2012帮考网基础押题卷一(附答案及详细解析)

第一篇：2012帮考网基础押题卷一(附答案及详细解析)

基础押题卷一

一 单选

(1)在下列机构中，不符合中国证监会关于首次公开发行股票询价对象规定条件的是（）。A证券公司 B财务公司

C合格境外机构投资者 D租赁公司

题

型：常识题 页

码：209 难 易 度：易 专家答案：D解析内容 询价对象是指符合中国证监会规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者和合格境外机构投资者，以及其他经中国证监会认可的机构投资者。(2)通常，基金托管人与（）签定托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。A基金份额持有人 B基金管理人 C基金发起人 D基金服务机构 题

型：常识题 页

码：134 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 通常，基金托管人与基金管理人签定托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。

(3)证券的流动性是不能通过（）方式实现的。A转让 B偿还利息 C到期兑付 D贴现

题

型：常识题 页

码：3 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 证券的流动性可通过到期兑付、承兑、贴现、转让等方式实现。

(4)下列哪种风险不是封闭式基金面临的风险（）。A市场风险 B管理能力风险 C技术风险

D巨额赎回风险 题

型：常识题 页

码：142 难 易 度：中

专家答案：D解析内容 巨额赎回风险是开放式基金特有的风险。

(5)交易双方在场外市场上通过协商，按约定价格在约定的未来日期（交割日）买卖某种标的金融资产或金融变量的合约是（）。A金融远期合约 B金融期货合约 C金融现货合约 D金融期权合约 题

型：常识题 页

码：154,155 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 这是金融远期合约的定义。(6)龙债券的投资者主要来自于（）。A北美洲 B欧洲 C亚洲 D南美洲

题

型：常识题 页

码：113 难 易 度：易

专家答案：C解析内容 龙债券的发行人来自亚洲、欧洲、北美洲和南美洲，投资者则来自亚洲的主要国家。(7)上市公司信息披露应遵循（）原则。A完整原则 B公开原则 C诚实信用原则 D审慎原则

题

型：常识题 页

码：352 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 上市公司信息披露的原则：真实原则、准确原则、完整原则、及时原则。

(8)（）是将各样本股票的发行量或成交量作为权数计算出来的股价平均数。A加权股价平均数 B简单算术股价平均数 C修正股价平均数 D股价指数平均数 题

型：常识题 页

码：239 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 加权股价平均数是将各样本股票的发行量或成交量作为权数计算出来的股价平均数。

(9)沪深300股指期货合约的最小变动价位是（）点。A0.5 B0.4 C0.3 D0.2 题

型：常识题 页

码：164 难 易 度：中 专家答案：D解析内容 沪深300股指期货合约的最小变动价位是0.2点。

(10)证券市场是指股票、债券、投资基金等（）。A发行和交易的场所 B销售的场所 C投资的场所 D转让的场所

题

型：常识题 页

码：3 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 证券市场是指股票、债券、投资基金等发行和交易的场所。(11)通常以政府短期、中期、长期债券、欧洲美元债券、大面额可转让存单等利率工具为基础资产的期权，称之为（）。

A股票组合期权 B货币期权 C利率期权 D互换期权

题

型：常识题 页

码：176 难 易 度：易

专家答案：C解析内容 通常以政府短期、中期、长期债券、欧洲美元债券、大面额可转让存单等利率工具为基础资产的期权，称之为利率期权。

(12)在锁定下跌风险的同时力争有机会获得潜在的高回报为目标的基金是（）。A分级基金 B保本基金 C收入型基金 D平衡型基金

题

型：常识题 页

码：129 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 以在锁定下跌风险的同时力争有机会获得潜在的高回报为目标的基金是保本基金。(13)证券公司及其从业人员的欺诈客户的行为不包括（）。

A单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者数量

B违背客户的委托为其买卖证券

C不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件 D挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金 题

型：常识题 页

码：348 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 “单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者数量”属于操纵市场行为。(14)以下哪种风险不属于系统风险（）。A政策风险

B经济周期波动风险 C利率风险 D信用风险

题

型：常识题 页

码：262 难 易 度：易

专家答案：D解析内容 信用风险属于非系统风险。(15)契约型基金筹集的资金属于（）。A信托财产 B自有资金 C公司资本 D公司负债

题

型：常识题 页

码：122 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 契约型基金的资金是通过发行基金份额筹集起来的信托财产。(16)下列属于金融远期合约的有（）。A远期汇率协议 B金融互换 C金融期权

D结构化金融衍生工具 题

型：常识题 页

码：155 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 金融远期合约主要包括远期利率协议、远期汇率协议、股权类资产的远期合约和债券类资产的远期合约。

(17)依据我国《证券投资基金法》，基金管理人的职责之一是（）。

A安全保管基金财产 B办理基金备案手续

C按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

D保存基金托管活动的记录、账册、报表和其他有关资料

题

型：常识题 页

码：132 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 其他三项都是基金托管人的职责。

(18)按照中纪委关于制定金融行业从业人员行为准则的工作要求和中国证监会的统一部署，《证券业从业人员执业行为准则》于（）由中国证券业协会正式颁布实施。

A2007年1月19日 B2008年1月19日 C2009年1月19日 D2009年10月1日 题

型：常识题 页

码：373 难 易 度：易 专家答案：C解析内容 按照中纪委关于制定金融行业从业人员行为准则的工作要求和中国证监会的统一部署，《证券业从业人员执业行为准则》于2009年1月19日由中国证券业协会正式颁布实施。

(19)北平证券交易所作为中国人自己创办的第一家证券交易所，创办于（）年。A1918 B1920 C1914 D1872 题

型：常识题 页

码：30 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 北平证券交易所作为中国人自己创办的第一家证券交易所，创办于1918年。

(20)（）报告制度通常被视为反洗钱预防监控制度的核心。

A巨额和可疑交易 B大额和可疑交易 C大额和问题交易 D超额和可以交易 题

型：常识题 页

码：323 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 考察反洗钱法内容。(21)从交易结构上看，可以将互换交易视为一系列（）的组合。A期货交易 B远期交易 C现货交易 D期权交易

题

型：常识题

页

码：170 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 从交易结构上看，可以将互换交易视为一系列远期交易的组合。

(22)最可能存在投资者大量赎回风险的证券投资基金是（）。A契约型基金 B开放式基金 C封闭式基金 D公司型基金

题

型：常识题 页

码：142 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 巨额赎回风险是开放式基金特有的风险。

(23)一般情况下，优先股票的股息率是（）的，其持有者的股东权利受到一定限制。A变化 B固定 C定期变化

D与公司经营情况挂钩 题

型：常识题 页

码：48 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 一般情况下，优先股票的股息率是固定的，其持有者的股东权利受到一定限制，但在公司盈利和剩余财产分配上比普通股股东享有优先权。

(24)证券公司为本公司买卖证券、赚取差价并承担相应风险的行为，称为（）。A经纪业务 B自营业务

C证券承销与保荐业务 D投资咨询业务 题

型：常识题 页

码：284 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 这是自营业务的定义。

(25)《证券公司风险控制指标管理办法》规定，证券自营固定收益类证券规模不得超过净资本的（）。A200% B300% C500% D600%

题

型：常识题 页

码：298 难 易 度：易 专家答案：C解析内容 《证券公司风险控制指标管理办法》规定，证券自营固定收益类证券规模不得超过净资本的500%。

(26)资产证券化的融资方式，发行证券的基础是特定的（）。A证券组合 B国家证券 C资产池 D公司证券

题

型：常识题 页

码：189 难 易 度：易 专家答案：C解析内容 资产证券化以特定的资产池为基础发行证券。(27)根据现行规定，取得证券业执业证书的从业人员变更聘用机构的，新聘用机构应当在上述情况发生后（）内向中国证券业协会报告，由中国证券业协会变更该人员执业注册登记。A30日 B15日 C45日 D10日

题

型：常识题 页

码：368 难 易 度：易

专家答案：D解析内容 根据现行规定，取得证券业执业证书的从业人员变更聘用机构的，新聘用机构应当在上述情况发生后10日内向中国证券业协会报告，由中国证券业协会变更该人员执业注册登记。(28)与封闭式基金相比，（）是开放式基金所特有的风险。

A市场风险 B赎回风险 C管理风险 D技术风险

题

型：常识题 页

码：123,124 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 与封闭式基金相比，赎回风险是开放式基金所特有的风险。

(29)股权分置是指A股市场上的上市公司股份按能否在证券交易所上市交易被区分为（）。A上市股和非上市股 B优先股和普通股 C流通股和非流通股

D有限售条件股和无限售条件股 题

型：常识题

页

码：75 难 易 度：易 专家答案：C解析内容 股权分置是指A股市场上的上市公司股份按能否在证券交易所上市交易被区分为流通股和非流通股。

(30)恒生指数是由香港（）编制的。A恒生银行 B汇丰银行 C联交所 D证监会

题

型：常识题 页

码：248 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 恒生指数是由香港恒生银行编制的。

(31)以下关于公司财务状况分析的说法错误的是（）。A公司盈利水平的高低及未来发展趋势是股东权益的基本决定因素

B通常用公司的负债与公司资产和资本金相联系来刻画公司的财务稳健性或安全性

C通常把未来盈利增长趋势强劲的股票称为绩优股 D公司的各种财务指标之间存在一定的钩稽关系 题

型：常识题 页

码：58 难 易 度：易 专家答案：C解析内容 通常把未来盈利增长趋势强劲的股票称为高增长型股票。

(32)负责证券投资者保护基金筹集、管理和使用的是（）。

A保护基金公司 B证监会 C证券交易所 D财政部

题

型：常识题 页

码：359 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 保护基金公司是负责保护基金筹集、管理和使用，不以营利为目的的国有独资公司。(33)下列关于虚拟资本的表述正确的有（）。A虚拟资本的变化完全反映实际资本额的变化

B虚拟资本的价格总额等于所代表的真实资本的重置价格

C虚拟资本是相对独立于实际资本之外的一种资本存在形式

D虚拟资本的价格总额等于所代表的真实资本的账面价格

题

型：常识题 页

码：1,2 难 易 度：易 专家答案：C解析内容 虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也不一定相等，其变化并不完全反映实际资本额的变化。

(34)证券公司申请融资融券业务试点，应当具备的条件中，错误的是（）。

A经营证券经纪业务已满3年的创新试点类证券公司 B公司及其董事、监事、高级管理人员最近1年内未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处罚，且不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期间

C财务状况良好，最近两年各项风险控制指标持续符合规定，最近6个月净资本均在12亿元以上

D客户资产安全、完整，客户交易结算资金已实现第三方存管

题

型：常识题 页

码：334,335 难 易 度：中

专家答案：B解析内容 条件之一是公司及其董事、监事、高级管理人员最近2年内未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处罚，且不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期间。(35)我国《证券法》规定，证券市场内幕信息不包括（）。A公司的一般投资行为和购置财产的决定

B公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十 C上市公司收购的有关方案 D公司股权结构的重大变化 题

型：常识题 页

码：349，350 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 公司的重大投资行为和重大购置财产的决定属于内幕信息。

(36)持有人对公司的财产有直接分配处理权的证券，称之为（）。A债权证券 B物权证券 C综合权利证券 D要式证券

题

型：常识题 页

码：45 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 物权证券是指证券持有者对公司的财产有直接支配权的证券。

(37)按照我国的《个人所得税法》规定，下列收入中可

免缴个人所得税的是（）。A个人投资的公司债券利息 B股息 C红利

D国债和国家发行的金融债券的利息收入 题

型：常识题 页

码：87 难 易 度：易

专家答案：D解析内容 《个人所得税法》规定，个人投资的公司债券利息、股息、红利所得应纳个人所得税，但国债和国家发行的金融债券的利息收入可免纳个人所得税。

(38)我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换公司债的期限（）。

A最短为1年，最长为6年 B最短为6个月，最长为6年 C最短为1年，最长为3年 D最短为6个月，最长为3年 题

型：常识题 页

码：180 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 可转换公司债的期限最短为1年，最长为6年。

(39)（）履行管理职责，对证券公司代办股份转让服务业务实施监督管理。A证监会 B证券交易所 C证券业协会 D国务院

题

型：常识题 页

码：237 难 易 度：易 专家答案：C解析内容 中国证券业协会履行自律性管理职责，对证券公司代办股份转让服务实施监督管理。(40)股票的内在价值就是股票未来收益的（）。A现值 B期值 C均值 D虚值

题

型：常识题 页

码：55 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 股票的内在价值就是股票未来收益的现值。

(41)按基金的组织形式不同，基金可分为（）。A开放式基金和封闭式基金 B契约型基金和公司型基金 C债券基金、股票基金、货币市场基金等 D成长型基金、收入型基金和平衡型基金 题

型：常识题 页

码：121 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 按基金的组织形式不同，基金可分为契约型基金和公司型基金。(42)在证券发行市场上，不属于证券发行主体的是（）。A政府 B企业 C政府机构 D居民

题

型：常识题 页

码：7，8 难 易 度：易

专家答案：D解析内容 在证券发行市场上，不属于证券发行主体的是居民。

(43)财产股息是股份公司用（）作为股息分派给股东。A公司财产 B现金 C股票

D现金以外的其他财产 题

型：常识题 页

码：258，259 难 易 度：易 专家答案：D解析内容 财产股息是股份公司用现金以外的其他财产作为股息分派给股东。(44)《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（即“国九条”）明确提出了对中介服务规范发展的要求，下列有关表述中错误的是（）。

A严禁挪用客户资产，切实维护投资者合法权益 B证券、期货公司要完善内控机制，加强对分支机构的集中统一管理

C建立健全证券、期货公司市场退出机制

D完善以净资产为核心的风险监控体系，督促证券、期货公司实施稳健的财务政策 题

型：常识题 页

码：37 难 易 度：易

专家答案：D解析内容 应该是“完善以净资本为核心的风险监控体系，督促证券、期货公司实施稳健的财务政策”。

(45)股票的现值就是股票未来收益的（）。A期望价格 B期望价值 C当前价值 D当前价格

题

型：常识题 页

码：56 难 易 度：易 专家答案：C解析内容 股票的现值就是股票未来收益的当前价值，也就是人们为了得到股票的未来收益愿意付出的代价。

(46)能够在法律上或者事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人被称为（）。A股东

B实际控制人 C股东会 D独立董事

题

型：常识题 页

码：290 难 易 度：难 专家答案：B解析内容 能够在法律上或者事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人被称为实际控制人。

(47)通常所说的“金边债券”是指（）。A企业债券 B金融债券

C以黄金储备为担保而发行的债券 D政府债券

题

型：常识题 页

码：87 难 易 度：易

专家答案：D解析内容 “金边债券”是指政府债券。(48)我国《证券公司融资融券业务试点管理办法》规定，证券公司申请融资融券业务试点的条件之一是经营证券经纪业务已满（）的创新试点类证券公司。A1年 B5年 C2年 D3年

题

型：常识题 页

码：334 难 易 度：易

专家答案：D解析内容 我国《证券公司融资融券业务试点管理办法》规定，证券公司申请融资融券业务试点的条件之一是经营证券经纪业务已满3年的创新试点类证券公司。

(49)净资本是证券公司在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行（）后得出的综合性风险控制指标。A加权平均 B风险调整 C平滑处理 D指数化处理

题

型：常识题 页

码：297 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 净资本是证券公司在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。

(50)2005年我国允许符合条件的国际开发机构在国内发行（）。A人民币债券 B欧洲债券 C亚洲债券 D扬基债券

题

型：常识题 页

码：111 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 2005年我国允许符合条件的国际开发机构在国内发行人民币债券。(51)将权证分为股权类权证、债权类权证以及其他权证是按（）分类。A基础资产的来源

B权证行权的基础资产或标的资产 C持有人的权利 D行权的时间

题

型：常识题 页

码：177 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 将权证分为股权类权证、债权类权证以及其他权证是按权证行权的基础资产或标的资产分类。

(52)证券市场的监管手段不包括（）。A监督调查 B法律手段 C经济手段 D行政手段

题

型：常识题 页

码：342 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 证券市场的监管手段包括：法律手段、经济手段、行政手段。(53)一般来说，当市场利率提高时，债券的市场价格将（）。A下跌 B不变 C上涨 D不确定

题

型：常识题

页

码：264 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 债券市场价格与市场利率反方向变化。

(54)债券票面利率是债券年利息与债券票面价值之比率，又称为（）。A名义利率 B实际利率 C理论利率 D内在利率

题

型：常识题 页

码：79 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 债券票面利率又称为名义利率。

(55)下列关于债券的表述不正确的有()。A债券是一种真实资本 B债券属于有价证券 C债券是债权的表现

D债券有一定的票面格式 题

型：常识题 页

码：77，78 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 债券是一种虚拟资本而不是真实资本。

(56)总的来说，在企业组织形式的更替中，最后是由（）演变成股份公司的。A独资公司 B家族型企业 C合伙组织

D有限责任公司 题

型：常识题 页

码：18 难 易 度：易

专家答案：C解析内容 总的来说，在企业组织形式的更替中，最后是由合伙组织演变成股份公司的。(57)基金管理费费率的高低通常（）。A与基金规模成反比，与风险大小成正比 B与基金规模成正比，与风险大小成反比 C与基金规模成反比，与风险大小成反比 D与基金规模成正比，与风险大小成正比 题

型：常识题 页

码：137 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 基金管理费费率的高低通常与基金规模成反比，与风险大小成正比。

(58)按证券所代表的权利性质分类，有价证券可分为（）。

A政府证券、政府机构证券和公司证券 B公募证券和私募证券 C上市证券和非上市证券 D股票、债券和其他证券 题

型：常识题 页

码：3 难 易 度：易

专家答案：D解析内容 按证券所代表的权利性质分类，有价证券可分为股票、债券和其他证券。(59)证券市场按层次结构关系，可以分为（）。A发行市场和交易市场 B主板市场和二板市场 C有形市场和无形市场

D集中交易市场和柜台市场 题

型：常识题 页

码：4 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 证券市场按层次结构关系，可以分为发行市场和交易市场。

(60)（）于2004年1月31日发布《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，对中国资本市场的改革与发展具有重要的现实意义和深远的历史影响。A国务院 B证监会 C发改委 D商务部

题

型：常识题 页

码：35 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 国务院于2004年1月31日发布《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，对中国资本市场的改革与发展具有重要的现实意义和深远的历史影响。

二 多选

(61)符合条件的（）可以获批作为合格境内机构投资者（QDII），从事境外证券投资。A基金管理公司 B证券公司 C商业银行 D保险公司

题

型：常识题 页

码：41 难 易 度：易

专家答案：ABCD解析内容 考察QDII机构投资者，此题书上无原话。

(62)旧中国各地相继出现的证券交易所有（）。A北平证券交易所 B上海华商证券交易所 C青岛市物品证券交易所 D天津市企业交易所 题

型：常识题 页

码：30 难 易 度：中

专家答案：ABCD解析内容 旧中国的证券市场的内容。

(63)目前，在我国代办股份转让系统交易的股票有（）。A原STAQ、NET系统挂牌公司 B沪深证券交易所退市公司

C非上市股份有限公司的股份报价转让 D上市证券

题

型：常识题 页

码：237 难 易 度：易

专家答案：ABC解析内容 在我国代办股份转让系统交易的股票不包括上市证券。(64)国际债券的发行人主要有（）。A各国政府 B政府所属机构

C银行或其他金融机构

D工商企业以及一些国际组织 题

型：常识题 页

码：110 难 易 度：易

专家答案：ABCD解析内容 上述都是。(65)货币期权合约主要以（）为基础资产。A美元 B欧元 C日元 D英镑

题

型：常识题 页

码：176 难 易 度：易

专家答案：ABCD解析内容 货币期权合约主要以美元、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、加拿大元以及澳大利亚元等为基础资产。(66)影响股票未来收益、引起股票内在价值变化的因素包括（）。

A经济形势的变化 B宏观经济政策的调整 C供求关系的变化 D人为炒作 题

型：常识题 页

码：56 难 易 度：中

专家答案：ABC解析内容 影响股票未来收益、引起股票内在价值变化的因素包括经济形势的变化、宏观经济政策的调整、供求关系的变化。(67)在欧洲债券市场中，由于计息方式不同，债券可分为（）。

A浮动利率债券 B零息债券 C固定利率债券 D附黄金权证债券 题

型：常识题 页

码：113 难 易 度：易

专家答案：ABC解析内容 在欧洲债券市场中，由于计息方式不同，债券可分为浮动利率债券、零息债券、固定利率债券、延付息票债券、利率递增债券和在一定条件下将浮动利率转换为固定利率的债券等。(68)无限售条件股份包括（）。AA股 BB股

C境外上市外资股 DH股指数期货 题

型：常识题 页

码：74 难 易 度：易 专家答案：ABC解析内容 无限售条件股份包括A股、B股、境外上市外资股和其他。

(69)20世纪90年代是国际金融风险频繁发生的时期，影响较大的事件有（）。A英镑危机

B日本泡沫经济破灭 C巴林银行事件 D次贷危机

题

型：常识题 页

码：27 难 易 度：易

专家答案：ABC解析内容 次贷危机爆发于2007年。(70)关于证券投资基金、股票、债券反映的经济关系，下列表述正确的有（）。A股票反映的是所有权关系 B公司型基金反映的是信托关系 C契约型基金反映的是信托关系 D债券反映的是债权债务关系 题

型：常识题 页

码：121

难 易 度：中

专家答案：ACD解析内容 基金反映的是信托关系，公司型基金除外。

(71)套期保值的基本类型是（）。A投机套期保值 B多头套期保值 C空头套期保值 D获利套期保值 题

型：常识题 页

码：167 难 易 度：易

专家答案：BC解析内容 套期保值的基本类型是多头套期保值和空头套期保值。

(72)在一级市场，机构投资者可以在交易时间（）。A以ETF指定的一篮子股票申购ETF份额 B以ETF份额申购一篮子股票 C以一篮子股票赎回ETF份额 D以ETF份额赎回一篮子股票 题

型：常识题 页

码：128 难 易 度：易

专家答案：AD解析内容 在一级市场，机构投资者可以在交易时间内以ETF指定的一篮子股票申购ETF份额或以ETF份额赎回一篮子股票。

(73)以下关于派发股利的说法正确的有（）。A现金股息是以货币形式支付的股息和红利 B最普通、最基本的股息形式是现金股息 C股票股息是以股票的方式派发的股息 D财产股息是一种负债股息 题

型：常识题 页

码：258，259 难 易 度：易

专家答案：ABC解析内容 财产股息是公司以现金以外的其他财产向股东分配股息。负债股息是公司通过建立一种负债，用债券或应付票据作为股息分派给股东。

(74)基金份额持有人与基金管理人之间的关系是（）。A委托人、受益人与受托人 B附属 C相互制衡

D所有者和经营者 题

型：常识题 页

码：135 难 易 度：易

专家答案：AD解析内容 基金的份额持有人与基金管理人之间的关系是委托人、受益人与受托人的关系，也是所有者和经营者之间的关系。(75)根据《证券发行与承销管理办法》主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告，并且（）。A投资价值研究报告应当由承销商的研究人员独立撰写并署名

B承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告

C发行人、主承销商可以公开投资价值研究报告的内容

D询价对象可以公开投资价值研究报告的内容 题

型：常识题 页

码：329 难 易 度：中

专家答案：AB解析内容 发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容。

(76)在国际金融市场上，若干重要的参考利率的作用是（）。

A是预期利率水平的重要指标 B是市场利率水平的重要指标

C是金融机构制定利率政策和设计金融工具的主要依据

D是金融机构防范金融风险的主要依据 题

型：常识题 页

码：161 难 易 度：易

专家答案：BC解析内容 在国际金融市场上，若干重要的参考利率是市场利率水平的重要指标，同时也是金融机构制定利率政策和设计金融工具的主要依据。(77)下列项目中，属于股票应载明的事项有（）。A公司名称、成立的日期 B股票价格

C票面金额及代表的股份数 D股票的编号

题

型：常识题 页

码：45 难 易 度：易

专家答案：ACD解析内容 股票应当载明下列主要事项：公司名称、公司成立的日期、股票种类、票面金额及代表的股份数、股票的编号。

(78)宏观经济发展水平和状况是影响股票价格的重要因素，这种影响的主要特点是（）。A干扰程度深 B波及范围广 C作用机制复杂

D对股价短期影响大 题

型：常识题 页

码：60

难 易 度：中

专家答案：ABC解析内容 短期影响不太确切，对股票短期影响大的是公司经营状况。

(79)根据发行主体的不同，债券可以分为（）。A政府债券 B政府机构债券 C金融债券 D公司债券

题

型：常识题 页

码：81 难 易 度：易

专家答案：ACD解析内容 根据发行主体的不同，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券。(80)证券公司有效的内部控制为实现（）等目标提供了合理的保证。

A保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行

B防范经营风险和道德风险

C保障客户及证券公司资产的安全、完整

D保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时 题

型：常识题 页

码：293 难 易 度：中

专家答案：ABCD解析内容 除了以上选项，还有“提高证券公司经营效率和效果”。

(81)关于欧洲债券,以下说法正确的有()。A也称为无国籍债券 B是一种传统的国际债券

C在美国发行的欧洲债券称为扬基债券 D票面使用的货币一般是可自由兑换货币 题

型：常识题 页

码：111-113 难 易 度：易

专家答案：AD解析内容 外国债券是一种传统的国际债券；在美国发行的外国债券称为扬基债券。(82)金融期货的主要交易制度有（）。A集中交易制度

B标准化的期货合约和对冲机制 C保证金制度

D无负债结算制度 题

型：常识题 页

码：159 难 易 度：易

专家答案：ABCD解析内容 常识题，考察金融期货的交易制度。

(83)证券承销业务可以采取下列方式（）。A统销 B包销 C分销 D代销

题

型：常识题 页

码：203 难 易 度：易

专家答案：BD解析内容 证券承销业务可以采取代销或者包销的方式。

(84)证券市场的产生和发展，主要归因于（）。A股份制的发展 B信用制度的发展

C社会分工的日益复杂，商品经济日益发展 D社会化大生产产生了对巨额资金的需求 题

型：常识题 页

码：18 难 易 度：易

专家答案：ABCD解析内容 常识题，考察债券市场的发展。

(85)公司发行记名股票的，应当置备股东名册，股东名册记载的事项包括（）。

A股东的姓名或者名称及住所 B各股东所持股份数 C各股东所持股票的编号 D股票的票面金额大小 题

型：常识题 页

码：48 难 易 度：易

专家答案：ABC解析内容 股票的票面金额是股票票面上标明的金额，一般为1元。

(86)中小企业板块在交易和监管制度有别于主板市场的特别安排有（）。A实行T+0交易制度

B完善交易异常波动停牌制度 C改进收盘价的确定方式 D改进开盘集合竞价制度 题

型：常识题 页

码：217 难 易 度：易 专家答案：BCD解析内容 中小企业板块仍然实行T+1交易制度。

(87)一般来讲，债券因具有固定的（），因而在二级市场上其市场价格相对于股票价格而言比较稳定。A票面利率 B收益率 C期限

D投资回报

题

型：常识题 页

码：5 难 易 度：易

专家答案：AC解析内容 一般来讲，债券因具有固定的票面利率和期限，因而在二级市场上其市场价格相对于股票价格而言比较稳定。

(88)关于股票与债券，以下说法正确的是（）。A债券与股票都属于有价证券 B债券与股票都是筹措资金的手段 C债券与股票的收益率相互影响 D股票和债券的目的相同 题

