酒店资产管理保护[五篇范文]

第一篇：酒店资产管理保护

为了保证酒店的财务工作正常运作，对酒店财物的有效保全，对经营过程中的成本、费用有效控制，对酒店收入的完整性、正确性作有效控制。根据酒店行业特征及本酒店的实际情况，拟作如下财务程序。

一、酒店资产保全方面：酒店的初始投资及持续经营中投入的原始资本，一般表现为固定资产及部分流动资产。经营过程中的循环形式为货币→原材料（商品）→产品→货币，在这种程序中都涉及物品管理。故对酒店资产制度如下规定:

1、固定资产：为了提高酒店所有固定资产使用效率，保护固定资产的安全完整，本酒店实行固定资产日常控制责任制，在总经理领导下，按照固定资产的不同类别和使用特点进行对各使用部门归类管理，谁使用、谁负责，把固定资产使用和管理责任以及利用效果纳入各级岗位责任范围，具体落实到每个班组，年终按使用考评实行定岗、定责、定奖、定罚。

2、使每个使用部门及个人都与整个公司整体利益结合在一起，避免使用人员认为本人只是负责操作，至于出故障是老板的事。以明确岗位责任，对使用保管者玩忽职守而造成重大损失人员，依法追究责任。具体各种固定资产请各使用部门详细列出操作方法及岗位责任，送总务备案作为年终考评。（总务部作为酒店实物管理部门）其具体操作方法：

1、酒店购入固定资产时，实行双线入账，以作牵制，即由实物使用部门在财务监督下，编造清册，即固定资产卡片，送总务部备案；同时财务根据购进原始价值登记账本。

2、使用部门日常管理严格按照操作规程，严格按各种资产设备性能安排生产任务，防止超负荷运转，熟练操作所使用的机器设备，保证机器正常运转，以防发生意外损失。经常对机器设备进行保养，发现问题及时报告工程技术部，以作处理。

3、建立健全设备维修制度，严格掌握计划内修与计划外修制度，修理时要外修还是内部修理的界定，内修工作的组织等。以免流出不必要的资金，维修后的验收制度及程序。

4、固定资产的清查工作；根据总务部保存清册，每月或每季由财务组织监督，总务部及使用部门清查核对工作，以达账实相符要求。

二、流动资产

酒店在持续经营过程中，是不断重复着：“货币→物品→货币”的资金循环形式，这些在不断循环的货币及物品都必要有个严格的管理制度。现把酒店对这些物品的管理程序如下：

1、按酒店行业经营特征及本酒店实际情况，对经营过程中各种物品作出不同类别，分别作不同管理方法。① 原材料类：这类物品是在经营过程中转为成本，最后以收入方式回收补偿，具体界定是指那一部分需要加工程序才能以产成品形式出售的物品。酒店具体保管部门及使用部门分别为各保管部门及加工部门、仓库、中西厨房及吧台、茶苑。由于这类物品出品的品种多且杂，不能像工矿企业按品种归集其成本，而是按照加工部门来归集其成本。由于其物品传递过程中经过多个环节，所以必须制订各部门责任，以划清责任。

其购进到销售的过程：申购 验收 仓库  领用 使用部门 加工 销售部门 收现 财务部门。这个环节中需要控制的环节及程序多，需以制度形式作出规定。

② 每个使用部门根据预测使用量，以申购单形式也称（P.R单）传送总务部。由总务部门组织实施联络，采购回来物品由财务成控、总务仓库、使用部门三者同场险收。使用部门验收质量，实物保管部门、仓库对数量或质量均要求验收，财务成本控制现场起监督作用。验收完毕开具验收单作入库处理的则尽快入库。一部分如鲜活、菜蔬不作入库处理，则由部门领用。（开具领料单则可）。这实物保管过程中，各保管部门均要对酒店的这类物品数量及质量负责。如仓库对各种入库原材料要定期作数量及质量的查核，以保证保管过程造成不必要的损失。同时财务部对仓库实物的监督是通过财务账本、仓库账本与及每月盘点制来实现的。仓库在验收，开出验收单入库登账，而财务根据验收单及发票付款时（或挂账）时，作出财务上登录，两者之间数量是相符的。每月末28日作为盘点日，清点仓库所有物品计量出金额。，以达账账相符、账实相符。

③ 各使用部门通过领料单领取原材料，仓库的领料单按部门作为成本归集。财务部监督则由成本控制作出每天按部门领用的原材料归集，对成本的合理是否作出分析，使成本支出达到较佳状态，通过仓库与成控两方面来对使用部门的成本控制。控制的方法，则是通过酒店领导层对目标利润的设定，来规定各部门的毛利率。每月月终通过实地盘点，以存计销，结转成本，计出毛利率，与计划毛利率相比较。差异允许±1%浮动，若差异过远，必须查明原因，作出分析。

④ 由于使用部门转出到销售部，直到客人付款，这销售过程，由于酒店销售部门较多，且项目不一，所以作为收入控制，保证各种款项完整、正确地回收的控制程序，另篇详细作出规定。

2、第二类物品是指作为酒店的费用开支，不计入各部门经营成本。这些器材，一般包括各种生财器皿、物料消耗、清洁用品、办公用品等。这种耗费也要求在当期营收中得到补偿。（因为酒店行业中的物料用品与低值易耗品难以清楚界定，而两者的作用相同，都是按部门归集。

第二篇：酒店管理财务__酒店资产管理及制度（定稿）

酒店管理财务

酒店资产管理及制度

资产管理： 目的：

为了保证酒店资产物资不受损失，确保酒店资产物资有专人管理，加强酒店所有员工的责任心，特制订此资产管理制度。

执行程序：

为了落实责任，各部门应设兼职的资产管理员（通常为本部门秘书或文员）负责本部门内各项物资的经管工作，此项工作通常由各部门负责人指派。各部门的资产管理员应及时对发至本部门、或由本部门购进的物品进行分类登记。登记的内容包括物品的单价、数量、质量、规格、对于固定资产还要登记购臵的厂家、规定的使用年限、必要的技术参数、物品的存放位臵等。

财务部成本控制人员将定期对各部门的物品进行盘查，如发现丢失、损坏，将追究部门资产管理员的责任。

低值易耗品管理

一、低值易耗品标准与分类:

（一）低值易耗品标准

低值易耗品是指单位价值在1，000元以下，在经营活动中新使用的家具类、办公及管理用具类、工器具类、仪器、仪表及构不成固定资产的设备等。叶予舜

二〇一二年十月七日星期日

（二）低值易耗品分类

1.家具类：各种桌、椅、凳、床、沙发、茶几、卷柜等。

2.办公及管理用具类：计算器、收录机、电风扇、钟表、自行车等。3.工器具类：万用表、摇表、电流表、电压表、测绘仪器等。4.玻璃器皿：各种量杯、玻璃杯、酒杯、扎壶等。5.瓷器：

