交易员复习题(简答论述计算)

第一篇：交易员复习题(简答论述计算)

何谓单边市：

连续多日收盘价为涨停盘价或跌停盘价

连续多日收盘前，只有一边报单，另一方报单立即被成交 单边市出现以后的应对策略：

提高保证金率 ；提高涨跌停盘率 ；酌情增加递延费；更谨慎的控制持仓限额 上黄金交易所的实物出库程序

1、通过客户交易系统填写提货申请单，输入相关信息，系统自动生成提货申请单，会员打印。

2、由会员持上海黄金交易所实物出库申请单、提货申请单、IC卡、指定提货人有效身份证件到指定仓库提货

现货延期交收交易的实物交收过程

1、首先应先持有相应的仓位，提货应持有相应多仓、交货应持有相应空仓

2、在交易日的15:00-15:30，做相应的交收申报。做交收申报时请确认账户有足够的资金或实物。3、15:31-15:40为中立仓申报时间。

4、由金交所负责对交收申报和中立仓申报按时间优先原则进行集中撮合配对，配对成功的申报在当日清算时按当日结算价完成实物交割。

5、会员或客户可以在实物交割成功后，日终清算之后申请提货。

6、对于交收配对成功但清算时账户资金或实物不足的情况按违约处理。简述黄金税收政策：

1、设定四种成色（Au9999,Au9995,Au999,Au995）和五种规格(50g、100g、1公斤、3公斤、12.5公斤)任意搭配为标准金，其他为非标准金

2、销售非标金和矿砂等，免增值税；黄金进口免进口环节增值税。

3、会员或客户通过交易所销售标准金，卖出方向交易所开局普通发票并取得交易所《结算发票》，然后凭借《结算发票》向当地税务机关办理免税手续

4、买入方发生实物交割的，由税务机关代开增值税发票。销货单位为上海黄金交易所，交易所享受增值税即征即免政策。

5、金融机构向社会公开销售实物黄金，照章征收增值税。商业银行向个人销售实物黄金，要预交增值税。

上海黄金交易所黄金投资开户的流程

1、上海黄金交易所实行会员制组织形式，会员可直接参与交易。其他客户可在具备代理业务资格的会员处办理开户登记。

2、机构客户客户提交开户申请，须提交：上海黄金交易所开户登记表、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、一般纳税人资格证明文件及交易所或交易所授权的账户管理机构规定的其他材料。

3、个人客户是指具有完全民事行为能力的自然人，须提交：自然人账户注册申请表、自然人有效身份证明文件，他人代办须提交委托代办书及代办人有效身份证明文件，交易所或交易所授权账户管理机构规定的其他材料

4、会员在接手客户开户申请时，须向客户提供《交易风险揭示书》个人客户在仔细阅读并理解后签名、法人客户由法定代表人或授权人签名并加盖公章。

5、会员须为客户申请独立的交易编码，无论会员或客户均应遵循一户一码制原则。

简述会员买入成交后的提货程序

1、现货全额交易，在成交后即可申请提货；延期交收产品，在交割成功后当日日终清算后可申请提货。；现货即期在成交T+2日实物交割成功后，交易所当日日终清算后可申请提货。金锭实行“择库存货、择库取货”；金条实行“择库存货、定库取货”；铂锭和银锭实行“定库存货、定库取货”

2、首先通过交易系统填写提货申请单并由会员打印

3、由会员持上海黄金所实物出库申请单、提货申请单、IC卡、指定提货人有效身份证件到指定仓库提货

上海黄金交易所保证金交易产品风险控制制度有哪些？

1，针对保证金的管理，并设定安全率 ；2，每日无负债制度 ；3，涨跌停板制度 ；4，持仓限额制度；5，大户报告制度 ；6，强行平仓制度 ；7，实物交割的管理 ；8，风险准备金、信息披露制度及风险警示制度 Au(T+D)和Au(T+N)的异同

相同点：均为延期交收产品；均采用保证金交易；均引入递延费机制；均可双向操作；均有涨跌停盘限制

不同点:1,两个产品的递延费收取周期不相同。Au(T+D)每自然日核算递延费。AU(T+N)产品每两个月核算递延费，其中AU(T+N1)在单数月的月末最后一个交易日核算递延费。AU(T+N2)在双数月的月末最后一个交易日核算递延费。2,两个产品的递延费费率不相同。Au(T+D)产品的递延费率目前为0.02%;AU(T+N1)和Au(T+N2)的递延费率目前为1%。金融职业道德：就是金融从业者在从事金融活动中应该遵循的基本行为规范。它是由多层次要求构成的规范和意识，是金融活动的命脉。金融从业人员道德缺失会直接导致金融内部的腐败，金融从业人员盲目的追求利益最大化会使得金融所具有的经济调控作用失去平衡。职业道德风险主要是指员工以获取个人私利为目的，将法律法规和内部规章置之度外，不考虑对国家或单位可能造成的严重后果而实施的违规违纪或犯罪行为。其最主要的特点是使规章制度和业务流程的约束变得无效，逃避各种形式的内部监督管理，给银行的业务经营造成损失。

黄金从业人员的职业道德应具有相应的职业道德规范和行为准则 1.正直2.诚信3.勤勉4.廉洁5.保密6.自律7.守法

计算题：A会员在上日持有延期交易头寸多头15公斤，上日结算价205元/克，今日A会员以206.32./克买入6公斤，以207.02元/克，卖出了3公斤，以206.44元/克平仓上日6公斤，当日申报买入2公斤成功，当日结算价203.56元/克,延期费空方支付多方（费率0.02%），手续费0.03%，计算，当日交易手续费金额，当日盈亏金额，A会员当日应收付货款总金额。

手续费：=-（206.32*6000+207.02 * 3000 +206.44 *6000）*0.0003 =-929.286 递延费=（15+6-3-6-2）*203.56*1000*0.0002=407.12（A会员当日为递延费收款方）浮动盈亏：

(203.56-205)*15000+(203.56-206.32)* 6000+(207.02-203.56)+(206.44-203.56）=-10500 当日报收两公斤应支付的货款=-203.56*2000 =-407120(A会员需要支付407120货款)当日盈亏= 手续费+递延费+浮动盈亏=-929.29+407.12-10500 =-11022.17 应收付货款总金额=-10500-929.286+407.12-407120 =-418142.17

第二篇：财政学复习题论述,简答

简答题

第一章

1.试述政府干预市场手段，为什么会出现政府干预失效? 答：政府干预手段可以概括为三个方面。（1）立法和行政手段。这主要是指制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略和中长期规划、经济政策、实行公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等。（2）组织公共生产和提供公共物品。公共生产是指由政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和事业单位，主要是生产由政府提供的公共物品，也可以在垄断部门建立公共生产，并从效率或社会福利角度规定价格。政府组织公共生产，不仅是出于提供公共物品的目的，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的。（3）财政手段。应当指出，财政手段既不直接生产也不直接提供公共物品，而是通过征税和税费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。财政的目标是通过为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金，最终满足社会公共需要，同时又通过税收优惠、财政补贴和财政政策等手段调控市场经济的运行。

政府干预失效的原因和表现可能发生在：(1)政府决策失误。大的方面包括发展战略和经济政策失误，小的方面包括一个投资项目的选择或准公共物品提供方式选择不当等，而政府决策失误会造成难以挽回的巨大损失。(2)寻租行为。在市场经济特征下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为，也就是公务员(特别是领导人员)凭借人民赋予的政治权力，谋取私利，权钱交易，化公为私，受贿索贿，为“小集体”谋福利，纵容亲属从事非法商业活动等等。(3)政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。这里且不说政府提供的经济信息有可能失真或不及时，而政府应提供的信息是多方面的，一旦失误，都会带来不可估量的损失。(4)政府职能的“越位”和“缺位”。这种政府干预失效，可能主要发生于经济体制转轨国家。经济体制转轨的一个核心是明确政府与市场的关系，规范政府经济行为，转变政府经济职能，其中包括转变财政职能。

第二章

1.一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由？

答：纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制和政府运行机制的不同所决定的。

其一，市场是通过买卖提供产品和服务的。在市场上，谁有钱就可以购买商品或享用服务，钱多多买，钱少少买，无钱就不能买。总之，市场买卖要求利益边界的精确性。而公共物品的享用一般是不可以分割的，无法个量化。

其二，公共物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。一方面，从公共物品提供的角度看，非竞争性意味着：如果公共物品按边际成本定价，那么公共物品由私人部门提供就得不到他所期望的最大利润，所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品；另一方面，从公共物品消费的角度看，非排他性意味着一个人使用公共物品，并不排除其他人同时使用，即使从技术上可以排他，但花费成本太大。因此，消费者不会自愿花钱消费这种物品，而是期望他人购买自己从中受益。

其三，政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品所存在的难题。一方面，政府具有社会职能，因而满足全体社会成员的公共需要、追求社会目标，是政府本来应当承担的职责；另一方面，政府是一个公共权力机构，政府拥有向社会成员征税的权力，税收是保证纯公共物品供给成本得到补偿的最好途径。

由以上分析可知，市场适于提供私人物品，对提供纯公共物品是失效的，而提供纯公共物品恰恰是政府配置资源的领域，是政府的首要职责。财政学关心的问题是政府提供公共物品与市场提供私人物品之间的恰当组合、政府提供公共物品所花费的成本和代价，以及合理地确定政府提供公共物品的范围和财政支出的规模。为此，我们需要规范政府和市场的关系以及提供公共物品的政治决策程序，加强财政管理，提高财政支出效率，尽可能减少效率损失。

2.简述公共定价。

答：公共定价是指公共物品价格和收费标准的确定。公共定价的对象自然不仅包括公共部门提供的公共物品，而且包括私人部门提供的公共物品。

从定价政策来看，公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，即政府直接制定自然垄断行业的价格；二是管制定价或价格管制，即政府规定涉及国计民生而又带有竞争性行业的价格。政府实施公共定价的目的和原则，不仅在于提高整个社会资源的配置效率，使公共物品得到最有效的使用，提高政府支出的效益，而且是保证居民的生活水平和生活安定的重要措施。

公共定价方法一般包括平均成本定价法、二部定价法和负荷定价法。平均成本定价法是指在保持提供公共物品的企业和事业对外收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。二部定价方法是由两种要素构成的定价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；二是按使用量支付的“从量费”。负荷定价法是指对不同时间段或时期的需要制定不同的价格。在电力、煤气、自来水、电话等行业，按需求的季节、月份、时区的高峰和非高峰的不同，有系统地制定不同的价格，以平衡需求状况。在需求处于最高峰时，收费最高；而处于最低谷时，收费最低。

