交HR。2.管理控制

2.1 行政制度的合理性，实效性。2.2 监管保洁员 3.监督办法

3.1 按月或季度走访、电话、邮件、提供照片等方式抽查。3.2重点检查管理控制中提到的各方面重点。

3.3 未按管理控制重点执行或执行不全面的，总部行政提出修正意见，跟踪督促工作改进情况，直至完成。

四、公司安全管理体系 1．总部标准 1.1突发事件和投诉

1.1.1前台人员识别面孔，禁止陌生人随意走动工作区；突发重大事件，沉着应对，可疑陌生人须及时报主管。

1.1.2前台区域如有上门投诉或者大声吵闹者，前台人员须安排到会议室，不可旁观，并及时报主管。1.2电器、电路 1.2.1所有工作场所的电器设备设施，由行政和IT部门指定工程技术人员操作。未经指定的员工，请不要随意操作上述设备设施。1.2.2选用国家认可的安全设备。

1.2.3任何员工不得随意在工作场所內拉接电线和使用电器。公共区域电器按正规操作方法使用。

1.2.4对工作区內的电器设备、线路有安全怀疑或设备发生故障，请立即报告行政。

1.2.5 针对饮水机及其他设备，不得无料空转。或关闭电源，或补充水源。

1.3消防通道和消防演习

1.3.1 必须遵守大厦物业消防通道安排，务必保持消防通道通畅，保持消防栓区域没有堆积物。

1.3.2禁止将消防门上锁，均采用门禁卡。

1.3.3每季度或每半年组织消防逃生要点并消防演习一次，不得拖延或取消消防演习。

1.3.4定期消防检查，安全隐患整改工作，宣传消防栓和灭火器的使用，防火知识，电器危险须知。

1.3.5负责对消防器材的配置、保养维护、定期更新过期消防栓。1.3.6设置明显的行进方向标志，夜间照明良好。消防门能顺利开启。1.3.7如遇火灾，按平时消防演练逃生，并在安全地带拨打119。1.4钥匙管理 1.4.1 对总部所有钥匙备份1-2份，按部门或者特殊性质进行编号、粘贴标签，并建立总部钥匙存放柜，由行政中心专人进行日常管理。1.4.2 各部门文件柜钥匙、领导办公室钥匙、专人负责钥匙由行政中心确定各自负责人进行管理，在行政中心登记备案。未经行政中心同意，负责人不得私自交由他人保管和使用。

1.4.3领用、遗失、复制钥匙须进行邮件审批，待需求部门主管确认后，行政中心方可为其办理。

1.4.4公司员工因工作关系变动岗位或离职时，须将所有钥匙交行政中心行政助理点验收回。

1.4.5 各部门如有钥匙遗失或破损，须立即向行政中心报告。

1.4.8其他任何部门、员工均不得私自复制总部钥匙，违规操作者须承担后 1.5门禁卡/胸卡管理

1.5.1员工领取门禁卡后，请在卡上填写个人信息和粘贴照片。

1.5.2员工在公司工作场所内，必须佩戴门禁卡。卡应该用挂绳挂在胸前的位置，以易于辨识。同时，佩戴门禁卡在火灾发生时，方便刷开大门逃生。

1.5.3任何员工在丢失门禁卡后，必须立即向IT及行政部报告，同时申请补做。

1.5.4任何员工不得将门禁卡借给别人使用。

1.5.5任何员工发现未戴门禁卡的人员，应该主动询问，或报告行政，并防止无卡的人员尾随进入工作场所。1.5.6所有申领过门禁卡的员工在离职时，必须将以上物品归还。未归还者不予办理离职手续。

1.5.7由于离职人员非法持有在职员工门禁卡而造成的一切后果均应由该在职人员承担，公司并将保留进一步追究的权利。1.6下班及假日前安全检查

1.6.1 每天下班前和节假日前，行政人员须环走办公区一圈，关闭空调、照明、复印机、打印机、扫描仪、饮水机、茶水间、卫生间的电源和水源。如有加班人员，须提示加班人员自行关闭相应电源和大门。

1.6.2假日前，须在公司大门内外，贴出放假安全通知并写明假期紧急联系人。2.管理控制

2.1突发或投诉事件，须移到会议室处理，且勿在前台开放区域处理。2.2 电器和线路隐患，须经常查看，一定要引起重视。2.3每季度或每半年组织消防逃生要点并消防演习一次。3．监督办法

3.1 按月或季度走访、电话、邮件、提供照片等方式抽查。3.2重点检查管理控制中提到的各方面重点。

3.3 未按管理控制重点执行或执行不全面的，总部行政提出修正意见，跟踪督促工作改进情况，直至完成。

五、组织活动及会议 1.总部标准 1.1活动

1.1.1根据活动预算组织活动，不得超出预算范围，不得铺张浪费。1.1.2根据活动主题选择恰当的活动场所。

1.1.3 在活动中，组织人、物、交通时，需要严谨、安全、准确，交通路线长的活动，需要给员工购买交通保险。

1.1.4活动后可循环使用物品须回收。

1.1.5 活动采用的供应商须为正规公司，有效的经营执照。1.6活动结束后，尽快做好财务核销工作。1.2会议

1.2.1根据活动预算组织活动，不得超出预算范围，不得铺张浪费。1.2.2 优先选择协议酒店或场地租赁商。1.2.3 会议期间，禁止员工随意消费。

1.2.4会议配备须完善，大型会议时，行政须提前入住会场。1.2.5活动结束后，尽快做好财务核销工作。2.管理控制

2.1活动和会议须严格按预算执行。2.2 活动和会议提前准备周全。3．监督办法

3.1 按月或季度走访、电话、邮件、提供照片等方式抽查。3.2重点检查管理控制中提到的各方面重点。

3.3 未按管理控制重点执行或执行不全面的，总部行政提出修正意见，跟踪督促工作改进情况，直至完成。

六、车辆管理 1.总部标准 1.1司机工作职责

1.1.1牢记《中华人民共和国交通法》及道路限行规定，安全驾车，听从派车调遣，遵守集团车辆服务规章制度，违法交通规定，司机责任自负。1.1.2爱岗敬业，树立为集团服务的思想，热情周到服务，严格遵守保密守则。

1.1.3精心爱护车辆，注意车内外清洁卫生，保持良好车容。1.1.4严禁公车私用，按指定地点停放车辆。

1.1.5不擅离工作岗位，及时上报出车时间和使用车辆情况。1.1.6及时上报和补充行车所需的材料、物品，并负责保养和维修。1.1.7保管好车内各种配置、各种证件、随车工具。

1.1.8定期学习安全知识和参加礼仪培训，按时上报行车记录等信息。1.1.9负责车辆的年检、税费交纳，车管手续，档案保管、统计车辆各项数据等工作。

1.1.10用车做到三检：

⑴出车前检查：①机油油位 ②油箱油位 ③仪表台故障灯④轮胎⑤玻璃水⑥携带两证

⑵行车中检查：在行驶中常发现车辆问题，及时排查并汇报上级。⑶收车后检查：每次任务收车时记录公里数，填好出车记录表，打扫车内卫生（内室、外观、后备箱）并按指定地点指定车位停放车辆。1.1.11每次完成出车任务时，将车辆内外打扫干净，然后把车钥匙放回存放处。

1.1.12司机完成任务后必须将车辆停放在集团车位上，无特殊情况时严禁将车开回家。若早六点至早八点发车、晚九点至晚十点半点收车及节假日有出车任务，司机可以打的取车或回家。以下特殊情况可以将车开回家：①早晚都有出车任务；②早六点以前出车,晚十半点以后收车；另外，车辆必须停放在家附近正规停车场内； 1.2.车辆会议