各种瓷杯、骨碟、烟灰盅、汤煲等。6.金银器类：各种金银器或镀金、镀银餐具或用具等。7.布草类：

各种口布、台布、毛巾、床单等。

二、低值易耗品管理与分工

财务部成本部负责低值易耗品的日常核算与管理工作，负责组织各部门资产管理人员对低值易耗品进行盘点清查，保证低值易耗品帐卡物三相符。

各部门经理对使用中的低值易耗品的实物管理负全面责任，各部门资产管理员负责低值易耗品的日常管理，确保卡物相符。

三、低值易耗品的核算与管理(一)低值易耗品增加：

低值易耗品增加时，各部门的资产管理员应及时对发至本部门、或由本部门购进的物品进行分类登记。登记的内容包括物品的单价、数量、质量、规格、物品的存放位臵或交至相应岗位保管等。(二)低值易耗品减少：

低值易耗品出现报废、毁损，使用部门应填制《报损单》，应说明原因并提叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 出处理意见，由财务部成本控制、工程部进行鉴定，交财务部经理、总经理审批。单项或批次低于500元的由财务部按现行税收政策进行帐务处理，登记帐卡。单项或批次超出500元的，须上报集团审批意见。(三)低值易耗品的内部转移：

低值易耗品发生内部转移时，由转入的部门提出申请，经转出的分部门和财务部核批后，由转入部门资产管理员填制《内部调拨单》，转入转出部门办理移交和验收手续并签字后，报财务部进行帐务和卡片调整，卡随物走。(四)低值易耗品的摊销：

根据酒店的实际情况，对单位价值或批次在1,000元以下及易破损的低值易耗品采用“一次摊销法”。一次摊入成本费用。对单位价值或批次在1,000元以上的，采用“分次摊销法”，按受益年限分次摊销。(五)低值易耗品清查：

财务部负责组织各部门资产管理员每半年对低值易耗品进行一次清查，保证资产的安全、完整。

根据各部门经营特点以及低值易耗品性质的不同，对各部门低值易耗品的损耗标准规定如下： 1.餐饮部

1)瓷器玻璃器皿的月度损耗流失金额不超过该月度餐饮收入的千分之五。2)不锈钢金银器的月度损耗流失金额不超过该月度餐饮收入的千分之一。3)餐饮布草的月度损耗流失金额不超过该月度餐饮收入的千分之一，以后每增加一个月度，损耗比例增加0.25个千分点（从每年第一个月度起计算，两年为一个周期）。叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 2.客房部

1)客房用品的季度损耗流失金额不超过600元。

2)客房用品指客房以及公共区域范围内提供给客人使用的瓷器、玻璃及其他器皿、衣架、雨伞、电筒、装饰品等。不包括固定资产、一次性用品和布草。

3)客房布草的月度损耗标准：

季度损耗流失金额不超过该季度客房收入的万分之一，以后每增加一个季度，损耗比例增加0.5个万分点（从每年第一个月度起计算，两年为一个周期）

3.备注：

1)不列入损耗流失核算的项目:  不按规程操作造成损耗流失，可视情节的轻重，由当事人负责按原价或折旧价格赔偿。

 客人损坏的，按照酒店制定的价格由当事人赔偿。2)损耗标准只适用于当期，不可累计至下一期使用。3)洗衣厂洗烂损坏已赔偿的项目不列入损耗核算。4)特别批准免于赔偿的项目可不列入损耗核算。5)已赔偿的项目不列入损耗核算。

6)各部门需及时填写各种物料报损单或赔偿通知单。

7)损耗流失超过标准部分由部门第一负责人按超标金额（原价）赔偿。赔偿方式：超标当期的下一个月工资中扣除。叶予舜

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四、制定以上制度的目的：

1.杜绝低值易耗品非正常的损耗流失。

2.督促各部门完善本部门资产管理岗位责任制度, 从而加强低值易耗品的管理。特别是完善因洗衣厂洗烂、损坏、丢失需要赔偿部分的追缴制度

3.给予部门适当的权限应付突发事件。4.做到赏罚分明。

固定资产管理制度

一、固定资产的内容和特点：

固定资产是酒店经营，提高服务质量必不可少的物质技术基础，做好固定资产管理工作，可为酒店提供良好的经营环境，提高劳动生产率，改善职工福利，创造必要的物质条件。保护酒店财产的完整无缺，提高固定资产的使用效率，充分挖掘现有固定资产的潜力，正确计算现有固定资产的损耗，对酒店的经营发展具有重要的意义。酒店的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上的单位经营设备；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也当作为固定资产。

固定资产的特点如下：

1.它是可以连续使用或服务于酒店经营部门，经长期使用而不改变其实物形态。

2.它的价值是双重存在的，其中一部分随实物的磨损程度，以折旧的形式叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 逐渐地、部分地转化为费用或成本中，由实物形态上脱离出来形成货币资金；另一部分仍留存在经营服务上固定资产的实物形态内，直到固定资产报废时才完全脱离出来。

二、固定资产的分类目录

酒店购臵的固定资产，根据《中华人民共和国涉外旅游企业会计制度》进行分类核算，固定资产分为以下几类：(1)营业用房(2)通讯设备(3)洗涤设备(4)维修设备(5)厨房用具设备(6)电子计算机设备(7)复印打字设备(8)其他机械设备(9)中型客车）(10)行李车(11)营业用家具设备(12)办公用家具设备(13)纯毛地毯(14)混织地毯(15)音响设备(16)电视机(17)电冰箱(18)照相机(19)其他电器设备(20)健身房设备(21)工艺摆设(22)消防设备

三、固定资产的管理程序

固定资产的帐务管理是由财务部负责，设臵固定资产卡片；实物管理分为两部分：酒店机器设备、仪表仪器等设备由工程部负责；另外，各部门设资产管理员负责管理本部门所使用的固定资产，部门内部可将管理工作逐步落实到部门（人），每半年由店财务部负责组织有关部门人员清查盘点，使之帐实相符，财务部派人监盘。

四、添臵固定资产的管理

固定资产的添臵，应根据资本性支出预算严格加以控制，添臵固定资产时，由使用部门提交申请报告、可行性报告和采购申请单，同时得到部门资产管理员叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 的认可，经有关职能部门会签，并经财务经理及总经理审核，批准后方可采购。预算外的采购需提交详细的使用说明。

酒店制作的固定资产完工后，必须办理验收手续，填制“工程验收报告书”连同材料费、安装费等附件，经有关管理部门签字后，到财务办理报帐手续，登记固定资产帐目和卡片。

直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“工程验收报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经有关部门签字，然后送交财务办理报帐手续，登记固定资产帐目和卡片。