第三章

１.“瓦格纳法则”阐述的基本原理。

答：在资本主义经济的早期，财政支出占GDP的比重是比较小的。那时，各国遵循亚当·斯密学说，提倡经济自由化，主张“廉价政府”，政府在经济、文化、社会发展方面很少有所作为。随着资本主义基本矛盾的发展和激化，政府为了维持经济发展和克服日益频繁的经济危机，加强了对经济的干预。同时，随着人均收入的不断提高和收入差距的扩大，为了防止社会动荡，政府通过财政的转移支付向广大群众和低收入阶层提供基本生活保障和社会保障，由此导致政府财政支出的日益膨胀。另外，由于GDP的增长，筹措财政收入措施的加强，以及增发公债作为弥补支出的手段成为可能，也从财源方面支持了财政支出的膨胀。

对于这种财政支出不断膨胀的趋势，19世纪德国经济学家阿道夫·瓦格纳(AdolfWagner)最先提出财政支出扩张论，他的研究成果被后人称为“瓦格纳法则(Wagner′sLaw)”。瓦格纳法则表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。根据这种解释，瓦格纳法则可以理解为图3—1所表示的财政支出与GDP之间的函数关系。

图3—1瓦格纳法则的解释

瓦格纳的结论是建立在经验分析基础之上的，他对19世纪的许多欧洲国家加上日本和美国的公共部门的增长情况做了考察。他认为，现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的扩张。他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。政治因素是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会更加复杂，市场关系的复杂化引起了对商业法律和契约的需要，并要求建立司法组织执行这些法律。因此，就需要把更多的资源用于提供治安的和法律的设施。经济因素是指工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生拥挤等外部性问题，从而也需要政府进行管理与调节工作。此外，瓦格纳把对于教育、娱乐、文化、保健与福利服务的公共支出的增长归因于需求的收入弹性，即随着实际收入的上升，这些项目的公共支出的增长将会快于GDP的增长。

第四章

1.政府必须介入卫生医疗事业的理由，思考应介入的范围。

答：政府介入卫生医疗领域的理论依据： 卫生领域中的市场提供存在着广泛的缺陷，为政府在这一领域中发挥作用提供了潜在的理论依据，其中公共卫生被认为是典型的事例。公共卫生领域是具有很大外部效应的纯公共物品，包括安全饮用水、传染病与寄生病的防范和病菌传播媒介的控制等。由于这些物品具有非排他性，即不能将不付费者从这种服务的利益中排除出去，因而私人根本不会提供或者不会充分提供。公共卫生支出还包括提供卫生防疫一类的活动，而卫生信息是一种具有外部效应和非排他性的公共产品，市场不可能充分提供卫生、免疫、营养以及计划生育等信息方面的免费服务。政府提供公共卫生的另一个重要理由是公平的收入分配。市场是以个人对劳动和资本贡献的大小来分配收入，而劳动的贡献是以个人的健康为前提的，卫生条件乃至疾病却是对健康和劳动能力的一种极大威胁。在市场规则下，疾病会使劳动者的收入减少甚至丧失劳动能力，而贫困者又难以抵御疾病风险的侵袭，这样就会陷入“贫困的循环”。现在，人们逐渐认为卫生保健是一种人人应有的权利，而不是一种基于经济基础上的特权。政府卫生政策的目标包括缓解和消除因收入差距对健康形成的不良影响。此外，疾病的风险是最难以确知的。在私人市场上，人们化解风险的方法是购买商业保险，但商业保险的趋利性必然产生“逆向选择”，即选择低风险的保险对象；而政府的公共卫生服务带有社会保险的性质，让疾病的社会风险在更大的范围内由政府承担，高风险者不受排斥，为劳动者提供了可靠的后盾。

以下就是世界银行提出的政府要对卫生事业进行干预的三条理由：“第一，减少贫困是在医疗卫生方面进行干预的最直接的理论基础；第二，许多与医疗卫生有关的服务是公共物品，其作用具有外部性；第三，疾病风险的不确定性和保险市场的缺陷是政府行为的第三个理论基础。”

卫生医疗领域中的公共服务范围： 政府不是包揽全部卫生医疗市场，而是选择政府应当介入的主要方面：一是提供卫生医疗领域的纯公共物品和部分准公共物品，保证这些共公共物品的生产、提供和消费达到最优化。这些物品包括医疗服务本身、健康保护活动、帮助人们保持健康所利用的服务信息等。而是纠正由于信息不对称造成的市场缺陷，使医疗保险兼顾效率和公平。三是补助穷人，使他们能够负担必要的保险，获得相应的基本医疗服务。

基于此，政府需要和能够对卫生医疗领域提供的服务可以概括为两个方面：（1）公共卫生服务。（2）基本医疗服务。

第五章

1.政府投资的决策标准。

答：政府投资的决策标准包括以下几个方面：

（1）资本―产出比率最小化标准，又称稀缺要素标准，是指政府在确定投资项目时，应当选择单位资本投入产出最大的投资项目。由于资源是有限的，是相对短缺的，所以任何投资（不论是私人投资，还是政府投资）都要奉行这个标准，特别是发展中国家更是如此。一国在一定时期内的储蓄率是既定的，而资本―产出比率是可变的。在投资过程中，只要遵循资本－产出率最小化标准，就可以以有限的资源实现产出的最大化，达到预期的经济增长目标。

（2）资本―劳动力最大化标准，是指政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目。资本―劳动比率越高，说明资本技术构成越高，劳动生产率越高，经济增长越快。因此，这种标准是强调政府应投资于资本密集型项目。

（3）就业创造标准，是指政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目。这种标准要求政府不仅要在一定程度上扩大财政投资规模（外延增加就业机会），而且还要优先选择劳动力密集型的项目（内涵增加就业机会）。也就是说，政府在决定财政投资的支出时，要尽可能地估价这种投资支出可能产生的总就业机会。不仅要考虑财政投资支出的直接就业影响，还要考虑间接就业影响，即财政投资项目带动的其他投资项目所增加的就业机会。

2.基础设施投资的属性。

答：基础设施是支撑一国经济运行的基础部门，它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。一国的基础设施越发达，该国的国民经济运行就越顺畅、越有效，人民的生活也越便利，生活质量相对来说也就越高。基础设施的内涵有广义和狭义之分。狭义的基础产业是指经济社会活动的公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁和城市供排水、供气等。广义的基础设施还包括提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生等部门。

在社会经济活动中，基础设施与其他产业相比，具有不同的特征。从整个生产过程来看，基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件”。

作为共同生产条件的固定资产，它不能被某单个生产者独家使用，它不是独占性地处在某个特殊的生产过程中，不能被卖者当作商品一次性地将整体出售给使用者。换句话说，它具有公用性、非独占性和不可分性，这些特性决定了它具有“公共物品”的一般特征，公共设施投资所形成的固定资产，无疑具有马克思所指出的后一类固定资产的特征。

基础设施特别是大型基础设施，大都属于资本密集型行业，需要大量的资本投入，而且它们的建设周期比较长，投资形成生产能力和回收投资的时间往往需要许多年，这些特点决定了大型的基础设施很难由个别企业的独立投资来完成，尤其在经济发展的初期阶段，没有政府的强有力支持，很难有效地推动基础设施的发展。在经济发展过程中，各国政府均对基础设施实行强有力地干预政策，不过干预的程度在发展的不同阶段有较大的差别。由于经济发达的国家经历了工业化的发展过程，基础设施已有了相当的基础，因而政府的干预程度相对较弱。而经济欠发达国家在经济增长过程中常常经受基础设施“瓶颈”的困扰，由于民间经济的财力有限，政府只能通过财政集中动员一部分资源，以加快基础设施“瓶颈”部门的发展。实际上，发展中国家的财政，除具有一般弥补“市场失灵”的作用外，还部分地充当着社会资本原始积累的角色。在我国经济发展过程中，长时间内存在结构性矛盾，基础设施的短缺长期成为社会经济发展的主要制约因素，随着经济的快速增长，比如能源（特别是电力）供应长期不足，供给增长滞后于GDP的增长，“瓶颈”作用曾经十分突出，至今仍然存在。

3.试述基础设施投资与一般投资的关系。答：课本86页。

第七章

1.分析收费不同于税收的性质和特殊作用。

答：首先是收取使用费在弥补市场失灵方面，如矫正私人物品的外部效应上有特殊的作用。比如：假定某一工厂对周围的环境带来污染而又没有采取治理措施，那么，它的私人成本将小于社会成本，获取额外利润，政府使用费可以定在等于甚至高于额外利润水平上，则可以运用经济手段迫使企业治理污染，或者政府运用这笔使用费来治理污染。

其次是收取使用费有利于提高公共物品的配置效率。使用费遵循的是受益原则，谁受益谁支付，合情合理，同时吸收了价格机制的优点，至少要支付相当于成本水平的使用费，显示了提供特殊商品和服务的价格信息，有利于避免公共物品的过度需求，提高公共物品的配置效率。那么，当某一项收入既可以采取税收形式也可以采取收费形式时，如何合理选择呢？这可以根据政策目标和效率原则进行抉择。比如：如果公路使用费不是在全国统一征收，即有的公路收取使用费，有的公路不收取使用费，就会产生车主选择不收费的公路，甚至绕道而行，在这种情况下，则选择征收燃油税更有效率；如果财政收入奉行受益原则，则选择使用费更为公平，如果奉行支付能力原则，则选择燃油税更为公平；如果为了防止诱发滥收费现象，无疑，多采取税收形式更为恰当，等等。

第八章

1.简述税收的“三性”。

答：税收的“三性”是指税收的强制性、无偿性和固定性。“三性”是税收区别于其他财政收入的形式特征，不同时具备“三性”的财政收入就不是税收。税收的强制性是指征税凭借国家政治权力，通常采用颁布法令方式实施，任何单位和个人都不得违抗。在对社会产品的分配过程中，存在着两种权力：所有者权力和国家政治权力。前者依据对生产资料和劳动力的所有权取得收入，后者凭借政治权力占有收入。国家运用税收参与这种分配，就意味着政治权力凌驾于所有权之上，而这种分配之所以能够实现，正是因为它依据的是政治权力，而且依法征收，任何形式的抗税行为都构成违法行为。税收的强制性是税收作为一种财政范畴的前提条件，也是国家满足社会公共需要的必要保证。另外，征税中的强制性不是绝对的，当企业和个人明了征税的目的并增强纳税观念以后，强制性则可能转化为自愿性；同时，强制性是以国家法律为依据的，政府依法征税，公民依法纳税，公民具有监督政府执行税法和税收使用情况的权利。我国人民自古以来就有“皇粮国税”的观念，社会主义制度则为实现这种可能性提供了制度前提。

