第一篇：2018最新版大纲 经济法基础押题卷答案(二)
2018年经济法基础押题卷
（二）一、单项选择题（下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。本类题共36分，每小题1.5分。多选、错选、不选均不得分。）
1.根据行政复议法律制度的规定，下列各项中，不属于行政复议参加人的是（）。
正确答案：B
文字解析：
行政复议参加人是指具体参加行政复议活动全过程，以保护其合法权益不受非法侵害的人。行政复议参加人包括申请人、被申请人和第三人。选项B不属于行政复议参加人。故选B。
【小柒老师解析】 2.下列法的形式中，效力最低的是（）。
正确答案：A
文字解析：
法律效力等级排序为：宪法＞法律＞行政法规＞部门规章。故选A。
【提示】第二种法律效力等级排序：宪法＞法律＞行政法规＞地方性法规＞本级和下级地方政府规章。
【小柒老师解析】
3.徐某于2016年5月16日进入甲公司就职，经徐某要求，公司于2017年5月16日才与其签订劳动合同。已知徐某每月工资2 500元，已按时足额领取。甲公司应向徐某支付工资补偿的金额是（）元。
正确答案：C
文字解析：
根据规定，用人单位自用工之日起满1年未与劳动者订立书面劳动合同的，自用工之日起满1个月的次日至满1年的前1日应当向劳动者每月支付2倍的工资，即支付11个月的2倍工资。在本题中，徐某的工作时间已满1年，甲公司需要向徐某支付11个月的2倍的工资。因徐某每月工资已按时足额领取，则甲公司需支付补偿金＝2 500×11＝27 500（元）。故选C。
【小柒老师解析】
4.根据民事法律制度的规定，对始终不知道自己权利受侵害的当事人，其最长诉讼时效期间是（）。
正确答案：C
文字解析：
根据民事法律制度的规定，从权利被侵害之日起超过20年的，法院不予保护。即对始终不知道自己权利受侵害的当事人，其最长诉讼时效期间是20年。故选C。
【小柒老师解析】
5.李某持借记卡通过ATM自助机具办理现金提取业务，则该卡一天累计提款不得超过人民币（）万元。
正确答案：B
文字解析：
发卡银行应当对借记卡持卡人在ATM机取款设定交易上限，每卡每日累计提款不得超过2万元人民币。故选B。
【补充】信用卡持卡人通过ATM等自助机办理现金提取业务，每卡每日累计不得超过人民币1万元。储值卡的面值或卡内币值不得超过1 000元人民币。
【小柒老师解析】
6.根据支付结算法律制度的规定，下列票据欺诈行为中，属于伪造票据的是（）。
正确答案：A
文字解析：
伪造是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为，例如伪造出票签章、背书签章、承兑签章和保证签章等。选项A属于伪造票据；选项BCD属于变造票据。故选A。
【提示】伪造和变造的最大区别在于变更的内容是否涉及签章，涉及签章即伪造，不涉及签章即变造。
【小柒老师解析】
7.根据“营改增”制度的相关规定，纳税人提供下列应税服务，适用增值税零税率的是（）。
正确答案：A
文字解析：
选项A，境内的单位和个人提供国际运输服务和航天运输服务等适用增值税零税率；
选项B，境内的单位和个人以“无运输工具承运方式”提供的国际运输服务免征增值税；
选项C，境外单位或个人向境内单位或个人销售完全在境外使用的无形资产，不属于我国增值税的征税范围，不征收增值税；
选项D，境内单位向境外单位提供完全在境外消费的鉴证咨询服务免征增值税。
故选A。
8.根据消费税法律制度的规定，下列各项中，应征收消费税的是（）。
正确答案：B
文字解析：
选项A，沙滩车不属于消费税征收范围；选项BCD，珍珠项链、高档手表、木制一次性筷子均属于消费税征税范围，在生产环节（或委托加工环节、进口环节）销售时征收消费税；珠宝加工厂销售珍珠项链属于生产销售，征收消费税；手表店销售高档手表和商场销售木制一次性筷子均属于零售环节，不征收消费税。故选B。
【提示】消费税的纳税环节归纳。
9.2017年3月某公司进口货物一批，海关审定货价为150万元，运抵我国海关前发生的运输费、保险费等共计40万元，从海关运抵该公司发生运费5万元，缴纳关税税额20万元。已知增值税税率为17%。该公司当月进口该批货物应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是（）。
正确答案：C
文字解析：
纳税人进口货物，应缴纳的增值税税额＝（关税完税价格＋关税）×增值税税率，其中完税价格包括进口货物的成交价格、运抵我国关境内输入地点“起卸前”的包装费、运费、保险费和其他劳务费等。在本题中，甲公司当月进口该批货物应缴纳增值税税额＝（150＋40＋20）×17%＝35.7（万元）。故选C。