1.2.1根据司机出车情况，争取每周/月召开一次会议，检查落实派车完成情况和制度执行情况，以及查找目前工作中存在的问题，研究制定整改措施。

1.2.2定期或不定期召开安全工作会议，针对服务质量、安全行车、违章等方面进行总结，充分听取司机的意见，解决工作中存在的问题。1.2.3每年与司机签订交通安全责任书。1.3 绩效考核

（1）事故类 ：一次事故且为主要责任的，季度绩效考核减1分；次要责任的，季度考核减0.5分；违章扣1分。

（2）服务类：收到一个员工合理投诉，经调查属实，季度考核中减1分。（3）检查类：检查车辆卫生、保养、零件及配备品时，发现一项不合格，季度考核减1分。1.4奖惩制度

全年安全行车无事故、无违章的；交通事故对方全责的，年终时给予司机一次性现金奖励500元。1.5调派车辆原则

1.5.1用车人员填写派车单，经主管批准后，司机出车。专职司机可根据领导情况，自行出车。

1.5.2保证高层领导用车，紧急突发事务用车。1.5.3员工用车按预约顺序调派车辆。

1.5.4突发增派用车或无派车单情况，经主管批准后，司机出车，任务完成时做好记录。1.6车辆财务管理

1.6.1司机购买车辆、维修车辆、保养、保险、各类充值卡须上级审批。1.6.2购买、维修、保养、保险车辆时，须到正规4S店和品牌保险公司，禁止去其他修理车或供应商，否则不给予报销。1.6.3设置油卡、ETC卡、停车卡、洗车卡须能随时查到具体记录，车辆负责经理须定期检查记录，问题车辆或司机给予严肃处理。1.6.4司机加班表及其他补助表，填写真实、准确。2.管理控制

2.1司机须遵守交通法和公司车辆制度，安全第一。

2.2定期调研司机的服务满意度，问题频发司机给予指导或辞退。2.3严格控制司机财务报销。3.监督办法

3.1 按月或季度走访、电话、邮件、提供照片等方式抽查。3.2重点检查管理控制中提到的各方面重点。

3.3 未按管理控制重点执行或执行不全面的，总部行政提出修正意见，跟踪督促工作改进情况，直至完成。

七、福利采购和发放 1.总部标准

1.1福利采购按预算执行。

1.2 选择批发采购商或固定采购商，一件商品要几家评估价格，选择价格最低的供应商，签订合同。

1.3 采购数量与HR统计的员工名单人数相符。个别情况，可采取少量机动。1.4 根据财务进度，应提前半个月组织安排，提前发放。2.管理控制 2.1 严格控制预算。

2.2 几家供应商评估价格，选择最低价格供应商。3．监督办法

3.1 按月或季度走访、电话、邮件、提供照片等方式抽查。3.2重点检查管理控制中提到的各方面重点。

3.3 未按管理控制重点执行或执行不全面的，总部行政提出修正意见，跟踪督促工作改进情况，直至完成。

第二篇：行政部工作管理标准

5.行政部工作管理标准

5.1校长办公室工作管理标准

协助校长、副校长处理有关事务；根据校长、副校长要求，督办有关事项； 负责起草学校工作规划、计划、决议、领导工作报告等重要文稿； 开展有关调查研究，为学校发展提供决策咨询； 负责办理全校行政公文；

负责协调学校重大活动的举办和重要会议安排；

负责校友会、校董会、教育基金会、校法制办日常工作； 负责学校统计数据的采集和上报；

负责学校印章、校行政领导公用签名章及学校其它重要印证的使用管理； 负责群众信访接待工作；处理校领导交办的其它行政事务

5.2监察处、审计处工作管理标准

依照党章及党内其他法规有关规定，履行对学校党委领导下的各级党组织和党员以及学校管辖的对象进行保护、监督、惩处、教育的职能，完成党章规定的党内纪律检查的三大任务和国家行政监察法规定的执法监察的基本任务；

依法受理本级纪委管辖的需要追究党纪、政纪责任的违纪违法行为的举报和控告案件及对本级纪委和监察部门所作的处分决定或处理结论不服的申诉案件，保障党员和教职员工的民主权利，保证党的路线、方针、政策和国家的法律、法规及法令在本校的贯彻执行。

5.3人事处工作管理标准

落实学校人才人事工作领导小组各项决定； 研究制定学校人才队伍建设与发展规划； 学校人力资源配置与管理； 国家高层次人才专项的申报；

组织学校高层次人才专项的申报与评审； 博士后队伍建设发展规划和管理； 新教师补充及各类人才调入与引进； 高层次人才服务； 特殊人才延聘；

管理岗位设置与聘用；

人事数据信息的统计和研究分析。

5.4学生工作处工作管理标准

负责本科生（含第二学士学位生、留学生、成人教育脱产班本专科生）的思想政治教育工作；

负责编制本科生工作工作计划并组织实施；

负责研究制定学生教育管理条例和学生工作干部工作条例等规章制度并组织实施；

负责本科生的日常管理和奖惩工作；

负责本科生国家助学贷款、困难补助、奖助学金的评定及勤工助学等工作；

负责本科生对外交流的部分工作；

负责本科生学生工作干部队伍的业务培训、日常管理和考核评优；

负责组织实施本科生（含华侨、台港澳地区学生）的招生工作；

协同纪委、监察部门，开展本科生新生复查工作；

配合组织部，做好学生党建工作；

配合校团委，开展本科生社会实践组织工作；

配合人武部，开展本科生军训工作；

配合人事部门，指导各院系开展学生工作干部的选拔、配备工作；

配合相关部门，进行优秀本科生保送研究生的政策制定、选拔与认定工作；

负责本单位信息化工作，参与学校信息化建设工作，参与全校性相关活动的组织实施；

完成校领导交办的其它工作。

5.5校友办公室工作管理标准

全面负责学院校友工作；

加强母校与校友的联系，密切母校与校友的情感，建立起学院校友工作的长效机制； 制定《江西财经大学校友理事会章程》，建立江西财经大学校友理事会，推进班级校友联络员制度；

广泛收集校友的资料和信息，建立和完善“江西财经大学校友信息库”；

大力宣传校友活动动态和先进事迹，为校友发展搭建平台；

募集和接受校友的捐赠与资助，创造条件建立校友基金；

建立、维护、更新江西财经大学校友办网页；

组织和开展校友之间、校友与母校之间的各种联谊活动，会同有关部门做好校友回访母校的接待和服务工作；

充分开发和利用好校友的社会资源优势，配合与支持学校其他部门的工作，促进学校的建设与发展；

为校友提供力所能及的优质服务。

5.6教务处工作管理标准

5.6.1教务行政管理

负责专业、课程建设工作。拟订全院专业建设规划、提出专业结构调整方案。具体组织实施专业申报、专业建设和专业结构调整工作。拟订全院课程建设规划、组织实施办法，重点、精品课程的申报、评估检查与验收；