税收的无偿性是指国家征税以后，税款即为国家所有，既不需要偿还，也不需要对纳税人付出任何代价。税收的这种无偿性同国家债务所具有的偿还性是不同的。但必须指出，税收无偿性与税收强制性一样，也不是绝对的。因为针对具体的纳税人来说，纳税后并未获得任何报酬，从这个意义上说，税收是不具有偿还性或返还性的。但若从财政活动的整体来考察，税收的无偿性与财政支出的无偿性是并存的，这里又反映出有偿性的一面。

税收的固定性是指征税前就以法律的形式规定了征税对象以及统一的比例或数额，并只能按预定的标准征税。一般说来，纳税人只要取得了税法规定的收入，发生了应该纳税的行为，拥有了应税财产，就必须按规定标准纳税，不得违反。同样，政府也只能按预定标准征税，不得随意更改。当然，对税收的固定性也不能绝对化，以为标准一定，永不更改。随着社会经济条件的变化，课税标准的改动是必然的，因为惟此才能使税收制度更为合理和科学。因此，税收的固定性实质上是指征税有一定的标准，而这个标准又具有相对稳定性。

第九章

1.供给学派的税收观点。

答：西方经济学将供给学派的税收观点归结为三个基本命题：

（1）高边际税率会降低人们的工作积极性，而低边际税率会提高人们的工作积极性。边际税率是指增加的收入中要向政府纳税的数额所占的比例。从劳动供给的角度看，如果边际税率过高，就会降低劳动人员的税后工资率，人们就会选择不工作、少工作或不努力工作，即减少劳动供给；如果实行低边际税率，就可以增强人们的工作积极性，从而增加劳动供给。从劳动需求的角度看，如果边际税率过高，企业会因为纳税后从劳动赚得的收益减少，就会减少劳动需求；如果实行低边际税率，企业就会增加劳动需求。因此，供给学派认为，降低边际税率可以增加劳动的供给和需求，从而增加税后总供给。

（2）高边际税率会阻碍投资，减少资本存量，而低边际税率会鼓励投资，增加资本存量。这里的投资包括物质投资和人力投资。因为过高的边际税率会降低税后的投资收益，自然会影响人们的投资积极性，人们会根据边际税率的情况酌情减少投资；反之，降低边际税率则会增强人们的投资积极性。因此，供给学派认为，降低边际税率可以刺激投资增加，从而增加税后总供给。

（3）边际税率的高低和税收收入的多少不一定按同一方向变化，甚至可能按反方向变化。供给学派认为，高边际税率助长地下的“黑色经济”泛滥，助长纳税人逃税的动机，反而会减少税收收入；降低边际税率会使纳税人心安理得地纳税，从而增加税收收入。供给学派的三个基本命题可以从供给学派的代表人物拉弗设计的“拉弗曲线”得到说明，拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间函数关系的一条曲线。

论述题

第三章

1.影响财政支出规模的宏观因素。

答：为探讨财政支出的合理规模，必须从分析影响财政支出规模的因素入手。参照前人的规范性分析并结合本国财政支出发展变化的现实情况，寻求本国财政支出的最佳规模。归纳起来，经常影响财政支出规模的宏观因素有经济性因素、政治性因素和社会性因素三个方面：

（1）经济性因素。主要指经济发展的水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策等。关于经济发展的水平对财政支出规模的影响，如马斯格雷夫和罗斯托的分析，说明了经济不同发展阶段对财政支出规模以及支出结构变化的影响。经济发展水平决定财政支出规模的明显例证，是经济发达国家高于发展中国家。总体来说，我国长期内仍是一个发展中国家，经济体制仍处于转轨过程中。从经济性因素来看，我国在经济改革之初曾导致财政收入占GDP比重的下滑，这是财政为经济改革必须付出的成本和代价。随着经济体制改革的进展和经济稳定的增长，财政收入增长加快了，但为实现全面建设小康社会的目标，走新型工业化道路，夯实基础设施等先导产业、推进产业结构优化升级、大力发展科学教育，保护生态环境、扩大就业领域和完善社会保障制度等任务，却十分迫切和十分繁重，而且需要同时并举。这就要求在一段时间内仍然需要适度提高财政支出占GDP的比重，因而财政收入增长的可能性和财政支出规模增长的必要性，将是今后一段时间内财政运行的主要矛盾。

（2）政治性因素。政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在三个方面：一是政局是否稳定；二是政体结构和行政效率；三是政府干预政策。关于政局稳定问题，皮科克与怀斯曼的分析已有所分析，当一国发生战争或重大自然灾害等突发性事件时，财政支出的规模必然会超常规的扩大，而且事后一般难以降到原来的水平。政体结构和行政效率首先是和一国的政治体制和市场经济模式有关。一般来说，倾向于集中的单一制国家，财政支出占GDP的比重高一些，倾向于分权的联邦制国家则相对低一些，北欧各国由于政府包办高福利而导致财政支出规模最高；行政效率则涉及政府机构的设置问题，若一国的行政机构臃肿，人浮于事，效率低下，经费开支必然增多，这是确定无疑的。政府的经济干预政策也是影响财政支出规模的重要因素。显然，政府通过法律和行政的手段对经济活动的干预与通过财政等经济手段对经济活动的干预，具有不同的资源再配置效应和收入再分配效应，如通过政府管制和政府法令进行经济干预，并未发生政府的资源再配置或收入再分配活动，即财政支出规模不变。不同财政手段的干预效应也是不同的。比如，财政资金的全额投资可以带动社会的配套资金是无疑的，但如果采取财政贴息、财政补贴和税收支出等手段投入，则可能以少量的财政资金诱发更多的社会资金投入，并引导社会资金的使用方向，即发挥所谓“四两拨千斤”的效应。

（3）社会性因素。如人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素，都会在很大程度上影响财政支出规模。在发展中国家人口基数大、增长快，相应的义务教育、卫生保健、社会保障、失业和贫困救济、生态环境保护以及城镇化等支出的增长压力便大。比如，我国在尚未实现工业化之前人口的老龄化已经来临，农村富余劳动力的增加迫切要求加快城镇化速度，加快经济建设与生态环境保护的矛盾日益突出，国有企业改革带来大量职工下岗失业等等，诸如此类的许多社会问题，会对财政支出不断提出新的需求，构成扩大财政支出规模的重要因素。第七章

1.为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定作用? 答：财政收入规模大小和财政收入增长速度是由经济、政治、社会以及历史文化传统等多种因素综合决定的，但从根本上说，首先还是受经济条件的制约和影响。这里所讲的经济因素，既是决定一个国家长远的财政收入规模的基本因素，也是影响一个国家的财政收入规模稳定在一定的水平上而在一定区间内上下波动的主要因素。这些条件包括经济发展水平、生产技术水平、收入分配体制和价格水平等，其中最主要的是经济发展水平和生产技术水平。

经济发展水平反映一个国家的社会产品的丰富程度和经济效益的高低。经济发展水平高，社会产品就比较丰富而且其净值——国民生产总值就多，一般来说，则该国的财政收入总额较大，占国民生产总值的比重也较高。当然，一个国家的财政收入规模还受其他各种主客观因素的影响，但有一点是清楚的，就是经济发展水平对财政收入的影响表现为基础性的制约，两者之间存在源与流、根与叶的关系，源远则流长，根深则叶茂。

从世界各国的现实状况考察，发达国家的财政收入规模大都高于发展中国家；而在发展中国家中，中等收入国家又大都高于低收入国家，绝对额是如此，相对数亦是如此。再从几个发达国家的历史发展的纵向比较来看，英、法、美三国1880年全部财政收入只相当于国民生产总值的10%左右，到20世纪80年代已上升为20%～40%。上述资料证明了一个我们曾反复强调的财政原理：经济决定财政，没有经济不发达而财源可以丰裕的。

生产技术水平也是影响财政收入规模的重要因素，但生产技术水平是内含于经济发展水平之中的，因为一定的经济发展水平总是与一定的生产技术水平相适应，较高的经济发展水平往往是以较高的生产技术水平为支柱。因此，对生产技术水平制约财政收入规模的分析，事实上是对经济发展水平制约财政收入规模的研究的深化。简单地说，生产技术水平是指生产中采用先进技术的程度，又可称为技术进步。技术进步对财政收入规模的制约可从两个方面来分析：一是技术进步往往以生产速度加快、生产质量提高为结果，技术进步速度较快，GDP的增长也较快，财政收入的增长就有了充分的财源；二是技术进步必然带来物耗比例降低，经济效益提高，产品附加值所占的比例扩大。由于财政收入主要来自产品附加值，所以技术进步对财政收入的影响更为直接和明显。因此，促进技术进步，提高经济效益，是增加财政收入的首要的有效途径，在我国更是如此。

第八章

1.研究税负转嫁有什么现实意义？

答：税负转嫁是和商品经济相伴随的一种经济现象，是通过价格升降而实现的税负转移。价值规律是商品经济的基本规律，而价值规律的内涵就是商品价值由社会必要劳动决定，商品价格受供求关系的影响围绕价值而上下波动。因此，不论什么社会经济制度，只要是商品经济形式，而且价值规律在发挥作用，就存在税负转嫁，市场经济体制下普遍存在税负转嫁现象。当然，不同社会经济制度下税负转嫁的实现条件是不同的。

我国过去是实行计划经济体制以及相应的计划价格体制，在这种经济体制下，税负转嫁的主观条件和客观条件都是不存在的。改革开放后，我国逐步转向社会主义市场经济体制，经济生活的各个方面发生了巨大的变化，企业不仅存在税负转嫁的动机，而且也具备了充分的税负转嫁的条件。这是因为：（1）企业是市场经济下的自主经营、自负盈亏的经济实体，在竞争中求生存和发展，有了自身的独立经济利益，在物质利益驱动下，利用税负转嫁机制减轻税负以获取更大的自身利益的动机强化了。（2）税负转嫁是以价格的自由浮动为其他条件的，而我国价格的市场化为税负转嫁提供了充分条件。（3）我国税制以商品课税为主体，也为税负转嫁提供了更为广阔的空间。只要存在税负转嫁现象，它就会对社会生活产生广泛的影响，而且可能发挥不同的效应。因此，对税负转嫁问题不能回避和忽视，应当正视并认真对待，自觉地加以掌握和运用，利用它的积极作用，限制或防止它的消极作用。税负转嫁在我国是由于经济体制转换带来的新问题，也是我国税收理论和实践正在探索的一个新课题。