【小柒老师解析】 10.2017年6月，甲公司受托加工某高档化妆品，收取不含增值税加工费20万元，委托方提供主要材料成本140万元。甲公司没有同类高档化妆品的销售价格。已知该高档化妆品消费税税率为15%。甲公司当月受托加工业务应代收代缴消费税税额的下列计算中，正确的是（）。
正确答案：D
文字解析：
委托加工的应税消费品，按照受托方的同类消费品的销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。应纳税额＝组成计税价格×比例税率＝（材料成本＋加工费）÷（1－比例税率）×比例税率＝（140＋20）÷（1－15%）×15%＝28.24（万元）。故选D。
【小柒老师解析】
11.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，以一个月内取得的收入为一次计缴个人所得税的是（）。
正确答案：B
文字解析：
选项A，只有一次性收入的劳务报酬所得，以取得该项收入为一次；选项B，财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次；选项C，偶然所得，以每次收入为一次；选项D，稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。故选B。
【提示】对于劳务报酬所得而言，只有一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一事项连续取得收入的，以1个月内取得的收入为一次，注意加以区分哦！
【小柒老师解析】 12.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于免税收入的是（）。
正确答案：D
文字解析：
选项A，企业接受其他企业的非货币性捐赠收入属于“接受捐赠收入”；
选项B，转让企业股权取得的收入属于“转让财产收入”；
选项C，逾期未退包装物押金收入属于“其他收入”；
选项D，属于免税收入。
故选D。
【提示】企业的免税收入包括：（1）国债利息收入；（2）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（3）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（4）符合条件的非营利组织的收入。
【小柒老师解析】
13.根据企业所得税法律制度的规定，关于确定来源于中国境内、境外所得的下列表述中，不正确的是（）。
正确答案：A
文字解析：
选项A表述错误，销售货物所得按照交易活动发生地确定；选项BCD表述均正确。故选A。
【小柒老师解析】
14.根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，应按“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税的是（）。
正确答案：B
文字解析：
选项A，退休人员再任职取得的收入按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税；
选项B，个人保险代理人以其取得的佣金、奖励和劳务费等相关收入按“劳务报酬所得”征税；
选项CD，个人在公司（包括关联公司）任职、受雇，同时兼任董事、监事的，应将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税。
故选B。
【补充】工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。劳务报酬所得是指个人独立从事非雇佣的各种劳务所取得的所得。
15.根据社会保险法律制度的规定，丧葬补助金的标准是6个月的（）。
正确答案：B
文字解析：
丧葬补助金，为6个月的统筹地区上年度职工月平均工资。故选B。
【补充】一次性工亡补助金，标准为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍。
【小柒老师解析】
16.下列账户中属于存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户的是（）。
正确答案：C
文字解析：
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。故选C。
【小柒老师解析】 17.下列法律事实中，属于法律事件的是（）。
正确答案：B
文字解析：
法律事件是指不以当事人的主观意志为转移的，能够引起法律关系发生、变更和消灭的法定情况或者现象。选项ACD，均是由人主观实施，以当事人的主观意志为转移，属于法律行为；选项B，重大政策的改变不以当事人的意志为转移，属于法律事件。故选B。
【小柒老师解析】