型：常识题 页

码：85，86 难 易 度：易

专家答案：ABC解析内容 股票和债券的目的不同。发行债券是公司追加资金的需要，它属于公司的负债，不是资本金。发行股票是股份公司创立和增加资本的需要，筹措的资金列入公司资本。(89)契约型基金的当事人有（）。A基金管理人 B基金托管人 C基金监管人

D基金份额持有人 题

型：常识题 页

码：121 难 易 度：易

专家答案：ABD解析内容 基金的三大当事人：份额持有人、管理人和托管人。

(90)我国股票市场融资国际化是以（）等股权融资作为突破口的。AA股 BB股 CH股 DN股

题

型：常识题 页

码：38 难 易 度：易

专家答案：BCD解析内容 我国股票市场融资国际化是以B股、H股、N股等股权融资作为突破口的。(91)根据现行规定，证券业从业人员禁止从事的行为是（）。

A损害社会公众利益、所在机构或者他人的合法权益 B贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务 C拒绝从事与其履行职责有利益冲突的业务

D违规向客户作出投资不受损失或保证最低收益的承诺

题

型：常识题 页

码：376，377 难 易 度：易

专家答案：ABD解析内容 考察从业人员一般性禁止行为。(92)通常，判断股票的流动性强弱主要分析以下哪些方面（）。A市场深度 B市场宽度 C报价紧密度

D股票的价格弹性 题

型：常识题 页

码：46,47 难 易 度：易

专家答案：ACD解析内容 通常，判断股票的流动性强弱主要分析三个方面：一是市场深度；二是报价紧密度；三是股票的价格弹性或者恢复能力。

(93)我国《证券法》规定，下列属于证券交易内幕信息的知情人包括（）等。

A发行人的董事、监事、高级管理人员

B发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员 C非法获得内幕信息的人

D持有公司百分之五以上股份的股东 题

型：常识题 页

码：349 难 易 度：易

专家答案：ABD解析内容 我国《证券法》规定，下列属于证券交易内幕信息的知情人包括：发行人的董事、监事、高级管理人员；发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员以及持有公司百分之五以上股份的股东等。

(94)以下对地方政府债券描述正确的是（）。

A地方政府债券是政府债券的形式之一，在我国建国初期就已经存在

B1981年恢复国债发行以来，从未发行过地方政府债券

C我国目前的政府债券仅限于中央政府债券

D中国特色的地方政府债券是以企业债券的形式发行地方政府债券 题

型：常识题 页

码：95，96 难 易 度：易

专家答案：ABCD解析内容 上述都对。(95)我国的主要债券指数有（）。A上证企业债指数 B中国债券指数 C深证国债指数 D上证国债指数

题

型：常识题 页

码：250-252 难 易 度：易

专家答案：ABD解析内容 我国的主要债券指数有：中证全债指数、上证国债指数、上证企业债指数、中国债券指数。

(96)美国次贷危机引发的全球金融危机和经济危机让人们对（）有了更为深刻的认识。A金融衍生产品的风险性 B金融风险的复杂性 C金融产品的危害性

D金融机构高杠杆经营的危害性 题

型：常识题 页

码：28,29 难 易 度：易

专家答案：ABD解析内容 美国次贷危机引发的全球金融危机和经济危机让人们对金融衍生产品的风险性、金融风险的复杂性、金融机构高杠杆经营的危害性有了更为深刻的认识。(97)一般来讲，在下列选项中可以作为货币市场基金投资工具的有（）。A股票 B大额存单

C1年以内（含1年）的央行票据

D1年以内（含1年）的银行定期存款 题

型：常识题 页

码：144 难 易 度：中

专家答案：BCD解析内容 货币市场基金仅投资于货币市场工具，不得投资于股票、可转债、剩余期限超过397天的债券、信用等级AAA级以下的企业债、国内信用等级AAA级以下的资产支持证券、以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券。

(98)我国《证券法》规定，对操纵市场行为的监管包括()。

A事前监管 B事前预防 C事后处理 D事后控制

题

型：常识题 页

码：348 难 易 度：易

专家答案：AC解析内容 我国《证券法》规定，对操纵市场行为的监管包括事前监管和事后处理。(99)下列金融衍生工具中，属于交易所交易的衍生工具有（）。A股票期权 B远期合约 C信用违约互换 D股指期货

题

型：常识题 页

码：149 难 易 度：中

专家答案：AD解析内容 远期合约和信用违约互换属于OTC交易的衍生工具。

(100)证券市场禁入期间不得（）。A担任上市公司监事 B担任上市公司董事

C担任上市公司高级管理人员 D从事证券业务 题

型：常识题 页

码：339 难 易 度：易 专家答案：ABCD解析内容 证券市场禁入期间不得从事证券业务或者不得担任上市公司董事、监事、高级管理人员。

三 判断

(101)创业板上市公司独立董事基于其独立地位，不需要对公司信息披露的真实性、准确性、完整性负责。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：334 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 书上无原话。创业板上市公司独立董事需要对公司信息披露的真实性、准确性、完整性负责。

(102)根据我国政府对WTO的承诺，加入3年内，合营证券公司可以（不通过中方中介）从事A股的承销，从事B股和H股、政府和公司债券的承销和交易，以及发起设立基金。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：39 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 根据我国政府对WTO的承诺，加入3年内，合营证券公司可以（不通过中方中介）从事A股的承销，从事B股和H股、政府和公司债券的承销和交易，以及发起设立基金。

(103)证券公司的内部控制机制应当覆盖公司的所有业务、部门和人员。

A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：294 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 这是内部控制健全性的要求。(104)证券投资者保护基金的主要用途是证券公司被撤销、关闭和破产或被行政接管、托管时，按照国家有关政策规定对债权人予以偿付。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：359 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 证券投资者保护基金的主要用途是证券公司被撤销、关闭和破产或被行政接管、托管时，按照国家有关政策规定对债权人予以偿付。(105)对于不动产抵押公司债，在处理抵押品偿债时，应按顺序依次偿还优先一级的抵押债券。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：102,103 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 对于不动产抵押公司债，在处理抵押品偿债时，应按顺序依次偿还优先一级的抵押债券。

(106)证券衍生品种的发行与交易不属于我国《证券法》的调整范围。A正确 B错误

题

型：常识题

页

码：无页码见解析 难 易 度：难

专家答案：B解析内容 我国2006年《证券法》修改时也明确将证券衍生品种纳入了调整范围。

(107)道-琼斯股价指数是经过修正的简单算术平均数。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：254 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 道-琼斯股价指数采用修正股价平均数法来计算股价平均数。

(108)封闭式基金的封闭期通常在20年以上。A正确 B错误 题

型：常识题 页

码：123 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 封闭式基金的封闭期通常在5年以上，一般为10年或15年。

(109)《公司债发行试点办法》严格规定了公司债券的票面利率。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：109 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 公司债券的利率或价格由发行人通过市场询价确定。

(110)公开披露基金信息，可以对证券投资业绩进行预测。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：143 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 公开披露基金信息，不得对证券投资业绩进行预测。

(111)契约型基金用基金章程来约束当事人的行为。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：121 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 契约型基金没有基金章程，也没有公司董事会，而是通过基金契约来规范三方当事人的行为。

(112)英国最具权威的股价指数是金融时报指数。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：255 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 金融时报指数是英国最具权威性的股价指数。

(113)我国《证券法》规定，股份有限公司申请股票在创业板上市应当符合的条件之一是公司股本总额不少于人民币三千万元。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：219

难 易 度：易 专家答案：A解析内容 此题考察股份有限公司申请股票在创业板上市的条件。

(114)金融期货的套期保值功能是通过期货交易把价格风险转移给愿意承担风险的人，以达到投机获利的目的。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：167,169 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 金融期货的投机功能是通过期货交易的价格风险转移给愿意承担风险的人，以达到投机获利的目的。

(115)债券尽管有面值并代表一定的财产价值，但仍是一种虚拟资本。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：78 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 债券尽管有面值并代表一定的财产价值，但仍是一种虚拟资本。

(116)15世纪的意大利商业城市中的证券交易主要是商业票据的买卖。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：19 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 此题考查证券市场的发展阶段。

(117)储蓄国债（电子式）自发行之日起计息，付息方式分为利随本清和定期付息两种。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：92 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 此题考查对储蓄国债的掌握，储蓄国债（电子式）自发行之日起计息，付息方式分为利随本清和定期付息两种。

(118)场外交易市场为按照有关法规公开发行而又不能或一时不能到证券交易所上市交易的股票提供了交易机会。A正确 B错误 题

型：常识题 页

码：235 难 易 度：中 专家答案：A解析内容 场外交易市场为按照有关法规公开发行而又不能或一时不能到证券交易所上市交易的股票提供了交易机会。

(119)证券业的自律性组织包括证券业协会、证券登记结算机构和证券交易所。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：17 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 自律性组织包括证券交易所、证券登记结算机构和证券业协会。

(120)龙债券市场是指在除日本以外的亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的公开债券市场。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：113 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 这是龙债券的定义，龙债券即指在除日本以外的亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券。

(121)我国现行法规规定，开放式基金的基金合同应当约定每年基金收益分配的最多次数和最低比例。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：140 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 这是对开放式基金利润分配的要求。

(122)证券投资基金的特点之一是以科学的投资组合降低风险。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：120 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 证券投资基金的特点之一是以科学的投资组合降低风险。(123)在资产证券化当事人中，接受发起人转让的资产，或受发起人委托持有资产，并以该资产为基础发行证券化产品的机构是资金和资产存管机构。A正确

B错误

题

型：常识题 页

码：190 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 在资产证券化当事人中，接受发起人转让的资产，或受发起人委托持有资产，并以该资产为基础发行证券化产品的机构是特定目的的机构或特定目的的受托人。

(124)上市公司三季度的季报应在11月30日前编制完成并披露。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：333 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 考察定期报告。

(125)按照发行时证券的性质，可转换证券一般可划分为可转换债券和可转换普通股两种。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：179,180 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 按照发行时证券的性质，可转换证券一般可划分为可转换债券和可转换优先股票两种。

(126)开放式基金是基金份额总额不固定、基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购和赎回的基金。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：123 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 考察开放式基金概念。

(127)在美国证券市场上发行外国债券的发行人必须是美国居民。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：111 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 在美国发行的外国债券称为扬基债券，它是由非美国发行人在美国债券市场发行的吸收美元资金的债券。

(128)中央银行放松银根，股票价格可能上升；收紧银根，股票价格可能下跌。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：61 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 常识题，考察货币政策对股价的影响。

(129)对于投资于附息债券的投资者来说，如果未来的再投资收益率低于购买债券时预期的到期收益率，则投资者将面临再投资风险。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：261 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 此题考查对债券再投资收益的理解。

(130)一旦出现政策风险，几乎所有的股票都会受到影响，因此政策风险属于非系统风险。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：262 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 一旦出现政策风险，几乎所有的股票都会受到影响，因此政策风险属于系统风险。(131)在股份公司盈利分配顺序上，优先股票排在普通股票之后。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：48 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 优先股在股份公司盈利和剩余财产分配顺序上先于普通股。

(132)中国债券指数的样本债券每月月末调整一次。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：252 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 中国债券指数的样本债券每月月末调整一次。

(133)公司型基金依据投资公司章程营运基金资产。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：122

难 易 度：易 专家答案：A解析内容 契约型基金通过契约营运基金资产，公司型基金依据投资公司章程运作基金资产。(134)发行人申请公开发行可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，可以不聘请保荐人。A正确 B错误

题

型：常识题

页

码：无页码见解析 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 《证券法》第十一条 发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。此题书上无原话。(135)目前恒生指数成分股数量为38只。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：249 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 目前恒生指数成分股数量为38只。

(136)与金融期货相比，金融期权的主要特征在于它仅仅是买卖基础金融工具权利的交换。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：173 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 与金融期货相比，金融期权的主要特征在于它仅仅是买卖权利的交换。

(137)行业分析因素包括定性因素和定量因素。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：59 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 行业分析因素包括定性因素和定量因素。

(138)使用固定收益证券综合电子平台的交易商在进行报价交易时可以匿名方式申报。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：228 难 易 度：中 专家答案：A解析内容平台交易采用报价交易和询价交易两种方式。报价交易中交易商可以以匿名方式申报，或者以实名方式申报。

(139)债券的发行价格可以分为平价发行、折价发行和溢价发行。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：213 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 债券的发行价格可以分为平价发行、折价发行和溢价发行。

(140)证券业从业人员不得依据市场传言撰写和发布分析报告。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：378 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 证券业从业人员不得依据市场传言撰写和发布分析报告。

(141)对出现重大异常交易情况的证券账户，证券交易所无权直接限制交易，需报中国证监会批准。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：347 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 对出现重大异常交易情况的证券账户，证券交易所有权直接限制交易，并报国务院证券监督管理机构备案。

(142)欧洲债券是指筹资人在欧洲国家发行的、以欧元标明面值的外国债券。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：112 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 欧洲债券是指借款人在本国境外市场发行的、不以发行市场所在国货币为面值的国际债券。

(143)《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》规定，企业发行债务融资工具，应在中国证券登记结算有限责任公司登记、托管和结算。A正确 B错误

题

型：常识题

页

码：107 难 易 度：中

专家答案：B解析内容 企业发行债务融资工具，应在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管和结算。(144)根据我国证券从业人员资格管理的有关规定，获得证券从业人员资格证书后超过12个月而未在证券专业岗位上就职的，其资格证书自动失效。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：368 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 资格证书不会失效，只有执行证书会失效。

(145)我国股票市场融资国际化是以发行红筹股作为突破口的。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：73 难 易 度：中 专家答案：B解析内容 红筹股是内地企业进入国际资本市场筹资的一条重要渠道，但是并非是我国股票市场融资国际化的突破口。

(146)我国《公司法》只适用在中国境内设立的企业。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：314 难 易 度：中

专家答案：B解析内容 我国《公司法》适用于在中国境内设立的股份有限公司和有限责任公司。(147)汇金公司没有金融业务牌照，但它属于金融机构。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：97 难 易 度：易

专家答案：B解析内容 它不属于金融机构。

(148)任何单位和个人未经中国证监会的批准，均不得经营证券业务。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：275 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 未经中国证监会批准，任何单位和个人不得经营证券业务。

(149)我国混合资本债券的清偿顺序位于一般债务之后，次级债务之前。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：100 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 我国混合资本债券的清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后。(150)政府发行的债券统称国债。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：86 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 政府债券分为中央政府债券和地方政府债券。中央政府债券也称为国债。

(151)上市公司出现法定情形时，就暂停或终止其股票上市交易行使决定权的是证券交易所。中国证监会也有权要求证券交易所暂停或终止其交易。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：361 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 上市公司出现法定情形时，就暂停或终止其股票上市交易行使决定权属于证券交易所监管权力。对于上市的证券，证券交易所有权依照有关规定，暂停或者恢复其交易。中国证监会也有权要求证券交易所暂停或者恢复上市证券的交易。(152)普通股票和优先股票在股东享有的权利方面基本是一样的。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：47,48 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 考察普通股票和优先股票的区别。按股东享有权利的不同，股票可以分为普通股票和优先股票。

(153)一般来说，利率的升降引起证券价格的反方向变化，并直接影响投资者的收益。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：263

难 易 度：易

专家答案：A解析内容 利率与证券价格呈反方向变化。

(154)远期利率协议的参考利率应为经中国人民银行授权的全国银行间同业拆借中心等机构发布的银行间市场利率确定。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：156 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 远期利率协议的参考利率应为经中国人民银行授权的全国银行间同业拆借中心等机构发布的银行间市场具有基准利率性质的市场利率或中国人民银行公布的基准利率，具体由交易双方共同约定。

(155)证券公司从事证券投资咨询业务，应当有3名以上取得证券投资咨询业务资格的专职人员。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：283 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 证券公司从事证券投资咨询业务，应当有5名以上取得证券投资咨询业务资格的专职人员。了解即可。

(156)与发行股票和债券相比，发行存托凭证的成本更低。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：187 难 易 度：易

专家答案：A解析内容 考察存托凭证的优点。存托凭证可以避开直接发行股票与债券的法律要求，上市手续简单，发行成本低。

(157)投资者的心理变化对股票市场价格变动基本不构成影响。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：63 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 投资者的心理变化对股价变动影响很大。

(158)未担任证券公司董事职务的总经理不可以参加董事会会议。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：293 难 易 度：易 专家答案：B解析内容 未担任证券公司董事职务的总经理可以列席董事会会议。

(159)证券市场的形成离不开信用制度的发展。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：19 难 易 度：易 专家答案：A解析内容 证券市场的形成主要归因于以下3点：1.社会化大生产和商品经济的发展；2.股份制的发展；3.信用制度的发展。

(160)政府债券所面临的系统风险主要体现在利率风险和购买力风险上。A正确 B错误

题

型：常识题 页

码：264 难 易 度：中

专家答案：A解析内容 系统风险中，政策风险和经济周期波动风险对政府债券没有影响，而利率风险和购买力风险对政府债券的影响则非常大。

第二篇：基础押题卷二(解析)

SAC证券市场基础知识押题卷二（解析）

一、单选题

(1)反洗钱法于（）起施行。A、2007年10月1日 B、2006年10月31日 C、2008年1月1日 D、2007年1月1日

专家解析：正确答案：D

题型：常识题难易度：易页码：326 考察反洗钱法。

(2)中央银行提高法定存款准备金率，则商业银行可贷资金（）。A、增加 B、减少 C、不变 D、不确定

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：62 中央银行提高法定存款准备金率，则商业银行可贷资金减少。(3)以下基金品种中适用我国《证券投资基金法》的是()。A、私募基金 B、创业基金 C、证券投资基金 D、社保基金

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：322 我国《证券投资基金法》的适用范围。

(4)下列不属于证券市场显著特征的选项是（）。A、证券市场是价值直接交换的场所 B、证券市场是财产权利直接交换的场所 C、证券市场是价值实现增值的场所 D、证券市场是风险直接交换的场所

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：3 证券市场具有三个显著特征：证券市场是价值直接交换的场所；证券市场是财产权利直接交换的场所；证券市场是风险直接交换的场所。

(5)下列关于证监会派出机构的表述中,错误的是()。A、中国证监会在上海、深圳等地设立8个稽查局

B、中国证监会在各省、自治区、直辖市、计划单列市共设立36个证监局

C、依法查处辖区内监管范围的违法、违规案件，调解证券、期货业务纠纷和争议

D、依据中国证监会授权对辖区内的上市公司，证券、期货经营机构，证券、期货投资咨询机构和从事证券业务的律师事务所等中介机构的证券业务活动进行监督管理 专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：346 考察中国证监会派出机构。中国证监会在上海、深圳等地设立9个稽查局。

(6)经营铁路、港口、水电、机场等业务的股份公司，为了筹集所需资金，在公司章程中载明并获批准后，公司以一部分股本作为股息派发给股东，称之为（）。A、现金股息 B、股票股息 C、负债股息 D、建业股息

专家解析：正确答案：D

题型：常识题难易度：易页码：254 建业股息指经营铁路、港口、水电、机场等业务的股份公司，为了筹集所需资金，在公司章程中载明并获批准后，公司以一部分股本作为股息派发给股东。(7)根据产业周期理论,任何产业或行业通常要经历()个阶段。A、2 B、3 C、4 D、5

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：61 根据产业周期理论，任何产业或行业通常需要经历幼稚期、成长期、成熟期、稳定期四个阶段。

(8)()于2004年1月31日发布《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》,提出了九个方面的纲领性意见,被称为“国九条”。A、财政部 B、证监会

C、中国人民银行 D、国务院

专家解析：正确答案：D

题型：常识题难易度：易页码：37 国务院于2004年1月31日发布《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》,提出了九个方面的纲领性意见,被称为“国九条”。

(9)当公司增资扩股后,在短期内,公司的每股税后净利润通常会因此而()。A、波动 B、不确定 C、增加 D、摊薄

专家解析：正确答案：D

题型：常识题难易度：中页码：54 考察增资对股价的影响。(10)股票按（），分为无记名股票与记名股票。A、是否标明股东权利 B、是否记载股东姓名 C、是否标有票面金额 D、是否注明风险大小

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：49 股票按是否记载股东姓名，可以分为记名股票和无记名股票。(11)债券是实际运用的（）的证书。A、真实资本 B、虚拟资本 C、实际资产 D、真实资产

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：78 考察债券的定义、性质。(12)公司型基金的投资人通过（）选举产生基金公司的董事会，行使对基金公司的重大事项决策权。A、股东 B、监事会 C、经理层 D、职工大会

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：122 公司型基金在组织形式上与股份有限公司类似，由股东选举董事会。(13)契约型基金通过()规范当事人的行为。A、基金章程 B、基金契约 C、基金董事会 D、证监会

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：122 契约型基金通过基金契约规范当事人的行为。

(14)外国债券的发行一般由（）的金融机构、证券公司承销。A、一个国家或几个国家 B、发行人所在国 C、发行地所在国 D、计量货币所属国

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：中页码：113 外国债券的发行一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销。(15)创业板上市公司的董事长、经理、()应当对公司临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。A、董事会秘书 B、总经理秘书 C、股东大会 D、财务负责人

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：361 考察上市公司信息披露的监督管理与法律责任。创业板上市公司的董事长、经理、董事会秘书应当对公司临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。(16)在中国境外注册、在香港上市但主要业务在中国内地或大部分股东权益来自中国内地的股票,称为()。A、H股 B、红筹股 C、蓝筹股 D、N股

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：72 考察红筹股的定义。

(17)负责基金的具体投资决策和日常管理的机构是()。A、基金份额持有人 B、基金托管人 C、基金管理人 D、以上都不是 专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：131 考察基金管理人的职责。基金管理人是负责基金的具体投资决策和日常管理的机构。(18)投资人可在规定的时间和场所向基金管理公司申购和赎回的基金被称为（）。A、封闭式基金 B、开放式基金 C、契约型基金 D、公司型基金

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：123 根据题目，这是开放式基金的特征。

(19)根据我国政府对WTO的承诺，加入后3年内，外资证券公司设立合营证券公司可以（不通过中方中介）从事的业务不包括（）。A、A股的承销

B、基金的承销和交易 C、发起设立基金

D、B股和H股、政府和公司债券的承销和交易

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：41 加入3年内，允许外国证券公司设立合营公司，外资比例不超过1/3，合营公司可以（不通过中方中介）从事A股的承销，从事B股和H股、政府和公司债券的承销和交易，以及发起设立基金。

(20)投资者在从事证券交易之前，必须向（）提交有关开户资料，开立证券账户后，才可以从事证券交易。A、证券交易所 B、证券业协会

C、证券登记结算公司 D、证券公司

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：见解析 投资者在从事证券交易之前，必须向证券登记结算公司提交有关开户资料，开立证券账户后，才可以从事证券交易。

(21)对（）证券而言，利率风险是主要风险。A、固定收益 B、浮动收益 C、权益类 D、衍生品

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：259 对固定收益证券而言，利率风险是主要风险。(22)封闭式基金有固定的存续期,通常为()。A、1年以上 B、2年以上 C、3年以上 D、5年以上

专家解析：正确答案：D

题型：常识题难易度：易页码：123 封闭式基金有固定存续期，通常在5年以上，一般为10年或15年。

(23)香港证券市场的股价指数中，在指数编制过程中，整个指数系列均经过流通量市值及市值比重上限调整的是（）。A、恒生50 B、恒生香港综合指数 C、恒生流通综合指数 D、恒生指数

专家解析：正确答案：D

题型：常识题难易度：易页码：245 香港证券市场的股价指数中，在指数编制过程中，整个指数系列均经过流通量市值及市值比重上限调整的是恒生指数。

(24)股票基金的投资目标之一是侧重于追求（）。A、资本利得 B、股息 C、红利 D、控股权

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：124 股票基金的投资目标侧重于追求资本利得和长期资本增值。(25)中证100指数以（）指数样本作为样本空间。A、中证100指数 B、沪深100指数 C、沪深300指数 D、中证300指数

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：241 中证100指数以沪深300指数作为样本空间。了解即可。(26)我国证券交易所采用的交易方式为（）。A、专家经纪人制 B、经纪制 C、自助方式 D、做市商制

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：226 我国证券交易所采用的交易方式为经纪制。(27)公司型基金反映的经济关系是（）。A、所有权关系 B、债券债务关系 C、信托关系

D、委托代理关系

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：122 公司型基金以发行股份的方式募集资金，股票反映的是所有权关系，因此公司型基金反映的经济关系也是所有权关系。

(28)证券公司为客户办理的特定目的的资产管理业务是（）。A、定向资产管理业务 B、集合资产管理业务 C、专项资产管理业务 D、非定向资产管理业务

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：286 证券公司为客户办理的特定目的的资产管理业务是专项资产管理业务。(29)金融期货一般不包括()。A、外汇期货 B、利率期货 C、股权类期货 D、债权类期货

专家解析：正确答案：D

题型：常识题难易度：易页码：163 考察金融期货的种类。

(30)按基金的组织形式不同，基金可分为（）。A、开放式基金和封闭式基金 B、契约型基金和公司型基金

C、债券基金、股票基金、货币市场基金等 D、成长型基金、收入型基金和平衡型基金

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：122 按基金的组织形式不同，基金可分为契约型基金和公司型基金。(31)会计师事务所申请证券资格,合伙会计师事务所()。A、净资产不少于500万 B、净资本不少于500万 C、净资产不少于300万 D、净资本不少于300万