（1）我国税制是以商品课税为主体的，而税负转嫁又主要发生在商品课税领域，因而深入地研究税负转嫁的机理，有着特殊重要的实践意义和理论意义。税负转嫁是税负的再分配，也就是物质利益的再分配，消费者会因税负转嫁而增加负担，商品的生产和经营者会因税负转嫁而改变在竞争中的地位。例如，对价格放开的生活必需品课以重税，由于需求弹性小，物价虽上涨消费者也不能不购买，纳税人很容易把税负转嫁给消费者，增加消费者负担；对供不应求商品加税，既可以限制消费，又不会妨碍生产的增长；对供过于求的商品加税，由于价格难以上涨，税负不易转嫁，可以限制生产，但不利于鼓励消费等等。

（2）税负转嫁和制定税收政策及设计税收制度有密切关系。假如原定的税收政策和税收制度是合理的，既有利于资源优化配置，又符合公平原则，但税负转嫁可能改变预定税负分配格局，抵消税收的经济调节作用或造成税负的不公平。因此在制定税收政策和设计税收制度时必须充分考虑各类商品的供求状况和价格趋势，并合理选择税种、税率以及课征范围。

（3）税负转嫁会强化纳税人逃税的动机，即当税负转嫁不易实现时，纳税人极有可能转向逃税来取代税负转嫁，破坏税收的严肃性，腐蚀纳税人依法纳税的自觉性。因此，税务机关在防止任意转嫁税负的同时，还必须采取经济手段、法律手段和行政手段加强税收征管工作。

（4）自然垄断行业的税负转嫁居于优势，应加强对这些行业的价格管理。垄断分为自然垄断和人为垄断两大类。国家通过支持和鼓励竞争可以消除或限制人为垄断，但对自然垄断则不能完全靠市场竞争来消除。由于自然垄断具有规模越大、效益越高的特征。在市场经济条件下，若国家不进行适当干预，自然垄断行业(如电力、天然气、煤气、供水、通讯和运输等行业)就会通过减产提价来获得超额利润。对于自然垄断行业，不少市场经济国家也都曾实行国有和公营，或对私有企业实施不同程度的国家干预。在市场经济条件下，自然垄断行业既要引入一定的市场调节，又不能像一般竞争行业那样主要靠市场调节。因此，对这些行业在遵循供求规律的前提下，政府有必要在价格方面实施一定程度的干预和控制，才能有效地控制该类企业为减轻税收负担而进行不正当的税负转嫁。

（5）提高所得课税比重，缩小税负转嫁的范围和空间。我国税负中商品税的比重偏大，而所得税的比重偏低。从税制改革的方向来看，提高所得税的比重，既有利于强化税收的调节作用，也有利于缩小税负转嫁的范围和空间，缓解税负转嫁的负面效应。

（6）实行价外税有利于增强商品课税税负归宿的透明度。价内税与价外税的征纳税额是一样的，只是价格形式的不同。价内税的税收是作为价格的组成部分，表现为含税价格；价外税的税收是作为价格的附加，价格与税收分离，表现为不含税价格。从现实生活来看，消费者购买商品的时候，价内税的税款是和价格同时支付，而价外税的税款是单独支付，所以价内税是价税合一，淡化了税负最终归宿的透明度，混淆了纳税人与负税人的区别，同时也会使价格信号失真，模糊了价格与税收的不同功能。实行价外税是将税款和价格分开，使纳税人与实际税负人分离，有利于增强税负最终归宿的透明度，有利于培养公民的纳税意识，也有利于更好地发挥税收和价格两个经济杠杆调节经济的作用。总结我国五十多年商品课税征收的经验，借鉴国际上一些国家采用价外税的成功做法，为了避免引起大的波动，使企业和消费者逐步习惯，可先同步公布含税价征税和按不含税价征税的两种税率，逐步过渡到完全以不含税价征税。

第三篇：金融学简答论述复习题总结

1影 响 利 率 的 因 素 有 哪 些 ？1>平均利润率。平均利润率决定着利润总量，在资本总量一定时，平均利润率越高，利润总量越大，利息总量才能增加。利率不能高于或等于平均利润率，通常在0和平均利润率之间摆动。2>市场资金的供求和竞争。市场资金供不应求，竞争激烈，利息率会上升，供过于求，利息率会下降。3>物价水平。在通货膨胀时期计算实际利率应加上与其物价变动因素综合分析。4>风险程度。风险大小直接影响利率高低，风险大利率高。5>国家政策，法律规定和社会习惯。6>国际经济环境和国际利率水平商 业 信 用 有 哪 些 特 点 ？（1）商业信用的债权债务人都是职能资本家，职能资本家之间是以商品形态提供的商业信用。（2）商业信用所贷出的资本是处在产业资本循环周转过程中一定阶段的商品资本，它是产业资本的一部分，不是已退出产业资本循环的闲置资本。(3)商业信用与产业资本的动态是一致的。产业繁荣期，生产规模大，生产商品多，对商业信用的需求也增加，相应的以信用出售商品的数量也会增加，反之则会减少。

3.商业银行的业务：商业银行的业务分为负债业务，资产业务，中间业务。负债业务：形成银行资金来源的业务，包括：存款，借入负债，结算中的负债资产业务：形成银行资金运用的业务，包括现金存款，贷款，投资和其他资产。中间业务：商业银行不计入资产负债表中，银行不动用火较少动用自己资金而提供的各类金融服务。中间业务不影响银行资产负债总额。主要包括汇兑业务，信用证业务，保函结算业务，代理业务，票据承兑和保证，咨询和情报。

4.中央银行的职能：中央银行是发行的银行保证币值稳定提供重要的资金来源实施宏观调控的充分与必要条件； 中央银行是政府的银行； 中央银行是银行的银行集中存款准备金充当最后贷款人； 中央银行是调节和控制宏观经济的银行。作用：稳定货币，稳定金融 促进国民经济的正常发展 集中清算，加速资金周转 推动国际金融合作与交流

5.5.简述金融市场的功能。（1）微观层面的功能：价格发现；提供流动性；减少搜寻成本和信息成本

（2）宏观层面的功能：资本积累；资源配置 ；调节经济 ；反映经济

6.何谓商业银行的中间业务？主要有那些？商业银行的中间业务即在资产负债表内反映的，银行不动用或较少用自己资金，主要以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。目前可从事的中间业务有九大类：支付结算类、银行卡、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类 其他类 7金融创新的原因：原因：经济环境的变化使得金融创新成为一种客观要求；金融管制的放松为金融创新提供了良好的政策环境；科学技术的进步尤其是信息技术和通讯工具的迅速发展给金融创新提供了外部条件；追逐利润最大化是金融创新的内在动力.内容：(1)金融产品、工具的创新。(2)金融服务的创新。(3)金融机构功能和金融市场组织体系的创新。

8我国现行的金融体系包括以下机构：

一、中 央 银 行：中国人民银行。

二、国 有 商 业 银 行：1.中国工商银行2.中国农业银行3.中国银行4.中国建设银行

三、股 份 制 商 业 银 行 主 要 有：1.交通银行2.中信实业银行3.中国光大银行4.深圳发展银行5.上海浦东发展银行 6.招商银行7.民生银行

四、政 策 性 银行：1.国家开发银。2.中国进出口银行3.中国农业发展银行

五、主 要 的 非 银 行 金 融 机 构：1.中国人寿，中国平安等保险公司2.中金公司，汇金公司等金融公司3.中信证券，银河证券等证券公司4.上投摩根，泰达荷银等基金公司5.中国国际信托投资公司6.国家外汇管理局

六、外 资 银 行 和 涉 外 金 融 机 构。1.汇丰银行,东亚银行等外资银行机构2.高盛集团等国际投资机构3.量子基金等国际投资基金

9、简 述 我 国 利 率 市 场 化 改 革 进 程。我国利率市场化改革的进程稳步推进：利率市场化是我国金融改革的重要内容。我国早期的改革侧重于理顺商品价格。90年代后期以来，开始强调生产要素价格的合理化与市场化。我国的利率市场化是在借鉴世界各国经验的基础上，按照党中央、国务院的统一部署稳步推进的。总体思路是先货币市场和债券市场利率市场化，后存贷款利率市场化。

一、银行间同业拆借市场利率先行放开，银行间同业拆借市场利率是整个金融市场利率的基础，我国利率市场化改革以同业拆借利率为突破口。(一)放开银

行间拆借利率的尝试（二)银行间拆借利率正式放开

二、放开债券市场利率债券市场是金融市场的重要组成部分，放开债券市场利率是推进利率市场化的重要步骤。(一)国债发行的市场化尝试(二)放开银行间债券回购和现券交易利率(三)放开银行间市场政策性金融债、国债发行利率

三、存、贷款利率市场化。思路是“先外币、后本币；先贷款、后存款；先长期、大额，后短期、小额”。(一)积极推进境内外币利率市场化，商业银行的利率风险意识和利率风险管理能力得到不断加强。(二)稳步推进人民币贷款利率市场化。现在我国金融机构人民币贷款利率已经基本过渡到上限放开，实行下限管理的阶段。与此同时，贷款利率浮动报备制度初步建立，各商业银行和城乡信用社通过报备系统，定期向人民银行反馈贷款利率的浮动情况。2004年10月29日放开金融机构贷款利率上限(城乡信用社除外)和存款利率下限是我国利率市场化改革进程中具有里程碑意义的重要举措，标志着我国利率市场化顺利实现了“贷款利率管下限、存款利率管上限”的阶段性目标。该项政策构建了现阶段我国利率市场化改革的总体框架。今后，利率市场化改革将以落实该项政策为中心继续推进，不断完善金融机构治理结构与内控机制，逐步提高利率定价和风险管理能力，进一步加强中央银行货币政策调控体系建设。

10、信 用 的 主 要 形 式 有 哪 些 ？各 有 何 特 点？ 主要形式：商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、其他信用形式，如资本信用、合作信用、国际信用等。特点：商业信用：商业信用的债务人都是职能资本家，职能资本家之间是以商品形态提供的商业信用；商业信用所贷出的资本是处在产业资本循环周转的过程中一定阶段的商品资本，他是产业资本的一部分，不是已退出产业资本循环的闲置资本；商业信用与产业资本的动态一致。银行信用：广泛性；间接性；综合性。国家信用：国家信用的主体是政府，政府以债务人的身份出现，债权人是全社会的经济实体和个人；国家信用的形式主要是发行政府债券（包括公债和国库券），其次是向中央银行短期借款；公债多用于弥补政府预算赤字，所筹措的资金大多用于基础设施，公用事业建设等生产性支出，还有军费开支和社会福利支出消费信用：每笔授信额度小；信用状况偿债能力调查工作量大；消费信用分险具有特殊性。