进口的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“工程验收报告书”，部门资产管理员签字后，连同关税、运费、安装费等附件，经有关部门签字，然后送交财务办理报帐手续，登记固定资产帐目和卡片。

对固定资产的更新改造，首先由部门提交更新改造申请报告及可行性经济效益报告，经职能部门研究后，根据权限报财务经理、总经理、董事长批准后方能进行。竣工后，根据施工部门编制的更新改造交接清册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收，办理交接手续，填制“工程验收报告书”，连同更新改造竣工决算书等附件，然后经有关部门签字以后，到财务审核报帐，登记固定资产帐目和卡片。叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“工程验收报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经有关部门签字，然后送交财务办理报帐手续，登记固定资产帐目和卡片。

五、固定资产内部转移的管理

固定资产内部转移时，转入的部门先提交申请报告至转出的或部门，经有关部门和财务核实后，由资产管理员填制“内部调拨单”，转入、转出的部门办理移交和验收手续并签字以后报财务部进行帐务和卡片调整。

六、报废、清理固定资产的管理

固定资产由于长期使用发生磨损，不能继续使用或以其他原因而进行清理报废时，先由使用部门资产管理员填制“固定资产报废清理单”，经有关技术人员审查鉴定，报财务经理、总经理批准后，转财务处理，财务凭有关单据调整固定资产帐户并将清理情况记入固定资产卡片内，注销固定资产卡片，另行归档保管。

固定资产管理实行分级管理，分部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到各部门专人管理，实行岗位责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。

建立固定资产帐卡，由专人管理，建立登记制度，保管人员变更时，必须办理移交手续，由各部门经理监交。

各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守劳动叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 纪律和管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。

财务对固定资产建立分类明细帐，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购臵、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查帐目，随时掌屋固定资产的变动情况。

工程部负责固定资产的维修保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。

七、盘盈、盘亏固定资产的管理

每年对所有固定资产进行全面盘点，需报废的，由使用部门或使用人填写财产损失报告单，按处理权限，逐级报批核销。

在清查财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按以下审批权限报批准后处理。

1)盘盈的固定资产，经财务经理报总经理审核批准后，按盘盈的重臵完全价值入帐。

2)盘盈和损失的固定资产，单项净值在一千元以下的，总经理审批。单项价值在一千元以上的，报董事长批准。叶予舜

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八、固定资产管理的原则

固定资产管理实行分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到分部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。

建立固定资产帐卡，由专人管理，建立登记制度，保管人员变更时，必须办理移交手续，由各部门经理监交。

各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守劳动纪律和管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。

财务部对固定资产建立分类明细帐，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购臵、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查帐目，随时掌握固定资产的变动情况,管理公司成本部建立总帐及明细帐存档并定期检查。

工程部负责固定资产的维修保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。

布草及制服的管理

一、布草的增加、减少、盘点详见低值易耗品的管理制度。

二、布草的管理应由各布草房统一管理，各分部门须按岗位及地点配备固定叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 数量的布草。

布草房用于备用的布草配备也应固定数量，用于流转的布草应由客房及楼面负责人作好收发记录。

餐厅布草柜收集时应加锁，第二日由餐厅主管以上级至布草柜开锁与布草房一起点数

后，双方签字。待领回时按照送洗的布草数量签收。

三、成本部根据交接记录核对洗衣费用。

四、制服的管理应设有专门的台帐进行管理，制服领取需有人事部签发的《制服领用单》并

在《制服领用记录》上签字确认，制服退回时需由制服房判明制服的损耗情况后，双方在《制服领用记录》上签还。

五、制服的数量需每月与财务部一起进行盘点，并将盘点情况报财务部。

清洁用品的管理

1.清洁用品的消耗分两类：

 固定成本：每日均需作的清洁或需定期作的清洁可以核算每次的用量后评估每月用量；

 变动成本：如管事部的洗洁精与当日的营业额应成正比。

2.清洁用品的核算及统计由财务部成本控制员进行，发现有不正常的用量时应及时向成本控制经理及财务经理汇报，进行核查。

工程仓及工程用品的管理

工程仓应由工程部经理/总监指定专门的人员对工程仓进行记帐、收发、盘点等叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 工作。3.增加：

工程仓的增加按收货制度，工程仓管理员记入当期增加数。4.领出：

各部门开具工程维修单至工程部后，工程人员在工程单上注明所需要使用到的配件后持工程维修单至工程仓领货，双方在工程维修单上签字后，仓库管理员留下一联做帐。

工程部按维修计划或日常维修由工程部经理签发的工程维修单至工程仓领货。5.减少：

仓库管理员填制《报损单》至财务部，由成本部核实后交财务经理及总经理签批。6.盘点：

每月末工程仓库管理员与成本部员工共同盘点后核对差异，差异数需及时查找原因，否则需由工程仓管理员负责。盘点后的数量及余额报财务部作帐。叶予舜

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部门资产责任人的职责范围

一、总经理为资产总责任人。

由总经理指定各部门主要负责人为该部门资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范围内的资产负责，并委托专人（部门资产管理员）进行部门内各项资产的帐卡管理和盘点工作。

二、各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。

部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立基层管理组织(如楼面可以按玻璃器皿、瓷器、布草等分别指定专人负责管理，资产数量较少的部门指定一人即可)，共同做好资产管理工作。

三、部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作：

1.管理部门的各种帐、卡，保证卡实相符。2.参与资产的清查盘点工作； 3.添臵资产时在采购单上签注意见。

4.对资产的内部转移，先填写“内部调拨单”，经部门负责人签批后，报财务部进行帐务调整及卡片调整。

5.对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清理单”经由技术人员鉴定，报财务经理、总经理批准后方能进行报废处理，并注叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 销该卡片。

6.严格执行酒店资产管理试行办法，若因工作不落实，管理不善，导致各分部门使用的资产出现人为损坏、流失、帐物不符等情况，将追究各分部门资产责任人和资产管理员的责任。

7.资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认可后，方可办理调动或离职手续。（包括部门内部工种变换）

报损

各部门的报损需出具报损单交成本部，由成本部派员工一起对报损物品进行核实。由专业部门出具核查意见，属老化等原因的可以正常报损，属人为损坏的发回部门追查责任人。并作出相应的赔偿。

工具器具等可以拆散作为维修配件的，要作好登记，可以合并使用的应合并使用。

各个部门的一切废旧物资及包装物（有押金的除外）应及时送交成本部转仓库统一保管和处理，其他部门不得自行处理。废旧物资要立帐登记管理，可分类立帐登记如下：  报废的固定资产；  报损的棉织品类；  其他报损财产；