18.2017年甲公司的房产原值为1 000万元，已提取折旧400万元。已知从价计征房产税税率为1.2%，当地规定的房产税扣除比例为30%。甲公司当年应缴纳房产税税额的下列计算中，正确的是（）。
正确答案：C
文字解析：
从价计征的房产税应纳税额＝应税房产原值×（1－扣除比例）×1.2%＝1 000×（1－30%）×1.2%＝8.4（万元）。故选C。
【提示】从价计征房产税的计税依据是“房产原值”按税法扣除一定比例后的余额，不需要扣除提取的折旧！
【小柒老师解析】
19.区别于不同税种的重要标志是（）。
正确答案：C
文字解析：
征税对象是指税收法律关系中权利义务所指的对象，即对什么征税。不同的征税对象是区别不同税种的重要标志。故选C。
【小柒老师解析】
20.甲公司于2017年5月向B公司购买一处厂房，签订的合同注明土地使用权价款为3 600万元，厂房及地上附着物价款800万元。已知当地规定的契税税率为3%，甲公司应缴纳的契税税额为（）万元。
正确答案：D
文字解析：
房屋买卖的，以成交价格为契税的计税依据，成交价格中包括土地、房屋权属转移合同确定的价格。在本题中，甲公司应缴纳的契税税额＝（3 600＋800）×3%＝132（万元）。故选D。
【小柒老师解析】
21.会计资料移交后如果发现移交人员经办会计工作期间所发生的问题，由（）负责。
正确答案：A
文字解析：
交接工作完成后，移交人员所移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是在移交人员经办会计工作期间内发生的，应当对这些会计资料的真实性、完整性承担法律责任。故选A。
【小柒老师解析】
22.根据车船税法律制度的规定，下列各项中，免予缴纳车船税的是（）。
正确答案：D
文字解析：
车船税是指对在中国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法征收的一种税。选项ABC，均征收车船税；选项D，纯电动商用车、插电式（含增程式）混合动力汽车和燃料电池商用车属于免征车船税的情形。故选D。
【提示】纯电动乘用车和燃料电池乘用车不属于车船税征税范围，对其不征车船税。
【小柒老师解析】 23.甲公司与乙公司签订了货物运输合同，合同载明运输费28万元，装卸费5万元；与丙公司签订了财产租赁合同，合同载明租赁财产价值700万元，租赁费1万元。货物运输合同印花税税率0.5‰，财产租赁合同印花税税率1‰。则甲公司签订的上述两份合同应缴纳的印花税为（）万元。
正确答案：C
文字解析：
货物运输合同按运输收取费用（不包括装卸费与保险费）的0.5‰计算印花税；财产租赁合同按租赁金额（不包括财产原值）的1‰计算印花税。在本题中，应缴纳印花税税额＝28×0.5‰＋1×1‰＝0.015（万元）。故选C。
【小柒老师解析】
24.根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关作出的下列行政行为中，纳税人认为侵犯其合法权益时应当先申请行政复议，不履行行政复议决定再提起行政诉讼的是（）。
正确答案：A
文字解析：
选项A，其属于征税行为，对税务机关作出的征税行为不服的，应当先行政复议，对复议结果不服再提起行政诉讼；选项BCD，可直接申请行政复议，也可以直接向人民法院提起行政诉讼。故选A。
【补充】税务机关作出的征税行为包括：确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为，征收税款、加收滞纳金，扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人做出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等。
二、多项选择题（下列各小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。本类题共30分，每小题2分。多选、少选、错选、不选均不得分。）
25.根据《仲裁法》的规定，下列关于一裁终局原则的表述中，正确的有（）。
正确答案：A、D
文字解析：
仲裁庭作出的仲裁裁决为终局裁决，仲裁裁决作出后，当事人就同一纠纷再申请仲裁或向人民法院起诉的，仲裁委员会或者人民法院不予受理。故选AD。
【小柒老师解析】
26.根据劳动合同法律制度的规定，下列情形中，职工不能享受当年年休假的有（）。
正确答案：A、B、D
文字解析：
选项ABD均不能享受当年的年休假；选项C，累计工作满10年不满20年的职工，请病假累计3个月以上的，不能享受当年的年休假，郑某累计病假未超过3个月，其可以享受当年的年休假。故选ABD。
【提示】职工有下列情形之一时，不享受当年的年休假：（1）职工依法享受寒暑假，其休假天数多于年休假天数的；（2）职工请事假累计20天以上，且单位按照规定不扣工资的；（3）累计工作满1年不满10年的职工，请病假累计2个月以上的；（4）累计工作满10年不满20年的职工，请病假累计3个月以上的；（5）累计工作满20年以上的职工，请病假累计4个月以上的。