11.货币市场有哪些参与者？各有何交易动机？参与者主要有机构、个人及货币市场专业人员。（机构包括商业银行、央行、非银行金融机构、政府、非金融性企业；货币市场专业人员包括经纪人、交易商和承销商。）商业银行是为了灵活调度头寸，以期达到既不影响经营又不影响信誉的目的。央行是为了通过公开市场业务的操作实现货币政策目标。政府是为了筹集资金，弥补财政赤字，解决财政收支中短期资金不足的困难。非银行机构是希望货币市场为其提供风险、高流动性的金融工具，实现投资最佳组合。非金融企业是为了调整流动性资产比重，取得短期投资收益。个人是为了取得短期资金融通。专业人员是为了取得佣金收入和差价收入。

12.简述中央银行的性质、职能和作用？【性质】简述为：中 央 银 行 是 国 家 赋 予 其 制 定 和 执 行 货 币 政策，对 国 民 经 济 进 行 宏 观 调 控和 管 理 监 督 的 特 殊的金融机构。【职能】简 述 为：发 行 货 币 职 能；调 节 货 币 与 信 贷 职 能 ；管 理 监 督 金 融 活 动 职 能 ；为 专 业 银 行和 政 府 服 务 职 能。【作用】中央银行的主要作用即是，对整个国民经济的调节、控制和监督作用，是通过一系列直接的或者间接的手段的运用，实现对货币供求和社会经济生活的调节，求得社会总需求和社会总供给的宏观平衡，保证国民经济稳定、协调、高校和健康地向前发展。

13通货膨胀的定义是什么？如何衡量一国的通货膨胀？

通货膨胀：定义:通货膨胀是指一般价格水平的持续和显著的上涨。通货膨胀的程度通常用通货膨胀率来衡量，通货膨胀率被定义为从一个时期到另一个时期一般价格水平变动的百分比。这里的价格不是单一的某个商品或某种服务的价格，而是一组能够反映社会商品和服务的总体价格水平变动的商品和服务的价格。衡量指标：通货膨胀一般采用消费物价指数、批发物价指数或国民生产总值平减指数来衡量。消费者价格指数）指的是衡量所选定的一篮子消费品购买价格的指数。批发物价指数根据商品批发价格变动资料所编制，反应不同时期生产资料和消费品批发价格的变动趋势与幅度的相对数。国民生产总值平减指数是按照当年价格计算的国民生产总值与按固定价格计算的国民生产总值的比率。

论 述 题 大 家 参 考 参 考，具 体 作 答 时 自 由 发 挥 论述题1.人民币升值对我国外部经济的影响？ 进入21世纪以来，全球 经济低迷、萧条，许多西方国家面临着 通货紧缩的巨大压力。与一些 发达国家情况正好相反的是，中国经济持续高速增长。国际收支的双顺差和不断增加的巨额 外汇储备成为推动人民币升值的直接原因。以美国和 日本为首的西方 国家认为中国的出口商以“不公平的低价”抢夺 世界市场，因此要逼迫人民币升值，并进而将这一 经济问题转变为政治责难，向中国施加压力。在国内外复杂的经济与政治形式下，人民币不断升值。利：1.有利于推动外经贸增长方式的转变。2.有利于推动一部分出口产业向中西部地区转移。3.有利于改善贸易条件，降低进口成本。4.有利于加大中国企业“走出去”的步伐。5.有利于缓解贸易摩擦压力。弊：第一，人民币升值将使得以外币表示的中国出口品价格上升，因此削弱中国出口产品的国际竞争力，导致中国出口减少及相当一些劳动密集型出口生产企业陷入困境。第二，人民币升值将使外商在中国进行直接投资的成本上升，这很可能导致我国引进、利用外商直接投资的减少，也会影响到国内的就业和经济增长。第三，人民币升值以后会造成虚幻的财富感，使资产泡沫化。第四，汇率波动幅度过大会造成不稳定的预期，影响投资者信心，增加企业经营成本。2结合我国经济现实，分析我国大学生使用信用卡消费现状及存在的问题。

现 状 ： 当 代 大 学 生 普 遍 持 有 信 用 卡，持 卡 数 量 较为 合 理 ：对大学生信用卡持有情况的调查结果显示，90%的大学生都持有信用卡，其中26%的大学生持有2张及以上的信用卡。不过，大学生的信用卡个人持有数量并没有像人们猜测的那样过多，半数以上的大学生都只有1张信用卡，有2张以上信用卡的大学生所占比重仅为8%，这说明大学生信用卡的持有数量还是较为合理的。

大 学 生 办 理 信 用 卡 的 动 因 多 元，但 以 便 捷 性 为主：62%的大学生都是出于便捷性而选择办理信用卡的。由于大学生这一特殊群体自身的一些特点，使得学校强制要求、时尚流行也成为大学生办理信用卡的重要动因，这两项动因所占的比重分别为18%和15%。

大 学 生 信 用 卡 消 费 的 月平均 额 度 还 在 理 性 范 围之 内：44%的被调查者目前每月刷卡消费额在200元以下，每月刷卡消费额在500元以下的所占比重合计为67%，每月刷卡消费额超过1000元的所占比重合计为8%，而每月刷卡消费额超过2000元的仅为3%。

大学生信 用 卡 消 费 的 用 途 相 对 比 较 单一：大学生使用信用卡消费主要集中在购物、餐饮领域，二者合计所占比重达60%。信用卡使用最集中的地点是商场、超市等购物场所，所占比重为39%，网上购物成为大学生信用卡消费的非常重要的部分。信 用 卡 的 使 用 导 致 部 分 学 生 的 消 费 支 出 增 加 ：超过半数的被调查者在办理信用卡之后月均消费额有所增加，尽管也有45%的被调查者的月均消费额并没有因办理信用卡而有所变化，这至少也可以说明信用卡的办理使大学生的消费额基本呈上升趋势。只有15%的被调查者在办卡之后月均消费额有大量增加，40%的被调查者在办理信用卡之后月均消费额仅有小量增加。

存 在 的 问 题：一方面，大多数大学生，尤其是在外地求学的大学生，信用卡内金额的存入量通常是受家长控制的，而不是学生自主决定的，从这个意义上来讲大学生的信用卡消费将在一定程度上面临预算软约束问题。信用卡的使用在一定程度上增加了大学生的消费支出，这种情况下，非理性消费行为屡见不鲜，特别是多数大学生的理财观念还不成熟，很容易在刷卡消费中透支、欠债，且长期不能归还，这将导致大学生、家庭和银行三方的利益都受到损害的结果。另一方面，大学生在信用卡使用方面还存在诸多知识和观念上的缺位。例如，大多数的被调查者表示，办卡时没有详细阅读各项条款，在使用信用卡的过程中也没有对各项服务和规定进行系统的了解，还有的被调查者由于以上原因曾经收到过银行的催缴通知。由于大学生的主业仍是学习，大多数大学生并不会时常关注和详细分析如何利用信用卡理财，许多银行针对不同信用卡推出的各项服务都没有被充分利用，这在一定意义上也是对社会金融资源的一种浪费。

6.中央银行如何运用货币政策工具调节金融运行？

货币政策是国家经济政策的一个重要组成部分，它是指中央银行为实现一定的经济目标而采取的控制和调节货币供应量的策略和各种金融政策。中央银行扩张或紧缩信用与货币都是通过操作掌握在手中的货币政策工具实现的。1一般性货币政策工具：调整法定存款准备率可以迅速改变商业银行的存款扩张倍数和货币乘数，以调控货币供给量。但该工具的效果过于猛烈，不宜经常使用。中央银行可以针对经济的繁荣与衰退以及银根的松紧情况来调整法定存款准备金率。调整再贴现率:→商业银行借入资金的成本→商业银行对社会提供的信用量→ 货币供给总量;改变再贴现资格的条件→改变资金流向→抑制或扶持部门经济,但该工具的主动性差、调节作用有限.当中央银行认为经济形势的发展有收缩国内信贷或吸纳外资内流的必要，则应该提高再贴现率；反之，则应降低再贴现率。通过公开市场业务买卖有价证券：→直接增减基础货币→调控货币供应量 影响有价证券价格→调节社会信用量。公开市场业务具有主动性强、灵活性高、调控效果和缓、告示效应好、影响范围广等特点。如果根据经济形势的发展，中央银行认为有缩紧银根的必要，则出售证券，反之，则应该购入证券。2选择性货币政策工具：证券投机的信用管理，消费者信用管理，不动产信用管理。3其他货币政策工具：直接信用工具（信贷配给，流动性比率，利率上限）；间接信用控制（窗口指导道义劝告，金融检查，自动合作，公开宣传）

7、引发通货膨胀的因素有哪些：形成通货膨胀的最直接原因在于发行货币过多或银行信贷过度。造成这一现象的原因主要有三种：1.财政原因，即发生财政赤字或推行赤字财政政策两种情况，为弥补这两种情况，政府往往是增发纸币，向流通领域过度供给纸币。2.信贷原因，当银行信用提供的货币量超过商品经济发展对货币数量的客观需求时，就会导致货币贬值、物价上涨，这一现象成为信用膨胀。3.外汇收支原因。另外还有经济结构不合理，基本建设投资规模过高，生产成本提高，人们的心理预期等原因。

当前我国的通胀水平还处于温和的通货膨胀，但当前的通货膨胀压力较大，CPI指数有不断升高的趋势。中央银行应该采取紧缩的货币政策从而有效减少社会总需求。1.应该提高存款准备金率，降低货币乘数效应，降低商业银行创造货币的能力，从而达到抽紧银根、减少投资、减少货币供给量的目的。

2.提高再贴现率，以提高信贷资金成本。再贴现率的提高，会引起商业银行贷款利率的提高，它一方面可以降低企业的贷款需求，另一方面增加居民储蓄，减少消费需求，将消费资金转化为生产资金，增加供给，减少通货膨胀压力。3.中央银行在公开市场上出售有价证券，减少基础货币供应，从而通过货币创造乘数的作用，减少货币供给量。

货币政策的工具

1、一般性的货币政策工具 存款准备金政策（不宜常用）

指中央银行通过调整法定存款准备金比率，来影响商业银行的信贷规模，从而影响货币供应量的一种政策措施。再贴现政策（被动）

指中央银行通过提高或降低再贴现率来影响商业银行的信贷规模和市场利率，以实现货币政策预期目标的一种手段。公开市场业务（一定条件）也称“公开市场操作”，是指中央银行通过在公开市场上买进或卖出有价证券（特别是政府短期债券）来投放或回笼基础货币，以控制货币供应量，并影响市场利率的一种行为。

2、选择性的货币政策工具 选择性的货币政策工具是指中央银行针对个别部门、个别企业或某些特定用途的信贷所采用的货币政策工具。证券市场信用控制、不动产信用控制、消费者信用控制