负责人才培养计划管理。组织制（修）订人才培养计划和各专业课程教学大纲，督导人才培养计划和教学大纲实施；

负责教学质量管理。研究教学现状，制（修）订教学质量管理监控考评体系；组织实施各类教学检查评估、教学竞赛、评优、试卷抽查、题库建设。

负责教学运行管理。依照人才培养计划下达教学任务，实施排课，教学调度； 负责各类教学规章制度建设。拟订各类教学管理文件，严格执行和督导检查。

5.6.2实践教学管理

负责实践教学管理。组织制（修）订实验、实习、毕业设计（论文）等实践教学计划、大纲等各类基本文件，组织协调实践教学运行，负责实践教学质量监控；

负责实验室、实习基地建设与管理。制（修）订实验室、实习基地建设规划及有关管理的各项规章制度，并负责组织实施与执行；

负责全院实践教学资源的合理配置，根据学科专业发展规划，审核实验教学仪器设备的配置计划，协助国资处等部门，组织落实；

负责校语委办工作。组织实施师范技能水平测试； 负责实践教学经费预算、审核与管理工作。

5.6.3考试与学籍管理

负责校内外各级各类考试的组织、实施与管理工作；

负责全日制在校生的学籍、学位管理以及学生证、毕业证和学位证书、辅修专业证书管理；

按照学籍管理规定，实施对学生的处分及学籍异动处理； 负责考试改革研究、学籍制度建设。

5.6.4教材建设与管理

负责教材征订、发放工作； 负责学生教材费的结算；

负责自编教材含教辅材料的立项申报、审批出版等工作及教材建设基金的使用与管理； 教材研究与教材管理制度建设。

5.6.5其它工作

教学管理信息化建设工作； 教务文书、档案工作；

配合人事处实施师资队伍建设；

在校长和分管教学副校长领导下，根据上 级教学行政部门的指示及规定，结合我校实际，制订教学改革方案并组织实施；

协助学校分管领导做好教学业务经费预算工作。制订教师教学工作量计算方案；

组织召开教学工作会议，部署安排教学工作，讨论教学工作有关问题。召开各类教学座谈会，了解收集对教学建设管理的意见与建议；

及时汇报教学工作有关问题； 完成学校安排的其他工作。

5.7研究生院工作管理标准

根据国家发展目标、方针政策、科技发展和社会需要，研究制订学校学位与研究生教育发展的中、长期规划和工作计划；

组织学校研究生教育改革，参与学校有关研究生教育发展问题的决策，开展学位与研究生教育研究工作；

制订和组织实施学校学位与研究生教育的各项规章制度，做好研究生教育管理的日常工作，加强研究生管理干部队伍建设，组织管理干部的业务培训；

负责制定学校研究生招生计划，做好研究生招生录取工作；

组织各相关开课单位做好全校研究生公共课的开课和考核工作，组织各学院做好各学科、专业的学位课程建设和教学管理、科学研究、学位论文工作；

参与制订学校学科建设规划，组织学位点和各类专业学位的申报、建设、管理，组织招生专业的确定及研究生指导教师的遴选工作，负责校学位评定委员会的日常工作；

根据国务院学位委员会的授权，办理有关博士和硕士学位的审核和授予事宜； 负责学校研究生政治思想工作和研究生德育工作队伍的建设和管理工作，做好毕业研究生的就业指导和派遣工作；

对校内各学院学位授权学科、专业的研究生教育和学位授予质量进行检查和评估； 参与确定学校涉及研究生教育的经费预算、建设项目、研究生教学和管理人员编制，负责研究生培养经费管理及使用的宏观协调，合理分配和使用有关教育资源；

拓展国际和国内研究生教育协作空间，开展与国内外大学、研究机构和企业联合培养研究生工作，招收境外研究生工作；

承担上级部门和学校交办的其他工作。

5.8国际合作与交流处工作管理标准

宣传和贯彻执行党和国家有关外事及港澳台工作的方针政策、规定，及时、正确地处理好涉外事务。负责草拟学校有关外事及港澳台工作的规章制度、管理办法和工作计划，报请学校批准后组织实施；

制定学校因公出访、教工赴境外学习交流及参加国际学术会议等计划，并做好对外联络和准备工作的落实；

负责学校申请因公短期出国（境）访问、考察、讲学、培训和参加国际学术会议人员材料的审核和报批工作。

统筹管理外事接待工作，做好重要来访外宾的组织接待工作，统筹安排校领导外事活动； 根据学校审定的国际学术会议计划，协助办理报批手续及落实与会议有关的涉外工作，包括负责办理参会的国（境）外专家、学者入境手续等；

负责学校外国专家管理制度的拟订；负责对全校聘请外国专家计划的制定、拟聘专家材料的审核、报批及管理工作，负责办理专家的签证、居留、延聘等手续，制定与外国专家所签合同并监督履行和实施情况；会同有关部门做好外国专家后勤保障和安全保卫工作；

负责联络并办理学校新的中外合作办学项目相关报批手续； 完成学校交办的其他工作。

5.9财务处工作管理标准

依法多渠道筹集事业资金；

合理编制学校预算，强化预算管理；

科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益； 规范贷款行为，防范金融风险； 加强资产管理，防止国有资产流失；

建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序；

如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

5.10后勤保障处

掌握学校后勤设施基本情况，合理配置校园资源与后勤资产，结合学校发展决策，提出

学校后勤服务需求和配套设施建设的意见；

根据学校教学、科研的服务要求及学校财政预算，制定后勤主要服务项目计划，代表学校与服务单位（乙方）签订服务合同并监控检查合同执行情况，进行综合评估和考核；

负责校园经营服务准入制度的制定和修订，组织开展餐饮、服务和零售行业的准入评审与年审工作；

负责校园环境、文化景观、生活服务设施等管理工作，负责爱卫会、绿委会工作；负责校内水电的抢修管理工作、防汛防台和迎峰度夏工作； 负责全校水电煤的管理及全校水电费的抄收工作，学校能源使用政策和节能措施的制定，推进节能管理；

负责计划生育工作，指导各单位开展计划生育工作、督促检查各项指标的落实情况； 代表学校对外协调后勤与上级行政部门、地方政府的关系；对内协调学校管理中涉及的后勤服务工作。

5.11保卫处

在学校党委、行政的领导和上级公安机关的指导下，负责学校的安全保卫工作，制定安全保卫工作计划并组织实施，维护学校的政治稳定和良好的治安秩序；

积极开展隐蔽战线的斗争，预防和制止敌对势力的渗透和破坏活动，协助国家安全部门搞好国家安全工作。建立健全情报信息队伍，做好各类情报信息的收集、反馈工作，为领导决策提供可靠依据。加强阵地控制，做好“法轮功”痴迷者的控制和教育转化工作，及时调解、处置不安定因素和闹事苗头，防止事态扩大。配合公安机关和国家安全部门侦破政治案件；

根据国家有关规定，协同有关部门做好重要人士的安全保卫工作和科研保密工作，防止失、泄、窃密事件发生。加强计算机网络的安全监控，发现有害信息及时上报、处置；

加强对外籍人员、及重要外事活动的安全保卫工作。做好因私出国、出境人员的政审和安全保密教育工作；

认真执行校治安综合治理委员会的各项决议，抓好校园治安综合治理，明确二级治安综合治理目标管理责任人，落实各项安全责任制；

加强“以防为主”的治安管理工作方针。加强治安安全防范，尤其是加大技术防范力度，加强重点要害部位的防范，落实值班、警卫、巡逻、守候等工作，力抓现行，坚持安全检查，及时整改隐患，降低发案率。同时对对师生员工进行安全教育，增强师生员工的安全防范意识和自我保护能力；

积极协助公安机关侦破刑事案件和治安案件；

负责校园内防火安全管理工作。按照《中华人民共和国消防法》和中华人民共和国61号令（即《机关、团体、企业、事业单位消防安全管理规定》），落实各级防火安全责任人和各项防火安全制度，建立建全各级消防组织。坚持防火安全检查和防火技能培训工作，保证消防器材、消防设施完好。严查火险隐患、及时督促整改，防止火灾事故发生。积极协助公安消防部门查处火灾事故；