 修建过程中拆除下来尚能使用的旧材料。

各部如需领用废旧物资时，应按领用库房要求手续办理，成本部对废旧物资或成批的废旧物品，要定期造表上报，经酒店成本部研究处理意见后报常务副总叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 经理批准后统一处理。

损坏、遗失公物的管理

一、宾客损坏、遗失公物赔偿规定：

宾客损坏，遗失酒店公物由负责该项财产保管员报告主管部门负责人，视情况决定赔偿意见，如免予赔偿者一般应经主管部门经理批准，如属大件或价值较高的要报总经理批准，并按手续报损处理。

宾客损坏酒店财物已确定赔偿时，由保管组协同财产使用单位一起，参照帐面单价和下列标准计算赔偿费：

1.损坏之公物系完整全新者按全价赔偿；

2.损坏公物经修理尚能使用，又不影响整体美观者，可赔偿修理费； 3.损坏之公物虽能修复使用，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费并加财产减值部分；

4.损坏之公物不能修复使用，尚有残值者可按现价减去残值计算赔偿，如残值归赔偿者所有时得按现值全价计算赔偿费。

员工损坏，遗失公物赔偿规定：一、二、三、因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失时，全赔或部分赔偿。非因公或打闹使财产遭受损失时，令其全部赔偿，并给予批评教育。因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者，全部赔偿或部分赔偿，严重事故要追究刑事责任。叶予舜

二〇一二年十月七日星期日

四、凡因财产遭受损失后互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责任，任意损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处分。

赔偿手续

宾客或职工损坏遗失公物，经确定赔偿时，由财产使用保管员开出“赔偿单”一式四联分别做为班组存根、收款收据、财务收入凭证，财产报损和领发凭证。部门保管人员向负责赔偿人收款后，应连同四联“赔偿单”送交财务部盖收讫章，到保管组输财产手续。

宾客当时不能付现金时，应由客人签字认可（如有关单位接待应由有在单位认可），认可后送财务部出纳处签收盖章、转帐，然后到保管组办理财产手续。职工不能付现金时，应由本人送人事部待发薪时扣回，然后到保管组办理财产手续。叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 固定资产管理制度----固定资产

固定资产是酒店经营，提高服务质量必不可少的物质技术基础，做好固定资产管理工作，保护酒店财产的完整无缺，提高固定资产的使用效率，充分挖掘现有固定资产的潜力，正确计算现有固定资产的损耗，对酒店的经营发展具有重要的意义。

一、固定资产定义

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备物品，单位价值在2000元以上并且使用期限超过两年的资产，也应当作为固定资产核算。

二、固定资产的分类目录

酒店购臵的固定资产，根据《中华人民共和国旅游服务行业会计制度》进行分类核算，固定资产分为以下几类：

1、房屋及建筑物：指酒店所有的营业用房和其他建筑物。

2、机器设备类：包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、厨房机具、电梯、通讯设备、大型洗涤设备、维修器械及其他机械设备等。

3、电器设备类。包括电脑网络系统、复印打字设备，闭路电视播放设备，音响设备，电视机，电冰箱，空调机及其他电器设备。

4、交通运输类。包括客车，货车，行李车等

5、家俱类。包括酒店各部门使用的所有家具、办公用家具设备、灯具、地毯及工艺摆设等。

6、其他类。指消防监控设备，贵重器皿，健身房设备等不在上述分类的固定资产。

三、具体管理制度

1.固定资产管理实行分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。

2.固定资产的账务管理归口财务部，每年由财务部负责牵头，组织有关

部门人员进行清查盘点，使之账实相符；固定资产的实物管理方面，酒店机器设备、仪表仪器等设备归口工程部管理；其他资产由所在部门负叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 责管理。

3.酒店各部门主要负责人为该部资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范围内的资产负责，并委托专人（部门资产管理员）进行部门内各项资产的账卡管理和盘点工作。

4.各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守操作管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。

5.财务部对固定资产建立分类明细账，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购臵、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查账目，随时掌握固定资产的变动情况。

6.工程部负责固定资产的维护保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。

7.各部门资产管理员负责管理本部门所使用的固定资产，部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立基层管理组织，以共同做好资产管理工作。

8.各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。

9.部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作：

 检查本部资产的使用情况。

 管理部门的各种账、卡、保证卡实相符。 参与资产的清查盘点工作。

 对资产的内部转移，先填写“资产内部转移通知单”，经部门负责人、总经理签批后，报财务部进行账务调整及卡片调整。 对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清单”经由工程技术人员鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 10.固定资产的添臵，应根据经营需要在或季度资本性支出预算中列明，添臵固定资产时，由使用部门提交申请报告、可行性报告和采购申请单，同时得到部门资产管理员的认可，报部门负责人，经财务部审核，报财务总监、总经理批准后方可采购。预算外的采购需提交详细的说明。11.自制的固定资产完工后，必须办理验收手续，填制“验收启用报告书”连同材料费、安装费等附件，经工程部、使用部门和财务部验收签字后，报总经理批准并办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。

12.直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“验收启用报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经工程部、财务部、使用部门负责人签字后，然后办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。

13.对固定资产的更新改造，首先由部门提交更新改造申请报告及可行性经济效益报告，报总经理批准后方能进行。竣工后，根据施工部门编制的更新改造交接造册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收，办理交接手续，填制“验收启用报告书”连同更新改造竣工决算书等附件，经总经理批准后入账，登记固定资产账目和卡片。

14.固定资产内部转移时，有关部门先提交申请报告，经转入和转出部门负责人签字，由财务核批，报总经理批准后才能进行，然后，由资产管理员填制“资产内部转移通知单”，转入、转出部门办理移交和验收手续并签字以后报财务部进行账务卡片调整。

15.固定资产由于长时间使用发生磨损，不能继续使用或由于其他原因而进行清理报废时，先由使用部门资产管理员填制“固定资产报废清理单”，经工程技术人员审查鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批 16.准后，转财务处理，财务凭有关单据调整固定资产账户并将清理情况记入固定资产卡片内，注销固定资产卡片，另行归档保管。

17.在清查财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按以下审批权限报批后处理。

 盘盈的固定资产，经总经理批准后，按盘盈的重臵完全价值入账。 盘亏和损失的固定资产，由部门总监/经理审批，报财务总监、总经理批准。叶予舜

二〇一二年十月七日星期日 18.各部严格执行本管理制度，若因工作不落实，管理不善，导致部门使用的资产出现人为损坏、流失、账务不符等情况，将追究部门资产责任人和资产管理员的责任。