3、其他货币政策工具 直接信用控制：信贷配给；流动性比率；利率上限间接信用控制：窗口指导道义劝告；金融检查；自动合作；

第四篇：简答论述

三、考核方式

结合自考学生的特点和学科自身的特点，学习过程评价部分考核采用作业的形式。作业的内容紧密结合教材，覆盖了大纲要求的考点，题型以简答题为主，共计50道，每道题2分。具体作业内容如下：

第一章 企业管理概论

1． 根据企业财产构成和所负法律责任，企业可划分为几种类型？并请简要描述。2． 请简述管理的四大职能。

3． 请简述管理理论演变的大体过程。

4． 请简述网络时代企业管理方法和手段的创新。第二章 企业战略管理

1． 请简述企业实行战略管理的过程。

2． 请简述迈克尔·波特的五种竞争力量模型。3． 请简述企业核心能力的概念。4． 请简述制订战略的主要环节。5． 请简述竞争战略的基本类型。第三章 客户关系管理

1.请简述客户关系管理的概念。2.请简述客户关系管理的基本流程。3.请简述客户关系管理系统的架构。4.请简述实施客户关系管理的基本步骤。第四章 企业组织管理

1.请简述组织设计的主要内容。

2.请列举五种以上企业组织结构形式，并简要描述。

3.请简要描述网络时代企业组织结构变革的特点。

4.请简述企业再造的含义及特点。5.请简述学习型组织的含义及特征。第五章 市场营销管理 1.请简述市场营销过程。

2.请简述市场营销组合策略“4ps”。3.请简述网络营销的内容和层次。4.请简述网络营销站点的规划内容。5.请简述网络广告的特点和类型 第六章 企业运作管理

1.请简述运作管理经历的三个基本阶段。2.请简述准时生产的概念。3.请简述敏捷制造的概念。4.请简述虚拟企业的概念。第七章 企业财务管理

1.从财务管理环节的角度简述财务管理的方法。2.请简述企业财务管理的内容。

3.请简述网络时代财务管理内容的变革。4.请简述网络财务的内涵。第八章 人力资源管理

1.请简述人力资源管理的概念及内容。

2.请简述人力资源规划的制定程序。3.请简述工作分析的概念及作用。4.请简述企业员工招聘与选用程序。5.请简述绩效管理的概念及特点。第九章 企业知识管理

1.请简述知识管理的概念。2.请简述知识管理的内容。3.请简述知识管理策略的类型。

4.请简述在选择企业知识管理策略时应注意的问题。

5.请简述知识管理的实施要点。第十章 供应链管理

1.请简述供应链管理的概念。

2.请简述供应链环境下生产协调控制包括的内容。

3.请简述物流管理的含义。4.请简述准时采购的含义。第十一章 企业文化管理 1.请简述企业文化的概念。

2.请简述企业文化的层次及其关系。3.请简述企业文化的作用。4.请简述企业文化管理的内容。5.请简述网络时代企业文化的发展。

三、简答题(本大题共6小题，每小题5分，共30分)36.企业在网络时代面对的挑战有哪些？2011年1月 36.请描述企业的概念及其特点。2009年1月 36.请简述企业宏观环境的构成。2008年10月 37.组织职能包括哪些内容？2007年10月

36.网络时代企业环境发生了哪些重大变革？2007年1月

36．简述网络时代企业管理理念的转变。2006年1月 36．简述网络时代企业管理内容的创新。2005年10月 44.简述在网络时代企业管理内容的创新。2005年1月 38．简述网络时代企业风险管理模式的特点。2004年10月

36．简述网络时代企业管理面临的机遇2003年10月 41.请列举管理的含义。浙江省2004年1月

37.简述学习型组织的特点。2011年10月

39.谈谈金字塔式组织结构表现出的弊端。2011年1月 36.简答组织工作的基本原则。2010年1月 38.简述直线制组织结构的优缺点。2010年1月

37.简述网络型组织的基本类型和优点。2009年10月 38.请简述企业再造的含义及特点。2009年1月 36．简述五项修炼的基本内容。2008年1月 38.简述学习型组织的特征。2007年10月

38.简述学习型组织的含义及构建学习型组织的方法。2007年1月

38．简述企业再造的特点。2006年1月 38．简述学习型组织的特征。2005年10月

38.简述网络广告的发布方式。2011年10月 37.简述目标营销的过程。2010年10月 38.请简述网络广告的类型。2008年10月

37.传统市场调查和网络市场调查有何区别？2006年10月

43.列举企业可以采用的分销战略。2005年1月 39．企业为何要采取多品牌策略？2004年10月 42.列举产业市场购买行为特点。浙江省2004年1月

39.简答网络时代财务管理的观念。2011年10月 39.简答融资应考虑的因素。2008年10月

39．简述企业实施网络财务所要解决的问题。2008年1月

36.简述网络财务的安全问题及对策。2006年10月 39．简述网络时代财务管理的内容。2006年1月 41.列举网络时代企业财务管理发生重大变革的两个方面。2005年1月

39．简述网络财务的特点2003年10月

43.请列举网络财务所依托的技术基础。浙江省2004年1月

40.简答知识管理的内容。2011年10月 40.简述知识管理的基本原则。2011年1月

40.简述知识管理的编码策略的含义及特点。2010年10月

40.企业在构建基于学习的知识网络时，内部学习的主导方式和外部学习的主要方式各是什么？2009年10月 40.简答知识的类型。2008年10月

40．什么是知识管理的个人化策略，它有什么特点？2008年1月

40.什么是知识管理？其螺旋循环包含哪几种程序？2007年10月

40.简述知识管理的概念及特点。2007年1月

39.选择企业知识管理策略时应注意哪些问题？2006年10月

42.列举出知识管理策略的类型。2005年1月

37．什么是知识管理的编码策略，其特点是什么？2004年10月

44.什么是知识管理？为什么说知识管理是一个螺旋循环的过程？浙江省2004年1月

41.简答企业文化的层次。2011年10月

38．简述企业文化有哪几部分构成？企业文化有什么作用？2008年1月

41.简述企业文化的产生背景。2007年10月 40．简述企业文化的构成。2006年1月

40．企业文化管理有哪几方面的内容？2005年10月 36．网络时代企业文化的发展体现在哪几个方面？2004年10月

38.简述客户关系管理的基本流程。2011年1月 36.简述客户关系管理的关键技术。2010年10月 37.客户关系管理具有哪些特点？2010年1月

36.简述实施客户关系管理的基本步骤。2009年10月 37.影响客户终身价值的因素包括哪些？2009年1月 37.请列举出企业与客户互动的渠道。2008年10月 38.简述客户关系管理系统的组成。2006年10月

37．简述客户关系管理价值链的基本活动。2006年1月37．简述客户关系管理的产生背景。2005年10月 40．如何理解企业的领导者与管理层是客户关系管理实施成功与否的关键？2004年10月

41.简述供应链管理模式与传统管理模式的区别。2011年1月

41.简述供应链管理的意义。2010年10月

41.简答供应链管理模式与传统管理模式的区别。2010年1月

41.简述供应链管理环境下物流管理的特点和策略。2009年10月

41.简答供应链管理的“7R”原则。2009年1月 41.简答准时采购的基本思想。2008年10月 40.简述准时采购策略。2006年10月

39．简述双赢关系模式的概念。2005年10月

38.简述网络时代对企业运作管理提出的新要求。2010年10月

39.简答运作管理的基本内容。2010年1月

38.简述实施JIT生产模式的要点。2009年10月 39.简答JIT生产可以被消除的浪费。2009年1月 39.虚拟企业的主要形式有哪些？2007年10月 46.简述敏捷制造的概念。2005年1月

38．简述虚拟企业的主要形式2003年10月 45.简述虚拟企业的概念。浙江省2004年1月

39.简述虚拟团队人力资源管理的主要措施。2010年10月

40.简答绩效管理的特点。2010年1月

39.简述人力资源管理中工作分析的作用和流程。2009年10月

40.简答网上培训的原则。2009年1月 37．简述人力资源管理与传统人事管理的区别2008年1月。

39.简述人力资源网络化的动因及其监督管理方式的主要内容。2007年1月

45.工作扩展可以从哪些方面着手？2005年1月 46.简述网上培训的原因。浙江省2004年1月

40．简述人力资源管理网络化的动因2003年10月

36.简述企业核心能力的特征。2011年10月 37.简述核心能力的特征。2011年1月

36.请你从产业假设、战略重点、顾客、资产与能力、提供的产品和服务五个战略维度，用表格方式比较价值创新战略逻辑和传统战略逻辑的差异。2007年10月 37.企业实行战略管理的整个过程通常可以分为哪些主要步骤？2007年1月

41．简述企业战略管理的过程。2004年10月 37．简述企业核心能力的特点2003年10月

四、论述题(本大题10分)

42.请阐述企业在网络时代会面对哪些机遇与挑战？2010年1月

42.论述网络时代企业面对的机遇和挑战。2009年10月 42.论述企业的产业环境分析。2010年10月 42.阐述总成本领先战略的优势。2011年1月 41．论述客户关系管理实施条件。2008年1月 47.论述客户关系管理系统的实施步骤2005年1月。47.论述客户关系管理的价值链思想是什么？浙江省

2004年1月

42.请阐述矩阵型组织结构的优缺点。2009年1月 41.论述企业再造的含义和特点。2006年10月 48.论述建立学习型组织的意义2005年1月。

42．论述网络经济下企业组织结构变革的趋势及特点。2004年10月

41．结合实际论述网络型组织的特征与优点。2003年10月

48.评述网络经济下，企业组织结构创新。浙江省2004年1月

42.论述网络财务的特点。2008年10月

42.试论述网络财务的安全问题及对策。2007年10月 42.论述人力资源管理的内容。2011年10月

41．怎样进行企业知识管理的实施，包括哪几个要点？2005年10月

41.试述供应链管理模式与传统管理模式的区别及实施供应链管理的意义。2007年1月

41．论述供应链管理环境下物流和采购管理的特点。2006年1月

五、案例题(本大题共2小题，每小题10分，共20分)生产43.海尔的JIT策略2011年10月

(1)结合案例，谈谈海尔JIT策略包含哪些部分？(10分)(2)结合案例，谈谈准时生产的含义。(10分)

营销43.可口可乐的“火炬在线传递活动” 2011年1月 问题：(1)结合案例，谈谈网络营销的特点。(10分)(2)结合案例，谈谈网络营销活动所包括的内容。(10分)综合43.美报称美从中国组装获益最大，中国仅获漂亮数字2010年10月