27.根据基本养老保险法律制度的规定，下列表述正确的有（）。
正确答案：B、C、D
文字解析：
选项A表述错误，非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的，应当按照国家规定缴纳基本养老保险费，应分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户；选项BCD均表述正确。故选BCD。
【小柒老师解析】 28.根据支付结算法律制度的规定，票据的功能包括（）。
正确答案：A、B、D
文字解析：
票据的功能包括：支付功能、汇兑功能、信用功能、结算功能、融资功能。选项ABD均属于票据的功能；选项C，票据可以用于担保，但不属于票据的固有功能。故选ABD。
【小柒老师解析】
29.根据“营改增”后法律制度的规定，下列各项表述中正确的有（）。
正确答案：A、C
文字解析：
选项A正确，货物运输代理属于经纪代理服务；选项B错误，航空服务属于物流辅助服务，而非“交通运输服务”；选项C正确，选项D错误，融资性售后回租服务、票据贴现均属于金融服务中的“贷款服务”。故选AC。
【小柒老师解析】 30.根据消费税法律制度的规定，下列选项中采取从价计征消费税的有（）。
正确答案：A、B、C
文字解析：
根据规定，除黄酒、啤酒、成品油（含润滑油）实行从量计征消费税，卷烟和白酒实行比例税率和定额税率复合计征外，其他应税消费品均实行从价计征消费税。故选ABC。
【小柒老师解析】
31.下列各项中，应按财产转让所得征收个人所得税的有（）。
正确答案：B、C、D
文字解析：
财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。选项A，转让剧本使用权应按“特许权使用费所得”征收个人所得税；选项BCD均应按照“财产转让所得”征收个人所得税。故选BCD。
【小柒老师解析】
32.居民纳税人发生的下列情形中，应当按照规定向主管税务机关办理个人所得税自行纳税申报的有（）。
正确答案：A、C、D
文字解析：
纳税义务人存在如下情形，应按照规定向主管税务机关自行纳税申报：（1）年所得12万元以上的（选项D符合）；（2）从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的；（3）从中国境外取得所得的（选项A符合）；（4）取得应纳税所得，没有扣缴义务人的（选项C符合）；（5）国务院规定的其他情形。选项B应由出版社代扣代缴。故选ACD。
33.根据企业所得税法律制度规定，在计算所得税时，准予扣除的有（）。
正确答案：A、C
文字解析：
选项AC，罚金、罚款和被没收财物的损失不得税前扣除，但不包括纳税人按经济合同约定的违约金、罚款和诉讼费用，也不包括银行罚息；选项BD，属于不得税前扣除项目。故选AC。
【小柒老师解析】
34.根据支付结算法律制度的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有（）。
正确答案：A、B、C、D
文字解析：
下列款项可以转入个人银行结算账户：（1）工资、奖金收入（选项A）；（2）稿费、演出费等劳务收入；（3）债券、期货、信托等投资的本金和收益；（4）个人债权或产权转让收益（选项B）；（5）个人贷款转存（选项C）；（6）证券交易结算资金和期货交易保证金；（7）继承、赠与款项；（8）保险理赔、保费退还等款项；（9）纳税退还（选项D）；（10）农、副、矿产品销售收入。故选ABCD。
35.关于确定城镇土地使用税纳税人的下列表述中，符合法律制度规定的有（）。
正确答案：A、B、C、D
文字解析：
城镇土地使用税的纳税人，根据用地者的不同情况分别确定为：（1）城镇土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳；（2）拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人缴纳；（3）土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税；（4）土地使用权共有的，共有各方均为纳税人，由共有各方分别纳税。选项ABCD表述均符合法律制度的规定。故选ABCD。
36.根据刑事法律制度的规定，被告人因实施犯罪被依法判处剥夺政治权利，其剥夺的具体政治权利包括（）。
正确答案：A、B、C、D
文字解析：
剥夺的具体政治权利是指：选举权和被选举权；言论、出版、集会、结社、游行、示威自由的权利；担任国家机关职务的权利；担任国有公司、企业、事业单位和人民团体领导职务的权利。故选ABCD。