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：306 考察会计师事务所申请证券资格的条件。

(32)某股价指数，按基期加权法编制，并以样本股的流通股数为权数。选取A、B、C三种股票为样本股，样本股的基期价格分别为5.00元，8.00元，4.00元，流通股数分别为7000万股，9000万股，8000万股。某交易日，这三种股票的收盘价分别为9.50元，15.00元，8.5元，设基础指数为1000点,则该日的加权股价指数是()。A、1938.85 B、1939.84 C、1938.86 D、1938.84 专家解析：正确答案：A

题型：计算题难易度：难页码：238 该日的加权股价指数是[（7000*9.5+9000*15+8000*8.5）/（7000*5+9000*8+8000*4）]*1000=1938.849。

(33)股票本身没有价值，但股票是一种代表（）的有价证券。A、收益权 B、财产权 C、物权 D、股东权

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：46 股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券。(34)根据《证券业从业人员执业行为准则》，对证券业从业人员的执业行为进行自律管理的主体是（）。

A、中国证券业协会 B、证监会 C、证券交易所 D、证券公司 专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：371 中国证券业协会依据准则对从业人员的执业行为进行自律管理。

(35)我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换公司债的期限（）。A、最短为1年，最长为6年 B、最短为6个月，最长为6年 C、最短为1年，最长为3年 D、最短为6个月，最长为3年

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：182 可转换公司债的期限最短为1年，最长为6年。(36)以下关于股票的说法错误的是（）。

A、股票是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证 B、股票是设权证券 C、股票是资本证券

D、股票是综合权利证券

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：47 股票是证权证券而不是设权证券。

(37)目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由（）开发的各类结构化理财产品以及在交易所市场上可上市交易的各类结构化票据。A、证券公司 B、商业银行 C、基金公司 D、信托公司

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：195 目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由商业银行开发的各类结构化理财产品以及在交易所市场上可上市交易的各类结构化票据。(38)投资适当性要求就是（）。A、全面收集客户的投资信息

B、根据客户投资要求推荐客户满意的产品 C、推荐投资者购买风险适度的产品 D、适合的投资者购买恰当的产品

专家解析：正确答案：D

题型：常识题难易度：易页码：16 投资适当性的要求就是“适合的投资者购买恰当的产品”。

(39)允许权证持有人按约定条件向债券发行人购买黄金的债券是（）。A、附权益权证债券 B、附债务权证债券 C、附黄金权证债券 D、附货币权证债券

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：115 附黄金权证债券允许权证持有人按约定条件向债券发行人购买黄金。(40)以下不属于影响股票价格的行业因素的是（）。A、行业可持续性 B、劳资关系

C、财务与融资问题 D、货币政策 专家解析：正确答案：D

题型：常识题难易度：易页码：69 影响股票价格的行业因素：行业或产业竞争结构；行业可持续性；抗外部冲击能力；监督及税收待遇；劳资关系；财务与融资问题；行业估值水平。(41)金融期权的卖方（）履行合约。A、有权利而无义务 B、有权利也有义务 C、有义务而无权利 D、无义务也无权利

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：175 期权的买方可以选择行使他所拥有的权利；期权的卖方在收取期权费后就承担着在规定时间内履行该项合约的义务。(42)证券交易所根据（）的授权和有关规定，对上市公司股权分置改革工作实施一线监管。A、证券业协会

B、国务院期货监督管理委员会 C、中国证监会 D、国务院

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：366 监管本是中国证监会的职责，《证券法》将原由政府部门行使的一部分权力授予了证券交易所。

(43)金融中介机构进行资产负债管理时,金融衍生工具业务一般属于()。A、资产业务 B、负债业务 C、中间业务 D、表外业务

专家解析：正确答案：D

题型：常识题难易度：易页码：152 金融中介机构进行资产负债管理时，金融衍生工具业务一般属于表外业务。

(44)由于期货合约是介于现在和将来之间的一种合约，因此期货价格反映的是市场对（）的预期。

A、未来期货价格 B、目前现货价格 C、未来现货价格 D、目前期货价格

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：161 由于期货合约是介于现在和将来之间的一种合约，因此期货价格反映的是市场对未来现货价格的预期。

(45)被中国证券业协会注销执业证书的人员,中国证券业协会可在()内不受理其执业证书申请。A、1年 B、2年 C、3年 D、4年

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：374 考察执业证书的管理。被中国证监会依法吊销执业证书或者因违反《资格管理办法》被中国证券业协会注销执业证书的人员，中国证券业协会可在3年内不受理其执业证书申请。(46)我国《证券法》规定，证券投资者保护基金由（）缴纳的资金及其他依法筹集的资金组成。

A、证券公司 B、基金公司 C、证券交易所 D、证券业协会

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：363 证券投资者保护基金由证券公司缴纳的资金及其他依法筹集的资金组成。(47)为政府、金融机构和企业提供筹集资金的渠道是()的基本功能。A、证券发行市场 B、证券流通市场 C、回购协议市场 D、同业拆借市场

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：6 为政府、金融机构和企业提供筹集资金的渠道是证券发行市场的基本功能。

(48)当期货合约临近到期日，现货价格与期货价格逐渐趋同，称为（）。A、一致性 B、稳定性 C、同一性 D、收敛性

专家解析：正确答案：D

题型：常识题难易度：易页码：169 此题考察期货套期保值的原理的理论基础。

(49)无论是哪一种金融衍生工具，都会影响交易者在未来一段时间内或未来某时点上的现金流，这体现了金融衍生工具的（）特征。A、跨期性 B、杠杆性 C、联动性

D、不确定性或高风险性

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：146 无论是哪一种金融衍生工具，都会影响交易者在未来一段时间内或未来某时点上的现金流，跨期交易的特点十分突出。

(50)在计算股价指数时，先计算各样本股的个别指数，再加总求算术平均数，这是股票价格指数计算方法中的（）。A、相对法 B、综合法 C、基期加权法 D、计算期加权法

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：238 相对法是先计算各样本股的个别指数，再加总求出算术平均数。(51)在各种基金中，一般来讲管理费率最低的是（）。A、股票型基金 B、债券型基金 C、货币市场基金 D、混合型基金

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：135 在各种基金中，风险越小管理费率越低，因此一般来讲管理费率最低的是货币市场基金。(52)在票面上不规定利率，发行时按某一折扣率，以低于票面金额的价格发行，发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息，到期按票面额偿还本金的债券是（）。A、附息债券 B、息票累积债券 C、贴现债券 D、凭证式债券

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：82 贴现债券指在票面上不规定利率，发行时按某一折扣率，以低于票面金额的价格发行，发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息，到期按票面额偿还本金的债券。(53)证券市场监管的（）原则要求证券市场具有充分的透明度。A、公开原则 B、公平原则 C、公正原则

D、监督与自律相结合的原则

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：344 证券市场监管的公开原则要求证券市场具有充分的透明度。(54)作为证券发行制度的一种，注册制实行（）管理原则。A、公开 B、公平C、公正 D、统一

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：201 注册制实行公开管理原则。

(55)证券市场的资本配置功能是指通过（）引导资本流动来实现。A、证券发行数量 B、证券发行结构 C、证券价格 D、中介机构

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：6 证券市场的资本配置功能是指通过证券价格引导资本流动来实现。(56)目前我国金融债券最主要的发行主体是（）。A、商业银行 B、中国人民银行 C、政策性银行 D、证券公司

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：98 1999年以后，我国金融债券的发行主体集中于政策性银行。

(57)证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式是（）方式。A、证券包销 B、证券统销 C、证券自销 D、证券代销

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：202 证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。

(58)()是指在中国境外注册、在香港上市,但主要业务在中国内地或大部分股东权益来自中国内地公司的股票。A、蓝筹股 B、红筹股 C、B股 D、H股

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：72 考察红筹股的定义。

(59)信用风险是()的主要风险。A、股票 B、基金 C、债券

D、金融衍生工具

专家解析：正确答案：C

题型：常识题难易度：易页码：261 考察信用风险的影响。信用风险是债券的主要风险。(60)国际债券的主要计价货币不包括（）。A、人民币 B、美元 C、欧元

D、瑞士法郎

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：113 国际债券以自由兑换货币作为计量货币。一般以美元、英镑、欧元、日元和瑞士法郎为主。

二、多选题

(61)基金份额持有人大会可以对()等重大事项作出决议并报中国证监会批准。A、提前终止基金合同

B、提高基金管理人、托管人的报酬标准 C、转换基金运作方式

D、代表基金份额5%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额5%以上的基金份额持有人有权自行召集

专家解析：正确答案：ABC

题型：常识题难易度：易页码：129 考察基金持有人的权利。“代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集。”

(62)以下关于中央银行票据说法正确的有（）。A、中央银行票据本质上属于特殊的金融债券

B、中央银行票据是央行为调节基础货币而直接面向公开市场业务一级交易商发行的短期债券

C、是一种重要的货币政策日常操作工具 D、期限通常在3个月-3年

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：中页码：102 考察对央行票据的理解。

(63)在我国,按投资主体的不同性质,将股票分为()。A、国家股 B、法人股 C、社会公众股 D、外资股

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：易页码：70 股票按投资主体的性质分为：国家股、法人股、社会公众股、外资股。

(64)通常可以根据交易合约的签订与实际交割之间的关系，将市场交易的组织形态划分为（）。

A、期权交易 B、远期交易 C、期货交易 D、现货交易

专家解析：正确答案：BCD

题型：常识题难易度：易页码：158 通常可以根据交易合约的签订与实际交割之间的关系，将市场交易的组织形态划分为3类，即现货交易、远期交易和期货交易。(65)金融衍生工具的基本特征包括()。A、套期保值性 B、投机性 C、联动性 D、杠杆性

专家解析：正确答案：CD

题型：常识题难易度：易页码：146 金融衍生工具的基本特征：跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性。(66)下列行为中，违反《证券投资基金法》的有（）。A、将基金财产投资于房地产

B、将基金财产向他人贷款或提供担保

C、将基金财产用于从事承担无限责任的投资

D、基金管理人、托管人和其他基金信息披露业务人依法披露基金信息 专家解析：正确答案：ABC

题型：常识题难易度：易页码：141 根据《基金法》，证券投资基金的投资范围为股票、债券等金融工具。基金资产不得用于向他人贷款或提供担保，不得将基金财产用于从事承担无限责任的投资。(67)（）不属于我国《企业债券管理条例》的管理范围。A、金融债券 B、短期融资券 C、外币债券

D、中央企业债券

专家解析：正确答案：AC

题型：常识题难易度：易页码：105 企业债券不包括外币债券和金融债券。

(68)外国债券在发行法律方面的特性有()。A、发行不需要官方主管机构的批准

B、发行不受货币发行国有关法令的管制和约束 C、发行受发行地所在国有关法律的管制和约束 D、发行必须经官方主管机构批准

专家解析：正确答案：CD

题型：常识题难易度：易页码：114 考察外国债券与欧洲债券在发行法律方面的区别。(69)以下关于我国国际债券说法正确的是()。A、1981年我国首次在国际市场发行国际债券

B、我国发行的国际债券的品种包括政府债券、金融债券、可转换公司债券 C、1993年中国投资银行被批准首次在境内发行外币金融债券

D、1982年，中国国际信托投资公司在日本东京资本市场上发行了100亿日元债券，采用公募方式发行

专家解析：正确答案：BC

题型：常识题难易度：易页码：116 考察我国国际债券。1982年我国首次在国际市场发行国际债券；1982年，中国国际信托投资公司在日本东京资本市场上发行了100亿日元债券，采用私募方式发行。(70)与现货市场投机相比较，期货市场投资的不同是（）。A、期货市场交易的对象是标准化合约 B、首要目的是筹资或投资

C、交易价格是在交易过程中通过公开竞价或协商议价形成

D、期货交易中，仅有少数的合约到期进行交割交收，绝大多数的期货合约是通过做相反交易实现对冲而平仓的

专家解析：正确答案：AD

题型：常识题难易度：易页码：161 现货市场的首要目的是筹资或投资，期货市场的交易目的是规避风险以保利或承担风险以获取收益。现货市场的交易价格是在交易过程中通过公开竞价或协商议价形成，期货市场的交易价格由公开竞价形成。

(71)根据《证券业从业人员执业行为准则》，基金管理公司、基金托管和销售机构的从业人员的特定禁止行为包括（）。

A、违反有关信息披露规则，私自泄漏基金的证券买卖信息

B、在不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间进行利益输送 C、利用基金的相关信息为本人或者他人谋取私利 D、挪用基金投资者的交易资金和基金份额

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：易页码：381 考察基金管理公司、基金托管和销售机构的从业人员的特殊禁止行为，除以上选项外还有“在基金销售过程中误导客户”。

(72)证券的流通是通过()实现的。A、到期兑付 B、承兑 C、贴现 D、转让

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：易页码：3 证券的流动性可通过到期兑付、承兑、贴现、转让等方式实现。(73)证券公司自营业务的内部控制应重点防范（）等风险。A、规模失控 B、决策失误 C、超越授权 D、变相自营

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：难页码：298 考察自营业务内部控制的内容。

(74)在美国存托凭证中，有担保的存托凭证由基础证券发行人的承销商委托一家存券银行发行。其主要分为（）。A、一级有担保存托凭证 B、二级有担保存托凭证 C、三级有担保存托凭证 D、144A私募存托凭证

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：易页码：187 有担保的存托凭证分为一、二、三级公开弩机存托凭证和美国144A规则下的私募存托凭证。(75)下列事项中属于股东大会依法行使的权利是（）。A、选举任用或解聘经理层以下工作人员

B、作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议 C、作出公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议 D、决定公司员工薪酬

专家解析：正确答案：BC

题型：常识题难易度：中页码：65 选举任用或解聘经理层以下工作人员和决定公司员工薪酬是总经理的职责和权利。(76)会员制证券交易所的组织机构有（）。A、会员大会 B、股东大会 C、理事会

D、监察委员会

专家解析：正确答案：ACD

题型：常识题难易度：易页码：213 交易所设会员大会、理事会和监察委员会。

(77)我国证券业的自律性管理机构主要包括（）。A、证券交易所 B、会计师事务所 C、资信评级机构

D、证券登记结算机构

专家解析：正确答案：AD

题型：常识题难易度：易页码：18 自律性组织：证券交易所、证券业协会、证券登记结算机构。(78)以下关于我国国际债券说法错误的是（）。A、首次发行于20世纪90年代初期

B、主要包括政府债券、公司债券和金融债券 C、首次发行国际债券的发行人是财政部

D、对外发行债券是我国吸引外国资金的一个重要渠道

专家解析：正确答案：ABC

题型：常识题难易度：中页码：116 首次发行于20世纪80年代初期；主要包括政府债券、金融债券和可转换债券；首次发行国际债券的发行人是中国国际信托投资公司。(79)我国银行间债券市场的主要职能是（）等。

A、提供银行间外汇交易、人民币同业拆借、债券交易系统并组织市场交易

B、办理外汇交易的资金清算、交割，负责人民币同业拆借及债券交易的清算监督 C、提供网上票据报价系统

D、提供外汇市场、债券市场和货币市场的信息服务

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：易页码：233 上述都是。

(80)从内容上看,中国证券市场对外开放包含以下几个方面()。A、在国际资本市场募集资金 B、开放国内资本市场

C、有条件地开放境内企业和个人投资者境外资本市场 D、对我国香港特别行政区和澳门特别行政区的开放

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：易页码：40-44 从内容上看，中国证券市场对外开放可以分为以下四个方面：

（一）在国际资本市场募集资金；

（二）开放国内资本市场；

（三）有条件地开放境内企业和个人投资境外资本市场；

（四）对我国香港特别行政区和澳门特别行政区的开放。

(81)证券公司风险控制指标无法达标,严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的,中国证监会可以采取的措施包括()。A、责令暂停部分业务 B、责令停业整顿

C、指定其他机构托管、接管 D、撤销经营证券业务许可

专家解析：正确答案：BCD

题型：常识题难易度：易页码：303 考查证券公司风险控制的监管措施。

(82)属于证券市场萌芽阶段标志性事件的有()。A、荷兰的阿姆斯特丹成立了世界上第一个股票交易所 B、英国第一家证券交易所的成立 C、美国第一个证券交易所的成立 D、纽约证券交易会成立

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：易页码：20 证券市场萌芽阶段的标志性事件。

(83)依照不同的发行本位,国债可以分为()。A、附息式国债 B、贴现式国债 C、实物国债 D、货币国债

专家解析：正确答案：CD

题型：常识题难易度：易页码：88 考察国债的分类。依照不同发行本位，国债可以分为实物国债和货币国债。(84)创业板上市公司发生下列事项后，应及时进行信息披露的有（）。A、董事会、监事会作出决议 B、股东大会作出决议 C、签署意向书或者协议

D、公司知悉或者理应知悉重大事件发生时

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：中页码：357 考察创业板上市公司及时进行信息披露重大事件的规定。创业板上市公司在下述事项发生后应及时进行信息披露：（1）董事会、监事会及股东大会作出决议；（2）签署意向书或者协议（无论是否附加条件或者期限）；（3）公司（含任一董事、监事或者高级管理人员）知悉或者理应知悉重大事件发生时。(85)指数基金的特点是（）。

A、能够获得高于市场平均收益率的收益率

B、每份基金份额的净值随着所模仿的指数变动而变动 C、投资组合模仿某一股价指数或债券指数 D、能够较准确地反映各种基金的行情

专家解析：正确答案：BC

题型：常识题难易度：易页码：126 指数基金可获得市场平均收益率。

(86)在美国，住房抵押贷款大致可以分为以下几类（）。A、优级贷款和Alt-A贷款 B、次级贷款

C、住房权益贷款和机构担保贷款 D、按揭贷款支持证券（MBS）

专家解析：正确答案：ABC

题型：常识题难易度：易页码：192 在美国，住房抵押贷款大致可以分为5类：优级贷款、Alt-A贷款、次级贷款、住房权益贷款、机构担保贷款。按揭贷款支持证券是建立在住房抵押贷款基础上的衍生品。(87)沪深300指数的成分股的选择标准是()。A、规模大 B、流动性好 C、高风险 D、安全性高

专家解析：正确答案：AB

题型：常识题难易度：易页码：239-240 沪深300指数成分股的选择标准：规模大、流动性好。(88)财政政策对股票价格影响的主要表现有()。

A、通过扩大财政赤字、发行国债筹集资金，增加财政支出，刺激经济发展 B、通过调节税率影响企业利润和股息 C、干预资本市场各类交易适用的税率

D、国债发行量会改变证券市场的证券供应和资金需求

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：易页码：62 财政政策对股票价格的影响。

(89)根据《证券业从业人员执业行为准则》,基金管理公司、基金托管和销售机构从业人员的特定禁止行为包括()。

A、违反有关信息披露规则，私自泄露基金的证券买卖信息 B、在基金销售过程中误导客户

C、挪用基金投资者的交易金额和基金份额

D、代理买卖或承销法律规定不得买卖或承销的证券

专家解析：正确答案：ABC

题型：常识题难易度：易页码：381 考察基金管理公司、基金托管机构和基金销售机构从业人员的特定禁止行为。“代理买卖或承销法律规定不得买卖或承销的证券”属于证券公司从业人员的特定禁止行为。(90)目前中证基金指数系列有7只指数，其中包括（）。A、中证开放式基金指数 B、中证股票型基金指数 C、中证混合型基金指数 D、中证债券型基金指数 专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：易页码：249 目前我中证基金指数系列有7只指数，包括中证开放式基金指数和3个分类指数（中证股票型基金指数、中证混合型基金指数和中证债券型基金指数）。(91)关于证券市场的基本功能,以下说法正确的是()。A、资本定价 B、资本配置 C、投机

D、筹资-投资

专家解析：正确答案：ABD

题型：常识题难易度：易页码：6 考察证券市场的基本功能：筹资-投资功能；资本定价功能；资本配置功能。

(92)根据债券合约条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可为（）。A、贴现债券 B、无息债券 C、附息债券

D、息票累积债券

专家解析：正确答案：ACD

题型：常识题难易度：易页码：82 根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为贴现债券、附息债券、息票累积债券三类。

(93)我国《刑法》关于证券犯罪的规定有（）。A、欺诈发行股票、债券罪

B、非法发行股票和公司、企业债券罪 C、泄露内幕信息罪 D、操纵证券市场罪

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：难页码：324-326 我国《刑法》关于证券犯罪的规定有：欺诈发行股票、债券罪；非法发行股票和公司、企业债券罪；泄露内幕信息罪；操纵证券市场罪等。(94)可以投资证券市场的各类基金包括（）。A、证券投资基金 B、社保基金 C、企业年金

D、社会公益基金

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：易页码：13 考察机构投资者中的基金。

(95)在国外，政府债券的举债主体主要包括（）。A、财政部 B、国务院 C、中央政府 D、地方政府

专家解析：正确答案：CD

题型：常识题难易度：易页码：86 中央政府发行的债券称为中央政府债券或国债，地方政府发行的债券称为地方政府债券。(96)按照证券的品种不同，证券市场可以分为（）。A、股票市场 B、债券市场 C、基金市场 D、发行市场

专家解析：正确答案：ABC

题型：常识题难易度：易页码：5 按品种结构划分，证券市场可分为股票市场、债券市场、基金市场、衍生品市场等。(97)在银行间债券市场，用于回购的债券包括（）。A、国债

B、中央银行票据 C、政策性金融债券 D、企业中期票据

专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：易页码：233 在银行间债券市场上用于回购的债券包括国债、中央银行票据、政策性金融债券和企业中期票据。

(98)我国《证券法》规定，公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易（）。A、公司有重大违法行为

B、公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件 C、发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

D、未按照公司债券募集办法履行义务及公司最近二年连续亏损 专家解析：正确答案：ABCD

题型：常识题难易度：中页码：219 公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：

（一）公司有重大违法行为；

（二）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；

（三）公司债券所募集资金不按照核准的用途使用；

（四）未按照公司债券募集办法履行义务；

（五）公司最近二年连续亏损。公司有上述第（一）项、第（四）项所列情形之一经查实后果严重的, 或者有上述第（二）项、第（三）项、第（五）项所列情形之一，在限期内未能消除的，由证券交易所决定终止其公司债券上市交易。公司解散或者被宣告破产的，由证券交易所终止其公司债券上市交易。

(99)基金份额持有人与基金管理人之间的关系是（）。A、委托人、受益人与受托人 B、附属 C、相互制衡

D、所有者和经营者

专家解析：正确答案：AD

题型：常识题难易度：易页码：134 基金的份额持有人与基金管理人之间的关系是委托人、受益人与受托人的关系，也是所有者和经营者之间的关系。

(100)根据《证券发行与承销管理办法》主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告，并且（）。

A、投资价值研究报告应当由承销商的研究人员独立撰写并署名 B、承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告 C、发行人、主承销商可以公开投资价值研究报告的内容 D、询价对象可以公开投资价值研究报告的内容

专家解析：正确答案：AB

题型：常识题难易度：中页码：333 发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容。

三、判断题(101)证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照中国证监会规定的较低比例计算风险资本准备；在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当调高。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：302 证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照中国证监会规定的较高比例计算风险资本准备；在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当降低。(102)申请在创业板上市的公司，发行前股本不得少于3000万元。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：中页码：205 根据《证券法》第50条，《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》要求发行人具备一定的资产规模，具体规定最近一期末净资产不少于2000万元，发行后股本不得少于3000万元。

(103)我国《证券投资基金法》规定,基金管理人不得以基金资产从事向他人贷款或者提供担保业务。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：141 考察证券投资基金的投资限制。

(104)我国目前尚没有分离交易的可转换公司债券。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：183 2006年11月13日，马鞍山钢铁股份有限公司成为首家在A股市场发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，共发行55亿元人民币5年期附息债券，并同时派发12.65亿份认股权证。

(105)目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由商业银行开发的各类结构化理财产品及在交易所市场上市交易的各类结构化票据,它们通常与某种金融价格相联系,所以其收益和风险比较稳定。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：195 其收益通常与某种金融价格相联系，投资收益随该价格的变化而变化。

(106)权证发行人提供的履约担保标的证券的数量与行权价格和担保系数有关，其中担保系数由交易所发布。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：180 履约担保的标的证券数量=权证上市数量×行权比例×担保系数，因而，权证发行人提供的履约担保标的的证券数量与担保系数有关，并且，担保系数由交易所发布并适时调整，但与行权价格无关。

(107)股票收入型基金和平衡型基金都具有成长潜力比较大的优点。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：125 股票收入型基金的成长潜力较大，但平衡型基金的缺点是成长潜力不大。书上无原话。(108)国际债券的发行对象是各国的投资者,其资金来源比国内债券更为广泛。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：112 国际债券与国内债券的比较。

(109)证券投资风险越大，收益一定越高。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：263 风险和收益的基本关系是：收益与风险相对应。风险越大，其要求的收益率相对较高。(110)中国证监会依法对全国证券市场实行集中统一监管。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：19 中国证监会依法对全国证券市场实行集中统一监管。(111)政府债券是国家为了筹措资金而向投资者发行的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的所有权凭证。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：85 政府债券是指政府财政部门或其代理机构为筹集资金，以政府名义发行的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证，而不是“所有权凭证”。

(112)对基金资产估值的基本原则之一是对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的应采用市价确定公允价值。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：138 基金资产估值的基本原则：对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值；对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值；有充分理由表明按以上原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。

(113)调查可疑交易活动时，调查人员最少三人。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：328 不得少于两人。

(114)人民币利率互换的参考利率应为经中国人民银行公布的基准利率。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：173 利率互换的参考利率应为经中国人民银行授权的全国银行间同业拆借中心等机构发布的银行间市场具有基准性质的市场利率或经中国人民银行公布的基准利率。(115)可转换债券是一种附有转股权的债券。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：181 可转换债券是一种附有转股权的特殊债券。

(116)《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票可以不通过向询价对象询价方式确定股票发行价格。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：333 《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票应当通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。

(117)申请证券评级业务许可的资信评级机构应当为中国法人,实收资本与净资产均不少于人民币500万元。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：310 申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件之一：具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元。