19.资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认可后方可办理调动手续。

叶予舜

二〇一二年十月七日星期日

第三篇：酒店资产管理的状况

从资产盘点看酒店资产管理状况

酒店的资产管理不尽人意。

大致表现在：制度形同虚设，有的部门设立了资产管理人员（例如管事部、楼层管理员），有的部门没有设立资产管理员，如工程部、保安部。由于没有严格的制度约束，在实际工作中资产管理部门、使用部门和财务部门配合得不够，资产的增加、调拨和报废工作，由于时间上没有严格的限制和管理上没有严格的惩处措施造成单据流转速度慢，造成人账时间滞后，或重复进账、漏进、产生账实不符现象。管理混乱由于人员调动频繁，交接手续混乱不清...等等。

现阶段主要表现在 ：

1、不重视基础管理，管理工作制度不联系实际情况。以成熟的企业的制度套用刚成立的不成熟的企业制度，结果不尽人意。不重视基础管理当然就出现以上结果。我个人认为重视基础工作的标准化和流程化，逐步限制部门领导者人为随意性，让权限分解，部门之间相互控制的集权制度慢慢建立起来才是酒店的当务之急。诸候分割的状况让我们财务管理者着实工作中吃了不少苦头。这也许是病根所在。

2、仓库资产验收工作不到位。资产验收一定要对合同或订单、收货情况(包括质量验收)、及发票进行三单审核。之后才能办理入帐及付款手续。同时在资产到货验收，开始使用前，还需要加贴固定资产标签，标签上的信息与财务固定资产帐上的信息要保持一致。资产编号和设置固定资产卡的基础工作开业期间几乎没做。合同与现实资产不对应，资产使用部门不及时报告，导致产生了大量的帐外资产和不良会计信息。

3、资产管理者和资产核算者定位模糊，责任划分不明确。在资产处理上人为因素的随意性很大。却没想到造成这一现象的原因是对资产管理了解不够。因为我们的财务人员喜欢静坐式管理，不喜欢走动式管理，不积极主动获取财务信息，而是被动挨打。我们要相信公司里的每一个人都有趋善避恶的天性，每个人都想将自己所辖工作做得更好。业务部门没做“好“的原因在于业务部门并不清楚自已的行为造成的影响与后果是什么。这些都是需要财务部门去讲解的，让他们知道财务部门是资产的核算和监督者而不是资产的管理者，只有资产的使用者才是资产的管理者。让他们知道资产的处置是由一个部门独立完成的吗？一般来说，必需要求有两个以上部门共同来完成处置。现在我们的人员流动性相当大，辞职者多，资产的交接往往就是一个部门独立完成，按规定新来人员和辞职人员的工作交接程序财务人员、移交人和接手人必须三方到场，财务人员是否现场监查了处理过程(包括事前对报废资产的核对)吗？，在职责分工上，财务是否定期提供给每个部门的管理者所辖的资产清单，让其了解公司固定资产帐目情况，以便部门管理者 进行跟踪与盘点，对不符事项进行报告？其实这样的定期自查是非常必要的一种管理手段，在此基础上财务人员可进行小范围抽查，也就是我们通常所说的月盘或季盘。

4、资产使用者各部门各级台账不及时设立，部门经理不重视资产记录，认为这是财务部门的事，造成资产管理者无法有效控制自已部门资源。有东西就用，无东西就申购不清楚自已的资产损耗的原因。有的部门购置固定资产时，没有及时登记入账当然有的部门购置的固定资产没有取得发票而无法入账；有的部门购置的固定资产由于原始记录不清，无法按现有《会计制度》要求采取分类折旧；有的部门报废、毁损的资产没有按规定清理，造成账实不符。财务人员成了最后的清扫队员，数据、资料往往不全面。造成固定资产账实不符。

5、固定资产内部转移未办相关手续，财务无法作相应会计处理。单位内部各部门之间固定资产内部转移也未作过任何移交手续，这就在一定程度上造成了资产管理混乱，帐实不符，甚至有些资产根本无法核对。如果对此块资产使用状况不了解，未立固定资产备查薄，必然会带来管理和维护以及安全责任等方面的隐患。原因很简单，内部管理方面存在管理、财务和使用部门缺乏协调，缺乏统一的流程，各行其是，造成在资产变动、移交、转移、报废等

方面不同步，帐、卡、物不对照。固定资产使用过程中，没有专人负责，致使在部门、人员变动过程中，不能正常交接，部分资产去向不明。分析原因主要是在管理制度和管理手段上缺乏统一而先进的规范和程序，缺乏资产管理流程。固定资产管理制度不完善，资产管理部门不明确，部门与部门之间不协调，缺乏营运部门、财务部门和资产使用部门的衔接，资产报废、拆除、使用保管单位变更无专人负责。各部门固定资产管理人员不明确，责任划分不清，管理较乱。固定资产购入缺乏统一管理，不能有效的保证质量。资产设置地点或保管单位不明。又由于保管单位不明而另设为其他，造成资产责任难以落实到位，相互推委，无人保管维护。

6、在资产盘点上由于专业知识限制影响盘点效果，所以必须各部门专业技术人员彼此积极配合。账务固定资产名称与实际固定资产名称不符，漏项较多，缺少型号或规格、缺少计量单位，缺少安装地点等，在实际核对和管理上带来诸多不便。如账面资产名称“无绳电话”，实际设备标为“无绳电话子机”。“无绳电话”现场设备皆明确标注起止端点区域名称，而资产盘点上仅含糊注明“电话座机”，造成无法判断账面资产名称与实际设备是否一致

针对当前资产管理方面存在的问题，我们应充分利用资产盘点成果，建立健全资产管理流程，明确责任，重视核算，强化考核，充分发挥固定资产的作用，我们认为应从以下方面入手。

1、应树立系统管理理念来管理固定资产，改变过去各部门分散、独立管理的局面，强化基础管理流程，保证基础部门的资产管理信息畅通无阻。

以基层部门管理为基础，各基层部门应视固定资产的规模配置专职或兼职管理人员，最好各部门仓库人员由财务部门直接管理，其人事任免也由财务说了算，主要目的方便及时对基层部门资产的有关信息进行收集、反馈，进一步防止基层部门只注重部门利益，篡改资产管理第一手资料信息。及时上报基层部门资产设备是否完好，能否满足完成经营任务的需要，让各部门都能及时反映本部门情况。在今天，财务管理已不再是简单的会计核算，而应侧重于经营管理，参与经营管理，当好领导的财务管家，为领导决策提供一份准确、详实的资料。我认为对基础部门还要制定一套可操作性的工作规范、流程和资产管理实施细则，通过这些规范工作行为，避免工作中推委扯皮、相互矛盾、重复漏缺、前清后乱的问题。