37.任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有（）行为。
正确答案：A、B、C
文字解析：
任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有下列行为：（1）转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品（选项C）；（2）知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输；（3）拆本使用发票（选项B）；（4）扩大发票使用范围（选项A）；（5）以其他凭证代替发票使用。故选ABC。
【小柒老师解析】 38.下列项目免征耕地占用税的有（）。
正确答案：A、C、D
文字解析：
免征耕地占用税的项目：军事设施、学校、幼儿园、养老院、医院（不包括院内职工住房）。选项ACD，均属于免征耕地占用税的项目；选项B，公路线路占用耕地，可以减按每平方米2元的税额标准征收耕地占用税。故选ACD。
【小柒老师解析】 39.下列属于偷税行为的是（）。
正确答案：A、C
文字解析：
偷税，是指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款的行为。选项AC属于偷税行为；选项B属于抗税行为；选项D属于逃税行为。故选AC。
【小柒老师解析】
三、判断题（本类题共10分，每小题1分，每小题判断结果正确得1分，判断结果错误的扣0.5分，不判断不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。）
40.纳税人外购货物因管理不善丢失的，该外购货物的增值税进项税额可以从销项税额中抵扣。（）
正确答案：错误
文字解析：
纳税人外购货物因管理不善丢失的（即非常损失），该外购货物的增值税进项税额不得从销项税额中抵扣。如果是因不可抗力毁损或发生合理损耗，对应的进项税额可以抵扣。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
41.劳务派遣单位与劳动者发生争议的，劳务派遣单位和用工单位为共同当事人。（）
正确答案：正确
文字解析：
劳务派遣单位或者用工单位与劳动者发生争议的，劳务派遣单位和用工单位为共同当事人。故本题表述正确。
【小柒老师解析】
42.人民法院审理行政案件，可以对当事人双方进行调解，促其达成调解协议。（）
正确答案：错误
文字解析：
根据相关规定，一般的行政案件，不适用调解；行政赔偿、补偿以及行政机关行使法律、法规规定的自由裁量权的案件可以调解。人民法院审理行政案件不适用调解。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
43.银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行可以向持票人拒绝付款。（）
正确答案：错误
文字解析：
银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
44.集体所有制企业职工个人在企业改制过程中，以股份形式取得的仅作为分红依据，不拥有所有权的企业量化资产，应按“利息、股息、红利所得”计缴个人所得税。（）
正确答案：错误
文字解析：
集体所有制企业职工个人在企业改制过程中，对职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据，不拥有所有权的企业量化资产，不征收个人所得税。故本题表述错误。
【提示】集体所有制企业职工个人在企业改制过程中，对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，应按“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税。
【小柒老师解析】
45.企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起30日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。（）
正确答案：错误
文字解析：
企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，办理当期企业所得税汇算清缴。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
46.进出境运输工具装载的途中燃料、物料和饮食用品，经海关审查无误后可以免予缴纳关税。（）
正确答案：错误
文字解析：
进出境运输工具装载的途中“必需的”燃料、物料和饮食用品，经海关审查无误后可以免予缴纳关税。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