负责校园内常住集体户口的协管工作。办理新生入学、毕业生派遣的户口迁移及农转非、非转非户口的申报工作；

加强对重点人口的管理。重点人口要建档立制，落实帮教力量； 加强校内交通安全管理，努力改善校园交通秩序。

5.12校园建设处

5.12.1处办公室

负责本处公文处理、信息、网络、车辆及对内外联系等工作；负责办理基建项目立项、消防验收等报建手续，负责做好基建档案、文书档案的管理工作。

5.12.2基建管理科

负责办理工程项目的委托设计、设计变更手续及组织图纸会审工作；负责工程现场管理、隐蔽工程签证、竣工验收、决算审核等工作。

5.12.3造价管理科

负责基建工程委托工程量清单及控制价编制工作；负责维修工程标底编制工作；负责做好工程项目决算审核工作，参加工程签证工作。

5.12.4招标管理科

负责组织基建、维修工程、物资设备材料采购招标工作；办理物资设备采购合同签订有关手续；负责政府采购申报工作；负责基建配套材料认价工作。

5.13资产管理处

负责学校资产的帐、卡管理；负责学校的资产清查、登记、统计报告及日常监督检查工作；负责办理学校资产的托管、调拨、转让、报损、报废等报、批手续；负责收集、整理、核算房产相关数据。负责教职工的住房公积金和购房补贴的日常管理；

负责监控学校土地、房产的增值和保值，监管学校各类房产的使用情况；负责学校固定资产的合理配置、调剂和验收，协调产权纠纷；

负责学校资产信息库的建设和维护；参与学校资产购建、招标，代表学校向上级国有资产管理部门报告工作，按时制送报表；结合学校实际建立健全相关的管理规章制度，完善相关的管理办法。

5.14离退休人员工作处

认真贯彻执行党和国家关于离退休职工的各项方针政策；

认真做好离退休职工思想政治工作，保持离退休职工队伍的稳定；

协同有关职能部门，根据政策规定，全面落实离退休职工的政治、生活待遇； 负责离退休职工活动场所的管理，协同有关部门做好维护，组织开展老年文体活动以及离休职工的健康休养和参观、考察等活动；

深入基层听取离退休职工的意见和建议，做好离退休人员的来信来访工作；

继续发挥老同志的余热，组织离退休人员参与学校教学、科研、管理等工作，为学校改革发展做出贡献；

认真做好困难、生病离退休职工的家访、慰问、助困等工作； 协助学校关工委做好关心下一代的工作；

协同有关职能部门和离退休职工原所在单位，处理离退休职工去世后的丧事办理工作；

完成上级有关部门和学校领导交办的其他工作。

5.15招生就业处

负责普通本专科的招生工作； 负责普通本专科的就业工作； 组织、协调全校的招生就业工作；

指导各独立学院和校外二级学院开展招生就业工作。

5.16博士后流动站管理办公室

负责博士后管理工作各类管理条例的制定。

负责组织实施新建博士后科研流动站的设站申报及评估考核。负责博士后招收计划的制定与实施，进行博士后招收宣传工作 负责办理博士后进、（退）出站手续，负责博士后研究人员的档案接受转递。协助各流动站做好博士后在站期间的日常管理服务工作，检查督促博士后完成开题、中期考核、出站考核工作。

协调相关部门落实进站博士后住房、经费、后勤保障等相关待遇。

组织中国博士后科学基金（面上基金和特别资助）的组织申报工作，博士后科学基金评审专家推荐工作。

加强与企业工作站的联系与合作，开展企业联合培养博士后的进、出站及协议的签订工作。

加强与上级主管部门及地方上的联系与合作、组织在校博士后参加各类地方企业科技服务活动。

建设和维护博士后网站，完成领导交办的其他工作。

第三篇：广东省行政审批管理监督办法

广东省行政审批管理监督办法

来源：主站 发布时间：2008-04-02 10:33 阅读次数：

（2007年7月13日广东省人民政府第119次常务会议审议通过

2007年11月5日广东省人民政府令第118号公布

自2008年1月1日起狮行）

第一章

总则

第一条

为进一步转变政府职能，规范行政审批行为，推进行政管理体制改革，加强对行政审批的管理和监督，促进依法行政，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政许可法》及有关法律、法规，结合我省实际，制定本办法。

第二条

本办法所称行政审批，包括行政许可法所规定的行政许可行为，以及行政机关的非行政许可的行政审批行为。

第三条

设定和实施行政审批应当遵循合法、合理和效能原则，严格遵守规定的权限和程序。

设定和实施行政审批，应当有利于社会主义市场经济发展和社会全面进步，有利于维护社会秩序和公共利益，有利于政府实施有效管理，有利于提高行政效能。公民、法人和其他组织无法自主决定，或通过市场机制、中介组织、行业自律以及政府其他行政管理方式不能实行有效管理时，方可考虑采用行政审批的方式。

涉及有限自然资源开发利用、公共资源配置的行政审批，原则上应当采用招标、拍卖等公开竞争的管理方式。

第四条

设定和实施行政审批，应当遵循公开、公平、公正的原则。

有关行政审批的规定应当公布；未经公布的，不得作为实施行政审批的依据（涉密事项除外）。行政审批的实施和结果，除涉及国家秘密、商业秘密或个人隐私外，应当公开。

审批机关及其工作人员，应当平等对待申请人提出的行政审批申请，不得有歧视行为。

第五条

实施行政审批，应当遵循高效、便民原则，提高办事效率，提供优质服务。

第六条

实施行政审批，应当遵循权责一致原则，“谁审批，谁负责”。审批机关应当建立健全行政审批责任制和过错追究制，加强对行政审批行为的管理和监督。

第二章

行政审批的设定和废止

第七条

设定行政许可必须符合行政许可法规定；法律、行政法规和国务院的决定只作出原则性的管理要求，没有规定设定行政许可的，不得设定行政许可。县级以上人民政府可以根据法律、行政法规和国家、省有关要求以及地方事务管理的需要，设定非行政许可的行政审批。

第八条

设定行政审批，应当广泛听取行政相对人及有关组织和公民的意见，并对可能产生的后果作出评估。

设定对经济和社会发展有重大影响的行政审批，应当事前进行广泛调查，通过举办听证会、论证会、咨询会等形式，广泛听取各方意见。

第九条

设定和调整行政审批，必须严格按规定程序办理。设定和调整行政审批，必须经政府常务会议讨论通过。

第十条

有下列情形之一的，原设定的行政审批应当按规定程序予以废止：

（一）原设定行政审批事项的有关法律、行政法规或其他文件依据已经废止的；

（二）根据经济和社会发展的需要，已经不适合再保留的；

（三）原实行数量限制，但目前已经不再使用数量管理，且可通过行政审批以外的方式予以规范的；

（四）对非行政许可的行政审批，原设定机关应定期进行评估，在5年内未作评估的；

（五）其他应予以废止的情形。

第十一条

对已经废止的行政审批需要制订后续管理办法的，审批机关应及时制订后续管理办法，但不得要求申请人制订申报计划，或者以其他方式变相实施行政审批。

第三章

行政审批的程序

第一节

受理

第十二条

审批机关受理的行政审批，必须符合本办法第七条规定。

第十三条

审批机关受理的行政审批涉及几个内设机构的，应建立牵头办理制度，指定一个内设机构统一对外受理和回复申请人。

第十四条

行政审批依法需要由同级人民政府两个以上行政机关审批的，由本级政府确定的负有直接责任的主审机关统一受理，并由受理机关将有关信息资料告知相关行政机关。

第十五条

对面向企业、面向公众且行政审批业务较多的行政审批机关，应当设立行政审批受理窗口，统一受理。

第十六条

各地级以上市、各县（市、区）政府可以根据需要设置行政审批服务窗口。

第十七条

申请人要求审批机关对行政审批有关内容和要求作出说明的，审批机关应作出说明并提供咨询服务。

审批机关应向申请人提供行政审批申请的格式文本。

第十八条

法律、行政法规未作明确要求，审批机关不得要求申请人通过中介机构提供与行政审批有关的服务。对法律、行政法规明确要求申请人通过中介机构提供与行政审批有关服务的，除法律、行政法规明确规定外，审批机关不得指定中介机构。