(118)证券交易所应当对上市公司及相关信息披露义务人披露信息进行监督，督促其依法及时、准确地披露信息。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：365 这是证券交易所的主要职能之一。

(119)我国债券远期交易期限最短为7天,最长为365天,其中7天品种最活跃。交易员可在此区间内自由选择交易期限,不得展期。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：159 债券远期交易共有8个期限品种，期限最短为2天，最长为365天，其中7天品种最活跃。交易员可在此区间内自由选择交易期限,不得展期。

(120)我国《保险法》规定,保险资金不能投资于证券投资基金和股权性证券。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：9 《保险法》规定，债券、股票、证券投资基金份额等有价证券均属保险公司资金运用范围,经国务院保险监督管理机构会同国务院证券监督管理机构批准，保险公司可以设立保险资产管理公司从事证券投资活动，还可运用受托管理的企业年金进行投资。

(121)根据我国证券从业人员资格管理的有关规定，年满18周岁，具有高中以上文化程度和完全民事行为能力的人员均可参加中国证券从业人员资格考试。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：372 从业资格证书的取得。根据我国证券从业人员资格管理的有关规定，年满18周岁，具有高中以上文化程度和完全民事行为能力的人员均可参加中国证券从业人员资格考试。(122)基金运作费包括基金的上市年费、信息披露费、分红手续费等。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：136 考察基金运作费的范围。基金运作费包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

(123)根据我国《公司法》的规定，以募集方式设立股份公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的30%，其余部分向社会公开募集。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：50 根据我国《公司法》的规定，以募集方式设立股份公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%，其余部分向社会公开募集。

(124)未完成股权分置改革的公司已上市流通股份可以包括A股、B股、H股。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：74 未完成股权分置改革的公司中，已上市流通股份可以包括A股、B股、境外上市外资股如H股和其他。

(125)期货的价格与未来的现货价格之间可能存在一定的偏离。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：161 期货的价格与未来的现货价格之间可能存在一定的偏离。

(126)按照《证券投资基金法》的规定,依法公开募集基金是基金管理公司的一项法定权利,其他任何机构不得从事基金的募集活动。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：132 考察基金管理人的权利。

(127)我国《公司法》规定,公司资本公积金可用于弥补公司亏损。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：255 资本公积金不得用于弥补公司亏损。

(128)保险公司次级债的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能支付利息。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：101 保险公司次级债是指保险公司为了弥补临时性或者阶段性资本不足，经批准募集、期限在5年以上（含5年），且本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务。

(129)基金托管人是基金投资收益的受益人。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：129 基金份额持有人是基金投资收益的受益人。(130)我国《基金法》规定，基金管理人不得以基金资产从事向他人贷款或者提供担保业务。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：141 我国《基金法》规定，基金管理人不得以基金资产从事向他人贷款或者提供担保业务。(131)证券行情长期趋势的变动受多种因素影响，但决定性的因素是经济周期的变动。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：61 经济周期波动对证券市场的影响。

(132)股票、债券、基金等有价证券代表着对一定数额的某种特定资产的所有权或债权以及相关的收益权。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：中页码：121 考察股票、债券、基金等有价证券的区别与联系。

(133)2005年12月21日，内地第一只房地产投资信托基金（REITs）-广州越秀地产投资信托基金正式在上海证券交易所上市交易。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：194 2005年12月21日，内地第一只房地产投资信托基金（REITs）-广州越秀地产投资信托基金正式在香港交易所上市交易。

(134)目前我国的证券投资基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：141 目前我国的证券投资基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。

(135)1998年12月全国人大常委会通过了《中华人民共和国证券法》,并于1999年7月1日正式实施。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：34 1998年12月全国人大常委会通过了《中华人民共和国证券法》,并于1999年7月1日正式实施。

(136)按照《反洗钱法》规定，在调查可疑交易活动时，调查人员不得少于两人。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：328 在调查可疑交易活动时，调查人员不得少于2人。(137)公司型基金反映的经济关系是信托关系。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：121 契约型基金反映的经济关系是信托关系。

(138)实物债券一般可以记名，可挂失，可上市流通。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：83 无记名国债就属于这种实物债券，它以实物券的形式记录债权、面值等，不记名，不挂失，可上市流通。

(139)在面值一定的情况下,调整债券的发行价格可以使投资者的实际收益率接近市场收益率的水平。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：211 考察债券的发行价格。

(140)证券业协会的权力机构是理事会。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：369 证券业协会的权力机构是全体会员组成的会员大会。

(141)金融期权与金融期货买卖双方的权利与义务都是对称的。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：175 金融期货买卖双方的权利和义务是对称的，金融期权买卖双方的权利与义务是不对称的。(142)对有关证券交易的违法、违规行为，证券交易所负有发现、制止和上报责任，并有权作出行政处罚。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：366 考查证券交易所对证券交易活动的管理。

(143)股票型基金的托管费率一般会高于债券型基金及货币市场基金的托管费率。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：135-136 股票型基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率。(144)沪深300指数市场覆盖率高，主要成分股权重比较分散，有利于防范指数操纵行为。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：167 沪深300指数市场覆盖率高，主要成分股权重比较分散，有利于防范指数操纵行为。

(145)金融期货的逐日盯市制度，是以每种期货合约的当日收盘价作为当日结算价，与每笔交易成交时的价格作对照，计算每个结算所会员帐户的浮动盈亏，进行随市清算。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：163 金融期货的逐日盯市制度，是以每种期货合约在交易日收盘前规定的时间内的平均成交价作为当日结算价，与每笔交易成交时的价格作对照，计算每个结算所会员帐户的浮动盈亏，进行随市清算。

(146)根据我国《证券法》的规定,证券交易所是提供证券集中竞价交易场所,不以营利为目的的行政单位。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：18 考察证券交易所的性质。证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。

(147)由于证券投资基金实行组合投资，因而能成功地回避各种市场风险。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：中页码：139 组合投资能分散非系统风险，但不能避免系统风险，因而这个说法是错误的。

(148)证券发行注册制实行公开管理原则,实质上是一种发行公司的财务公开制度。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：201 证券发行注册制实行公开管理原则,实质上是一种发行公司的财务公开制度。(149)美国是证券投资基金的发源地。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：118 一般认为，基金起源于英国。

(150)证券公司为股东出资提供融资或担保应经股东大会同意。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：294 证券公司不得直接或间接为股东出资提供融资或担保。

(151)我国股票发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：209 根据我国《公司法》和《证券法》的规定，股票发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。

(152)证券公司的总经理依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向股东大会负责。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：中页码：296 总经理向董事会负责。

(153)证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险资本准备。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：302 考察证券公司风险资本准备计算标准。

(154)现货交易是双方约定在未来某时刻,按照现在确定的价格进行交易。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：158 现货交易指以现款买现货的方式进行交易，而远期交易指双方约定在未来某时刻按照现在确定的价格进行交易。

(155)一般意义上的优先股票在发行时就约定了固定的股息率，无论公司经营状况和盈利水平如何变化，该股息率不变。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：68 优先股票的特征之一：股息率固定。

(156)证券公司的净资本是假设证券公司的所有负债都同时到期，现有资产全部变现偿付所有负债后的金额。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：300 净资本是假设证券公司所有负债都同时到期，现有资产全部变现偿付所有负债后的金额。(157)对股份公司而言，采用一级ADR和144A规则下发行的一级ADR方式无须到SEC登记注册，不受发行地严格的上市要求的限制，也无须按照美国公认会计准则（GAAP）要求进行审计。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：难页码：187 见表5-7.对股份公司而言，采用一级ADR和144A规则下发行的一级ADR方式无须到SEC登记注册，不受发行地严格的上市要求的限制，也无须按照美国公认会计准则（GAAP）要求进行审计。

(158)货币市场基金投资者于周五申购或转换转入的基金份额享有周五、周六和周日的利润。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：139 货币市场基金投资者于周五赎回或转换转出的基金份额,享有周五、周六和周日的利润；投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五、周六、周日的利润。

(159)经国务院批准，2011年上海市、浙江省、广东省、深圳市开展地方政府自行发债试点。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：A

题型：常识题难易度：易页码：95 经国务院批准，2011年上海市、浙江省、广东省、深圳市开展地方政府自行发债试点。(160)证券公司借入期限为1年的次级债务可以按一定比例计入净资本。A、正确 B、错误

专家解析：正确答案：B

题型：常识题难易度：易页码：101 证券公司借入期限在2年以上的次级债务可以按一定比例计入净资本，短期次级债务不计入净资本，仅可以再公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。

第三篇：基础押题卷三(解析)

基础押题卷三（解析）单选题

1自20世纪80年代初以来，西方国家掀起了一场以（）为主要目标的金融自由化运动。A金融机构的去杠杆化 B放松金融管制 C金融监管的改革 D金融创新

正确答案：B解析：

自20世纪80年代初以来，西方国家掀起了一场以放松金融管制为主要目标的金融自由化运动。

考点：

金融监管的改革的内容。

22007年以来，主要发源于美国的（）危机广泛影响了全球金融机构和市场。A优质按揭贷款和相关证券化产品 B次级按揭贷款和相关证券化产品 C银行信用危机 D实体企业信贷 正确答案：B解析：

2007年以来，主要发源于美国的次级按揭贷款和相关证券化产品危机广泛影响了全球金融机构和市场。

考点：

美国次级贷款及相关证券化产品危机。

3在美国,对信用评分较高但信用记录较弱的个人提供的住房抵押的贷款是[ ]。A次级贷款 BAlt-A贷款 C住房权益贷款 D机构担保贷款 正确答案：B解析：

Alt-A贷款。对象为信用评分较高但信用记录较弱的个人，如自雇以及无法提供收入证明的个人。

考点：

代办股份转让系统的定义及内容。

4目前我国常见的股票行业分类的依据主要是公司()的来源比重。A收入或税收 B收入或利润 C成本或利润 D收入或成本

正确答案：B解析：

行业分类的主要依据是公司收入或利润的来源比重。

考点：

行业分类的内容。

5有价证券是()的一种形式。A真实资本 B虚拟资本 C非实物资本 D实物资本

正确答案：B解析：

有价证券是虚拟资本的一种形式。

考点：

有价证券的定义。

6与金融现货交易相比,金融期货交易的主要目的是[ ]。A筹集资金 B风险管理 C资金清算 D投资获利

正确答案：B解析：

金融期货交易与金融现货交易不同，它不能创造价值，不是投资工具，是一种风险管理工具。

考点：

与金融现货交易相比，金融期货的特征具体表现。

7我国《证券法》规定，向不特定对象发行的证券（）超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。A募集金额 B募集股数 C净资产 D票面总值

正确答案：D解析：

我国《证券法》规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。

考点：

证券承销与保荐业务的相关内容。

8下列项目中不属于我国发行的普通国债的是（）。A记账式国债 B凭证式国债 C储蓄国债

D长期建设国债 正确答案：D解析：

目前我国发行的普通国债有记账式国债、凭证式国债和储蓄国债（电子式）。

考点：

1981年后我国发行的国债品种。

9一般情况下,变动收益证券比固定收益证券()。A利率风险大 B利率风险小 C信用风险小 D信用风险大

正确答案：B解析：

利率风险是固定收益证券的主要风险，投资者无法回避利率变动对债券价格和收益的影响。

考点：

利率风险对不同证券的影响是不相同的。

102002年12月31日,中央登记公司开始发布中国债券指数系列，下列说法错误的是（）。A该指数系列以2002年12月31日为基日 B基期指数为100 C该债券体系覆盖了交易所市场和银行间市场发行额在50亿元人民币以上、待偿期限在一年以上的债券

D样本指数价格选取日终全价 正确答案：A解析：

考察中国债券指数。该指数以2001年12月31日为基日。

考点：

中证基金指数系列的基日、基点。

11按照债券形态分类,无记名国债属于()。A实物债券 B凭证式债券 C记账式债券 D电子式债券

正确答案：A解析：

无记名国债就属于这种实物债券，它以实物券的形式记录债权、面值等，不记名，不挂失，可上市流通。

考点：

实物债券的定义及内容。

12下列有关股票基金表述中，不正确的是()。

A股票基金的投资目标侧重于追求资本利得和长期资本增值 B股票基金的优点是资本的成长潜力较大。

C按投资目标不同，股票基金可以分为成长型基金和价值型基金 D股票基金是最重要的基金品种 正确答案：C解析： 考查股票基金。

考点：

股票基金的定义及内容。

12下列有关股票基金表述中，不正确的是()。

A股票基金的投资目标侧重于追求资本利得和长期资本增值 B股票基金的优点是资本的成长潜力较大。

C按投资目标不同，股票基金可以分为成长型基金和价值型基金 D股票基金是最重要的基金品种 正确答案：C解析： 考查股票基金。

考点：

股票基金的定义及内容。

14我国商业银行债券不包括（）。A小微企业专项金融债券

B商业银行委托信托公司发行的信托产品 C商业银行次级债券

D商业银行混合资本债券 正确答案：B解析： 商业银行债券有普通债券、次级债券、混合资本债券和小微企业专项金融债券。

考点：

商业银行债券的种类。

15与封闭式基金相比,()是开放式基金所特有的风险。A市场风险 B技术风险 C巨额赎回风险 D管理能力风险 正确答案：C解析：

巨额赎回风险，是开放式基金所特有的风险。

考点：

巨额赎回风险的内容。

16中国证券登记结算公司仅为()开立结算帐户,专用于证券交易成交后的清算交收,具有结算履约担保作用。A投资者 B证券公司 C保险公司

D证券投资基金 正确答案：B解析：

证券登记结算公司仅为证券公司开立结算账户，结算账户专用于证券成交后的清算交收，具有结算履约担保作用。

考点：

证券登记结算公司依据《证券法》履行的职能。

17我国募集设立的第一支ETF是()。A深圳50ETF B上证50ETF C深圳100ETF D上证100ETF 正确答案：B解析：

2004年12月30日，我国华夏基金管理公司以上证50指数为模板，募集设立了“上证50交易型开放式指数证券投资基金”（简称“50ETF”），并于2005年2月23日在上海证券交易所上市交易，采用的是完全复制法。

考点：

ETF的产生。

18普通股票是标准的股票,通过发行普通股票所筹集的资金成为股份公司()的基础。A所有者权益 B资产 C注册资本 D净资本

正确答案：C解析：

普通股票成为股份公司注册资本的基础。

考点：

普通股票股东的权利。

19在票面上不规定利率，发行时按某一折扣率，以低于票面金额的价格发行，发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息，到期按票面额偿还本金的债券是（）。A附息债券 B息票累积债券 C贴现债券 D凭证式债券

正确答案：C解析：

贴现债券指在票面上不规定利率，发行时按某一折扣率，以低于票面金额的价格发行，发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息，到期按票面额偿还本金的债券。

考点：

贴现债券的定义及内容。

20债券卖出价或偿还额小于买入价的情形被称为()。A资本利得 B资本损益 C资本损失 D资本消耗

正确答案：B解析： 考察债券的收益性。资本损益即债权人到期收回的本金与买入债券或中途卖出的债券与买入债券之间的价差收入。

考点：

债券收益表现的三种形式。

21无论是哪一种金融衍生工具，都会影响交易者在未来一段时间内或未来某时点上的现金流，这体现了金融衍生工具的（）特征。A跨期性 B杠杆性 C联动性

D不确定性或高风险性 正确答案：A解析：

无论是哪一种金融衍生工具，都会影响交易者在未来一段时间内或未来某时点上的现金流，跨期交易的特点十分突出。

考点：

金融衍生工具的跨期性特征。

22证券交易所制定的限制或者禁止特定证券投资者的证券交易行为的制度属于()。A信息披露 B市场准入 C客户识别 D市场监管

正确答案：B解析：

证券交易所应当建立市场准入制度，并根据证券法规的规定或者中国证监会的要求，限制或者禁止特定证券投资者的证券交易行为。

考点：

对证券交易活动的管理的相关内容。

23下列关于债券的表述不正确的有[ ]。A债券和股票两者的收益率相互影响 B公司破产时,债券清除顺序在股票之前 C债券持有者可参与发行公司重大事项的事议和表决

D在二级市场上,由于债券利率固定,期限固定,市场价格也相对稳定 正确答案：C解析：

不是所有债券持有者都可参与发行公司重大事项的事议和表决。

考点：

债券与股票的区别。

23下列关于债券的表述不正确的有[ ]。A债券和股票两者的收益率相互影响 B公司破产时,债券清除顺序在股票之前

C债券持有者可参与发行公司重大事项的事议和表决

D在二级市场上,由于债券利率固定,期限固定,市场价格也相对稳定 正确答案：C解析：

不是所有债券持有者都可参与发行公司重大事项的事议和表决。

考点：

债券与股票的区别。

25公司型基金反映的经济关系是（）。A所有权关系 B债券债务关系 C信托关系

D委托代理关系 正确答案：A解析：

公司型基金以发行股份的方式募集资金，股票反映的是所有权关系，因此公司型基金反映的经济关系也是所有权关系。

考点：

公司型基金的特点。

26证券市场本质上是[ ] 直接交换的场所。A资本证券 B有价证券 C价格 D价值

正确答案：D解析：

考察证券市场的特征。证券市场本质是价值的直接交换场所。

考点：

证券市场的特征。

27金融中介机构进行资产负债管理时,金融衍生工具业务一般属于()。A资产业务 B负债业务 C中间业务 D表外业务

正确答案：D解析：

金融中介机构进行资产负债管理时，金融衍生工具业务一般属于表外业务。

考点：

金融衍生工具的发展动因。

28上市公司应当在每一会计第3个月、第9个月结束后的()内编制完成季度报告并披露。A1个月 B2个月 C3个月 D4个月

正确答案：A解析：

上市公司应当在每一会计第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成季度报告并披露。

考点：

《上市公司信息披露管理办法》的定期报告。

29在我国,根据《证券投资基金运作管理办法》的规定,()以上的基金资产投资于股票的,为股票基金。A50% B60% C70% D80% 正确答案：B解析：

在我国，根据《证券投资基金运作管理办法》的规定，60%以上的基金资产投资于股票，为股票基金。

考点：

股票基金的定义及内容。

30在各种基金中，一般来讲管理费率最低的是（）。A股票型基金 B债券型基金 C货币市场基金 D混合型基金

正确答案：C解析：

在各种基金中，风险越小管理费率越低，因此一般来讲管理费率最低的是货币市场基金。

考点：

基金管理费的运用。

31以下关于经济周期循环的说法错误的是（）。A经济周期循环对股票市场的影响非常显著

B股票价格水平通常是经济周期变动的先导性指标

C股票价格的变动性往往与实际经济的繁荣或衰退同步运行 D经济景气变动从根本上决定了股票价格的长期变动趋势 正确答案：C解析：

股票价格的变动通常比实体经济的繁荣或衰退领先一步，即在经济高涨后期，股价已率先下跌；在经济尚未全面复苏之际，股价已先行上涨。

考点：

宏观经济对股票价格影响的特点。

32按照基础工具分类,远期外汇合约属于()。A股权类产品衍生工具 B货币衍生工具 C利率衍生工具 D信用衍生工具 正确答案：B解析：

金融衍生工具的分类及依据。货币衍生工具主要包括远期外汇合约、货币期货、货币期权、货币互换以及上述合约的混合交易合约。

考点：

货币衍生工具的定义及种类。

33债券的价格变动风险随着期限的增加而（）。A降低 B增加 C不变

D无法确定

正确答案：B解析：

债券的价格变动风险随着期限的增加而增加。

考点：

债券的票面利率的定义及内容。

34沪深300股指期货合约的最低交易保证金是合约价值的[ ]。A12% B5% C10% D8% 正确答案：A解析：

沪深300股指期货合约的最低交易保证金是合约价值的12%。

考点：

沪深300股指期货的主要交易规则。

35按照债券形态分类,无记名国债属于（）。A记账式债券 B实物债券 C凭证式债券 D电子式债券

正确答案：B解析：

无记名国债属于实物债券，它以实物券的形式记录债权、面值等，不记名，不挂失，可上市流通。

考点：

债券根据债券券面形态的分类。实物债券的定义及内容。

36我国现行法规规定,证券经营机构挪用客户所委托的证券或者客户账户上的资金,属于（）。A内幕交易行为 B操纵市场行为 C欺诈客户行为 D虚假陈述行为 正确答案：C解析：

挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金属于欺诈客户行为。

考点：

对欺诈客户行为的监管。

37银行间债券市场发行的记账式国债，主要面向（）投资者。A个人投资者 B银行机构投资者

C银行和非银行金融机构等机构投资者 D非银行金融机构投资者 正确答案：C解析：

个人投资者可以购买证券交易所市场发行和跨市场发行的记账式国债，而银行间债券市场的发行主要面向银行和非银行金融机构等机构投资者。

考点：

1981年后我国发行的国债品种。

38下列不属于证券市场显著特征的选项是（）。A证券市场是价值直接交换的场所 B证券市场是财产权利直接交换的场所 C证券市场是价值实现增值的场所 D证券市场是风险直接交换的场所 正确答案：C解析：

证券市场具有三个显著特征：证券市场是价值直接交换的场所；证券市场是财产权利直接交换的场所；证券市场是风险直接交换的场所。

考点：

证券市场的特征。

39无面额股票是指在股票的票面上不记载股票面额，只注明它在公司总股本中所占（）的股票。A数量 B资金 C比例 D份数

正确答案：C解析：

无面额股票是指在股票的票面上不记载股票面额，只注明它在公司总股本中所占比例的股票。

考点：

无面额股票的定义。

40期货IB业务起源于()。A英国 B德国 C意大利 D美国

正确答案：D解析：

期货IB业务起源于美国。

考点：

证券公司中间介绍业务的内容。

41中证100指数定位于()。A小盘指数 B中盘指数 C大中盘指数 D大盘指数 正确答案：D解析：

中证100指数定位于大盘指数。

考点：

中证规模指数的定义及内容。

42根据《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》,中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的()。A20% B30% C35% D40% 正确答案：D解析：

中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

考点：

43证券公司的()或其他风险控制指标不符合规定的,国务院证券监督管理机构应当责其限期改正。A净资产 B净资本 C利润率 D净收益

正确答案：B解析：

证券公司的净资本或其他风险控制指标不符合规定的,国务院证券监督管理机构应当责其限期改正。

考点： 监管措施

44以下关于股票合并的说法错误的是（）。A股票合并是指将若干股票合并成1股

B股票合并改变了公司的实收资本和每位股东所持股东权益占公司全部股东权益的比重 C股票合并后，股东所持市值不发生变化 D股票合并常见于低价股 正确答案：B解析：

股票合并并不改变公司的实收资本和每位股东所持股东权益占公司全部股东权益的比重。

考点：

股票分割与合并的定义及内容。

452007年以来发生的全球性金融危机当中，导致大量金融机构陷入危机的最重要一类衍生金融产品是（）。AADR BCDOs CCDS DABS 正确答案：C解析：

2007年以来发生的全球性金融危机当中，导致大量金融机构陷入危机的最重要一类衍生金融产品是信用违约互换（CDS）。

考点： 互换交易的主要用途。

46证券公司应当采取措施切实保障董事的(),为董事履行职责提供必要条件。A知情权 B管理权 C收益权 D经营权

正确答案：A解析：

证券公司应当采取措施切实保障董事的知情权,为董事履行职责提供必要条件。

考点：

董事的知情权。

47按照《证券法》的规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币（）元的，应当由承销团承销。A5000万 B1亿 C2亿 D5亿

正确答案：A解析：

按照《证券法》的规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过入民币5000万元的，应当由承销团承销。

考点：

证券承销与保荐业务的相关内容。

48根据合格境内机构投资者（QDII）制度，可以申请开展QDII业务的机构是（）。A商业银行、基金公司、保险公司、证券公司 B商业银行、社保基金、保险公司、证券公司 C商业银行、基金公司、社保基金、证券公司 D人民银行、基金公司、保险公司、证券公司 正确答案：A解析：

根据合格境内机构投资者（QDII）制度，可以申请开展QDII业务的机构是商业银行、基金公司、保险公司、证券公司。

考点：

有条件地开放境内企业和个人投资境外资本市场。

49以下不属于影响股票价格的行业因素的是（）。A行业可持续性

B行业或产业竞争机构 C抗外部冲击能力 D管理层质量

正确答案：D解析：

行业因素包括定性因素和定量因素，常见的有：（1）行业或产业竞争结构；（2）行业可持续性；（3）抗外部冲击的能力；（4）监管及税收待遇——政府关系；（5）劳资关系；（6）财务与融资问题；（7）行业估值水平。

考点：

行业与部门因素的内容。

50下列关于证券市场法律法规的表述中,正确的是()。A《证券法》属于行政法规 B《证券公司监督管理条例》和《证券公司风险处置条例》属于部门规章

C《证券投资基金法》属于法律

D《证券投资基金法》属于自律性规章

正确答案：C解析：

考察证券市场的法律法规的区分。《证券法》属于法律；《证券公司监督管理条例》和《证券公司风险处置条例》属于行政法规》；《证券投资基金法》属于法律。

考点：

我国现行的主要证券市场法律。

51《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（即“国九条”）明确提出了对证券公司规范发展的要求，下列有关表述中错误的是（）。

A证券公司要完善治理机构，规范其股东行为，强化董事会和经理人员的诚信责任 B严谨挪用客户资产，切实维护投资者合法权益

C证券公司要完善内控机制，加强对分支机构的集中统一管理

D完善以净资产为核心的风险监控指标体系，督促证券公司实施稳健的财务政策 正确答案：D解析：

促进资本市场中介服务规范发展，提高执业水平：完善以“净资本”为核心的风险监控指标体系。

考点：

促进资本市场中介服务机构规范发展，提高执业水平。

52股票是一种（）。A设权证券 B真实资本 C有价证券 D物权证券

正确答案：C解析：

股票是虚拟资本的一种形式，是证权证券，既不是物权证券，也不是债权证券。

考点：

股票的性质。

53（）的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也可以免缴所得税。A扬基债券 B武士债券 C亚洲债券 D欧洲债券

正确答案：D解析：

欧洲债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也可以免缴所得税。

考点：

54双重交易机制是（）的重要特征，投资者可以在一级市场交易，也可以在二级市场交易。ALOF BETF C期货 D期权

正确答案：B解析：

ETF实行一级市场与二级市场并存的交易制度。考点：

ETF的特点。

55股权类产品的衍生工具不包括（）。A股票期货 B股票指数期货 C股票期权 D货币期货

正确答案：D解析： 股权类产品的衍生工具。这是指以股票或股票指数为基础工具的金融衍生工具，主要包括股票期货、股票期权、股票指数期货、股票指数期权以及上述合约的混合交易合约。