47.资源税纳税人销售应税产品采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间为发出应税产品的当天。（）
正确答案：错误
文字解析：
资源税纳税人销售应税产品采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间为销售合同规定的收款日期的当天（而非发出应税产品的当天）。故本题表述错误。
【补充】资源税纳税人销售应税产品纳税义务发生的时间：（1）采取分期收款结算方式的，为销售合同规定的收款日期的当天；（2）采取预收货款结算方式的，为发出应税产品的当天；（3）采取其他结算方式的，为收讫销售款或者索取销售款凭据的当天；（4）资源税纳税人自产自用应税产品的纳税义务发生时间，为移送使用应税产品的当天。
【小柒老师解析】
48.纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间不需办理纳税申报。（）
正确答案：错误
文字解析：
纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
49.买卖合同当事人发生纠纷，没有仲裁协议，一方申请仲裁的，仲裁委员会不予受理。（）
正确答案：正确
文字解析：
当事人采用仲裁方式解决纠纷，应当双方自愿，达成仲裁协议。没有仲裁协议，一方申请仲裁的，仲裁委员会不予受理。故本题表述正确。
四、案例分析（本类题共3题，共24分。（其中不定项选择题，少选得相应分值，多选、错选、不选均不得分））
材料：甲公司为一般生产经营性单位，成立于2016年4月20日，法定代表人为李某。5月5日，甲公司财务人员张某持有关资料到Q银行开立基本存款账户。后又因借款需要在W银行开立一般存款账户。2017年5月，甲公司因被撤并，需要撤销在银行开立的结算账户。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
50.（不定项选择题）下列各项中，属于张某到Q银行开立基本存款账户应提供的证明文件是（）。
正确答案：A、B、C、D
文字解析：
根据我国现行账户管理规定，该公司开立基本存款账户，至少需要提供以下开户证明文件：工商部门颁发的营业执照正本、法定代表人的授权书、法定代表人和代办人员各自的身份证件。故选ABCD。
【小柒老师解析】
51.（不定项选择题）甲公司在Q银行开立基本存款账户予以核准的机构是（）。
正确答案：B
文字解析：
符合开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送“中国人民银行当地分支行”，经其核准后办理开户手续。故选B。
【提示】QFII专用存款账户是指合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特建账户和人民币结算资金账户。
【小柒老师解析】 52.（不定项选择题）甲公司应于正式开立之日起（）使用该基本存款账户办理付款业务。
正确答案：A
文字解析：
存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。故选A。
【小柒老师解析】
53.（不定项选择题）下列各项关于撤销结算账户的表述中，正确的是（）。
正确答案：A、B、C、D
文字解析：
选项AC正确，存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续；
选项B正确，撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销；
选项D正确，存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该银行结算账户。
故选ABCD。
【小柒老师解析】
材料：甲企业为增值税一般纳税人，主要从事摩托车的制造和销售业务。2017年8月有关业务如下：（1）2日，销售10辆摩托车，每辆售价5 850元（含税），另收取手续费2 340元。（2）8日，将20辆摩托车对外投资，摩托车生产成本3 000元/辆，甲企业同类摩托车不含增值税最高销售价格7 000元/辆，平均销售价格5 000元/辆、最低销售价格为4 000元/辆。（3）12日，采取预收款方式销售给客户一批摩托车，12日签订合同，13日收到预收款，14日发出摩托车，15日开具发票。（4）本月将10辆摩托车用于广告、2辆用于赞助、8辆用于发放职工福利、5辆用于捐赠。已知，摩托车增值税税率为17%，消费税税率为3%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