2、针对各部门经理对资产管理不重视的现实状况强化措施。利用人资考核机制强化管理，部门资产管理混乱的，没有设立资产台账的，领导者工资级别按执行级别套用，理由很简单，不会管理者，只能当执行者。资产盘点抽查各部门执行者实行盘点签到制度，没有按时按质量盘点的，以各种理由推委的就是上班打卡了，也即旷工一天。因管理员工不好，领导负连带责任。对不能提供资产台账的部门，特别连自已家底都没摸清的部门，酒店领导不报批、采购拒绝申购计划，财务部门不付款，这样层层把关，迫使部门管理不得不查清自已的家底，同时防止重复购买占用企业宝贵资金，充分利用闲置资产。

第四篇：酒店资产管理办法

酒店资产管理办法

目的：

为了保证酒店资产物资不受损失，确保酒店资产物资有专人管理，加强酒店所有员工的责任心，特制订此资产管理制度。

执行程序：

为了落实责任，各部门应设兼职的资产管理员（通常为本部门秘书或文员）负责本部门内各项物资的经管工作，此项工作通常由各部门负责人指派。各部门的资产管理员应及时对发至本部门、或由本部门购进的物品进行分类登记。登记的内容包括物品的单价、数量、质量、规格、对于固定资产还要登记购置的厂家、规定的使用年限、必要的技术参数、物品的存放位置等。

财务部成本控制人员将定期对各部门的物品进行盘查，如发现丢失、损坏，将追究部门资产管理员的责任。

低值易耗品管理

一、低值易耗品标准与分类:

（一）低值易耗品标准

低值易耗品是指单位价值在1，000元以下，在经营活动中新使用的家具类、办公及管理用具类、工器具类、仪器、仪表及构不成固定资产的设备等。

（二）低值易耗品分类

1.家具类：各种桌、椅、凳、床、沙发、茶几、卷柜等。

2.办公及管理用具类：计算器、收录机、电风扇、钟表、自行车等。3.工器具类：万用表、摇表、电流表、电压表、测绘仪器等。4.玻璃器皿：各种量杯、玻璃杯、酒杯、扎壶等。5.瓷器： 各种瓷杯、骨碟、烟灰盅、汤煲等。6.金银器类：各种金银器或镀金、镀银餐具或用具等。7.布草类： 各种口布、台布、毛巾、床单等。

二、低值易耗品管理与分工

财务部成本部负责低值易耗品的日常核算与管理工作，负责组织各部门资产管理人员对低值易耗品进行盘点清查，保证低值易耗品帐卡物三相符。

各部门经理对使用中的低值易耗品的实物管理负全面责任，各部门资产管理员负责低值易耗品的日常管理，确保卡物相符。

三、低值易耗品的核算与管理

(一)低值易耗品增加：

低值易耗品增加时，各部门的资产管理员应及时对发至本部门、或由本部门购进的物品进行分类登记。登记的内容包括物品的单价、数量、质量、规格、物品的存放位置或交至相应岗位保管等。(二)低值易耗品减少：

低值易耗品出现报废、毁损，使用部门应填制《报损单》，应说明原因并提出处理意见，由财务部成本控制、工程部进行鉴定，交财务部经理、总经理审批。单项或批次低于500元的由财务部按现行税收政策进行帐务处理，登记帐卡。单项或批次超出500元的，须上报集团审批意见。

(三)低值易耗品的内部转移：

低值易耗品发生内部转移时，由转入的部门提出申请，经转出的分部门和财务部核批后，由转入部门资产管理员填制《内部调拨单》，转入转出部门办理移交和验收手续并签字后，报财务部进行帐务和卡片调整，卡随物走。

(四)低值易耗品的摊销：

根据酒店的实际情况，对单位价值或批次在1,000元以下及易破损的低值易耗品采用“一次摊销法”。一次摊入成本费用。对单位价值或批次在1,000元以上的，采用“分次摊销法”，按受益年限分次摊销。

(五)低值易耗品清查：

财务部负责组织各部门资产管理员每半年对低值易耗品进行一次清查，保证资产的安全、完整。根据各部门经营特点以及低值易耗品性质的不同，对各部门低值易耗品的损耗标准规定如下：

1.餐饮部

1)瓷器玻璃器皿的月度损耗流失金额不超过该月度餐饮收入的千分之五。2)不锈钢金银器的月度损耗流失金额不超过该月度餐饮收入的千分之一。

3)餐饮布草的月度损耗流失金额不超过该月度餐饮收入的千分之一，以后每增加一个月度，损耗比例增加0.25个千分点（从每年第一个月度起计算，两年为一个周期）。

2.客房部

1)客房用品的季度损耗流失金额不超过600元。

2)客房用品指客房以及公共区域范围内提供给客人使用的瓷器、玻璃及其他器皿、衣架、雨伞、电筒、装饰品等。不包括固定资产、一次性用品和布草。3)客房布草的月度损耗标准：

季度损耗流失金额不超过该季度客房收入的万分之一，以后每增加一个季度，损耗比例增加0.5个万分点（从每年第一个月度起计算，两年为一个周期）

3.备注：

1)不列入损耗流失核算的项目:  不按规程操作造成损耗流失，可视情节的轻重，由当事人负责按原价或折旧价格赔偿。 客人损坏的，按照酒店制定的价格由当事人赔偿。2)损耗标准只适用于当期，不可累计至下一期使用。3)洗衣厂洗烂损坏已赔偿的项目不列入损耗核算。4)特别批准免于赔偿的项目可不列入损耗核算。5)已赔偿的项目不列入损耗核算。

6)各部门需及时填写各种物料报损单或赔偿通知单。

7)损耗流失超过标准部分由部门第一负责人按超标金额（原价）赔偿。赔偿方式：超标当期的下一个月工资中扣除。

四、制定以上制度的目的：

1.杜绝低值易耗品非正常的损耗流失。

2.督促各部门完善本部门资产管理岗位责任制度, 从而加强低值易耗品的管理。特别是完善因洗衣 厂洗烂、损坏、丢失需要赔偿部分的追缴制度 3.给予部门适当的权限应付突发事件。4.做到赏罚分明。

固定资产管理制度

一、固定资产的内容和特点：

固定资产是酒店经营，提高服务质量必不可少的物质技术基础，做好固定资产管理工作，可为酒店提供良好的经营环境，提高劳动生产率，改善职工福利，创造必要的物质条件。保护酒店财产的完整无缺，提高固定资产的使用效率，充分挖掘现有固定资产的潜力，正确计算现有固定资产的损耗，对酒店的经营发展具有重要的意义。酒店的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上的单位经营设备；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也当作为固定资产。

固定资产的特点如下：

1.它是可以连续使用或服务于酒店经营部门，经长期使用而不改变其实物形态。

2.它的价值是双重存在的，其中一部分随实物的磨损程度，以折旧的形式逐渐地、部分地转化为费用或成本中，由实物形态上脱离出来形成货币资金；另一部分仍留存在经营服务上固定资产的实物形态内，直到固定资产报废时才完全脱离出来。