第十九条

审批机关及其工作人员应当依法行政，按规定职责和权限受理申请：

（一）对申请事项属于本机关职责范围，申请材料齐全、符合受理条件的，应当场受理，并出具书面受理凭证；审批机关能够当场对申请作出是否准许决定的，可以不出具书面受理凭证；

（二）对申请资料不全或不符合受理条件的，应当将需要补充的资料及其他事项当场或者在五日内一次性告知申请人，并出具告知凭证；

（三）对不属于本审批机关职责范围的，应作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请；

（四）不得要求申请人提交与其申请的行政审批事项无关的技术资料和其他资料。

第二节

审查

第二十条

审批机关应当建立行政审批管理制度，建立规范的审查程序和决策机制。

审批机关对受理的行政审批，应当明确承办人、审核人、批准人。应当按照行政审批的依据、条件和程序，由承办人提出初审意见和理由，经审核人审核后，由批准人批准决定。

审批机关的任何人员不得违反工作程序办理行政审批。

第二十一条

申请人提交的申请材料齐全、符合受理条件，依法不需要对行政审批申请作实地核查，能够当场作出决定的，审批机关应当当场对申请人作出是否准许的决定；不能当场作出是否准许决定的，应当在本办法规定的期限内完成行政审批。

第二十二条

需要实地核查才能作出是否准许的行政审批，审批机关应当指派两名以上工作人员实地核查，并将实地核查结果书面通知申请人。经核查，暂不符合行政审批条件的，应当告知申请人具体理由，明确整改内容，并约定复查时间。实地核查应当做好记录，并留档存查。

第二十三条

对有数量限制而不适合采用招标、拍卖等方式的行政审批，申请人有两个或两个以上且均符合规定条件的，原则上根据受理申请的先后顺序作出是否准予的决定。法律、行政法规另有规定的，从其规定。

审批机关应当定期或不定期公开有数量限制的行政审批的数额，以接受查询和监督。第二十四条

有下列情形之一的行政审批，审批机关必须采取集体审查的形式办理：

（一）重大或情况复杂的；

（二）自由裁量权较大的；

（三）批准人认为需要提请集体审查的；

（四）行政机关领导集体研究决定需要集体审查的；

（五）其他需要集体审查的。

第二十五条

审批机关应当建立集体审查的工作机制，明确具体的议事规则和程序。必要时可以邀请相关部门及有关专家等参加。

第二十六条

涉及两个以上行政机关，需要实施联合审查的行政审批，由本级政府确定的主审机关负责联合审查全过程的组织、协调以及事项的办理工作。具体的审查方式和程序由联合审查的部门共同确定。

第二十七条

对经济和社会发展有重大影响的行政审批，行政机关应当通过调查、听证、咨询和专家评审等方式决定。

第二十八条

审批机关对行政审批申请进行审查时，发现行政审批事项直接关系他人重大利益的，应及时告知有关利害相关人；审批机关应当听取申请人、利害关系人的陈述和申辩意见。

第三节

期限与告知

第二十九条

对属行政许可的行政审批期限，按行政许可法有关规定执行。

第三十条

对非行政许可的行政审批，除可以当场作出行政审批决定的外，审批机关应当自受理行政审批申请之日起，对审核、核准类的事项在十五日内作出决定；对审批类的事项在二十日内作出决定。审批机关应当在规定的期限内以书面形式将结果告知申请人。

审批机关确因特殊情况不能在上述规定的期限内作出决定的，经本行政机关负责人批准，可以延长十日，但应当书面通知申请人，并说明延期理由。

对需通过调查、听证、咨询和招标、拍卖、鉴定及专家评审等方式来决定的事项，组织调查、听证会、咨询会和招标、拍卖、鉴定及评审的时间不计算在行政审批期限内。审批机关应当将所需时间书面告知申请人。

第三十一条

非行政许可的行政审批需实行联合办理的，审批机关应当在三十日内完成，特殊情况经主审机关负责人批准可适当延长，但延长时间不得超过十五日。

第三十二条

审批机关对不符合规定条件的申请，应当在规定的时间内作出不予准许的决定，将书面回复送达申请人，同时列明不予准许的理由、依据。

第三十三条

审批机关必须对审批过程中需要存查的事项进行记录，并归档存查。

第四章

行政审批收费

第三十四条

除法律、行政法规规定以外，审批机关实施和监督行政许可，不得收取包括格式文本、宣传资料、咨询等在内的任何费用，也不得收取抵押金、保证金和超出许可收费标准以外的任何费用。实施和监督非行政许可的行政审批，原则上不得收费，省政府另有规定的除外。

第三十五条

行政审批收费标准的确定，应当充分做好调查研究，广泛征求相关部门及公众意见。对涉及面广的行政审批收费事项，应当举行听证会。

第三十六条

实施行政审批所收取的费用，必须按收支两条线原则，全部上缴国库或财政专库，不得以任何形式截留、挪用、私分或者变相私分。

未经法律、行政法规及其他有关规定准许，审批机关不得擅自授权或委托其他机构收取行政审批费用。

第五章

行政审批公开

第三十七条

除涉及国家秘密、商业秘密或个人隐私外，所有行政审批的实施和结果都必须由审批机关向社会公开，向社会公开的信息应当及时、全面、真实、准确。

审批机关应当与其他机关共享有关行政审批信息，提高办事效能。

第三十八条

行政审批应当公开的内容包括：

（一）行政机关的职责和应当遵守的行政审批规定；

（二）依法被授权履行行政审批的组织获得授权的法定文书；

（三）行政审批的名称、依据、内容、对象和条件；

（四）有数量限制的行政审批的数额；

（五）申请人需提供的全部材料的目录；

（六）申请书示范文本和申请办法；

（七）行政审批的程序和操作规程；

（八）行政审批的收费依据和收费标准；

（九）行政审批的办结期限；

（十）行政审批结果；

（十一）行政审批的举报、投诉方式；

（十二）行政审批的监督制度；

（十三）其他需要公开的内容。

第三十九条

行政审批公开的主要方式包括：

（一）编印小册子或申请须知等，供申请人取阅；

（二）设立和公开查询电话，供申请人查询；

（三）在行政审批受理窗口等办公场所公布相关信息；

（四）通过新闻媒体公开信息；

（五）设立网站，供申请人上网查询；

（六）法律、法规及规章规定的其他公开方式。

第六章

行政审批监督

第四十条

各级监察机关负责同级政府部门的行政审批监督工作。各级政府部门的内设监察机构负责本部门的行政审批监督工作。各级监察机关或机构要健全监督形式，逐步建立和健全行政审批电子监察系统，强化监督管理。监察机关对在行政审批监督工作中发现的违法违规行为，应及时责令纠正并追究责任。

各级政府法制机构应加强对行政审批设立的审查，并对实施行政审批中违反有关规定的行为提出整改意见，促进依法行政。

第四十一条

上级行政机关应当建立监督制度，加强对下级行政机关实施行政审批的监督检查，及时纠正行政审批实施中的违法违规行为。

第四十二条

审批机关应当健全内部管理监督制度，规范行政审批工作程序，明确内部审批职责权限及违规审批应负的责任，制订对违反规定行为调查处理的意见、办法等。

委托其他行政机关实施行政审批的行政机关，负责对受委托行政机关的行政审批行为实施监督。

第四十三条

审批机关对本部门作出的行政审批决定的执行情况负有管理和监督的责任，应加强对行政审批决定执行情况的检查和监督，及时纠正和处理执行过程中出现的问题。

第四十四条

审批机关应当建立投诉回复、信访、社会咨询和行政审批信息发布等制度。审批机关应当自觉接受人大、政协、社会团体、新闻媒体和广大群众的监督，及时纠正行政审批中的不当行为，主动采取措施避免损害的发生和减少损害程度。