（1）在华的外国制造企业的营销战略是什么？为什么中国没有从中得到更大利益？（2）从供应链管理、知识管理和企业文化角度分析“中国制造”的出路。

供应链43.沃尔玛公司的供应链交互信息管理2010年1月

(1)结合案例，谈谈沃尔玛在供应链信息化管理方面有哪些措施？(10分)

(2)结合案例，谈谈供应链的含义。(10分)

战略43.海尔、TCL谁能走的更远2009年10月 根据以上资料，结合课程知识，回答以下问题：

（1）海尔和TCL的国际化战略有什么不同？目前困难是什么？

（2）从企业核心能力和市场营销角度简单分析海尔和TCL的经营战略。

营销43.宜家家具集团2009年1月(1)结合案例，谈谈宜家创始人Kamprad的经营理念。(10分)

(2)结合案例，谈谈市场营销过程。(10分)

客户关系43.中国平安客户关系系统(CRM)2008年10

月 问题：（1）结合案例，谈谈中国平安的CRM服务体系。(10分)

（2）结合案例，谈谈客户关系管理基本流程包含的阶段。(10分)

综合42．不走寻常路的美特斯邦威2008年1月 问题：（1）结合美特斯邦威的案例，谈谈对虚拟企业概念和优势的理解。（8分）

（2）结合美特斯邦威的案例，谈谈信息技术对供应链管理的支持。（7分）

（3）如果你是美特斯邦威最高决策者，公司下一步的战略决策是什么，并简单说明理由。（5分）

供应链43.（1）结合利丰集团供应链管理案例，谈谈你对供应链管理含义的理解。（10分）2007年10月

（2）在本案例中，供应链管理对于利丰集团而言有何重要意义？（10分）营销42.问题：（1）结合本案例谈谈网络营销对传统营销策略的冲击。（10分）2007年1月

（2）结合本课程的相关知识，请您谈谈亚马逊价格试验失败的原因。（10分）人力资源42.问题：（1）三星奥克斯采用的是什么竞争战略？并说明这种战略的优缺点。（10分）2006年10月

（2）结合案例，谈谈对三星奥克斯公司的激励方法的评价。（6分）

（3）结合案例，你认为三星奥克斯下一步的策略是什么。（4分）人力资源42．（1）结合案例，谈谈对传统招聘的看法。（4分）2006年1月

（2）针对案例，分析网上招聘的优点。（6分）

（3）结合案例，谈谈企业人力资源规划步骤和人力资源的甄选过程。（10分）战略42.问题：（1）结合Google的案例，谈谈对企业核心能力的理解。（8分）2005年10月（2）结合Google的案例，谈谈对价值创新战略的理解。（6分）