二、固定资产的分类目录

酒店购置的固定资产，根据《中华人民共和国涉外旅游企业会计制度》进行分类核算，固定资产分为以下几类：(1)营业用房(2)通讯设备(3)洗涤设备(4)维修设备(5)厨房用具设备(6)电子计算机设备(7)复印打字设备(8)其他机械设备(9)中型客车）(10)行李车(11)营业用家具设备(12)办公用家具设备(13)纯毛地毯(14)混织地毯(15)音响设备(16)电视机(17)电冰箱(18)照相机(19)其他电器设备(20)健身房设备(21)工艺摆设(22)消防设备

三、固定资产的管理程序

固定资产的帐务管理是由财务部负责，设置固定资产卡片；实物管理分为两部分：酒店机器设备、仪表仪器等设备由工程部负责；另外，各部门设资产管理员负责管理本部门所使用的固定资产，部门内部可将管理工作逐步落实到部门（人），每半年由店财务部负责组织有关部门人员清查盘点，使之帐实相符，财务部派人监盘。

四、添置固定资产的管理

固定资产的添置，应根据资本性支出预算严格加以控制，添置固定资产时，由使用部门提交申请报告、可行性报告和采购申请单，同时得到部门资产管理员的认可，经有关职能部门会签，并经财务经理及总经理审核，批准后方可采购。预算外的采购需提交详细的使用说明。

酒店制作的固定资产完工后，必须办理验收手续，填制“工程验收报告书”连同材料费、安装费等附件，经有关管理部门签字后，到财务办理报帐手续，登记固定资产帐目和卡片。

直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“工程验收报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经有关部门签字，然后送交财务办理报帐手续，登记固定资产帐目和卡片。

进口的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“工程验收报告书”，部门资产管理员签字后，连同关税、运费、安装费等附件，经有关部门签字，然后送交财务办理报帐手续，登记固定资产帐目和卡片。

对固定资产的更新改造，首先由部门提交更新改造申请报告及可行性经济效益报告，经职能部门研究后，根据权限报财务经理、总经理、董事长批准后方能进行。竣工后，根据施工部门编制的更新改造交接清册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收，办理交接手续，填制“工程验收报告书”，连同更新改造竣工决算书等附件，然后经有关部门签字以后，到财务审核报帐，登记固定资产帐目和卡片。

直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“工程验收报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经有关部门签字，然后送交财务办理报帐手续，登记固定资产帐目和卡片。

五、固定资产内部转移的管理

固定资产内部转移时，转入的部门先提交申请报告至转出的或部门，经有关部门和财务核实后，由资产管理员填制“内部调拨单”，转入、转出的部门办理移交和验收手续并签字以后报财务部进行帐务和卡片调整。

六、报废、清理固定资产的管理

固定资产由于长期使用发生磨损，不能继续使用或以其他原因而进行清理报废时，先由使用部门资产管理员填制“固定资产报废清理单”，经有关技术人员审查鉴定，报财务经理、总经理批准后，转财务处理，财务凭有关单据调整固定资产帐户并将清理情况记入固定资产卡片内，注销固定资产卡片，另行归档保管。

固定资产管理实行分级管理，分部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到各部门专人管理，实行岗位责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。

建立固定资产帐卡，由专人管理，建立登记制度，保管人员变更时，必须办理移交手续，由各部门经理监交。

各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守劳动纪律和管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。

财务对固定资产建立分类明细帐，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查帐目，随时掌屋固定资产的变动情况。

工程部负责固定资产的维修保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。

七、盘盈、盘亏固定资产的管理

每年对所有固定资产进行全面盘点，需报废的，由使用部门或使用人填写财产损失报告单，按处理权限，逐级报批核销。

在清查财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按以下审批权限报批准后处理。

1)盘盈的固定资产，经财务经理报总经理审核批准后，按盘盈的重置完全价值入帐。

2)盘盈和损失的固定资产，单项净值在一千元以下的，总经理审批。单项价值在一千元以上的，报董事长批准。

八、固定资产管理的原则

固定资产管理实行分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到分部门和个人，执行岗位 经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。

建立固定资产帐卡，由专人管理，建立登记制度，保管人员变更时，必须办理移交手续，由各部门经理监交。

各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守劳动纪律和管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。

财务部对固定资产建立分类明细帐，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查帐目，随时掌握固定资产的变动情况,管理公司成本部建立总帐及明细帐存档并定期检查。

工程部负责固定资产的维修保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。

布草及制服的管理

一、布草的增加、减少、盘点详见低值易耗品的管理制度。

二、布草的管理应由各布草房统一管理，各分部门须按岗位及地点配备固定数量的布草。

布草房用于备用的布草配备也应固定数量，用于流转的布草应由客房及楼面负责人作好收发记录。餐厅布草柜收集时应加锁，第二日由餐厅主管以上级至布草柜开锁与布草房一起点数 后，双方签字。待领回时按照送洗的布草数量签收。

三、成本部根据交接记录核对洗衣费用。

四、制服的管理应设有专门的台帐进行管理，制服领取需有人事部签发的《制服领用单》并

在《制服领用记录》上签字确认，制服退回时需由制服房判明制服的损耗情况后，双方在《制服领用记录》上签还。

五、制服的数量需每月与财务部一起进行盘点，并将盘点情况报财务部。

清洁用品的管理

1.清洁用品的消耗分两类：

固定成本：每日均需作的清洁或需定期作的清洁可以核算每次的用量后评估每月用量； 变动成本：如管事部的洗洁精与当日的营业额应成正比。

2.清洁用品的核算及统计由财务部成本控制员进行，发现有不正常的用量时应及时向成本控制经理及财务经理汇报，进行核查。

工程仓及工程用品的管理

工程仓应由工程部经理/总监指定专门的人员对工程仓进行记帐、收发、盘点等工作。3.增加：

工程仓的增加按收货制度，工程仓管理员记入当期增加数。4.领出：

各部门开具工程维修单至工程部后，工程人员在工程单上注明所需要使用到的配件后持工程维修单至工程仓领货，双方在工程维修单上签字后，仓库管理员留下一联做帐。

工程部按维修计划或日常维修由工程部经理签发的工程维修单至工程仓领货。5.减少：

仓库管理员填制《报损单》至财务部，由成本部核实后交财务经理及总经理签批。6.盘点：

每月末工程仓库管理员与成本部员工共同盘点后核对差异，差异数需及时查找原因，否则需由工程仓管 理员负责。盘点后的数量及余额报财务部作帐。

部门资产责任人的职责范围

一、总经理为资产总责任人。

由总经理指定各部门主要负责人为该部门资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范围内的资产负责，并委托专人（部门资产管理员）进行部门内各项资产的帐卡管理和盘点工作。