第七章

行政审批的责任追究

第四十五条

行政审批责任是指审批机关及其工作人员因故意或者过失违反法律、行政法规及其他规定，不履行或不正确履行行政审批职责，危害或者损害国家、申请人、利害关系人的合法权益所应当承担的行政及法律责任。

第四十六条

审批机关及其工作人员应当依法履行职责，按照权责一致的原则，就作出的行政审批决定及行政审批过程中的行为，依据各自的行政审批职责，承担相应的行政及法律责任。

委托行政机关对受委托行政机关实施行政审批行为的后果承担行政及法律责任；受委托行政机关及其工作人员，就其行政审批行为承担相应的责任。依法被授权的组织及其工作人员，就其行政审批行为承担相应的行政及法律责任。

第四十七条

行政审批责任人员分为直接责任人员、直接领导责任人员。

（一）直接责任人员，是指本办法第二十条所称的承办人和审核人中，对其具体承办或审核的行政审批工作不履行或不正确履行责任，对行政审批行为及造成的损害起直接作用，应当承担直接责任的行政机关工作人员。

审核人采纳承办人的错误意见，导致行政审批过错后果发生的，审核人与承办人均为直接责任人员。审核人不采纳或者改变承办人正确意见，导致行政审批过错后果发生的，审核人为直接责任人员。

批准人不采纳或者改变承办人、审核人正确意见，导致行政审批过错后果发生的，批准人为直接责任人员。

（二）直接领导责任人员，是指本办法第二十条所称的批准人中，对直接分管的行政审批工作不履行或者不正确履行领导责任，对行政审批行为及造成的损害起决定性作用，应当承担直接主管责任的行政机关领导人员。

行政审批经集体研究决定的，会议主持人为直接领导责任人员。

第四十八条

审批机关及其工作人员违反规定，有下列情形之一的，由其上级行政机关或监察机关责令改正，并对有关责任人员给予批评教育或者组织处理；情节严重的，对有关责任人员依法给予行政处分：

（一）对符合法定条件的行政审批申请不予受理的；

（二）未依法说明不受理行政审批申请或者不准予行政审批理由的；

（三）在受理、审查、决定行政审批过程中，未按规定向申请人、利害关系人履行法定告知义务的；

（四）对申请人需补充、更正的材料和相关事项不一次性告知的；

（五）未按规定的期限办结行政审批的；

（六）不按规定向社会公开行政审批有关信息的；

（七）对经法定程序认定应当予以撤销的行政审批，超过法定期限不予撤销的；

（八）依法应当举行听证而不举行听证的；

（九）实施监督检查，妨碍行政相对人正常生产经营活动的；

（十）违反其他规定应当承担相应责任的。

第四十九条

审批机关及其工作人员违反规定，有下列情形之一的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正，并对有关责任人员依法给予行政处分；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理：

（一）违反规定擅自设立行政审批的；

（二）继续执行国家、本省及当地已经废止的行政审批或变相实施行政审批的；

（三）超越权限实施行政审批的；

（四）擅自改变行政审批条件实施行政审批的；

（五）对不具备申请资格或者不符合行政审批条件的申请予以行政审批的；

（六）对符合法定条件的申请不予行政审批或者不在法定期限内作出准予决定的；

（七）违反程序实施行政审批的；

（八）依法应当根据招标、拍卖结果或者考试成绩择优作出准予决定，但未经招标、拍卖或者考试，或者不根据招标、拍卖结果或者考试成绩择优作出准予决定的；

（九）要求申请人购买、使用指定产品、设备或接受有偿服务的；

（十）擅自收取或不按规定收取费用或截留、挪用、私分、变相私分行政审批收取的费用的；

（十一）其他渎职、失职，损害申请人或利害关系人合法权益的。

第五十条

被调查的审批机关和行政审批责任人必须向调查机关及调查人员就行政审批行为如实作出陈述，并有权提出申辩。

行政审批责任人对行政处理决定不服的，有权按有关规定向作出处理决定的行政机关或其上级机关提出申诉。

第五十一条

对申请人通过伪造材料、使用虚假证明文件等欺诈手段或者贿赂等非法手段取得行政审批准许的，行政机关应当撤销原有的行政审批决定。

第五十二条

受委托的行政机关和依法被授权的组织，应参照本办法制订相关的内部监督和责任追究制度。

第八章

附则

第五十三条

本办法适用于本省各级行政机关、受委托的行政机关和依法被授权的组织及其工作人员。

有关行政机关对其他机关或者对其直接管理的事业单位的人事、财务、外事等事项的审批，不适用本办法。

第五十四条

本办法所规定的行政机关实施行政审批的期限以工作日计算，不含法定节假日。

第五十五条

法律、行政法规及国务院决定对行政审批管理监督另有规定的，从其规定。

第五十六条

本办法自2008年1月1日起施行。

第四篇：企业内部控制制度的监督与评价

对企业内部控制制度的监督与评价

【摘要】加强和完善企业内部控制制度已成为当前我国会计理论界和实务界最为关注的焦点之一。2008年6月28日，财政部、审计署等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，标志着我国企业内部控制规范建设取得重大突破。本文从我国企业内部控制现状及存在的问题出发，分析了企业内部控制和会计师事务所之间的关系，提出了会计师事务所加强和完善企业内部控制的措施。

【关键词】会计师事务所；内部控制制度；外部监督

自20世纪90年代以来，财务舞弊以及由此带来的损失空前严重，引起了相关部门和理论界的高度重视。上市公司会计造假案件的数量逐渐上升，且金额越来越大，影响面也越来越广。从我国内地的琼民源、郑百文、大庆联谊、蜀红光、银广厦、科龙电器、银河科技、天津磁卡，以及2004年台湾的博达、讯碟、皇统这一连串科技股舞弊案，再到美国的安然（Enron）、施乐（Xerox）、世界通讯（WorldCom），波及美、亚的会计舞弊案件此起彼伏，接连不断。导致这些财务舞弊案件和审计失败案例的原因是多方面的，其中，企业对内部控制的认识不到位，缺乏严密、有效的内部控制体系以及执行不完善，和注册会计师不重视对企业内部控制的分析与评价是两个重要原因。

一、研究现状

20世纪90年代以来，西方会计理论界对内部控制的研究逐渐深化。1992年9月，美国反虚假财务报告委员会的赞助组织委员会（COSO）发布的《内部控制整体框架》的研究报告对内部控制的概念论述得最为全面。该研究报告认为，内部控制整体框架包括5个相互联系的要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息传递和监督。从历史的角度来看，对内部控制理论的研究由来已久，但通过法律手段推进内部控制评价报告制度，则属于由频繁发生的财务舞弊案件所带来的理论与实务相结合的制度创新。在内部控制评价理论和实务的发展方面，美国一直走在世界前列。最初，美国独立审计的业务范围主要侧重于财务鉴证方面。从20世纪80年代开始，独立审计的范围开始扩展为包含内部控制评价在内的管理鉴证。而随着安然、施乐、世通等一系列会计案件的出现，美国对内部控制评价的重视程度则更为加强。美国国会于2002年7月25日通过的《萨班斯法案》开启了一个新的会计审计与资本市场监管时代。该法案对公司的内部治理作出了明确规定，要求上市公司建立完善的内部控制制度。