考点：

金融衍生工具从基础工具分类角度的划分。

56证券市场的资本配置功能是指通过()引导资本流动从而实现资本合理配置的功能。A证券收益 B筹资能力 C预期报酬率 D证券价格

正确答案：D解析：

证券市场的资本配置功能是指通过证券价格引导资本的流动从而实现资本的合理配置的功能。

考点：

证券市场的资本配置功能的定义。

57在有担保的存托凭证中,必须完全符合美国会计准则的是()。A一级有担保存托凭证 B二级有担保存托凭证 C三级有担保存托凭证 D144A私募存托凭证 正确答案：C解析：

考察存托凭证方案比较及说明。

考点：

有担保的存托凭证的定义 及内容。

58根据我国政府对WTO的承诺,我国加入WTO后3年内,允许外国证券公司设立合营公司,外资比例不超过()。A1/3 B49% C33% D30% 正确答案：A解析：

加入后3年内，允许外国证券公司设立合营公司，外资比例不得超过1/3。

考点：

我国证券业在5年过渡期对外开放的主要内容。

59在有担保的存托凭证中，必须完全符合美国会计准则的是（）。A一级有担保存托凭证 B二级有担保存托凭证 C三级有担保存托凭证 D144A私募存托凭证 正确答案：C解析：

在有担保的存托凭证中，必须完全符合美国会计准则的是三级有担保存托凭证。

考点：

我国公司发行的存托凭证 的内容。

60我国《证券法》规定,向不特定对象发行证券或向特定对象发行证券累计超过()人的,为公开发行,必须经国务院证券监督管理机构或者国务院授权部门核准。A500 B100 C200 D300 正确答案：C解析：

我国《证券法》还规定，向不特定对象发行证券或向特定对象发行证券累计超过200人的，为公开发行，必须经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准。

考点：

证券交易市场的概述

多选题

61基金份额持有人与基金管理人之间的关系是[ ] A委托人与受益人的关系

B委托人,受益人与受托人的关系 C受益人与所有人的关系 D所有者与经营者的关系 正确答案：BD解析：

基金份额持有人与基金管理人之间的关系是委托人、受益人与受托人的关系，也是所有者和经营者之间的关系。

考点：

证券投资基金当事人之间的关系

62有面额股票是指在股票票面上记载一定金额的股票。这一记载的金额也称为()。A票面金额 B股票价值 C票面价值 D股票面值

正确答案：ACD解析：

有面额股票是指在股票票面上记载一定金额的股票。这一记载的金额也被称为票面金额、票面价值或股票面值。

考点：

有面额股票的定义。

63股票的账面价值又称()。A股票面值 B股票净值 C股票内在价值 D每股净资产 正确答案：BD解析：

股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，在没有优先股的条件下，每股账面价值等于公司净资产除以发行在外的普通股票的股数。

考点：

股票的账面价值的内容。

64我国《证券法》规定，公司债券上市交易，应当符合下列条件()。A公司债券的期限为一年以上

B公司债券实际发行额不少于人民币五千万元 C公司股本总额不少于人民币三千万元

D公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件 正确答案：ABD解析：

公司债券上市交易，应当符合的条件。

考点：

公司申请公司债券上市交易，应当符合的条件。

65基金份额持有人的义务包括()等。A承担基金亏损或终止的有限责任

B在封闭式基金存续期间,可以要求赎回基金份额 C遵守基金契约

D缴纳基金认购款项及规定的费用 正确答案：ACD解析：

基金份额持有人必须承担一定的义务，这些义务包括：遵守基金契约；缴纳基金认购款项及规定的费用；承担基金亏损或终止的有限责任；不从事任何有损基金及其他基金投资人合法权益的活动；在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额；在封闭式基金存续期间，交易行为和信息披露必须遵守法律、法规的有关规定；法律、法规及基金契约规定的其他义务。

考点：

基金份额持有人的义务。

66存托凭证一般可以代表外国（）。A股票 B债券 C期权 D期货

正确答案：AB解析：

存托凭证一般代表外国公司股票，有时也代表债券。

考点：

存托凭证的定义。

67我国的企业债券和公司债券在以下哪些方面有所不同[ ]。A发行方式以及发行的审核方式不同 B发行的主体的范围不同 C担保要求不同

D发行定价方式不同

正确答案：ABCD解析：

我国的公司债券和企业债券在以下方面有所不同：

第一，发行主体的范围不同。企业债券主要是以大型的企业为主发行的；公司债券的发行不限于大型公司，一些中小规模公司只要符合一定法规标准，都有发行机会。第二，发行方式以及发行的审核方式不同。企业债券的发行采取审批制或注册制；公司债券的发行采取核准制，引进发审委制度和保荐制度。

第三，担保要求不同。企业债券较多地采取了担保的方式，同时又以一定的项目（国家批准或者政府批准）为主；公司债券募集资金的使用不强制与项目挂钩，包括可以用于偿还银行贷款、改善财务结构等股东大会核准的用途，也不强制担保，而是引入了信用评级方式。第四，发行定价方式不同。《企业债券管理条例》规定，企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%；公司债券的利率或价格由发行人通过市场询价确定。

考点：

我国公司债券与企业债券的区别。

68债券是（）。

A债权债务关系的表现 B真实资本 C无期证券 D有价证券

正确答案：AD解析：

债券是虚拟资本，但是它是真实资本的代表，是债权债务关系的表现；具有偿还性，不是无期证券。

考点：

债券的定义。债券的基本性质。

69“国九条”提出了健全资本市场体系,丰富证券投资品种的纲领性意见,其含义有()。A建立多层次股票市场体系 B积极稳妥发展债券市场 C稳步发展期权市场

D建立以政府为主导的品种创新机制 正确答案：AB解析：

健全资本市场体系，丰富证券投资品种：要建立多层次股票市场体系；积极稳妥发展债券市场；稳步发展期货市场；建立以市场为主导的品种创新机制。

考点：

健全资本市场体系，丰富证券投资品种。

70财政政策对股票价格影响的主要表现有()。

A通过扩大财政赤字、发行国债筹集资金，增加财政支出，刺激经济发展 B通过调节税率影响企业利润和股息 C干预资本市场各类交易适用的税率

D国债发行量会改变证券市场的证券供应和资金需求 正确答案：ABCD解析：

财政政策对股票价格的影响。

考点：

宏观经济对股票价格影响的特点。

71投资咨询机构及其就业人员从事证券服务业务,禁止的行为包括[ ] A代理委托人从事证券投资

B买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票

C与委托人约定分享证券收益成分和证券投资损失 D利用媒体传播虚假信息 正确答案：ABCD解析： 我国《证券法》规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为：（1）代理委托人从事证券投资；

（2）与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；（3）买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；

（4）利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；

（5）法律、行政法规禁止的其他行为。因以上行为给投资者造成损失的，依法承担赔偿责任。

考点：

《证券法》规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有的行为。

72金融衍生工具从其自身交易的方法和特点可以分为（）。A金融期货 B金融远期合约

C金融期权和金融互换 D结构化金融衍生工具 正确答案：ABCD解析：

金融衍生工具从其自身交易的方法和特点可以分为金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换和结构化金融衍生工具。

考点：

金融衍生工具按自身交易的方式及特点的分类。

73有关证券市场的发展历史,以下说法正确的有()。A美国证券市场是从买卖政府债券开始的

B20世纪70年代开始,证券市场出现了高度繁荣的局面

C15世纪意大利商业城市中的证券交易主要是商业票据的买卖 D1790年成立了美国第一个证券交易所—费城证券交易所 正确答案：ABCD解析：

考察证券发展历史五个阶段的相关知识点。

考点：

证券市场的发展阶段

74从内容上看,中国证券市场对外开放包含以下几个方面:()。A有条件地开放境内企业和个人投资境外资本市场 B开放国内资本市场

C对我国香港和澳门地区的开放 D在国际资本市场筹集资金 正确答案：ABCD解析：

从内容上看，中国证券市场对外开放可分为以下四个方面：

（一）在国际资本市场募集资金；

（二）开放国内资本市场；

（三）有条件地开放境内企业和个人投资境外资本市场；

（四）对我国香港特别行政区和澳门特别行政区的开放。

考点：

从内容上看，中国证券市场对外开放可分为的四个方面。

75证券投资的政策性风险源于（）。A经济周期的波动 B新法规的出台 C市场供求的变化 D政策的改变 正确答案：BD解析：

政策风险指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要法规、举措出台，引起证券市场的波动，从而给投资者带来的风险。

考点：

政策风险的定义及内容。

76设立证券登记结算公司应当具备的条件有（）。A自有资金不少于人民币1亿元 B自有资金不少于人民币2亿元

C具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施 D主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格 正确答案：BCD解析：

设立证券登记结算机构的条件：第一，自有资金不少于人民币2亿元； 第二，具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施； 第三，主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格； 第四，证券监督管理机构规定的其他条件。

考点：

设立证券登记结算公司应当具备的条件。

77判断股票的流动性强弱主要分析方面包括()。A市场深度 B报价紧密度

C价格弹性或者恢复能力 D以上都是

正确答案：ABCD解析：

判断股票的流动性强弱主要分析三个方面：首先是市场深度；其次是报价紧密度；最后是股票的价格弹性或者恢复能力。

考点：

股票的特征。

78股息作为股东的投资收益，其具体形式可以有（）。A股票股息 B现金股息 C负债股息 D建业股息

正确答案：ABCD解析： 常识题，考察股息的形式。股息包括现金股息、股票股息、财产股息、负债股息和建业股息。

考点：

股息的具体形式的种类及内容。

79外国债券在发行法律方面的特性有（）。A受发行地所在国有关法规的管制和约束 B必须经官方主管机构批准 C不需要官方主管机构批准

D不受货币发行国有关法令的管制和约束 正确答案：AB解析： 在发行法律方面，外国债券的发行受发行地所在国有关法规的管制和约束，并且必须经官方主管机构批准，而欧洲债券在法律上所受限制比外国债券宽松得多，它不需要官方主管机构批准，也不受货币发行国有关法令的管制和约束。考点：

欧洲债券的内容。

80下列有关金融期权的表述正确的是[ ] A期权的买方可以有条件地履行合约规定的义务 B期权的买方可以选择行使他所拥有的权利

C期权的买方在支付了期权费用,就获得了期权合约所赋予的权利

D期权的卖方在收取期权费后,就承担着在规定时间内履行该期权合约的义务 正确答案：BCD解析：

期权的买方在支付了期权费后，就获得了期权合约所赋予的权利，即在期权合约规定的时间内，以事先确定的价格向期权的卖方买进或卖出某种金融工具的权利，但并没有必须履行该期权合约的义务。期权的买方可以选择行使他所拥有的权利；期权的卖方在收取期权费后就承担着在规定时间内履行该期权合约的义务。即当期权的买方选择行使权利时，卖方必须无条件地履行合约规定的义务，而没有选择的权利。

考点：

金融期权的特征

81我国证券投资基金的交易费用主要包括()。A印花税

B交易佣金和证管费 C增值税

D过户费和经手费

正确答案：ABD解析： 目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。

考点：

基金交易费的定义及内容。

82按证券所代表的权利性质分类，有价证券可以分为（）。A私募证券 B其他证券 C债券 D股票

正确答案：BCD解析：

按证券所代表的权利性质分类，有价证券可以分为债券、股票和其他证券。

考点：

有价证券的种类。

83证券金融公司的职责包括（）。

A为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务 B监测分析全市场融资融券情况,运用市场化手段防控风险 C证监会确定的其他职责

D对证券公司融资融券业务运行情况进行监控 正确答案：ABCD解析：

证券金融公司不以营利为目的，履行下列职责：（1）为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务；（2）对证券公司融资融券业务运行情况进行监控；（3）监测分析全市场融资融券交易情况，运用市场化手段防控风险；（4）证监会确定的其他职责。

考点：

证券金融公司不以营利为目的，应履行的职责。

84与普通股票相比较,下列表述中,属于优先股票的特点是（）。A二级市场价格波动小 B适宜短期投资 C风险高 D收入稳定

正确答案：AD解析：

考察优先股票的特征。从风险角度看，优先股票的风险小于普通股票。

考点：

优先股票的特征。

85我国《证券法》规定，证券公司（），必须经国务院证券监督管理机构批准。A变更业务范围

B变更持有3%以上股权的股东 C设立、收购或者撤销分支机构 D变更公司形式

正确答案：ACD解析：

考察证券公司重要事项变更审批要求。“变更持有5%以上股权的股东”。

考点：

我国证券公司的重要事项变更审批要求。

86金融期权交易的基础资产有()。A金融期货合约 B金融期权合约 C利率 D外汇

正确答案：ABCD解析： 金融期权交易的基础资产。

考点：

基础资产不同。

87证券公司受期货公司委托从事中间介绍业务,可以提供的服务包括()。A代期货公司、客户收付期货保证金 B提供期货行情信息、交易设施

C代理客户进行期货交易、结算或者交割 D协助办理开户手续 正确答案：BD解析：

证券公司受期货公司委托从事中间介绍业务,可以提供的服务包括协助办理开户手续；提供期货行情信息、交易设施；中国证监会规定的其他服务。证券公司不得代理客户进行期货交易、结算或者交割，不得代期货公司、客户收付期货保证金，不得利用证券资金账户为客户存取、划转期货保证金。

考点：

证券公司受期货公司委托从事IB业务，应当提供的服务。

88明知是()所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,协助其转换、转移资产的,构成洗钱罪。

A贪污贿赂犯罪 B金融诈骗犯罪 C走私犯罪 D黑社会性质的组织犯罪 正确答案：ABCD解析：

洗钱罪包括明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，考点：

《刑法》及修正案关于证券犯罪或与证券有关的主要规定。

89与其他债券相比,政府债券的特点是()。A安全性高 B流通性强 C收益稳定 D免税待遇

正确答案：ABCD解析：

政府债券的特征：安全性高、流通性强、收益稳定、免税待遇。

考点：

政府债券的特征。

90作为发起人的企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体在认购股份时,可以用货币出资,也可以用其他形式的资产,如()等作价出资。A工业产权 B实物

C非专利技术 D土地使用权

正确答案：ABCD解析：

作为发起人的企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体在认购股份时，可以用货币出资，也可以用其他形式的资产，如实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等作价出资。

考点：

我国股票按投资主体的性质分类。

91道-琼斯指数实际上是一组股价平均数，包括（）等指标。A道-琼斯公正市价指数 B工业股价平均数 C商业股价平均数

D公用事业股价平均数 正确答案：ABD解析：

道-琼斯指数实际上是一组股价平均数，包括5组指标：工业股价平均数、运输业股价平均数、公用事业股价平均数、股价综合平均数、道-琼斯公正市价指数。

考点：

道一琼斯股价平均数的样本股的指标。

92我国证券交易所对权证上市资格的要求包括()。A标的股票的流通股份市值 B标的股票的活跃性 C权证存量 D权证存续期

正确答案：ABCD解析： 考察权证上市资格要求。考点：

权证的发行、上市与交易。

93上市公司内幕信息知情人登记管理制度中应当明确内幕信息知情人的[ ]等必要方式将上述事项告知有关人员等内容 A违反保密规定的责任 B禁止内幕交易告知书 C通过签订保密协议 D保密义务

正确答案：ABCD解析：

上市公司内幕信息知情人登记管理制度中应当明确内幕信息知情人的保密义务、违反保密规定的责任和通过签订保密协议、禁止内幕交易告知书等必要方式将上述事项告知有关人员等内容。

考点：

上市公司内幕信息知情人制度。

94基金托管人是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担（）等相应职责的当事人。

A安全保管基金财产

B按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 C办理基金备案手续

D对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账 正确答案：AB解析：

基金托管人的职责。其余两项属于基金管理人的职责。

考点：

基金托管人的概念。

95根据《证券公司监督管理条例》,下列关于证券公司独立董事的表述中,正确的有()。A独立董事可以向董事会提议召开临时股东会

B可对公司的薪酬计划、激励计划以及重大关联交易等事项发表独立意见 C独立董事在任期内被免职的，独立董事本人和证券公司可统一向证券监管部门和股东会提供书面说明

D为履行相关职责的需要聘请审计机构或咨询机构 正确答案：ABD解析： 考察独立董事。独立董事在任期内被免职的，独立董事本人和证券公司分别向向证券监管部门和股东会提供书面说明。

考点：

独立董事的相关内容。

96有关LOF和ETF的不同之处的表述，正确的有（）。

AETF属于被动投资的指数型基金，而LOF不仅可以采用指数型基金模式，也可以是主动管理型基金

BLOF的申购与赎回均以现金进行 CETF采用实物申购、赎回机制 D以上说法都对

正确答案：ABCD解析： ETF与LOF 的区别。

考点： LOF的定义及内容。

97股票发行市场的主要参与者包括（）。A证券发行人 B保荐人 C证券投资者 D证券中介机构

正确答案：ACD解析：

考查证券市场的主要参与者。

考点：

证券市场参与者

98无限售条件股份包括（）。AA股 BB股

C境外上市外资股 DH股指数期货

正确答案：ABC解析：

无限售条件股份包括A股、B股、境外上市外资股和其他。

考点：

已完成股权分置改革的公司，按股份流通受限与否可分类。

99证券的流通是通过()实现的。A到期兑付 B承兑 C贴现 D转让

正确答案：ABCD解析：

证券的流动性可通过到期兑付、承兑、贴现、转让等方式实现。

考点：

有价证券的特征。

100对投资者而言,优先股是一种比较安全的投资对象,这是因为()。A在公司财产清偿时先于普通股票

B在公司财产清偿时后于普通股票

C股息收益稳定

D风险相对较小

正确答案：ACD解析： 考察优先股的特点。

考点：

优先股票的意义。

101基金管理人通常将成长型基金资产投资于（）的成长公司的股票。A信誉度较高 B长期成长前景 C长期盈余 D安全性较高

正确答案：ABC解析： 基金管理人通常将基金资产投资于信誉度较高的、又长期成长前景或长期盈余的公司的股票。

考点：

股票基金的定义及内容。

103与现货市场投机相比,期货市场投机的特点是（）。A具有更高的风险性 B具有较低的风险性

C期货市场实行T+0清算制度,可以进行日内投机 D期货市场实行T+1清算制度,可以进行日内投机 正确答案：AC解析：

与现货市场投机相比较，期货市场投机有两个重要区别：一是目前我国股票市场实行T+1清算制度，而期货市场是T+0，可以进行日内投机；二是期货交易的保证金制度导致期货投机具有较高的杠杆率，盈亏相应放大，具有更高的风险性。

考点：

金融期货的基本功能。投机功能 的内容。

104影响筹资者确定债券利率的主要因素有()。A借贷市场利率水平B筹资者资信 C期限长短 D税收政策

正确答案：ABC解析：

影响筹资者确定债券利率的主要因素：借贷资金市场利率水平；筹资者的资信；债券期限长短。

考点：

债券的票面利率的定义及内容。

105按照《公司法》规定,股东可以用()等能够用货币估价并可依法转让的非货币财产作价出资。

A知识产权 B土地使用权 C实物 D货币

正确答案：ABC解析：

考察出资方式。股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以或货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。

考点：

普通股票股东的权利。

106以下关于证券投资基金、股票、债券说法正确的有（）。A股票、基金反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系 B股票和债券属于直接投资工具，基金是间接投资工具

C股票的直接收益取决于发行公司的经营效益，不确定性强，风险较大 D基金的收益可能高于债券，投资风险又可能小于股票 正确答案：BCD解析：

股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系，基金反映的是信托关系。

考点： 反映的经济关系不同。

107证券公司风险控制指标达到预警标准的,中国证监会派出机构可采取的措施包括()。A向其出具监管关注函并抄送公司主要股东，要求公司说明潜在风险和控制措施 B停止批准增设、收购营业性分支机构

C要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平D限制转让财产或在财产上设定其他权利 正确答案：AC解析：

证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：（1）向其出具监管关注函并抄送公司主要股东，要求公司说明潜在风险和控制措施；（2）要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平；（3）要求公司进行重大业务决策时至少提前5个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响；（4）责令公司合规部门增加对风险控制指标检查的频率，并提交有关风险控制指标水平的报告。

考点：

证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取的措施。

108可以在证券交易所挂牌交易的证券,除了股票以外,还有()。A基金 B公司债 C权证 D国债

正确答案：ABCD解析：

在证券交易所挂牌交易的品种包括股票、基金、债券、权证和经中国证监会批准的其他交易品种。

考点：

交易原则和交易规则

109股票具有的特征包括()。A收益性 B流动性 C安全性 D偿还性

正确答案：AB解析：

股票的特征：收益性、风险性、流动性、永久性、参与性；安全性与偿还性属于债券的特征。

考点：

股票的特征。

110我国已先后在（）等市场发行国际债券。A伦敦 B新加坡 C法兰克福 D东京

正确答案：ABCD解析： 常识题，以上均包括。

考点：

可转换公司债券的概述。

判断题

112用于管理气温变化风险的天气期货是一种在非金融变量基础开发的一种金融衍生工具。A正确 B错误

正确答案：A解析：

考察金融衍生工具的概念。

考点：

金融衍生工具的概念。

113上市公司中期报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。A正确 B错误

正确答案：B解析：

上市公司报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。

考点：

上市公司信息披露的主要内容。

114中证债券型基金指数样本由中证开放式基金指数样本中的债券型基金组成,60%以上的基金资产投资于债券的,为债券基金。A正确 B错误

正确答案：B解析：

中证股票型基金指数样本由中证开放式基金指数样本中的股票型基金组成,60%以上的基金资产投资于股票的,为股票基金。

中证债券型基金指数样本由中证开放式基金指数样本中的债券型基金组成,80%以上的基金资产投资于债券的,为债券基金。

考点：

中证基金指数系列的内容。

115交易所重组与公司化是21世纪以来证券市场全球化趋势的表现之一。A正确 B错误

正确答案：A解析：

证券市场全球化趋势的变现。

考点：

交易所重组与公司化的内容。

116股票的参与性是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。A正确 B错误

正确答案：A解析：

股票的参与性是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。

考点：

股票参与性的定义。

117场外交易市场的交易制度通常采取做市商制。A正确 B错误

正确答案：A解析：

场外交易市场的交易制度通常采用做市商制度。

考点：

场外交易市场的特征。

118根据我国相关规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当按照规定对发行人进行辅导。A正确 B错误

正确答案：A解析：

此题考察证券发行上市保荐制度。保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票前，要对企业进行辅导和尽职调查。

考点：

证券发行上市保荐制度。

119申请证券评级业务许可的资信评级机构,实收资本或净资产不得少于2000万元。A正确 B错误

正确答案：B解析：

申请证券评级业务许可的资信评级机构,实收资本和净资产均不得少于2000万元，两个条件都须具备。

考点：

申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件。

120金融互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，从交易结构上看，可以将互换交易视为一系列远期交易的组合。A正确 B错误

正确答案：A解析： 金融互换的定义。

考点：

金融互换交易的定义。

121申请分别从事证券或期货投资咨询业务的机构，应当有10名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员。A正确 B错误

正确答案：B解析：

申请分别从事证券或期货投资咨询业务的机构，应当有5名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员。

考点：

申请证券、期货投资咨询从业资格的机构，应当具备的条件。

122货币市场基金的优点是资本安全性高，购买限额高，流动性强，收益较高。A正确 B错误

正确答案：B解析： 货币市场基金的优点是资本安全性高，购买限额“低”，流动性强，收益较高，管理费用低。

考点：

货币市场基金的内容及定义。

123目前在代办股份转让系统挂牌的公司仅是中关村科技园区高科技公司。A正确 B错误

正确答案：B解析：

目前在代办股份转让系统挂牌的公司大概可以分为两类：一类是原STAQ、NET挂牌公司和沪深证券交易所退市公司；另一类是非上市股份有限公司的股份报价转让，目前主要是中关村科技园区高科技公司。