二、各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。

部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立基层管理组织(如楼面可以按玻璃器皿、瓷器、布草等分别指定专人负责管理，资产数量较少的部门指定一人即可)，共同做好资产管理工作。

三、部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作：

1.管理部门的各种帐、卡，保证卡实相符。2.参与资产的清查盘点工作；

3.添置资产时在采购单上签注意见。

4.对资产的内部转移，先填写“内部调拨单”，经部门负责人签批后，报财务部进行帐务调整及卡片调整。5.对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清理单”经由技术人员鉴定，报财务经理、总经理批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。6.严格执行酒店资产管理试行办法，若因工作不落实，管理不善，导致各分部门使用的资产出现人为损坏、流失、帐物不符等情况，将追究各分部门资产责任人和资产管理员的责任。

7.资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认可后，方可办理调动或离职手续。（包括部门内部工种变换）

报损

各部门的报损需出具报损单交成本部，由成本部派员工一起对报损物品进行核实。由专业部门出具核查意见，属老化等原因的可以正常报损，属人为损坏的发回部门追查责任人。并作出相应的赔偿。

工具器具等可以拆散作为维修配件的，要作好登记，可以合并使用的应合并使用。

各个部门的一切废旧物资及包装物（有押金的除外）应及时送交成本部转仓库统一保管和处理，其他部门不得自行处理。

废旧物资要立帐登记管理，可分类立帐登记如下：  报废的固定资产；  报损的棉织品类；  其他报损财产；

 修建过程中拆除下来尚能使用的旧材料。

各部如需领用废旧物资时，应按领用库房要求手续办理，成本部对废旧物资或成批的废旧物品，要定期造表上报，经酒店成本部研究处理意见后报常务副总经理批准后统一处理。

损坏、遗失公物的管理

一、宾客损坏、遗失公物赔偿规定：

宾客损坏，遗失酒店公物由负责该项财产保管员报告主管部门负责人，视情况决定赔偿意见，如免予赔偿者一般应经主管部门经理批准，如属大件或价值较高的要报总经理批准，并按手续报损处理。宾客损坏酒店财物已确定赔偿时，由保管组协同财产使用单位一起，参照帐面单价和下列标准计算赔偿费： 1.损坏之公物系完整全新者按全价赔偿；

2.损坏公物经修理尚能使用，又不影响整体美观者，可赔偿修理费；

3.损坏之公物虽能修复使用，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费并加财产减值部分； 4.损坏之公物不能修复使用，尚有残值者可按现价减去残值计算赔偿，如残值归赔偿者所有时得按现值全价计算赔偿费。

员工损坏，遗失公物赔偿规定：

一、因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失时，全赔或部分赔偿。

二、非因公或打闹使财产遭受损失时，令其全部赔偿，并给予批评教育。

三、因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者，全部赔偿或部分赔偿，严重事故要追究刑事责任。

四、凡因财产遭受损失后互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责任，任意损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处分。

赔偿手续

宾客或职工损坏遗失公物，经确定赔偿时，由财产使用保管员开出“赔偿单”一式四联分别做为班组存根、收款收据、财务收入凭证，财产报损和领发凭证。部门保管人员向负责赔偿人收款后，应连同四联“赔偿单”送交财务部盖收讫章，到保管组输财产手续。

宾客当时不能付现金时，应由客人签字认可（如有关单位接待应由有在单位认可），认可后送财务部出纳处签收盖章、转帐，然后到保管组办理财产手续。职工不能付现金时，应由本人送人事部待发薪时扣回，然后到保管组办理财产手续。

第五篇：资产保护主管工作性质

1.检查并排除商场内任何不安全隐患，确保员工/顾客/来访者的安全。

2.确保公司财产的安全。

3.跟进风险控制计划的实施，调查分析每起事故的成因，提出相应的控制解决方法。

4.定期进行食品卫生检查，向营运管理层反馈检查结果并跟进例外问题是否得到解决。

5.协助总部QA组的工作，配合SC Johnson公司的培训及检查。

6.通过分析报告、巡店、查录像等方式发现盗窃迹象并跟进。

7.协助资产保护经理进行诚实调查。

8.对店内员工、促销员、清洁工等定期开展诚实培训，宣传诚实政策。

9.协助资产保护经理开展大盘点的各项工作。

10.回顾检查各部门的工作程序，确保基本控制到位。

11.通过报告分析跟踪异常情况(详情参阅LPM的岗位职责)

12.负责制服资产保护员和便衣的培训、分工、排班和工作评估。

13.负责保安的管理和培训。

14.组织跟进店内员工的资产保护培训，包括：其它

15.协助解决店内的紧急事件。

Person Specification :

[ 大专或以上学历 [ 2-3年资产保护工作经验 [ 掌握基本的电脑操作技能 [ 良好的语言表达能力 [ 良好的沟通技巧

工作职责：

1、根据所在商场的本部门策略目标和资产保护部经理的业务计划，制定职责范围的工作计划并进行部署，通过合理分工、有效沟通及跟进确保目标的完成。

2、根据国家的相关法律法规及公司的政策程序要求，评估本商场在消防、建筑/财产安全、人员安全等方面的风险，联合商场工程部、安全小组、第三方公司等组织针对高风险的专项检查或演习，并根据检查和演习中发现的机会点和例外，从管理或流程的角度提出有效解决方案，防范重大事故的发生，保障人员财产的安全以及商场的业务连续性。

3、负责人员财产事故调查，调查分析产生事故的根本原因，推动事故责任部门制定有效的改进方案并跟进方案的落实情况，避免事故的再次发生。

4、通过报告、系统数据综合分析商场在损耗控制方面的表现，并针对商场的高损耗控制计划、程序办公室的运作情况等开展深入的评估，完成商场的损耗评估报告，并就发现的问题和解决方案与相关部门进行有效的沟通和合作，跟进并推动改进方案的落实。降低商场的损耗，提高商场的利润表现。

5、针对商场的关键营运流程、鲜食毛利、费用/收入情况进行专项审计和检查，识别其中的关键机会点并提出合理化建议，确保商场运营的合规性，并减少商场的利润损失。

6、负责资产保护部员工的全面管理，为员工的职业发展提供培训及其它方面的指引和支持，推动团队的可持续发展。

7、协助商场资产保护部经理完成突发事件处理、内部调查取证等方面的工作，为保障商场的安全运营和诚信氛围提供有力支持。

任职要求：

为人诚实正直，具备较强的观察、判断、分析和解决问题的能力，团队精神及工作责任心强，良好的沟通技巧，善于学习并能不断进取，能熟练使用电脑办公软件，熟悉消防、安监、建筑安全、劳动、职业健康、食品安全方面的法律法规。