在国内，1999年修订的《会计法》第1次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求，财政部随即连续制定、发布了《内部会计控制规范——基本规范》等7项内部会计控制规范；审计署、国资委、证监会、银监会、保监会以及上海、深圳证券交易所等也从不同角度对加强企业内部控制进行了规范。2001年10月，我国证监会发布了《关于做好证券公司内部控制评审工作的通知》，要求证券公司聘请有证券执业资格的会计师事务所对公司内部控制进行评价，并提交评价报告。2006年2月15日发布的与国际标准趋同的中国注册会计师审计准则引入了风险导向审计的理念和方法，特别制定了《了解被审计单位及其环境

并评估重大错报风险》等审计风险4项准则，并将这一理念和方法贯穿于其他准则的规定之中。2008年6月28日，财政部、审计署等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》和17项具体规范征求意见稿，自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。该规范要求上市公司应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露自我评价报告，并需聘请具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。该规范的发布不仅标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破，而且拓展了我国会计师事务所提供审计服务的领域。

二、存在的问题

（一）企业内部控制方面

1.企业内部控制意识薄弱。

目前，无论是国有、集体企业，还是民营企业，对内部控制的意识都不够强。据有关方面调查显示，不少企业的负责人还不知道什么是内部控制，职工了解企业内部控制的就更少。更有甚者，个别企业的负责人认为建立健全企业内部控制后会影响企业的办事效率。

2.企业内控制度不够健全，执行不够有效。

由于相当一部分企业对内部控制制度不够重视，导致其内部控制制度残缺不全或设置得不够合理。企业内部控制制度重在执行，有的企业虽然内部控制制度较为健全，但是执行不利，其内部控制制度成了一个写在纸上或挂在墙上的有名无实的摆设，只是用以应付财政、审计等部门的检查。若内部控制制度只是重于形式，而失去了其应有的严肃性和执行力度，则必然导致企业内部管理失控。

3.企业内部审计不到位，监督机制不健全。

目前，我国很多企业的监督评审仍主要靠其内部审计部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部门同属一人领导，这就使内部审计在形式上缺乏了应有的独立性。另外，在内审的职能上，很多企业的内部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用。

4.企业缺乏相应的约束与激励机制。

目前，我国有些企业由于缺乏相应的约束和激励机制，经营者享有的权利大于承担的责任，企业经营状况的好坏对经营者的切身利益没有太大的影响。多数国营企业领导人还不能担负起自主经营、自负盈亏的责任，一旦出了问题仍由国家负担损失。这样的经营管理体制下，主管人员就不会重视内部控制的建设。

5.企业的会计及管理人员素质偏低。

一些企业领导者缺乏现代企业管理经验，对企业实行粗放式管理，没有规范的内部控制制度，或者尽管有内部控制制度，但并不严格遵守，使控制制度流于形式、形同虚设。从我国现状来看，财会人员的素质存在明显的缺陷。有些会计及管理人员职业道德欠缺，法律观念淡薄，意志不够坚定，违法违纪现象经常发生。

6.缺乏健康的企业文化。

目前，我国企业大都仍欠缺完善、合理的企业文化，这也是内部控制制度失效的原因之一。企业文化往往是现存的一种无形的力量，影响企业成员的思维方式和行为方式，它具有一种很强的凝聚力。良好的企业文化可以从思想的高度规范员工的行为，进而有利于企业内部控制制度的有效实施。

（二）会计师事务所审计方面

会计师事务所的社会监督作用以其特有的中介性和公正性得到了法律的认可。近些年来，我国注册会计师事业迅速发展，在维护社会公众利益和投资者的合法权益、促进社会主义市场经济健康发展方面起到了重要的作用，但是，其发展过程中也存在一定的问题。目前，我国存在的不规范的执业环境、不正当的业务竞争以及对注册会计师的监管不力，使得会计师事务所的社会监督作用并没有真正发挥出来。有的会计师事务所和注册会计师本着“收人钱财，与人方便”的心态进行审计，在审计过程中走过场，甚至帮着企业隐瞒问题，这严重影响到会计师事务所社会监督作用的发挥。

虽然我国注册会计师审计方法经历了由账项基础审计、制度基础审计到现代的风险导向审计的变化，审计实施程序也由过去的以实质性测试为主变为现在的注重以测试内控为目标的风险评估程序和实质性程序并重，但是，目前我国许多会计师事务所并未恰当实施对企业内部控制的符合性测试，而往往是直接进入实质性测试。由于审计抽样的局限性，存在着审计抽样风险，加之目前许多企业内部控制制度尚不健全，抽样审计下的实质性测试更显得捉襟见肘。

三、会计师事务所和企业内部控制的关系

（一）企业内部控制对会计师事务所的影响

随着企业制度的发展和日益完善，内部控制制度成为现代企业发展的必然产物，内部控制制度的发展又促使审计从详细审计发展成为以测试内部控制为基础的抽样审计。这种有别于以经济业务抽查为基础的科学审计方法既能提高审计效率，又能保证审计质量。新审计准则下，对内部控制的评价是注册会计师用以确定审计程序的重要依据，因此，出现了以对企业内控制度评价为基础的现代审计。企业资产是否安全、会计资料是否正确和发生错弊的可能性与企业内部控制制度有着密切的关系。企业内部控制有效，企业资产就比较安全，会计资料也就比较正确，各种舞弊和技术性错误发生的可能性就会降低。完善、有效的企业内部控制能够排除各种偶然因素对财务信息的影响，防止和及时发现舞弊行为或技

术性错误，使各项业务活动的发生和财务信息的产生建立在可靠的基础之上，从而为抽样审计技术的应用创造了条件，保证了抽样样本对总体的代表性，进而为保证抽样质量、降低审计风险提供了有效手段。此时，内部控制促进了审计工作的开展和顺利进行。反之，若企业缺乏完善、有效和一贯执行的内部控制制度，就会缺乏评价的具体标准和尺度，很难对固有风险进行量化处理，仅凭抽象的专业性判断，难以使人信服。同时，不同的注册会计师可能会有不同的判断结果，一旦判断失误，将导致审计报告失真，审计失败。

（二）会计师事务所对企业内部控制的影响

同样，会计师事务所的审计也可以促进企业不断改善其内部控制。与原有的审计准则相比，审计风险准则的主要变化是要求注册会计师加强对被审计单位及其环境的了解。注册会计师应当通过有效及相应的检查、审查和评价内部控制系统来发现被审计单位在组织管理上的漏洞和内部控制中的薄弱环节，进而对企业内部控制的薄弱环节提出合理的建议，帮助企业设计可行的内部控制制度，以便企业采取正确的方法优化其内部控制，使内部控制制度趋于健全和科学。

四、加强和完善企业内部控制的措施

（一）强化会计师事务所对企业内部控制的监督作用

强化会计师事务所的外部监督能够促使企业不断完善内部控制制度。财政、税务、审计等部门要加强彼此间的信息交流，形成有效的监督合力，抓好对注册会计师执业质量的监管，充分发挥会计师事务所的外部监督作用。注册会计师在执行独立审计业务过程中对被审计单位的内部控制进行了解、测试和评估后，应将其发现的内部控制重大缺陷告知被审计单位的管理当局。会计师事务所应揭露企业内部控制制度存在的问题和漏洞，揭露因内部控制薄弱而造成的某些经济损失或经济违法行为等，并对揭露的各种消极因素及时进行制止、处罚，还应将情节严重的有关责任人移交司法机关处理。

（二）会计师事务所出具管理建议书，完善企业内部控制制度

管理建议书是注册会计师在完成审计工作后，针对审计过程中已注意到的，可能导致被审计单位财务报表产生重大错误报告的内部控制重大缺陷提出书面建议。提交管理建议书是注册会计师的职业责任，是对被审计单位提供的最有价值的服务之一。由于注册会计师的职业特点，在审计过程中按规定需要检查被审计单位的内部控制系统，能够了解被审计单位经营管理中的关键所在。注册会计师出具的管理建议书能够指明企业内部控制设计及运行方面的重大缺陷，以及相应的改进措施。这种意见最及时、有效，能够促使被审计单位加强内部控制，改善工作，以防止弊端的发生。企业可以充分利用注册会计师出具的管理建议书了解其内部控制的不足，不断完善内部控制制度，提高企业管理的专业化程度和管理效率。