考点：

代办股份转让系统的定义及内容。

124对投资者来说,在票面利率水平相同的条件下,分期付息方式的债券实际获得的利益可能高于一次性付息方式的债券。A正确 B错误

正确答案：A解析：

对投资者来说，在票面利率相同的条件下，分期付息可获取利息再投资收益，或享有每年获得现金利息便于支配的流动性好处。

考点：

债券利息的支付分类。债息的内容。

125由于证券投资基金奉行分散投资策略,所以投资于证券投资基金是没有风险的。A正确 B错误

正确答案：B解析：

证券投资基金是一种集中资金、专家管理、分散风险的投资工具，但投资者投资于基金仍有可能面临风险。

考点：

证券投资基金的主要风险。

126证券交易所的组织形式大致可分为公司制和会员制两种形式。A正确 B错误

正确答案：A解析：

证券交易所的组织形式大致分为两类，即公司制和会员制。

考点：

证券交易所的组织形式的分类。

127证券投资基金的管理费通常是按照每个估值日基金总资产的一定比率,逐日计提,按月支付。A正确 B错误

正确答案：B解析：

证券投资基金的管理费通常是按照每个估值日基金净资产的一定比率,逐日计提,按月支付。

考点：

基金管理费的运用。

128证券投资顾问业务提供的投资建议服务内容包括投资的品种选择、投资组合以及理财规划建议等。A正确 B错误

正确答案：A解析：

证券投资顾问业务提供的投资建议服务内容包括投资的品种选择、投资组合及理财规划建议等。

考点：

证券投资咨询业务的内容。

129双重选择权是可转换公司债券最主要的金融特征,它的存在使投资者和发行人的风险、收益限定在一定的范围以内,并可利用这一特点对股票进行套期保值。A正确 B错误

正确答案：A解析：

考察可转换公司债券的特征。

考点：

可转换债券具有的特征。

130我国台湾证券交易所发表的股价指数中,最具代表性的是发行量加权股价指数。A正确 B错误

正确答案：A解析：

考察台湾证券交易所发行量加权股价指数。

考点：

台湾证券交易所发行量加权股价指数。

131金融期货的套期保值功能是通过期货交易把价格风险转移给愿意承担风险的人,以达到投机获利的目的。A正确 B错误

正确答案：B解析：

金融期货的投机功能是通过期货交易把价格风险转移给愿意承担风险的人,以达到投机获利的目的。

考点：

金融期货的基本功能。投机功能 的内容。

132我国《公司法》规定,为减少注册资本,公司可以回购本公司股份。A正确 B错误

正确答案：A解析： 考察股份回购的情形。

考点：

股份回购的内容。

133中央汇金投资有限责任公司属于金融控股机构，它于2010年在全国银行间债券市场成功发行的两期人民币债券，属于金融债券。A正确 B错误 正确答案：B解析：

中央汇金投资有限责任公司属于金融控股机构，它于2010年在全国银行间债券市场成功发行的两期人民币债券，属于政府支持机构证券。

考点：

政府支持机构债券和政府支持债券的内容。

134证券公司申请中间介绍（IB）业务的，向中国证监会提交备案文件即可。A正确 B错误

正确答案：B解析：

证券公司申请IB业务，应当向中国证监会提交《介绍业务资格申请书》等规定的申请材料。

考点：

证券公司申请IB业务资格，应当符合的条件。

135基金管理人与基金托管人之间是互相制衡的关系。A正确 B错误

正确答案：A解析：

基金管理人与托管人的关系是相互制衡的关系。

考点：

管理人与托管人之间的关系。

136证券公司的净资本是假设证券公司的所有负债都同时到期,现有资产全部变现偿付所有负债后的金额。A正确 B错误

正确答案：A解析：

净资本是假设证券公司的所有负债都同时到期，现有资产全部变现偿付所有负债后的金额。

考点：

净资本的定义。净资本的相关内容。

137证券代表的是一定数额的实物资产,投资者持有证券也就是同时拥有这部分资产,因而证券本身具有收益性。A正确 B错误

正确答案：B解析：

证券代表的是对一定数额的某种特定资产的所有权或债权，投资者持有证券也就同时拥有取得这部分资产增值收益的权利，因而证券本身具有收益性。

考点：

有价证券的特征。

138金融衍生工具是指建立在基础产品或基础变量之上,其价格取决于基础金融产品价格(或数值)变动的派生金融产品。A正确 B错误

正确答案：A解析：

考察金融衍生工具的概念。

考点：

金融衍生工具的概念。

139附权证债券的权证有效期通常不等于债券期限，并且在正股除权除息时也不需调整行权价格和行权比例。A正确 B错误

正确答案：B解析：

附附权证债券的权证有效期通常不等于债券期限，只有在正股除权除息时才调整行权价格和行权比例。

考点：

附认股权证的公司债券的定义及内容。

140购买储蓄国债(电子式)的投资者在同一试点商业银行只允许开设一个账户。A正确 B错误

正确答案：A解析：

储蓄国债（电子式）的投资者在同一试点商业银行只允许开设一个账户。

考点：

储蓄国债内容

141证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的,应当对分公司、证券营业部,分别按每家2000万元、500万元计提风险资本准备。A正确 B错误

正确答案：A解析：

考查证券公司风险资本准备基准计算标准，证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的,应当对分公司、证券营业部,分别按每家2000万元、500万元计提风险资本准备。

考点：

证券公司风险资本准备基准计算标准。

142存托凭证是指在一国证券市场流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证。存托凭证一般代表股票,有时也代表债券。A正确 B错误

正确答案：A解析： 考察存托凭证的含义。

考点：

存托凭证的定义。

143投资债券所获现金流量再投资的利息收入,受市场收益率变化的影响。A正确 B错误

正确答案：A解析：

再投资收益受以周期性利息收入作再投资时市场收益率变化的影响。

考点：

债券的投资收益来源。决定再投资收益的主要因素。

144会计师事务所申请证券资格应当满足的条件之一是,持有不少于50%股权的股东或半数以上合伙人最近在本机构连续执业2年以上。A正确 B错误 正确答案：B解析：

持有不少于50%股权的股东或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上，“3年”而不是“2年”。

考点：

按照《通知》的规定，会计师事务所申请证券资格，应当具备的条件。

145可交换公司债券的发债主体和偿债主体不是上市公司本身,而是上市公司的股东。A正确 B错误

正确答案：A解析：

注意可交换债券与可转换债券的区别。

考点：

可交换债券的定义及内容。

146记账式国债只能在发行期认购,不可以上市流通,但可以按照有关规定提前兑换。A正确 B错误

正确答案：B解析：

记账式国债可上市转让，流通性好。

考点：

记账式国债的特点

147保本义务人在向保本基金份额持有人偿付损失后,继续保持向基金管理人追偿的权利。A正确 B错误

正确答案：B解析：

保本义务人在向基金份额持有人偿付损失后，放弃向基金管理人追偿的权利。

考点：

保本保障机制。

148根据我国证券从业人员资格管理的有关规定，年满18周岁，具有高中以上文化程度和完全民事行为能力的人员均可参加中国证券从业人员资格考试。A正确 B错误

正确答案：A解析：

从业资格证书的取得。根据我国证券从业人员资格管理的有关规定，年满18周岁，具有高中以上文化程度和完全民事行为能力的人员均可参加中国证券从业人员资格考试。

考点：

从业资格的取得和执业证书。

149期货交易是指交易双方在集中性的交易所市场,以公开竞价方式、以期货合约为交易对象的交易。A正确 B错误

正确答案：A解析： 考察期货交易的定义。

考点：

期货交易的定义。

150由于证券本身代表着一定量的财产,持有人可凭该证券直接取得一定量的商品或是取得利息、股息等收入,因而这类证券本身具有价值。A正确 B错误

正确答案：B解析： 这类证券本身没有价值，但由于它代表着一定量的财产权利，持有人可凭该证券直接取得一定量的商品、货币，或是取利息、股息等收入，因而可以在证券市场上买卖和流通，客观上具有了交易价格。

考点：

有价证券的定义。

第四篇：承销押题卷一(答案)

承销押题卷一（答案）单选题

1下列属于资产评估报告正文内容的是（）。A评估资产的汇总表 B评估方法和计价标准

C评估机构和评估人员资格证明文件的复印件 D评估资产的明细表 参考答案：B

2投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（）后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或减少（），应当按规定进行报告和公告。A3%；3% B5%；3% C5%；5% D3%；5% 参考答案：C

3假设公司上年经营收入1.5亿元，归属于公司普通股股东的净利润为人民币6500万元，发行在外的普通股加权平均数为2亿股，则基本每股收益为（）元。A0.22 B0.33 C0.5 D0.75 参考答案：B

4发行人运行3年以上的，首次公开发行股票招股说明书应披露不少于最近（）年的利润表，不少于最近（）年的资产负债表，不少于（）年的现金流量表。A3；3；1 B2；3；1 C3；3；3 D2；2；2 参考答案：C

5上市公司发行股份购买资产时，特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，一般情形下，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A24 B12 C36 D6 参考答案：B

6上市公司申请发行可转换公司债券，董事会应当依法就相关事项作出决议，并提请股东大会批准，其中不包括（）。A前次募集资金使用的报告

B本次募集资金使用的可行性报告 C本次证券发行的方案 D董事会声明 参考答案：D 7可转换债券到期末转股的，发行人应当于期满后（）个工作日内偿还本息。A15 B10 C5 D2 参考答案：C

8企业债券申请在证券交易所上市，实际发行额至少应为人民币（）。A5000万元 B1亿

C3000万元 D1000万元 参考答案：A

9已发行境外上市外资股的公司，如果公司章程的修改将变更某类别股东的权利，则应当经（）方可进行。

A股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过 B股东大会以普通决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过 C股东大会以特别决议通过，并经商务部批准

D股东大会以特别决议通过或者经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过 参考答案：A

10企业发行境内上市外资股的申报材料经（）审合格的，提交（）审议。A发行审核委员会；证监会发行监管部 B中国证监会发行监管部；发行审核委员会 C中国证监会上市监管部；发行审核委员会 D发行审核委员会；证监会上市监管部 参考答案：B

11上市公司公开增发时，发行价格应不低于公告招股意向书前（）交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。A20个 B10个 C30个 D15个

参考答案：A

12上市公司申请增发时，应以（）作为加权平均净资产收益率的计算依据。A扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比的低者 B扣除非经常性损益后的利润 C利润总额 D净利润

参考答案：A

13在行使超额配售选择权后，自包销部分的股票上市之日起（）日内，主承销商有权根据市场情况，从集中竞价交易市场购买发行人股票，或者要求发行人增发股票，分配给对此超额发售部分提出认购申请的投资者。A10 B15 C20 D30 参考答案：D

14首次公开发行股票时，股票的定价过程包括估值、（）、沟通、协商、询价、投标等定价活动。

A撰写股票发行定价分析报告 B撰写股票上市公告书

C撰写股票投资价值研究报告 D撰写招股说明书 参考答案：C

15上市公司新股发行议案经董事会表决通过后，应当在（）内报告证券交易所。A5日 B2日

C2个工作日 D5个工作日 参考答案：C

16公司与资信评级机构应当约定，在公司债券有效存续期间，资信评机构每年至少公告（）次跟踪评级报告。A1 B2 C3 D5 参考答案：A

17上市公司申请发行可转换公司债券时，（）不符合发行条件。

A最近三年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形

B最近三年及一期中有一年财务报表被注册会计师出具带强调事项的无保留意见审计报告，但所涉及的事项对发行申请人无重大不利影响

C最近三年及一期中有一年财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告 D会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定 参考答案：C

18（）发行金融债券没有强制担保要求。A证券公司 B金融租赁公司 C商业银行 D财务公司 参考答案：C

19资产评估报告的有效期为（）起的1年。A评估基准日 B评估报告出具日 C评估工作开始日 D评估报告生效日 参考答案：A

20以下不属于避免同业竞争具体措施的是（）。A竞争方将业务转让给与发行人有关联的第三方

B竞争方就解决同业竞争以及今后不再进行同业竞争做出书面承诺 C通过收购等方式，将相互竞争的业务纳入到发行人 D发行人放弃与竞争方存在同业竞争的业务 参考答案：A

21保荐机构项目质量出现问题时，需要问责的人不包括（）。A保荐代表人 B内核负责人 C例规总监 D投行负责人 参考答案：C

22上市公司申请公开发行证券时，申请与授权文件不包括（）。A发行人董事会决议

B发行人关于本次证券发行的申请报告 C发行人监事会决议 D发行人股东大会决议 参考答案：C

23根据创业板信息披露方面的特殊要求，招股说明书财务会计信息与管理层分析部分增加按税种分项披露（）公司缴纳的税额，说明所得税费用（收益）与会计利润的关系。A最近两年及一期 B最近一期

C最近一年及一期 D最近三年及一期 参考答案：D

24上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。A三分之一 B三分之二 C二分之一 D四分之三 参考答案：B

25下列关于公司收购融资的表述，错误的是（）。A融资方式的确定，应当权衡资金成本 B融资方式的确定，应当权衡财务风险

C收购方一般只能选择一种融资方式，不能采取多种融资方式 D融资方式包括从银行贷款、发行股票等 参考答案：C

26首次公开发行股票在4亿股以下的，应有不少于（）家询价对象参与初步询价，4亿股以上的，应不少于（）家。A20；50 B10；30 C20；30 D20；40 参考答案：A

27按（）划分，收购可以分为要约收购和协议收购。A支付方式 B购并双方的行业关联性 C收购动机

D持股对象的确定性 参考答案：D

28当公司经营发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（）的股东，可以申请人民法院解散公司。A15% B20% C10% D3% 参考答案：C

29以下有关首次公开发行股票募集资金运用的表述，错误的是（）。A金融类企业募集资金使用项目可以为财务性投资 B非金融类企业的募集资金使用项目不得为财务性投资

C募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务 D非金融类企业可投资于以买卖有价证券为主要业务的公司 参考答案：D

30上市公司发行股份购买资产时，发行价格不得低于决定本次行动的董事会决议公告日前（）个交易日公司股票交易均价。A10 B20 C30 D60 参考答案：B

31下列关于非公开发行股票的特定对象的表述，错误的是（）。

A证券投资基金管理公司以其管理的两支基金认购的，只能视为两个发行对象 B信托公司作为发行对象的，只能以其自有资金认购

C交易对象为境外机构投资者的，应当经国务院相关部门事先批准 D发行对象不超过10名 参考答案：A

32有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产（连同部分负债）改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产（指评估前净资产）累计高于原企业所有净资产的50%（含50%），或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为（）。A国有法人股 B社会法人股 C法人股 D国家股

参考答案：D

33根据香港联交所《创业板上市规则》内地企业在香港创业板上市时股东人数要求为不少于（）人。A500 B100 C300 D200 参考答案：B

34关于境内股份有限公司在香港发行股票并上市的条件，与主板市场相比，创业板市场没有（）。

A股东人数要求 B市值要求 C盈利要求

D公众持股市值与持股量要求 参考答案：C

35可转换公司债券的转换价值等于（）。A每股普通股的面值乘以转换比例 B每股普通股的面值除以转换比例 C每股普通股的市价除以转换比例 D每股普通股的市价乘以转换比例 参考答案：D

36一般来说，首次公开发行股票的询价对象不包括（）。A财务公司 B证券公司 C商业银行

D证券投资基金管理公司 参考答案：C

37上市公司并购重组财务顾问职责的不包括（）。A就并购重组事项出具盈利预测报告

B对委托人进行证券市场规范化运作的辅导 C持续督导委托人依法履行相关义务

D向中国证监会报送有关并购重组的申报材料 参考答案：A

38上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近1期末的净资产不得少于人民币（）亿元。A1 B3 C5 D10 参考答案：B

39从狭义来看，投资银行业务不包括（）。A承销业务 B并购业务 C资产管理业务 D保荐业务 参考答案：C

40上海公司通过上海证券交易所交易系统实施配股时使用的配股代码是（）。A600xxx B700xxx C800xxx D500xxx 参考答案：B

41目前，财政部以公开招标方式发行（）。A凭证式国债

B记账式国债和凭证式国债 C记账式国债 D金融债券 参考答案：C

42公司应当自作出合并决议之日起（）日内通知债权人，并于（）日内在报纸上公告。A15；90 B10；90 C15；30 D10；30 参考答案：D

43保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于（）年。A1 B3 C5 D10 参考答案：D

44首次公开发行股票在主板上市的发行条件不包括（）。A最近三年内董事未发生重大变化 B最近三年内实际控制人未发生变更 C最近三年内监事未发生重大变化

D最近三年内主营业务未发生重大变化 参考答案：C

45持续督导工作结束后，保荐机构应当向证券交易所报送（）。A保荐协议

B保荐机构和相关保荐代表人已经中国证监会注册登记并列入保荐机构和保荐代表人名单的证明文件

C保荐总结报告书 D上市保荐书 参考答案：C

46在间接收购中，不依法履行报告、公告义务的当事人由（）负责查处。A中国证监会 B证券交易所 C中国证券业协会 D登记计算公司 参考答案：A

47并购重组委员会每届任期（），可以连任，但连续任期最长不超过（）。A三年；三届 B两年；三届 C一年；三届 D两年；两届 参考答案：D

48委托人提供的会计报表严重失实，且被审计单位拒绝调整，此时，注册会计师应出具（）的审计报告。A无保留意见 B否定意见 C保留意见

D无法表示意见 参考答案：B

49上市公司发行股份购买资产，应在相关资产过户完成后（）个工作日内就过户情况作出公告。A7 B1 C3 D5 参考答案：C

50增发的发行价格可以由（）确定。A主承销商 B证券交易所 C发行人

D主承销商和发行人协商 参考答案：D

51依据上海证券交易所的配股操作流程（T日为股权登记日），应于（）日刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。AT+1 BT+2 CT+3 DT+7 参考答案：D

52（）发行国债方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格（或利率）水平。A行政分配 B承购包销 C公开招标 D银行发售 参考答案：C

53外国投资者并购境内企业设立外商投资企业的对价支付期限延长的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起（）个月内支付全部对价的（）以上，1年内全部付清对价。A6；50% B6；60% C8；60% D8；80% 参考答案：B

54发起人向社会公开募集股份，应当同（）签订代收股款协议。A商业银行 B证券公司 C供销机构

D信托投资公司 参考答案：A

55在首次公开发行股票招股说明书的“管理层讨论与分析”中，发行人最近1期末持有金额较大的（）投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。? A战略性 B无形资产 C财务性 D固定资产 参考答案：C

56首次公开发行股票招股说明书发行人基本情况中需要披露持有发行人5%以上股份的主要股东和实际控制人（如为法人）最近（）及1期的总资产、净资产、净利润等情况。A3年 B2年 C1年 D5年

参考答案：C

57股份有限公司股东大会会议应由（）召集。A董事长 B总经理 C董事秘书 D董事会

参考答案：D

58在首次公开发行股票招股说明书中，偶发性的关联交易披露内容不包括（）。A交易内容 B资金结算情况 C交易产生的利润

D占当期同类型交易的比重 参考答案：D

59发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款的，自该事实发生之日起（）年内不得收购上市公司。A2 B1 C3 D5 参考答案：C

60上市公司如在澄清公告中披露不存在重大资产重组行为的，应当同时承诺未来（）个月内不再筹划同一事项。A3 B1 C6 D12 参考答案：A

多选题

61股份有限公司的分立需经过的程序包括（）。A董事会拟订分立方案

B股东大会依照章程的规定作出决议并公告 C各方当事人签订分立合同

D处理债权、债务等各项分立事宜并办理解散登记或者变更登记 参考答案：A B C D

62关于首次公开发行股票招股说明书，下列表述正确的有（）。A在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁

B《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号》的规定是对招股说明书信息披露的最低要求

C发行人披露的招股意向书除不含发行价格、筹资金额以外，其内容与格式应当与招股说明书一致

D招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会下发核准通知之日起计算 参考答案：A B C

63发行人股票发行前，证监会审核员应要求（）对公司在通发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。A发行人律师 B保荐机构

C发行人住所地证监局 D发行人会计师 参考答案：A B D

64下列关于外资企业收购境内上市公司的表述中，正确的有（）。A可属外资限制投资行业的，需取得主管部门对收购行为的批复 B涉及国家安全的，应当提供国家安全审查的相关文件及行政决定

C成为上市公司的控股股东或者战略投资者，需外资主管部门对收购行为的批准 D涉及反垄断审查的，需取得主管部门的反垄断审查批复 参考答案：A B C D

652008年美国金融风暴中倒闭的投资银行包括（）。A雷曼兄弟 B高盛

C摩根斯坦利 D贝尔斯登

参考答案：A D

66在信贷资产证券业务中，对（）暂不征收印花税。A受托机构与贷款服务机构签订的委托管理合同 B受托机构从借贷资产信托报告中取得的贷款利息 C发起机构与受托机构签订的信托合同

D发起机构、受托机构专门设立的资金账簿 参考答案：A C D

67股份有限公司发起人的权利主要有（）。A推荐公司董事会候选人 B起草公司章程

C公司成立后享受公司股东的权利

D公司不能成立时，不用承担任何费用。参考答案：A B C

68发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用的方式有（）。A协议承销 B代理承销 C委托代销 D招标承销

参考答案：A D

69上市公司非公开发行的定价基准日可以是（）。A股东大会决议公告日 B发行期的首日 C董事会决议公告日

D通过证监会发审委审核公告日 参考答案：A B C

70国有企业的下列行为中应对相关资产进行评估的有（）。A整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司 B产权转让 C资产涉讼

D以非货币资产对外投资 参考答案：A B C D

71发行人应当终止保荐协议的情形有（）。

A发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构的 B保荐机构被中国证监会撤销资格 C保荐机构被暂停资格6个月

D保荐代表人被中国证监会撤销资格 参考答案：A B

72下列关于清产核资的表述，正确的有（）。

A国有资产监督管理机构对资产损益进行认定，对资金核实结果进行批复 B企业应聘请社会中介机构对清产核资结果进行专项财务审计

C资金核实是指对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定方法、标准进行重新估价

D清产核资工作按照统一规范、分级管理的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查

参考答案：A B D

73根据《证券公司信息隔离墙制度指引》的规定，除法律特别规定之外，对因投资银行业务列入限制名单的公司或证券，证券公司应当限制与其有关的业务包括（）。A证券自营 B资产管理 C直接投资

D发布证券研究报告 参考答案：A C D 74上市公司并购重组财务顾问业务的监管主体有（）。A中国人民银行 B中国证监会 C中国证券业协会 D财政部

参考答案：B C

75企业提出资产评估项目核准申请时，应向国有资产监督管理机构报送的材料有（）。A资产评估项目核准申请文件

B与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料 C资产评估机构提交的资产评估报告 D与经济行为相对应的审计报告 参考答案：A B C D

76需要在首次公开招股说明书摘要中作出声明，保证招股说明书及其摘要中财务会计资料真实、完整的人员包括（）。A公司董事会秘书 B公司会计机构负责人

C公司主管会计工作的负责人 D公司负责人 参考答案：B C D

77关于可交换公司债券，下列说法正确的有（）。A可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年 B可交换公司债券面值为每张人民币100元

C可交换公司债券白发行结束之目起12个月后，方可交换为预备交换的股票

D公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前15个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价 参考答案：A B C

78证券公司有下列（）行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销。A提前泄露证券发行信息

B违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告 C以不正当竞争手段招揽承销业务 D在承销过程中不按规定披露信息 参考答案：A B C D

79协议收购上市公司时，被收购公司董事会在收到收购人通知后应当履行的职责包括（）。A及时发表意见 B公告有关意见

C聘请专业机构提供咨询意见 D实施反收购措施 参考答案：A B C

80保荐机构的持续督导内容有（）。

A关注发行人为他人提供担保事项，并发表意见 B防止发股东和其他关联方违规占用发行人资源 C防止公司高管人员利用职务之便损害发行人利益

D保障关联交易的公允性和合规性，并对关联交易发表意见 参考答案：A B C D

81在上市公司重大资产重组中，（）负有保密义务。A上市公司的监事

B中国证券投资者保护基金有限责任公司的主要责任人 C交易对方的关联方的主要负责人 D监管部门审批人员 参考答案：A B C D

82申请首次公开发行股票并在创业板上市时，申请人在最近1期末应做到（）。A发行前股本总额不少于3000万元 B最近一期末净资产不少于2000万元 C无形资产占净资产的比例不高于20% D不存在未弥补亏损 参考答案：B D

83发行人申请股票在深圳证券交易所创业板上市，应当符合（）条件。A股票已公开发行

B公司股本总额不少于3000万元

C公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

D公司股东人数不少于100人 参考答案：A B C

84并购重组委员会任职资格应当符合的条件有（）。A没有违法违规记录

B精通所从事行业的专业知识 C熟悉上市公司并购重组业务 D坚持原则忠于职守 参考答案：A B C D

85在上市公司重大资产重组过程中，在股份敏感信息依法披露前负有保密义务的有（）。A交易对方的关联方的主要负责人 B上市公司的监事 C审批机构的人员 D受聘律师

参考答案：A B C D

86下列关于影响国债销售价格的因素的表述，正确的有（）。

A国债销售的价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格，反之，就有可能发生亏损 B为了促进分销活动，承销商有可能压低销售价格

C市场利率趋于上升，就为承销商确定销售价格拓宽了空间；市场利率趋于下降，就限制了承销商确定销售价格的空间

D如果国债承销价格定价过高，即收益率过低，投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债，而不是直接购买新发行的国债，从而阻碍国债分销工作顺利进行 参考答案：A B D

87下列上市公司信息披露行为符合规定的有（）。

A投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制详细权益变动报告书

B投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%但未达到20%的，应当编制和披露简式权益变动报告书 C信息披露义务人应当对信息披露文件中涉及其自身的信息承担责任；对信息披露文件中涉及的与多个信息披露义务人相关的信息，各信息披露义务人对相关部分承担连带责任

D已披露权益变动报告书的投资者及其一致行动人在披露之日起12个月内，因拥有权益的股份变动需要再次报告、公告权益变动报告书的，可以仅就与前次报告书不同的部分作出报告、公告

参考答案：A B C

88下列有关可转换公司债券价值的表述中，错误的有（）。

A转股期限越长，转股权价值就越大，可转换公司债券的价值越小

B回售期限越短、转换比率越低、回售价格越低、回售的期权价值就越大 C转股价格越高，期权价值越低，可转换公司债券的价值越大

D赎回期限越长、转换比率越高、赎回价格越高、赎回的期权价值就越大 参考答案：A B C D

89上市公司发行新股的申请文件中，若不能提供有关文件的原始文本的，可采用的替代方式有（）。

A如果出文单位不再存续，可由承继其职权的单位出文证明文件的真实性 B发行人律师出具鉴证意见

C如果出文单位不再存续，可由作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性 D原出文单位盖章的，以保证与原始文件一致 参考答案：A B C D

90中国证监会发审委委员审核股票发行申请文件时，应回避的情形包括（）。

A发审委委员所在工作单位近两年为发行人提供咨询服务，可能妨碍其公正履行职责 B发审委委员的配偶持有发行人的股票，可能影响其公正履行职责 C发审委委员担任保荐机构的董事

D发审委委员的姐姐任出纳员的公司与发行人有行业竞争关系 参考答案：A B C

91上市公司非公开发行股票时，（）所认购的股份36个月内不得转让。A通过认购取得上市公司实际控制权的投资者 B上市公司控股股东

C通过竞价方式确定的投资者 D董事会引入的战略投资者 参考答案：A B D

92公司债券在评级机构应当建立回避制度，评级从业人员应当回避的情形有（）。A本人持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份，该股份金额为80万元 B本人持有受评级机构或者受评级证券发行人7%股份

C本人担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的律师事务所的律师，但不负责该项目 D本人的配偶担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事长 参考答案：A B D

93发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合下列（）规定。A最近3个会计连续盈利

B最近3个会计实现的年均可分配利润不少于公司债券两年的利息 C高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化

D最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形 参考答案：A C D 94下列关于资产支持证券的表述，正确的有（）。

A信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构 B资产支持证券的外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式 C资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行方式

D信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护 参考答案：A B C D

95《保荐办法》的实施对促进上市公司规范运作和持续发展，提高上市公司信息披露质量发挥了积极作用，有利于形成市场主体（）的局面。A各司其职 B各负其责 C各担风险 D利益共享