（3）结合Google的案例，谈谈对网络品牌的理解。（6分）

供应链49.请结合以上案例，回答下面三个问题：2005年1月

（1）结合案例，谈谈如何理解第三方物流的作用。（2）从通用汽车公司的运输业务外包模式看，请

问：业务外包为什么能提高企业的核心竞争力？

（3）从通用公司的运输外包业务获得启发，你认为业务外包策略有哪些作用？

供应链43.问题：1.结合沃尔玛公司的案例，谈谈对供应链管理概念的理解。（12分）2004年10月2.结合沃尔玛公司的案例，谈谈供应链管理环

境下物流管理的主要特点。（5分）

3.沃尔玛采取的是哪一种供应商管理的关系模式。（3分）

客户关系42.问题：（1）结合案例分析直销的优势。2003年10月

（2）结合戴尔公司实际，讨论客户关系管理的意义。（3）戴尔公司是如何实施供应链管理的？

（4）戴尔公司进行网上直销时，可以采取哪几种网络广告的发布方式？

供应链49.戴尔公司供应链管理浙江省2004年1月请结合戴尔案例，回答以下问题：

（1）戴尔公司的供应链管理成功的关键是什么？现代企业之间的竞争主要成为何种竞争？

（2）从戴尔公司的案例中，如何理解在全球化浪潮中供应链管理的重要意义。

（3）供应链管理在戴尔公司案例中的含义是什么？

第五篇：简答和论述

简答和论述

社会主义核心价值体系的基本内涵（论述）

内容：马克思主义指导思想—决定社会主义核心价值体系性质和方向

中国特色社会主义共同理想—实现中华民族伟大复兴

以爱国主义为核心民族精神以改革创新为核心时代精神—中华民族生命机体中不可分割的组成部分

社会主义荣辱观—体现社会主义基本道德的本质要求

四个方面相互贯通、相互促进、有机统一整体

学习和实践社会主义核心价值体系的重要意义（简答）

1、有利于巩固马克思主义指导地位

2、有利于坚持用马克思主义中国化最新成果武装全党教育人民

3、有利于有利于增强中国特色社会主义共同理想在全社会凝聚力量

4、有利于鼓舞全国人民建设中国特色社会主义昂扬斗志

5、有利于在全社会形成良好道德风尚

当代大学生的历史使命（简答）

1、继往开来建设中国特色社会主义

2、勇于创新实现中华民族伟大复兴

3、积极努力为世界和平发展人类社会进步事业做贡献

道德和法律是人的行为规范（关系）

道德：靠社会舆论教育力量起作用

法律：靠国家强制力，物质力量起作用

关系：相互结合统一

法律是人们进行道德教育的有利保证 道德是执行法律的基础

什么是理想信念（简答）

理想：人们实践中具有实现可能性对未来的向往和追求 是世界观人生观价值观在奋斗目标上的集中体现

信念：人的“认识”情感“意志”的统一体成合金，与人格密切相关。

中国特色社会主义共同理想信念（论述）

1、坚定实现中华民族伟大复兴的信心

中国共产党团结和带领全国各族人民经历长期革命斗争完成民族独立人民解放历史任务为实现民族复兴奠定基础

2、坚定走中国特色社会主义道路的信念

在中国共产党领导下以经济建设为中心坚持四项基本原则坚持改革开放巩固完善社会主义制度

4、坚定对党的领导的信任

在中国共产党领导下其中国特色社会主义建设道路实现中华民族伟大复兴

大学生确立理想信念时应注意以下几个方面（简答）

1、崇高理想和坚定信念结合

2、个人理想和社会信念结合

3、学会对不同理想信念进行辨别选择

追求和实现理想是一个艰苦的奋斗过程（为什么睡追求理想必须艰苦奋斗？）（简答）

1、理想的追求和实现是长期艰苦奋斗过程

2、艰苦奋斗过程是进一步强化理想信念的过程

3、艰苦奋斗不是孤立的自我奋斗而是相互配合共同奋斗过程

因此追求理想是集中群众事业当代大学生把个人与社会理想统一积极投身于建设特色神会主义事业中在奋斗中把理想变现实

追求理想过程中的问题（论述）

1、充分认识理想实现过程长期性曲折性艰巨性

2、争取看待理想与现实的矛盾走出片面性误区（1、以理想否定现实

2、以现实否定理想）

个人理想与社会理想之间关系，结合当代大学生个人理想谈如何实现个人与社会理想统一（论述）

个人理想要服从社会理想不能违背实现往往以社会共同理想的实现为基础

当代大学生应把个人理想与社会理想统一积极投身于建设中国特色社会主义事业中在奋斗中把美好的理想变为现实

什么是爱国主义（简答）

对祖国深厚感情。个人与国家民族关系的道德规范。重大政治原则。鼓舞凝聚各民族精神支柱。

爱国主义历史作用

鼓舞人民团结奋斗 推动社会历史前进 谱写壮丽人生

新时期爱国主义基本特征（简答）

1、爱国主义与爱社会主义统一

2、爱国主义与拥护中国共产党员领导的统一

3、爱国主义与参与经济全球化统一

4、爱国主义与弘扬民族精神统一

5、爱国主义与弘扬时代精神统一

如何实现新时期爱国主义的主题（简答）发展中国特色社会主义 坚持四项基本原则 坚持改革开放

如何理解爱国主义与参与经济全球化的统一（关系）

1、在经济全球化背景下民族国家不但没消亡法尔在一定范围内更凸陷出来

2、一个国家一个民族只有坚持自己主权和利益才能利用经济全球化带来的机遇推动国家

经济发展摆脱落后与依附境遇

3、把国家主权和安全放第一位

如何做新时期坚定的爱国者

1、培育爱国情感保持民族自尊和自信—拥有忠于祖国的赤子之心

2、维护民族团结促进祖国统一—实现台湾与祖国大陆的统一是人心所向反对民族分裂

3、努力学习和工作以实际行动和贡献履行爱国义务—逐步从爱国主义走向共产主义

人生目的在人生观中的核心地位（作用）

1、人生目的决定走什么样的人生道路

2、人生目的决定吃什么样的人生态度

3、人生目的决定选择什么样的人生价值标准

为什么要用为人民服务的人生目的指引人生方向（简答）

1、培养和树立为人民服务的人生目的是党和人民对大学生的要求和期待

2、培养和树立为人民服务的人生目的是大学生成长成才的内在要求

3、培养和树立为人民服务的人生目的是抵制各种错误人生观的有力武器

只有为人民服务的人生目的才是科学高尚的人生目的材质的大学生终身尊奉和践行

为色和那么树立积极进取的人生态度（意义）（简答）促进人生目的的达到 有助人生价值的实现 调整人生道路的方向

如何用积极进取的人生态度对待人生境遇（简答）

1、对于顺境不能得意忘形而应自制自励使自身活动保持良好的度

2、对于逆境不能自暴自弃而应积极应对努力创造条件变不利因素为有利因素

社会价值和自我价值的关系（简答）

社会价值：个人对社会的贡献以及社会对个人的满足 自我价值：对自身物质和精神需要的满足程度 关系：及区别又联系

一方面人生自我价值是个体生存和发展的必要条件 另一面人生社会价值是实现人生自我价值的基础

在创造社会价值中实现自我价值（简答）

1、选择与社会主导价值观相一致的人生价值目标—是追求人生价值的精神支柱

2、自觉提高自我主体素质和能力—是实现人生价值的主观条件

3、进行有目的的创造性实践活动—是实现人生价值的根本途径

如何保证身心健康（简答）

1、树立正确人生观—养成积极乐观人生态度

2、参加体育锻炼—提高身体素质和心理品质

3、学心理健康知识—掌握心理调试方法

4、注重与他人交往—建立良好人际关系

如何正确处理个人与社会的关系（论述）关系：对立统一（相互依存制约）一方面社会条件决定个人生存和发展 另一方面个人对社会具有能动性

1、科学把握个人与社会关系的实质

2、在社会发展中认识自我调整充实自我

3、在个人发展中承担社会责任履行社会义务

道德的本质和起源的科学解释（论述）本质：认为道德是属于上层建筑的范畴是一种特殊的社会意识形态是由社会经济基础决定的是社会经济关系的反映并为社会经济基础服务

1、道德作为社会经济关系的产物是一种社会意识形态

2、道德作为一种社会意识形态是一种特殊的规范调节方式 起源：

1、劳动—第一个历史前提

劳动

2、社会关系的形成—到的产生的客观条件

社会关系

3、自我意识形成发展—到的产生主观条件

自我意识

道德的主要功能和社会作用（简答）主要功能：调节功能认识功能

社会作用：

1、道德影响经济基础的形成，巩固，发展

2、道德影响其他社会意识形态存在和发展

3、道德是影响社会生产力发展的精神力量

4、道德是保证人们正常生活交往

5、道德是保护或破坏一定阶段的政治统治

社会主义道德建设与社会主义市场经济相适应（简答）

1、与社会主义基本经济制度基础实行的社会主义市场经济相适应

2、社会主义制度优越性和市场经济优势发挥离不开社会主义道德积极作用

3、为社会主义市场经济发展完善提供道德价值导向

4、保证和促进市场经济沿着社会主义方向健康发展

基本经济制度基础实行的社会主义制度优越/市场经济优势发挥发展完善提供价值导向保证健康发展

用社会主义道德和社会主义法律的关系（论述以德治国依法治国的关系）（论述）

1、法律是道德的底线

道德是法律的基础

2、相互联系相互补充

相辅相成相互促进

在内容上相互衔接相互协调

3、法制：以法律权威性和强制手段规范社会成员的行为

德治：以道德说服力和感召力提高社会成员道德绝悟 法治与德治相辅相成相互促进

只有把法治德治两者结合使“依法治国”不断完善“以德治国” 深入人心才能使人们不是去正确目标并有正确行为规范

中华民族传统美德的主要内容（简答）爱国奉献以天下为己任 勤劳勇敢追求自由解放 求真务实敬重诚实守信 乐群贵和强调人际和谐 励志自强崇尚精神境界 德行修养重视躬行慎独

为什么社会主义道德建设已为人民服务为核心（简答）

1、为人民服务是社会主义经济基础和政治制度的客观要求。我国政治制度是人民大家做主的社会主义制度国家一切权利属于人民

2、为人民服务是社会主义市场经济健康发展的基本要求。完善和发展社会主义市场经济目的是为全体人民共同富裕其本质为人民服务

3、为人民服务是体现着先进性要求和广泛性要求统一。先进性要求坚持社会主义方向加强道德宣传朝向共产主义道德最高境界/广泛性：与现阶段经济社会发展相适应）

广泛性：社会主义经济基础—客观

社会主义市场经济发展—基本

先进/广泛

社会主义集体主义原则及其基本内涵（简答）

1、强调集体利益和个人利益辩证统一

2、强调集体利益高于个人利益

3、强调重视保障发展个人正当利益和自觉创造精神

为什么我国社会主义道德建设要以诚实守信为原点（论述）

1、是为人之本成事之基。现代社会一个人是否具备诚实守信品质关系到一生前途和发展

2、是社会主义市场经济健康发展的基石。依靠道德力量维护市场经济秩序能节省成本符合市场经济追求效益最大化原则

3、是构建社会主义和谐社会的道德基础。诚实守信是人与人正常交往沟通的道德基础对构建社会主义和谐社会具有重要价值

会主义荣辱观的科学内涵（简答）

热爱祖国为荣 害祖国为耻 服务人民 背离人民 崇尚科学 愚昧无知 辛勤劳动 好逸恶劳 团结互助 损人利己 诚实守信 见利忘义 遵纪守法 违法乱纪 艰苦奋斗 骄奢淫逸

如何树立社会主义荣辱观（简答）重视荣辱 树立荣辱意识 明荣辨耻 掌握科学内涵 趋荣避耻 贵在践行

公民基本道德规范的内容和意义（简答）公民的基本权利 内容：爱国守法，明礼诚信，团结友善，勤俭自强，敬业奉献 意义：体现社会主义道德建设要求

社会主义道德建设要求

对公民道德要求的高度概括

公民道德要求

有利于对公民进行道德教育

道德教育

公共秩序对公共生活具有重要意义（简答）

1、-有序的公共生活有利于社会生活安定有序。是构建和谐社会重要条件

2、有序的公共生活有利于人们社会生产活动顺利进行。是经济社会将抗发展的必要前提

3、有序的公共生活有利于为人们创造和谐人际关系氛围和舒适生活环境。是提高社会成员生活质量基本保证

4、有序的公共生活有利于体现出人们的文明程度和秩序意识提高。是国家现代化和社会文明程度重要标志

遵守社会公德的意义（简答）

1、是维护社会公共正常秩序的必要条件

2、是成为一个有道德的人最基本要求

3、是精神文明建设基础性工程也是精神文明程度的窗口

总之社会公德是社会主义道德的基础是现代社会必须高扬的基本道德

加强职业道德建设的重要意义（简答）

1是社会主义道德建设重要任务社会主义精神文明建设重要内容

2、是形成良好社会动的风貌重要手段

3、是提高从业素质重要途径

4、是促进社会生产力发展的必要条件

恋爱的道德要求（简答）真诚负责平等互尊 文明相爱

家庭美德的内容（简答）

尊老爱幼 男女平等 夫妻和睦 勤俭持家 邻里团结

加强家庭美德建设的意义（简答）

1、对个体人生重要意义（1、建立美满家庭创造和睦邻里生活是人生幸福重要内容

2、提高个人生活情趣和道德情操美化心灵增进人生价值）

2、对社会稳定发展重要意义（1、是社会和谐稳定的基础

2、有利于人类社会健康发展）

个人品德的形成（简答）影响个人品德形成的因素

1、受历史和现实社会关系之约

2、依赖于个体社会实践

3、过程中含多种心理成分的相应发展

良好个人品德形成的意义（简答）

1、是社会主义道德建设的目标要求

2、是个体精神境界的提高和全面发展要求

总质量好个人品德的培养既是个人修养的目的也是社会教育的任务

道德修养的含义（简答）

是个体在道德意识道德行为方面自觉按一定社会或阶级的道德要求进行的 自我审度 自我教育 自我锻炼 自我革新 自我完善的活动

道德修养的途径和方法（论述）

认真学习提高道德认识 学思明理 择善而从 学习榜样 勤于实践加强道德行为 知行统一 积善成德 严格要求完善道德品质 省察克治 陶冶情操 慎独自律

依法治国基本方略的重大意义（简答）

1、贯彻落实科学发展观的重大战略举措

2、构建社会主义和谐社会的必要要求

3、加快实现社会主义现代化的迫切需要

依法治国的内涵与基本要求（简答）内涵：依法治国就是广大人民群众在党的领导下依照宪法和法律规定通过各种途径和形式管理国家事务管理经济文化事业管理社会事务保证国家各项工作都依法进行逐步实现社会主义民主的制度化法律化

基本要求：

1、维护社会主义民主政治

2、公民在法律面前一律平等

3、树立宪法和法律权威

法治与德治的关系（论述）既有区别又有联系

1、依法治国是最根本的治国方略（法制是德治的基础）

2、德治制属于不同范畴

（治属于政治建设政治文明。德治属于思想建设精神文明）

法律规范是为道德的底线

人民当家做主是社会会主义民主政治的本质要求

共产党执政的本质就在于领导和支持人民当家作主能否切实保证人民当家作主也是检验党的领导水平的执政能力的重要标准

社会主义法治理念的本质要求（简答）

1、反映社会主义先进生产力的发展要求

2、体现人民民主专政的国体

3、坚持共产党的领导

4、维护马克思主义指导地位

5、从中国国情出发

6、改革创新与时俱进

法制与法治的区别于联系（简答）

法制是国家的法律制度的简称属于制度范畴

法治是在人民民主基础上依法对国家和社会事务进行管理 联系：法制是法治的前提和条件

培养社会主义法律思维（简答）

1、权利义务相统一

权利义务对等性体现了我国社会主义发的本质

2、重证据

证据意识是法律思维的一项重要内容

3、将程序

法律程序作为实现实体权利和义务的合法方式与必要条件对于维护实体正

义具有积极意义

树立全新国家安全观的必要性（论述）

随着冷战的结束，国际环境发生了巨大变化。恐怖主义、霸权主义和强权政治的新表现，局部各种形式冲突以及经济全球化的迅猛发展。科技竞赛的加剧，多元价值观、多元文化的出现及其对抗，贫富分化导致社会矛盾激化，突发性自然灾害等非传统安全因素，都直接影响到国家的稳定发展，对国家安全形成了新的威胁。在这种新形势下，我们必须树立全新的国家安全观，即国家安全除了传统的国家政治安全和国防安全外，还应包括经济安全、科技安全、文化安全、生态安全、社会公共安全等内容。

法的本质和特性（简答）

1、法是体现统治阶级意志的社会规范

2、法是由国家强制力保证实施的社会规范

3、法是受社会物质生活条件决定的社会规范

法的作用

社会作用：维护统治阶级的统治 执行社会公共事务 规范作用：指引作用 提供某种行为模式

评价作用 评判衡量他人

预测作用 对外进行某行为进行预测

教育作用 积极影响

制裁作用 对违法行为制裁

法律关系的特征（简答）

1、法律规范是法律关系产生的前提

2、法律关系体现一直关系

3、法律关系是特定主体之间的权利义务关系

4、法律关系是以国家强制力作为保障手段的社会关系

法律关系的主体：是法律关系的参加者即法律权利享有者和法律义务承担者包括个人和组织

法律关系主体的分类：自然人，各种机构和组织，国家

法律关系的客体：是法律关系主体的权利义务共同指向的对象 法律关系客体的分类：物，行为，智力成果

我国社会主义法律的本质（简答）

1、是阶级性和人民性的统一

2、具有先进性和科学性

3、是建设中国特色社会主义事业的制度保障

我国法的渊源（简答）

1、宪法

2、法律

3、行政法规和部门规律

4、地方性法规和地方政府规章

5、自治条列和单行条例

6、特别行政区的法律

7、国际条约和国际惯例

立法程序（简答）

法律案的提出 法律案的审议（3次）法律案的表决和通过（过半数通过）法律的公布

合法行为的条件（简答）

1、行为符合法律过保护的利益即行为有利于或没有社会危害性

2、行为主体与其权利能力和行为能力相符合

3、合法行为一般无需考察当事人的主观状态

违法行为的构成条件（简答）

1、主体是具有法定责任能力的自然人法人或国家机关

2、客体是侵犯了法律所保护的利益

3、客观上实施了违反法律规定的行动

4、主观上有过错

法律制裁：民事制裁，行政制裁，刑事制裁 法律责任原则：过错责任原则，无过错制裁