（三）会计师事务所对企业内部控制进行专门审核

由于管理建议书仅指出了注册会计师在审计过程中注意到的内部控制的重大缺陷，其所提建议不具有强制性和公证性，所以管理建议书不应被视为注册会计师对被审计单位内部控制整体发表的鉴证意见。为了进一步对企业内部控制进行评价和建议，笔者提出，企业还应委托注册会计师出具针对其内部控制整体框架的期间性内部控制审核报告。

美国和中国台湾已相应建立了定期聘请注册会计师对内部控制制度予以评价的模式，我国也应借鉴这一先进经验。注册会计师执行内部控制审核的目标是：对被审核单位管理当局关于与会计报表相关的内部控制有效性的书面认定的公允性发表意见。注册会计师采用询问、观察、检查、重新执行等方法进行企业内部控制审核评价，并提出相关的管理意见，有以下两方面的作用：

一方面，有利于完善内部控制系统。注册会计师对企业内部控制系统的检查和评价，其对象和目的就在于内部控制的完善性上。这里所指的完善性，就是指内部控制系统是否健全、是否严密。在执行内部审核的过程中，注册会计师需要做大量的收集、整理、分析和评价工作。因此，通过注册会计师对企业内部控制的调查，就能够明确被审计单位内部控制系统是否完善。如果被调查的企业内部控制尚不完善，注册会计师可以提出改进建议或措施，以有利于企业参照和完善其内部控制系统。

另一方面，有利于建立有效、可行的内部控制系统。内部控制系统的有效性指内部控制系统在实际工作中能够充分发挥其控制作用；其可行性主要指内部控制系统在实际工作中能否正常运行。内部控制系统是否有效和可行，不在于被审计单位自己的标榜，而在于注册会计师通过对其内部控制系统的了解、调查、测试后做出的评价。如果被审计单位的内部控制系统无效或不可行，注册会计师则可通过出具内部审核报告予以提出。被审计单位可根据审核报告中的建议和措施，纠正无效的内部控制系统，使其变为有效的内部控制系统，并结合本单位的实际情况重新建立或修订内部控制系统，使其可行。

（四）加强与内审人员的沟通，深入了解企业内部控制制度

由于内部审计的主要目的之一是检查、评价及监督内部控制，而且企业可能利用内部审计人员对内部控制制度的设计和执行情况进行专门的评价，通过了解企业内部审计工作的情况，注册会计师可以掌握内部审计发现的、可能对被审计单位财务报表和注册会计师审计产生重大影响的事项。如果内部审计的工作表明被审计单位的内部控制薄弱，控制环境存在缺陷，注册会计师则应实施更多的审计程序和扩大审计程序的范围。因此，加强与内审人员的沟通可以促进注册会计师更加深入地了解企业的内部控制制度，以便对企业内部控制提出合理的评价和建议。

（五）提高注册会计师的专业胜任能力

由于内部控制的多样性和复杂性，对内部控制进行鉴证服务需要很强的专业胜任能力。从绝大多数会计师事务所目前的情况来看，注册会计师大都为会计、财务领域的专业人才，要求注册会计师对企业的内部控制进行评价并出具评价意

见报告，从某种程度上来说已经超越了注册会计师的专业胜任能力。因此，应注重提高注册会计师的专业胜任能力。同时，要聘请专家（通常可以是律师、工程师、资产评估师、IT专家等），获取专家的报告、意见、估价和说明等形式的审计证据。

五、结束语

随着企业制度的发展和日益完善，内部控制制度成为现代企业发展的必然产物。而内部控制与注册会计师审计之间是相互制约、相互促进、共同发展的关系。良好的内部控制有利于审计工作的开展与顺利进行、节约审计资源和减少审计风险。以测试内部控制为基础的抽样审计制约了内部控制环境中的各种消极因素，促进了企业内部控制制度的完善和发展。同时，促使企业充分利用各种资源，减少了决策失误和工作中的错弊，提高了经营效率，可以达到效益的最优化，实现了企业与会计师事务所的“双赢”。

第五篇：行政综合管理部部长工作标准

行政综合管理部部长工作标准

一、办公室工作：

1、负责做好周、月工作计划，计划要详实，工作重点突出，分工到人，责任明确到人；每日检查日清工作并负有领导责任。

2、负责监管办公室日常管理工作，每周检查一次全面工作。

3、检查接待工作是否严格执行《接待标准》。

4、检查车辆管理是否严格执行《车辆管理标准》，对每台车辆在维修前必须亲自检查，并拿出方案。

5、每周检查档案室一次，是否严格执行《档案管理标准》，做到文件及时存档，借阅手续齐全。

6、每周五布置卫生大扫除，并检查公布。

7、完善费用管理，接待费用和车辆费用明细，每周一报。

二、网络办工作：

1、负责监督网络办日常管理工作并负有领导责任。

2、检查各项工作是否执行《工作标准》。

3、每周检查一次工作，办公耗材、软件、监控器等维修、维护、管理工作，及时性准确性。

4、每月对网络办的服务质量进行民意评定。

三、保卫部工作：

1、负责监管保卫部日常管理工作并负有领导责任。

2、检查各项工作是否执行《工作标准》。

3、每周检查一次保卫全面工作。

4、每月召开一次全面的总结会议，及时处理存在问题，提高员工责任心。

四、饲料销售部工作：

1、负责饲料销售部全面工作负有领导责任。

2、检查各项工作是否执行《工作标准》。

3、完成公司下达的销售指标。

4、搞好费用管理，公开透明。

五、其他工作：

1、做好与政府部门和公司内各部门之间的协调工作及领导临时安排的任务。

2、负责行政后勤办公室环境卫生的检查监督，卫生保洁区划分明确，责任分明，对突出问题要有针对性处理意见，对工作标准不明确或执行力不力的要拿出具体处理意见和要求。

办公室主任工作标准

一、负责起草公司有关文件，做好公司文件的编号、打印、发放，务必当天完成。

二、负责做好公司印鉴使用、登记、保管。函件、传真收发和报刊订阅分发工作。

三、负责综合档案室的管理工作，分类明确规范（见档案室管理标准）

四、负责对有关行政系列局的协调工作，比去年降低50%。

五、负责公司各类有效证件的申请，负责各类到期许可证、认证的年检及车辆年

审，在政府规定的工作日内完成。

六、负责车辆调度、安全运行管理，节油降耗。监督检查车辆保养，维护及车内

外卫生管理（见车辆管理标准及附表）。

七、负责公司各部门配置的电脑维护管理，监督耗材的使用及控制。网络维护，信息发送及信息收集，具体由网络办负责。

八、负责做好各项接待工作，根据接待对象，做好各部门的协调确保资质齐全和

物品齐备（见接待标准）。

九、负责行政后勤办公室环境卫生的检查监督，卫生保洁区划分明确，责任分明，尤其是接待室，会议室必须保持卫生整洁，随时清理（见办公楼卫生标准）。

十、负责有关项目材料的收集上报工作。

十一、负责行政后勤，劳动纪律的检查监督。真实反映考勤记录，严格执行公

司请假制度。

十二、负责电力设施的维护、保养，及时与供电部门联系，协调电企关系。

十三、负责中秋、春节两个节日的走访工作，精确到人。

十四、每周对办公楼进行一次安全检查，并上检查表。

十五、济宁市级以上领导接待做接待方案，报相关领导批准。

十六、劳动保险费用的缴纳每季度上交一次。