参考答案：A B C

96下列不符合我国现行股票发行核准制特征的有（）。A由证监会确定发行价格

B由发审委在证监会指导下发挥审核功能 C由证监会确定发行规模

D在培育、选择和推荐企业方面，增强保荐机构责任 参考答案：A B C

97上市公司出现下列哪些情形的，证券交易所可暂停其可转换公司债券上市（）。A未按照可转换公司债券募集办法履行义务

B发行可转换公司债券所募集的资金不按照标准的用途使用 C公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件 D公司最近二年连续亏损 参考答案：A B C D

98中小企业板是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个（）的板块。A运行独立 B代码独立 C监察独立 D指数独立

参考答案：A B C D

99审计报告引言段应当说明的内容有（）。A被审计单位的名称

B指出构成整套财务报表的每张财务报表的名称 C提及财务报表附注

D指明财务报表的日期和涵盖的期间 参考答案：A B C D

100招股说明书中的“募集资金运用”一节中，发行人应该披露的内容有（）。A预计募集资金数额

B若所筹资金不能满足项目资金要求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况 C按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度 D项目履行的审批、核准或备案情况 参考答案：A B C D

101资产评估根据评估范围的不同，可以分为（）。A单项资产评估 B部分资产评估 C整体资产评估 D完全资产评估 参考答案：A B C

102公司债券进入银行间债券市场交易流通后，发行人应通过中国货币网和中国债券信息网披露的材料包括（）。

A公司债券募集说明书或发行章程

B近两年是否有违法和重大违规行为的说明 C公司债券信用评级报告及跟踪评级安排的说明

D发行人近两年经审计的财务报告和涉及发行人的重大诉讼事项说明 参考答案：A B C D

103有（）情形之一的，为拥有上市公司控制权。A投资者为上市公司持股50%以上控股股东 B投资者实际支配上市公司股份表决权超过30% C投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任

D投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响 参考答案：A B C D

104发行保荐书的必备内容包括（）。A项目运作流程 B保荐机构承诺事项

C对本次证券发行的推荐意见 D本次证券发行基本情况 参考答案：B C D

105在收购过程中，收购公司主要面临的风险有（）。A整合风险 B市场风险 C融资风险 D法律风险

参考答案：A B C D

106经国务院批准，2011年（）开展地方政府债券自行发债试点。A深圳市 B江苏省 C浙江省 D上海市

参考答案：A C D

107下列关于上市公司发行证券的表述，正确的有（）。A上市公司增发可采用网下网上同时定价发行的方式 B上市公司非公开发行股票，应当由上市公司自行销售

C上市公司增发可采用网上定价发行与网下配售相结合的方式 D上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销 参考答案：A C D

108企业的组织形态有（）。A合资企业 B独资企业 C合伙企业 D公司企业

参考答案：B C D

109在会计报表审计过程的计划阶段，主要包括但不限于下列（）工作。A编制审计计划 B分析审计风险

C签订审计业务约定书

D执行分析程序，确定重要性水平参考答案：A B C D

110中国证监会有权检查主承销商是否对发行人信息披露文件的（）进行了核查。A真实性 B准确性 C合理性 D完整性

参考答案：A B D

判断题

111如果国债承销价格定价过低，投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债，而不是直接购买新发行的国债，从而阻碍国债分销工作顺利进行。A正确 B错误

参考答案：B

112深圳证券交易所中小企业板块集中安排符合主板发行上市条件的规模较小的企业上市。A正确 B错误

参考答案：A

113上市公告书是由保荐机构出具的，应当加盖保荐机构公章。A正确 B错误

参考答案：B

114投资价值研究报告可以建议发行价格和预测二级市场交易价格。A正确 B错误

参考答案：B

115商业银行次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之前的商业银行长期债务。A正确 B错误

参考答案：B

116保荐代表人的注册登记事项发生变更的，由其任职保荐机构向中国证监会办公厅书面报告，并由中国证监会办公厅予以变更登记。A正确 B错误

参考答案：B

117依据在上海证券交易所首次公开发行股票的上网发行资金申购的缩短流程，上网发行申购日后，即（T+4日）公布中签结果，并进行资金解冻和新股认购款项划付。A正确 B错误

参考答案：B

118股份出质后不得转让，但经出质人和质权人同意的除外。A正确 B错误

参考答案：A

119商业银行次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于五年（包括五年），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之前的商业银行长期债务。A正确 B错误

参考答案：B

120发行人的核心技术人员存在对外投资的，应在招股说明书中披露。此对外投资与发行人存在利益冲突的，应予特别说明，并披露解决情况。A正确 B错误

参考答案：A

121企业债权的利率最高可为银行同期限居民储蓄定期存款利率的150%。A正确 B错误

参考答案：B

122金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券后，资本充足率均应不低于8%。A正确 B错误

参考答案：A

123地方政府债券分销时，国债承销团成员必须统一价格。A正确 B错误

参考答案：B

124并购重组委员会根据审核工作需要，可以邀请并购重组委员会委员以外的专家到会提供专业咨询意见，并参与表决。A正确 B错误

参考答案：B

125保荐机构应当在发行完成当年及其后的一个会计发行人报告公布后的一个月内，对发行人进行回访。A正确 B错误

参考答案：A 126公司发行境内上市外资股，只能聘请国内证券公司担任国际协调人。A正确 B错误

参考答案：B

127公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在36个月以上。A正确 B错误

参考答案：A

128发行人提出上市申请期间，可以自行公开披露与上市有关的信息。A正确 B错误

参考答案：B

129公司的法定公积金不足以弥补以前亏损的，在按照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损，但经股东大会作出特别决议，可以直接予以分配。A正确 B错误

参考答案：B

130上市公司发行新股的发行人和保荐机构报送发行申请文件的所有需要签名处，均应为签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。A正确 B错误

参考答案：A

131股份有限公司申请其股票上市的必备条件之一是股票经证券交易所核准已公开发行。A正确 B错误

参考答案：B

132上市公司应当在每半结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。A正确 B错误

参考答案：B

133首次公开发行股票招股说明书中必须披露发行人发行当年及未来五年内的发展计划。A正确 B错误

参考答案：B

134中小非金融企业集合票据的投资者可进行逆向询价。A正确 B错误

参考答案：A

135招股说明书中，对实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。A正确 B错误

参考答案：A

136股票配售对象不包括经批准募集的证券投资基金。A正确 B错误

参考答案：B

137上市公司非公开发行股票的特定对象不得超过10名。A正确 B错误

参考答案：A

138根据创业板招股说明书编制的特殊要求，创业板公司披露的招股说明书应增加的附件主要包括发行人成长性专项意见。A正确 B错误

参考答案：A

139募集次级债务的保险公司无法按时支付利息或偿还本金时，债权人可以向法院申请对募集人实施破产清偿。A正确 B错误

参考答案：B

140上市公司收到中国证监会关于本次发行申请的不予核准决定后，应当在2个工作日内予以公告。A正确 B错误

参考答案：B

141股份有限公司监事会每年至少召开一次会议。A正确 B错误

参考答案：B

142根据《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》，在首次公开发行新股时，持股期满3年的股东可将部分老股向网下投资者转让。A正确 B错误

参考答案：A

143股票发行的公平原则就是给每一合法投资者提供认购股票的机会。A正确 B错误

参考答案：A

144根据《公司法》，全体发起人的货币出资额不得低于股份有限公司注册资本的20%。A正确 B错误

参考答案：B

145境内上市公司所属企业申请境外上市，要求上市公司最近1个会计合并报表中按权益享有的所属企业的净资产不得超过上市公司合并报表净资产的50%。A正确 B错误

参考答案：B 146中小非金融企业发行企业集合票据应当制定偿债保障措施，并在发行文件中进行披露。A正确 B错误

参考答案：A

147资本维持原则是指除依法定程序外，股份有限公司的资本总额不得变动。A正确 B错误

参考答案：B

148某保荐机构及其控股股东持有发行人的股份合计超过7%，该保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且应由该无关联保荐机构担任第一保荐机构。A正确 B错误

参考答案：A

149股份有限公司监事的任期每届为3年，监事任期届满，连选可以连任。A正确 B错误

参考答案：A

150如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少于供应商的，应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商，应分别计算采购额。A正确 B错误

参考答案：B

第五篇：2018年经济法基础押题卷(一)

2018年经济法基础押题卷

（一）一、单项选择题（下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。本类题共36分，每小题1.5分。多选、错选、不选均不得分。）

1.下列自然人，属于无民事行为能力人的是（）。

选

项:

A、15周岁的小田，先天性眼部残疾

B、11周岁的小刘，智力正常

C、83周岁的老吴，已经不能完全辨识自己行为

D、7周岁的小明，智力超常，身体健康

考

点：法律关系；

分

值：1.5 分 正确答案：D

文字解析：

在民法上，不满8周岁的未成年人和不能辨认自己行为的人是无行为能力人。选项 ABC均属于限制行为能力人；选项D属于无行为能力人。故选D。

【提示】限制行为能力人和无民事行为能力人的划分标准有变化，考生可参考《中华人民共和国民法总则》第十九条和第二十条。即：八周岁以上的未成年人为限制民事行为能力人，实施民事法律行为由其法定代理人代理或者经其法定代理人同意、追认，但是可以独立实施纯获利益的民事法律行为或者与其年龄、智力相适应的民事法律行为。不满八周岁的未成年人为无民事行为能力人，由其法定代理人代理实施民事法律行为。

【小柒老师解析】

2.下列法的形式中，由国家最高行政机关在法定职权范围内制定、发布的规范性文件是（）。

选

项:

A、宪法

B、行政法规

C、法律

D、行政规章

考

点：法的形式和分类；

分

值：1.5 分 正确答案：B

文字解析：

行政法规由国家最高行政机关即国务院在法定职权范围内为实施宪法和法律而制定、发布的规范性文件。故选B。

【小柒老师解析】

3.根据支付结算法律制度的规定，基本存款账户自（）可以办理付款业务。

选

项:

A、正式开立之日起3日后

B、正式开立之日起3个工作日后

C、正式开立之日起5日后

D、正式开立之日起5个工作日后

考

点：银行结算账户的开立、变更和撤销；

分

值：1.5 分 正确答案：B

文字解析：

存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起“3个工作日”后，方可使用该账户办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。故选B。

【小柒老师解析】

4.根据社会保险法律制度的规定，失业前用人单位和本人累计缴费9年，领取失业保险金的最长期限是（）。

选

项:

A、12个月

B、18个月

C、24个月

D、10个月

考

点：失业保险；

分

值：1.5 分 正确答案：B

文字解析：

失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满5年不足10年的，领取失业保险金的期限最长为18个月。故选B。

【提示】失业保险金的领取期限规定。

【小柒老师解析】

5.王某因购买一批货物向李某签发了一张票据，刘某从李某处偷取了该票据，并将此票据赠与了不知情的张某，下列取得票据的当事人中，享有票据权利的是（）。

选

项:

A、王某

B、张某

C、刘某

D、李某

考

点：票据权利与责任；

分

值：1.5 分 正确答案：D

文字解析：

（1）取得票据享有票据权利的情形：依法接受出票人签发的票据；依法接受背书转让的票据；因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据；（2）取得票据不享有票据权利的情形：以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的；如果前手不享有票据权利，无偿取得之人也不享有票据权利。在本题中，李某依法接受出票人签发的票据，享有票据权利；刘某盗窃取得该票据，不享有票据权利；张某无偿从刘某处取得该票据，刘某不享有票据权利张某也不享有票据权利。故选D。

【小柒老师解析】

6.2017年6月1日，史某到甲公司担任高级技术人员，月工资为18 000元，2017年9月1日，史某得知公司未依法给他缴纳基本养老保险，随后通知甲公司解除劳动合同，并要求支付补偿。已知甲公司所在地上职工月平均工资为3 500元。则下列正确的是（）。

选

项:

A、甲公司向史某支付补偿9 000元

B、甲公司无需补偿

C、甲公司向史某支付补偿5 250元

D、甲公司向史某支付补偿1 750元

考

点：劳动合同的解除和终止；

分

值：1.5 分 正确答案：C

文字解析：

（1）用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可随时通知用人单位解除劳动合同，用人单位需向劳动者支付经济补偿；（2）经济补偿金＝工作年限×月工资，其中，工作年限不满6个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿；劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上职工月平均工资3倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资3倍的数额支付。在本题中史某月工资18 000元高于本地区上职工月平均工资的3倍，则甲公司应向史某支付的经济补偿金＝3 500×3×0.5＝5 250（元）。故选C。

【小柒老师解析】

7.郑某于2017年3月10日与甲公司签订劳动合同，约定试用期1个月。4月1日郑某上班。郑某与甲公司建立劳动关系的时间是（）。

选

项:

A、2017年3月10日

B、2017年5月1日

C、2017年4月10日

D、2017年4月1日

考

点：劳动关系与劳动合同；

分

值：1.5 分 正确答案：D

文字解析：

用人单位与劳动者在用工前订立劳动合同的，劳动关系自用工之日起建立。在本题中，实际用工时间是2017年4月1日，则郑某与甲公司建立劳动关系的时间是2017年4月1日。故选D。

【提示】劳动关系的建立时间仅与用工之日有关，认准用工之日即可。

【小柒老师解析】

8.根据消费税法律制度的有关规定，以下不征消费税的是（）。

选

项:

A、电动汽车

B、实木地板

C、高尔夫球杆

D、高档化妆品

考

点：消费税税目及税率；

分

值：1.5 分 正确答案：A

文字解析：

选项A，消费税税目中的小汽车包括乘用车、中轻型商用客车和超豪华小汽车，不包括电动汽车；选项BCD，均属于消费税的征税范围。故选A。

【提示】消费税的税目共有15个：烟，酒（包括白酒、黄酒、啤酒、其他酒），高档化妆品，贵重首饰及珠宝玉石，鞭炮、焰火，成品油，摩托车，小汽车，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，电池，涂料。

【小柒老师解析】

9.某广告公司为增值税一般纳税人。2017年5月，取得广告设计不含税价款800万元，奖励费收入8.48万元；支付设备租赁费，取得的增值税专用发票注明税额17万元。根据增值税法律制度的规定，该广告公司当月上述业务应缴纳增值税税额为（）万元。

选

项:

A、31.48 B、31.51 C、31 D、31.1

考

点：增值税应纳税额的计算；

分

值：1.5 分 正确答案：A

文字解析：

（1）增值税一般纳税人采用扣税法计算增值税，即增值税税额＝销项税额－进项税额；（2）广告服务适用增值税率6%；（3）奖励费收入属于价外费用，应先价税分离。则该广告公司当月上述业务应缴纳增值税税额＝[800＋8.48÷（1＋6%）]×6%－17＝31.48（万元）。故选A。

【小柒老师解析】

10.根据营业税改征增值税试点相关规定，下列各项中，不属于免税项目的是（）。

选

项:

A、残疾人福利机构提供的育养服务

B、国际运输服务

C、婚介所提供的婚姻介绍服务

D、台湾航运公司从事海峡两岸海上直航在大陆取得的运输收入

考

点：增值税税收优惠；

分

值：1.5 分 正确答案：B

文字解析：

选项ACD均属于营业税改征增值税试点免税项目；选项B属于营业税改征增值税试点的适用于增值税零税率的项目。故选B。

【提示】要注意“免税项目”与“零税率”的区别，零税率是增值税的其中一档税率，只要符合文件规定，就可以适用零税率，无须税务机关审批或备案。但免征增值税却是税收优惠，要遵循税收优惠管理的相关要求，需要经税务机关审批或者报送税务机关备案。纳税人可以主动放弃免税优惠。但一经放弃，36个月内不得再申请免税。

【小柒老师解析】

11.2017年2月某高校教师李某取得一次性技术服务收入5 200元，支付交通费300元，已知劳务报酬所得个人所得税税率为20%，每次收入不超过4 000元的，减除费用800元；每次收入在4 000元以上的，减除20%的费用。李某当月该笔收入应缴纳个人所得税税额的下列计算中正确的是（）。

选

项:

A、[（5 200－300）－800]×20%＝820（元）

B、5 200×（1－20%）×20%＝832（元）

C、[5 200×（1－20%）－300]×20%＝772（元）

D、5 200×（1－20%）×20%－300＝532（元）

考

点：劳务报酬所得；

分

值：1.5 分 正确答案：B

文字解析：

李某取得一次性技术服务收入5 200元，超过4 000元，减除20%的费用，支付交通费等支出不得税前扣除，所以李某当月该笔收入应缴纳个人所得税税额＝5 200×（1－20%）×20%＝832（元）。故选B。

【小柒老师解析】

12.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳个人所得税的是（）。

选

项:

A、救济金

B、军人的复员费

C、外籍个人取得的探亲费

D、年终加薪

考

点：个人所得税税收优惠；

分

值：1.5 分 正确答案：D

文字解析：

选项ABC均属于免税项目；选项D应按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。故选D。

【提示】个人所得税免税项目包含但不限于：（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（2）国债和国家发行的金融债券利息；（3）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（4）福利费、抚恤金、救济金；（5）保险赔款；（6）军人的转业费、复员费；（7）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费。

【小柒老师解析】

13.下列法律责任的形式中，属于行政责任的是（）。

选

项:

A、罚款

B、支付违约金

C、返还财产

D、罚金

考

点：法律责任的种类；

分

值：1.5 分 正确答案：A

文字解析：

行政责任包括行政处罚和行政处分。（1）行政处罚包括：警告；罚款；没收违法所得、没收非法财物；责令停产停业；暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照；行政拘留；法律、行政法规规定的其他行政处罚；（2）行政处分包括：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除六类。选项A，属于行政责任；选项BC均属于民事责任；选项D属于刑事责任。故选A。

【提示】要注意区分“罚金”与“罚款”。（1）罚款是行政处罚的手段之一，是行政执法单位对违反行政法规的个人和单位给予的行政处罚。罚款适用于违反行政法律、法规尚未构成犯罪的一般违法分子；（2）罚金是刑法的附加刑之一，属于财产刑，其适用对象是触犯刑法的犯罪分子和犯罪单位。罚金只能由人民法院依刑法的规定判决，除此之外，其他任何单位和个人都无权行使罚金权。

【小柒老师解析】

14.根据个人所得税法律制度的有关规定，下列各项中，按照“稿酬收入”征收个人所得税的是（）。

选

项:

A、授课收入

B、审稿收入

C、财产继承人取得的遗作稿酬

D、作者将自己的作品手稿原件公开竞价所得

考

点：稿酬所得；

分

值：1.5 分 正确答案：C

文字解析：

稿酬所得是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得，作者去世后，财产继承人取得的遗作稿酬，也应征收个人所得税。选项AB属于劳务报酬所得；选项C按照“稿酬所得”项目征收个人所得税；选项D按照“特许权使用费所得”项目征收个人所得税。故选C。

【小柒老师解析】

15.根据企业所得税法律制度规定，以下属于非居民企业的是（）。

选

项:

A、根据我国法律成立，实际管理机构在我国的甲公司

B、根据外国法律成立，实际管理机构在我国的乙公司

C、根据我国企业法律成立，在国外设立机构场所的丙公司

D、根据外国法律成立且实际管理机构在国外，但在我国设立机构场所的丁公司

考

点：企业所得税的纳税人及征税对象；

分

值：1.5 分 正确答案：D

文字解析：

非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。选项ABC均属于居民企业；选项D属于非居民企业。故选D。

【补充】居民企业是指依法在中国境内成立的企业，或者依外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

【小柒老师解析】

16.某超市为增值税小规模纳税人，2017年第二季度零售商品取得收入90 000元，将一批外购商品无偿赠送给甲公司用于职工福利，该批商品的含税价格为2 700元。已知增值税的征收率为3%。该超市第二季度应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是（）。

选

项:

A、[90 000＋2 700÷（1＋3%）]×3%＝2 778.64（元）

B、（90 000＋2 700）×3%＝2 781（元）

C、[90 000÷（1＋3%）＋2 700]×3%＝2 702.36（元）

D、（90 000＋2 700）÷（1＋3%）×3%＝2 700（元）

考

点：增值税应纳税额的计算；

分

值：1.5 分 正确答案：D

文字解析：

（1）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售；（2）零售价款一般为含税价格，应价税分离。在本题中，该超市第二季度应缴纳增值税税额＝（90 000＋2 700）÷（1＋3%）×3%＝2 700（元）。故选D。

【提示】注意判断价款是否含税。可参照四种方式判定常见的价款是否含税：（1）增值税专用发票注明金额为不含税金额；（2）一般普通发票注明的金额为含税金额；（3）零售价为含税收入；（4）价外费用和包装物押金为含税收入。

【小柒老师解析】

17.根据印花税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳印花税的是（）。

选

项:

A、委托代理合同

B、财产租赁合同

C、应纳税额不足1角的D、租赁承包经营合同

考

点：印花税征税范围；印花税税收优惠； 分

值：1.5 分 正确答案：B

文字解析：

印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受、使用的应税经济凭证征收的一种税。选项ACD均属于印花税的免税范围；选项B属于印花税的纳税范围。故选B。

【小柒老师解析】

18.根据契税法律制度的规定，下列各项中，属于契税纳税人的是（）。

选

项:

A、购买住房的个人

B、继承父母汽车的子女

C、转让土地使用权的企业

D、出售房屋的个人

考

点：契税纳税人；

分

值：1.5 分 正确答案：A

文字解析：

契税的纳税人，是指在我国境内承受土地、房屋权属转移的单位和个人。契税由权属的承受人缴纳。选项A为承受方，属于契税纳税人；选项B继承汽车不属于契税的征收范围；选项CD均为出让方（而非承受方），不属于契税纳税人。故选A。

【提 示】选项B中，无论是继承的行为，还是继承的物都不属于契税的征税范围。土地、房屋典当、继承、分拆（分割）、抵押及出租等行为，不属于契税的征税范围。

【小柒老师解析】

19.根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，属于土地增值税纳税人的是（）。

选

项: A、通过国家机关将房屋捐赠给某实验小学

B、出让国有土地使用权的某市政府

C、出租商铺的赵某

D、转让厂房的甲公司

考

点：土地增值税纳税人；

分

值：1.5 分 正确答案：D

文字解析：

土地增值税的纳税人为转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。

选项A，根据规定，通过中国境内非营利的社会团体、国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业的行为不征收土地增值税；

选项B，土地增值税只对转让国有土地使用权的行为征税，对出让国有土地使用权的行为不征税；

选项C，商铺权属未发生转移，不予征税；

选项D，转让厂房，权属发生转移，属于土地增值税纳税人。

故选D。

【小柒老师解析】

20.根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列城市土地中，应缴纳城镇土地使用税的是（）。

选

项:

A、企业生活区用地

B、国家机关自用的土地

C、宗教寺庙自用的土地

D、绿化地带用地

考

点：城镇土地使用税税收优惠；

分

值：1.5 分 正确答案：A

文字解析：

选项A应缴纳城镇土地使用税；选项BCD属于免征城镇土地使用税范围。故选A。

【补充】城镇土地使用税是国家在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，对使用土地的单位和个人，以其实际占用的土地面积为计税依据，按照规定的税额计算征收的一种税。免征城镇土地使用税范围包括但不限于：（1）国家机关、人民团体、军队自用的土地；（2）由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地；（3）宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地；（4）市政街道、广场、绿化地带等公共用地；（5）直接用于农、林、牧、渔业的生产用地；⑥由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。

【小柒老师解析】

21.根据税收征收管理法律制度的规定，关于发票开具和保管的下列表述中，正确的是（）。

选

项:

A、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票

B、销售货物开具发票时，可按付款方要求变更品名和金额

C、收购单位向个人支付收购款项时，由付款方向收款方开具发票

D、已经开具的发票存根联保存期满后，开具发票的单位可直接销毁

考

点：发票管理；

分

值：1.5 分 正确答案：C

文字解析：

选项AB表述错误，均属于虚开发票行为,任何单位和个人不得虚开发票；

选项C表述正确，发票一般由收款方对外发生经营业务收取款项时向付款方开具；收购单位和扣缴义务人支付个人款项或其他特殊情况下，也可由付款方向收款方开具发票；

选项D表述错误，保存期满，需报经税务机关查验后销毁，不得直接销毁。

故选C。

【提示】任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（1）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（2）让他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（3）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

【小柒老师解析】

22.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，属于偷税的是（）。

选

项: A、以暴力、威胁方法，拒不缴纳税款的

B、纳税人擅自销毁账簿

C、未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的D、假报出口，骗取国家出口退税款的考

点：税务管理相对人实施税收违法行为的法律责任；

分

值：1.5 分 正确答案：B

文字解析：

偷税是指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款的行为。选项A，属于抗税行为；选项B，属于偷税行为；选项C，属于违反税务管理基本规定的行为；选项D，属于骗税行为。故选B。

【小柒老师解析】

23.甲公司长期拖欠乙公司货款，双方发生纠纷，期间一直未约定纠纷的解决方式，为解决纠纷，乙公司可采取的法律途径是（）。

选

项:

A、提请仲裁

B、提起民事诉讼

C、申请行政复议

D、提起行政诉讼

考

点：经济纠纷的概念与解决途径；

分

值：1.5 分 正确答案：B

文字解析：

（1）平等主体之间的经济纠纷采用仲裁或民事诉讼方式解决；（2）申请仲裁的前提是存在有效仲裁协议，有效的仲裁协议可以排除法院的管辖权，只有在没有仲裁协议或者仲裁协议无效，或者当事人放弃仲裁协议的情况下，法院才可以行使管辖权。在本题中，甲、乙公司的货款纠纷属于平等主体之间的经济纠纷，由于当事人之间一直未约定纠纷的解决方式（说明当事人之间不存在仲裁协议），故不能提请仲裁，只能提起民事诉讼。故选B。

【小柒老师解析】

24.根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户的表述中，正确的是（）。

选

项:

A、可以在基本存款账户的同一银行机构办理开户

B、不可以办理现金缴存

C、可以办理借款转存和借款归还

D、须经中国人民银行核准

考

点：各类银行结算账户的开立和使用；

分

值：1.5 分 正确答案：C

文字解析：

选项A表述错误，一般存款账户是在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；

选项B表述错误，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；

选项C表述正确，一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；

选项D表述错误，一般存款账户实行备案制，无须经中国人民银行核准。

故选C。

【小柒老师解析】

二、多项选择题（下列各小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。本类题共30分，每小题2分。多选、少选、错选、不选均不得分。）

25.根据《仲裁法》的规定，下列关于仲裁协议的表述正确的有（）。

选

项:

A、仲裁协议一经依法成立，即具有法律约束力

B、仲裁协议独立存在，合同的变更、解除、终止或无效，不影响仲裁协议的效力

C、没有仲裁协议，一方申请仲裁，仲裁委员会根据具体情况判断是否受理

D、仲裁协议应以书面形式订立

考

点：仲裁；

分

值：2.0 分 正确答案：A、B、D

文字解析：

选项A表述正确，仲裁协议一经依法成立，即具有法律约束力；

选项B表述正确，仲裁协议独立存在，合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力；

选项C表述错误，没有仲裁协议，一方申请仲裁，仲裁委员会不予受理；

选项D表述正确，仲裁的进行以双方当事人自愿达成的书面仲裁协议为条件，仲裁协议应当以书面形式订立，口头达成仲裁的意思表示无效。

故选ABD。

【小柒老师解析】

26.根据民事法律制度的规定，下列关于诉讼时效期间中止的表述中，正确的有（）。

选

项:

求权

D、引起诉讼时效期间中止的原因消除之日满6个月，诉讼时效期间届满

A、诉讼时效期间中止只能发生在诉讼时效期间的最后6个月内

B、引起诉讼时效期间中止的原因出现时，诉讼时效期间暂时停止计算

C、引起诉讼时效期间中止的原因是不可抗力或者其他障碍致使权利人不能行使请考

点：民事诉讼；

分

值：2.0 分 正确答案：A、B、C、D

文字解析：

诉讼时效期间的中止，是指在诉讼时效期间的最后6个月内，因不可抗力或者其他障碍致使权利人不能行使请求权的，诉讼时效期间暂时停止计算。自中止时效的原因消除之日起满6个月，诉讼时效期间届满。故选ABCD。

【小柒老师解析】

27.根据劳动合同法律制度的规定，下列关于用人单位向劳动者支付劳动报酬的表述中，正确的有（）。

选

项:

A、工资应以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付

B、劳动者在法定休假日期间，用人单位可不支付工资

C、约定的工资支付日如遇节假日或休息日，应提前在最近的工作日支付

D、劳动者在婚丧假期间，用人单位应支付工资

考

点：劳动合同必备条款；

分

值：2.0 分 正确答案：A、C、D

文字解析：

选项A表述正确，根据国家有关规定，工资应当以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付；

选项B表述错误，选项D表述正确，劳动者在法定休假日和婚丧假期间以及依法参加社会活动期间，用人单位应当依法支付工资；

选项C表述正确，工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付，如遇节假日或休息日，则应提前在最近的工作日支付。

故选ACD。

【小柒老师解析】

28.下列各项中，属于地方税务局系统征收管理的有（）。

选

项:

A、契税

B、增值税

C、关税 D、资源税

考

点：我国的税收管理体制与现行税种；

分

值：2.0 分 正确答案：A、D

文字解析：

选项AD，契税、资源税由地方税务局系统负责征收管理；

选项B，增值税由国家税务局系统负责征收管理；

选项C，关税由海关系统负责征收管理。

故选AD。

【小柒老师解析】

29.李某一次性购买不记名预付卡4万元，下列关于办理预付卡的做法符合规定的有（）。

选

项:

A、办理机构要求李某实名办理

B、李某使用现金支付

C、办理机构登记李某购卡的数量

D、办理机构要求李某提供身份证原件

考

点：预付卡；

分

值：2.0 分 正确答案：A、B、C、D

文字解析：

选项AD符合规定，个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件；

选项B符合规定，个人一次性购买预付卡5万元以上的，通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金，李某一次性购买预付卡4万元可使用现金；

选项C符合规定，使用实名购买预付卡的，发卡机构应当登记购卡人姓名或单位名称、单位经办人姓名、有效身份证件名称和号码、联系方式、购卡数量、购卡日期、购卡总金额、预付卡卡号及金额等信息。

故选ABCD。

【小柒老师解析】

30.根据社会保险法律制度的规定，关于职工患病应享受医疗期及医疗期内待遇的下列表述中，正确的有（）。

选

项: 月

月

B、病假工资可以低于当地最低工资标准支付，但不得低于当地最低工资标准的80% C、医疗期内遇劳动合同期满，则劳动合同可以解除

D、实际工作年限10年以上，在本单位工作年限5年以下的，医疗期期间为6个A、实际工作年限10年以下，在本单位工作年限5年以上的，医疗期期间为3个考

点：基本医疗保险；

分

值：2.0 分 正确答案：B、D

文字解析：

选项A表述错误，选项D表述正确，实际工作年限10年以下，在本单位工作年限5年以上的，医疗期期间为6个月；实际工作年限10年以上，在本单位工作年限5年以下的，医疗期期间为6个月； 选项B表述正确，病假工资或疾病救济费可以低于当地最低工资标准支付，但最低不能低于最低工资标准的80%；

选项C表述错误，医疗期内不得解除劳动合同，如医疗期内遇合同期满，则合同必须续延至医疗期满，职工在此期间仍然享受医疗期内待遇。

故选BD。

【小柒老师解析】

31.根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物发生的下列情形中，不得从销项税额中抵扣进项税额的有（）。

选

项:

A、将购进的货物分配给股东

B、将购进的货物用于集体福利

C、将购进的货物无偿赠送给客户

D、将购进的货物用于简易计税方法计税项目

考

点：增值税应纳税额的计算；

分

值：2.0 分 正确答案：B、D

文字解析：

选项AC，将购进的货物分配给股东或无偿赠送给其他单位，应“视同销售”，其进项税额可以从销项税额中抵扣；

选项BD，一般纳税人将购进的货物用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，不得从销项税额中抵扣进项税额。

故选BD。

【补充】不得从销项税额中抵扣的进项税额：（1）用于简易计税方法的计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产；（2）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务；（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务；（4）非正常损失的不动产，以及该不动产和其在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务；（5）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务；（6）纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用其进项税额不得从销项税额中抵扣；（7）国务院财政，税务主管部门规定其他情形。

【小柒老师解析】

32.根据消费税法律制度的规定，关于消费税纳税义务发生时间的下列表述中，正确的有（）。

选

项:

A、纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品的，为发出应税消费品的当天

B、纳税人自产自用应税消费品的，为移送使用的当天

C、纳税人委托加工应税消费品的，发出原材料的当天

D、纳税人进口应税消费品的，为报关进口的当天

考

点：消费税征收管理；

分

值：2.0 分 正确答案：A、B、D

文字解析：

选项ABD均表述正确；选项C表述错误，纳税人委托加工应税消费品的，为纳税人提货的当天。故选ABD。

【小柒老师解析】

33.甲企业2017年利润总额为2 000万元，工资薪金支出为1 500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和2.5%，下列支出中，允许在计算2017年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（）。

选

项:

A、公益性捐赠支出260万元

B、职工福利支出175万元

C、职工教育经费支出35万元

D、2016年7月至2017年6月期间的厂房租金支出60万元

考

点：企业所得税应纳税所得额的计算；

分

值：2.0 分 正确答案：B、C

文字解析：

选项A不得全额扣除，公益性捐赠支出的扣除限额＝2 000×12%＝240（万元）小于实际捐赠260万元，只能扣除240万元；

选项B准予全部扣除，职工福利费扣除限额＝1 500×14%＝210（万元）大于实际支出175万元，可以全额税前扣除；

选项C准予全额扣除，职工教育经费扣除限额＝1 500×2.5%＝37.5（万元）大于实际支出35万元，可以全额扣除；

选项D不得全额扣除，厂房租金支出，按照租赁期限均匀扣除，2017年扣除的租赁费＝60÷12×6＝30（万元），不得全额扣除60万元。

故选BC。

【提示】企业发生的公益性捐赠支出，在利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

【小柒老师解析】

34.根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，按照“特许权使用费所得”税目缴纳个人所得税的有（）。

选

项:

A、提供商标权收入

B、特许权的经济赔偿收入

C、转让著作权收入

D、个人以图书形式出版其作品

考

点：特许权使用费所得；

分

值：2.0 分 正确答案：A、B、C

文字解析：

特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。

选项AC，应按照“特许权使用费所得”缴纳个人所得税；

选项B，个人取得特许权的经济赔偿收入，按“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税；

选项D，个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得，按照“稿酬所得”项目纳税。

故选ABC。

【小柒老师解析】

35.关于汇兑的下列表述中，符合法律制度规定的有（）。

选

项:

A、只有单位可以使用汇兑

B、汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑

C、汇兑以收账通知作为银行将款项确已收入收款人账户的凭据

D、汇兑以汇款回单作为汇出银行受理汇款的依据

考

点：汇兑；

分

值：2.0 分 正确答案：B、C、D

文字解析：

汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。选项A不符合规定，单位和个人均可以使用汇兑；选项BCD均符合规定。故选BCD。

【小柒老师解析】

36.根据关税法律制度的规定，下列费用中，应计入进口货物完税价格的有（）。

选

项:

A、进口人向境外支付的与该进口货物有关的计算机软件费

B、进口货物运抵我国关境内输入地点起卸前的保险费

C、进口货物运抵我国关境内输入地点起卸后的包装费

D、进口货物运抵我国关境内输入地点起卸前相关的劳务费用

考

点：关税法律制度；

分

值：2.0 分 正确答案：A、B、D

文字解析：

选项ABD，一般贸易项下进口的货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。到岸价格是指包括货价以及货物运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用构成的一种价格，其中还应包括为了在境内生产、制造、使用或出版、发行的目的而向境外支付的与该进口货物有关的专利、商标、著作权，以及专有技术、计算机软件和资料等费用；

选项C，进口货物运抵我国关境内输入地点起卸后发生的相关费用不计入进口货物完税价格。

故选ABD。

【小柒老师解析】

37.根据资源税法律制度的规定，纳税人销售应税矿产品向购买方收取的下列款项中，应当计入销售额纳税的有（）。

选

项: A、向购买方收取的违约金

B、向购买方收取的延期付款利息

C、向购买方收取的增值税销项税额

D、向购买方收取的不含增值税价款

考

点：资源税计税依据及应纳税额的计算；

分

值：2.0 分 正确答案：A、B、D

文字解析：

销售额是指纳税人销售应税矿产品向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的增值税销项税额和运杂费用。价外费用包括但不限于价外向购买方收取的手续费、违约金、延期付款利息等。故选ABD。

【补充】价外费用包括价外向购买方收取的手续费补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。

【小柒老师解析】

38.根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于纳税担保范围的有（）。

选

项:

A、税款滞纳金

B、实现税款的费用

C、应纳税额

D、罚款

考

点：税款征收；

分

值：2.0 分 正确答案：A、B、C

文字解析：

根据规定，纳税担保范围包括税款、滞纳金和实现税款、滞纳金的费用。故选ABC。

【小柒老师解析】

39.根据“营改增”制度的相关规定，一般纳税人提供的下列服务中，可以选择适用简易计税方法计税的有（）。

选

项:

A、文化体育服务

B、港口码头服务

C、装卸搬运服务

D、地铁

考

点：增值税税率和征收率；

分

值：2.0 分 正确答案：A、C、D

文字解析：

选项ACD符合题意，一般纳税人提供的公共交通运输服务（包括轮客渡、公交客运、地铁、出租车等）、电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务等可以选择适用简易计税方法计税；选项B，按照物流辅助服务征收增值税，税率为6%。故选ACD。

【小柒老师解析】

三、判断题（本类题共10分，每小题1分，每小题判断结果正确得1分，判断结果错误的扣0.5分，不判断不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。）

40.行政复议期间申请人认为具体行政行为需要停止执行的，具体行政行为可以停止执行。（）

考

点：行政复议； 分

值：1.0 分 正确答案：错误

文字解析：

行政复议期间具体行政行为不停止执行，但是，有下列情形之一的可以停止执行：（1）“被申请人”认为需要停止执行的；（2）行政复议机关认为需要停止执行的；（3）申请人申请停止执行，行政复议机关认为其要求合理，决定停止执行的；（4）法律规定停止执行的。故本题表述错误。

【小柒老师解析】

41.劳动者不能胜任工作岗位，用人单位可直接与其解除劳动合同。（）

考

点：劳动合同的解除和终止；

分

值：1.0 分 正确答案：错误

文字解析：

劳动者不能胜任工作岗位，用人单位应先经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的，方可按程序与其解除劳动合同。故本题表述错误。

【小柒老师解析】

42.单位撤销银行结算账户时，必须按照临时存款账户、一般存款账户、专用存款账户、基本存款账户的顺序依次撤销。（）

考

点：银行结算账户的开立、变更和撤销；

分

值：1.0 分 正确答案：错误

文字解析：

撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。只强调基本存款账户最后撤销，其他账户的撤销没有先后顺序。故本题表述错误。

【小柒老师解析】

43.化妆品制造企业和烟草企业的广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。（）

考

点：企业所得税应纳税所得额的计算；

分

值：1.0 分 正确答案：错误

文字解析：

（1）烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除；（2）自2016年1月1日起至2020年12月31日，对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税结转扣除。故本题表述错误。

【小柒老师解析】

44.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改变为个体工商户的，取得的承包、承租经营所得，按个体工商户的生产、经营所得项目缴纳个人所得税。（）

考

点：对企事业单位的承包经营、承租经营所得；

分

值：1.0 分 正确答案：正确

文字解析：

个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改变为个体工商户的，这类承包、承租经营所得，实际上属于“个体工商户的生产、经营所得”，应按“个体工商户的生产、经营所得”项目征收个人所得税，不再征收企业所得税。故本题表述正确。

【小柒老师解析】

45.用人单位与劳动者约定服务期的，则不能按照正常的工资调整机制提高劳动者在服务期期间的劳动报酬。（）

考

点：劳动合同约定条款；

分

值：1.0 分 正确答案：错误

文字解析：

服务期是指劳动者因享受用人单位给予的特殊待遇（如提供培训费用）而做出关于劳动履行期限的承诺。用人单位与劳动者约定服务期的，“不影响”按照正常的工资调整机制提高劳动者在服务期期间的劳动报酬，即可以按照正常的工资调整机制提高劳动者在服务期期间的劳动报酬。故本题表述错误。

【小柒老师解析】

46.个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，准予在税前的所得额中全额扣除。（）

考

点：个人所得税的特殊规定；

分

值：1.0 分 正确答案：正确

文字解析：

个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除。故本题表述正确。

【提示】个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体、国家机关捐赠的相关扣除规定详见下表。

【小柒老师解析】

47.对出口产品退还增值税、消费税的，应同时退还已缴纳的城市维护建设税。（）

考

点：城市维护建设税和教育费附加法律制度；

分

值：1.0 分 正确答案：错误

文字解析：

对由于减免增值税、消费税而发生退税的，可同时退还已征收的城市维护建设税；但对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城市维护建设税。故本题表述错误。

【小柒老师解析】

48.购置的新车船，购置当年车船税的应纳税额自纳税义务发生的次月起按月计算。（）

考

点：车船税征收管理；

分

值：1.0 分 正确答案：错误

文字解析：

购置的新车船，购置当年的车船税应纳税额自纳税义务发生的“当月而非次月”起按月计算。故本题表述错误。

【小柒老师解析】

49.甲企业按照国家规定享受3年免缴企业所得税的优惠待遇，甲企业在这3年内不需办理企业所得税的纳税申报。（）

考

点：纳税申报； 分

值：1.0 分 正确答案：错误

文字解析：

纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。故本题表述错误。

【小柒老师解析】

四、案例分析（本类题共3题，共24分。（其中不定项选择题，少选得相应分值，多选、错选、不选均不得分））

材料：2015年5月4日，王某到甲公司上班，并与甲公司订立了5年期书面劳动合同。双方在劳动合同中就试用期、劳动报酬、工作时间和社会保险等内容作了约定，并约定王某若提前解约须向公司支付违约金10 000元。2017年12月1日，决定自主创业的王某向甲公司递交了书面辞职报告，公司未给予答复。2017年12月6日，王某离开甲公司。王某提前解约给甲公司造成了8 000元的经济损失，双方由此发生劳动争议。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。

50.（不定项选择题）甲公司与王某在劳动合同中约定的下列条款中，属于劳动合同必备条款的是（）。

选

项: A、工作时间条款

B、试用期条款 C、社会保险条款 D、劳动报酬条款

考

点：劳动合同必备条款；

分

值：2.0 分 正确答案：A、C、D

文字解析：

劳动合同的必备条款包含：用人单位的名称、住所和法定代表人或者主要负责人；劳动者的姓名、住址和居民身份证或者其他有效身份证件号码；劳动合同期限；工作内容和工作地点；工作时间和休息休假；劳动报酬；社会保险；劳动保护、劳动条件和职业危害防护；法律、法规规定应当纳入劳动合同的其他事项。选项ACD均属于劳动合同的必备条款；选项B属于劳动合同的约定条款。故选ACD。

【提示】劳动合同约定条款包括：试用期、服务期、培训、保守秘密、补充保险和福利待遇等其他事项。

【小柒老师解析】

51.（不定项选择题）下列关于王某提前解约法律后果的表述中，正确的是（）。

选

项:

考

点：劳动合同的解除和终止；

分

值：2.0 分 正确答案：B

文字解析：

选项AD错误，《劳动合同法》明确规定，禁止用人单位对劳动合同中“服务期和竞业禁止”以外的其他事项约定劳动者承担违约金责任；选项B正确，选项C错误，劳动者违反劳动合同法规定解除劳动合同，给用人单位造成损失的，应当承担赔偿责任。

在本题中，甲公司与王某约定提前解除劳动合同需支付违约金的条款不成立，无权要求王某支付违约金；王某应提前30日书面通知用人单位解除劳动合同。但王某未提前30日书面通知解除，属于违法解除劳动合同，给甲公司造成的损失，应当承担赔偿责任。A、甲公司有权要求其按约定支付违约金，也有权要求其赔偿经济损失 B、甲公司无权要求其按约定支付违约金，但有权要求其赔偿经济损失 C、甲公司无权要求其按约定支付违约金，也无权要求其赔偿经济损失 D、甲公司有权要求其按约定支付违约金，但无权要求其赔偿经济损失 故选B。

【小柒老师解析】

52.（不定项选择题）甲公司就该劳动争议可采取的解决方法是（）。

选

项:

考

点：劳动争议的解决；

分

值：2.0 分 正确答案：B、C、D

文字解析：

劳动争议的解决途径包括协商、调解、仲裁、诉讼。在我国，劳动仲裁是劳动争议当事人向人民法院提起诉讼的必经程序，甲公司不能直接向人民法院提起诉讼。故选BCD。

【小柒老师解析】 A、直接向人民法院提起诉讼 B、向调解组织申请调解

C、直接向劳动争议仲裁委员会申请仲裁 D、与王某协商解决

53.（不定项选择题）关于甲公司在王某离职后应履行义务的下列表述中，正确的是（）。

选

项:

考

点：劳动合同的解除和终止；

分

值：2.0 分 正确答案：A、B、C、D

文字解析：

选项ABD正确，劳动关系解除或者终止的，用人单位应当出具解除或者终止劳动合同的证明，证明应当写明劳动合同期限、解除或者终止劳动合同的日期、工作岗位、在本单位的工作年限，并在15日内为劳动者办理档案和社会保险关系的转移手续；A、应向王某出具解除劳动合同的证明 B、应为王某办理档案的转移手续

C、对与王某订立的劳动合同文本，至少保存2年备查 D、应为王某办理社会保险关系的转移手续 选项C正确，用人单位对已经解除或者终止的劳动合同的文本，至少保存2年备查。故选ABCD。

【小柒老师解析】

材料：2017年4月19日，甲公司向乙公司签发了一张出票后2个月付款、金额为20万元的商业汇票，该汇票载明丙公司为付款人，丁公司在汇票上签章作了保证，但未记载被保证人名称。乙公司取得汇票后背书转让给戊公司，但未记载背书日期，戊公司于2017年5月15日向丙公司提示承兑时，丙公司以其所欠甲公司债务只有15万元为由拒绝承兑。戊公司欲行使追索权实现自己的票据权利。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。

54.（不定项选择题）下列各项中，属于该汇票被保证人的是（）。

选

项:

考

点：票据行为；

分

值：2.0 分 正确答案：A

文字解析：

保证人在票据或者粘单上未记载“被保证人名称”的，已承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人。在本题中，票据未经承兑，因此被保证人为出票人甲公司。故选A。

【小柒老师解析】 A、甲公司 B、乙公司 C、丙公司 D、戊公司 55.（不定项选择题）下列票据当事人中，戊公司可以向其行使追索权的是（）。

选

项:

考

点：票据追索；

分

值：2.0 分 正确答案：A、B、D

文字解析：

票据的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人行使追索权，可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权。在本题中，丙公司未对票据进行承兑，不是票据债务人，戊公司有权向甲公司（出票人）、乙公司（背书人）、丁公司（保证人）进行追索。故选ABD。

【小柒老师解析】 A、甲公司 B、乙公司 C、丙公司 D、丁公司

56.（不定项选择题）关于乙公司未记载背书日期行为效力的下列表述中，正确的是（）。

选

项:

考

点：票据行为；

分

值：2.0 分 正确答案：B、D

文字解析：

背书日期为票据相对记载事项，相对记载事项如未记载，由法律另作相应规定予以明确，并不影响票据的效力。根据规定，背书未记载日期的，视为在票据到期A、该背书无效 B、该背书有效 C、该票据无效 D、该票据有效 日前背书。本题乙公司取得汇票后背书转让给戊公司时未记载背书日期，所以视为到期日前背书。故选BD。

【小柒老师解析】

57.（不定项选择题）戊公司向乙公司行使追索权的截止日期是（）。

选

项:

考

点：票据权利与责任；

分

值：2.0 分 正确答案：D

文字解析：

商业汇票中，持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月行使。在本题中，戊公司于2017年5月15日向丙公司提示承兑时被丙公司拒绝承兑，戊公司应当自被拒绝承兑之日起6个月内，即2017年11月15日之前向乙公司追索。故选D。

【小柒老师解析】 A、2017年6月19日 B、2017年8月15日 C、2017年10月19日 D、2017年11月15日 材料：甲公司为增值税一般纳税人，2017取得销售收入8 000万元，转让财产收入300万元。2017年，甲公司其他相关财务资料如下：（1）未投入使用的厂房计提折旧100万元，未投入使用的机器设备计提折旧80万元；融资租赁方式租入的设备计提折旧60万元；单独估价作为固定资产入账的土地计提折旧400万元。（2）在管理费用中，发生业务招待费100万元，新产品的研究开发费用200万元（未形成无形资产计入当期损益）。（3）已在成本费用中列支实发工资总额600万元，并实际列支职工福利费80万元，上缴工会经费8万元并取得“工会经费专用拨缴款收据”，职工教育经费支出30万元。（4）发生财务费用1 000万元，其中支付给与其有业务往来的客户（非关联方）年借款利息600万元，年利率为8%，金融机构同期同类贷款利率为6%。已知：甲公司在计算应纳税所得额时，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除；企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除；除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

58.（不定项选择题）甲公司在计算应纳税所得额时，不得在企业所得税税前计算折旧扣除的是（）。

选

项:

A、未投入使用的厂房计提折旧100万元 B、未投入使用的机器设备计提折旧80万元 C、融资租赁方式租入的设备计提折旧60万元 D、单独估价作为固定资产入账的土地计提折旧400万元

考

点：资产的税务处理；

分

值：2.0 分 正确答案：B、D

文字解析：

下列固定资产不得计算折旧扣除：（1）房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产（选项B符合题意）；（2）以经营租赁方式租入的固定资产；（3）以融资租赁方式租出的固定资产；（4）已足额提取折旧仍继续使用的固定资产；（5）与经营活动无关的固定资产；（6）单独估价作为固定资产入账的土地（选项D符合题意）；（7）其他不得计算折旧扣除的固定资产。故选BD。

【小柒老师解析】

59.（不定项选择题）甲公司计算应纳税所得额时，准予在税前扣除的业务招待费和研究开发费用数额分别是（）。

选

项:

考

点：企业所得税应纳税所得额的计算；

分

值：2.0 分 正确答案：A、D

文字解析：

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。在本题中，实际发生额的60%＝100×60%＝60（万元），大于当年销售（营业）收入的5‰，即8 000×5‰＝40（万元），则业务招待费税前准予扣除40万元；企业的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除，则研究开发费用税前准予扣除的数额＝200×（1＋50%）＝300（万元）。故选AD。

【小柒老师解析】 A、业务招待费税前准予扣除40万元 B、业务招待费税前准予扣除60万元 C、研究开发费用税前准予扣除200万元 D、研究开发费用税前准予扣除300万元 60.（不定项选择题）甲公司在计算应纳税所得额时，对职工福利费、职工教育经费、工会经费在税前准予扣除的数额表述中，正确的是（）。

选

项:

考

点：企业所得税应纳税所得额的计算；

分

值：2.0 分 正确答案：D

文字解析：

根据题意，实发工资总额600万元，职工福利费准予税前扣除限额为84（600×14%）万元；工会经费准予税前扣除限额为12（600×2%）万元；职工教育经费支出准予税前扣除限额为15（600×2.5%）万元，超过部分准予结转以后扣除。选项AB错误，企业实际发生的职工福利费80万元，工会经费8万元，均未超过限额据实扣除；选项C错误，选项D正确，企业发生的职工教育经费支出30万元，允许税前扣除的数额为15万元，超过15万元的部分准予结转扣除。故选D。

【小柒老师解析】 A、职工福利费税前扣除数额为84万元 B、工会经费税前扣除数额为12万元

C、职工教育经费税前扣除数额为15万元，超过15万元的部分不得结转扣除 D、职工教育经费税前扣除数额为15万元，超过15万元的部分准予结转扣除

61.（不定项选择题）甲公司在计算应纳税所得额时，在会计利润的基础上，对支付给与其有业务往来的客户（非关联方）借款利息应调整的数额是（）。

选

项:

考

点：企业所得税应纳税所得额的计算；

分

值：2.0 分 A、调增150万元 B、调减150万元 C、调减140万元 D、无需调整 正确答案：A

文字解析：

非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不许扣除。在本题中，甲公司支付给与其有业务往来的客户（非关联方）年借款利息600万元，求得本金＝600÷8%＝7 500（万元）。按照金融企业同期同类贷款利率计算利息金额＝7 500×6%＝450（万元）。即准予扣除的利息金额为450万元，应当调增600－450＝150（万元）。故选A。

【小柒老师解析】