54.（不定项选择题）甲企业销售摩托车应缴纳的消费税税额的下列计算中，正确的是（）。
正确答案：B
文字解析：
（1）纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用（含手续费）作为销售额，计算消费税，不包括应向购买方收取的增值税税款；（2）售价、手续费为含税价款，需价税分离后计入销售额征收消费税。则甲企业销售摩托车应缴纳消费税＝（5 850×10＋2 340）÷（1＋17%）×3%＝1 560（元）。故选B。
【小柒老师解析】 55.（不定项选择题）甲企业以摩托车投资应缴纳消费税税额的下列计算中，正确的是（）。
正确答案：B
文字解析：
纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。根据题中所给数据可得，应缴纳消费税税额＝20×7 000×3%＝4 200（元）。故选B。
【提示】该知识点可简记为：纳税人用于“换、抵、投”的，应以同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。56.（不定项选择题）甲企业采用预收款方式销售摩托车，消费税的纳税义务发生时间是（）。
正确答案：C
文字解析：
采取预收货款结算方式的，消费税纳税义务发生时间为发出应税消费品的当天，即5月14日。故选C。
【补充】消费税纳税义务发生的时间分别为：（1）采取赊销和分期收款结算方式的，为书面合同约定的收款日期的当天，书面合同没有约定收款日期或者无书面合同的，为发出应税消费品的当天；（2）采取托收承付和委托银行收款方式的，为发出应税消费品“并”办妥托收手续的当天；（3）采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天；（4）纳税人自产自用应税消费品，为移送使用的当天；（5）纳税人委托加工应税消费品，为纳税人提货的当天；（6）纳税人进口应税消费品，为报关进口的当天。
57.（不定项选择题）下列行为应缴消费税的是（）。
正确答案：A、B、C、D
文字解析：
纳税人将自产自用的应税消费品用于其他方面的（含用于馈赠、职工福利、赞助、广告）视同销售应税消费品，于移送使用时纳税。故选ABCD。
【提示】纳税人将自产自用的应税消费品用于其他方面是指生产非应税消费品、在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务、馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面。
材料：王某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年12月从境内取得如下收入：（1）工资收入3 800元，奖金收入600元，岗位津贴300元，交通补贴900元，独生子女补贴500元。（2）将一间门面房对外出租取得不含税月租金收入3 000元，当月发生修缮费用1 000元，缴纳可税前扣除的相关税费500元，供暖费500元，均取得合法票据。（3）为乙单位授课收入5 000元，发表小说取得稿费收入6 000元。（4）购买体育彩票支出500元，取得一次性中奖收入15 000元，领取奖金后直接向图书馆捐赠3 000元。（5）取得储蓄存款利息2 000元。（6）获得省级人民政府颁发的教育方面的奖金5 000元。已知：个人工资、薪金所得减除费用标准为3 500元/月。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。58.（不定项选择题）王某工资、薪金所得应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（）。
正确答案：C
文字解析：
（1）根据规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得；（2）独生子女补贴不征收个人所得税。在本题中，王某全月应纳税所得额＝（3 800＋600＋300＋900）－3 500＝2 100（元），则其应缴纳个人所得税税额＝[（3 800＋600＋300＋900）－3 500]×10%－105＝105（元）。故选C。
【提示】（1）下列项目不属于工资、薪金性质的补贴、津贴，不予征收个人所得税，主要有：独生子女补贴；托儿补助费；差旅费津贴、误餐补助；执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食补贴；（2）本题中虽未给出适用税率和速算扣除数，但可以从计税依据中判断出正确选项，并不影响做题。考生遇到此类型题目应冷静思考对策。
【小柒老师解析】 59.（不定项选择题）王某的下列收入中，免予缴纳个人所得税的是（）。
正确答案：A、B
文字解析：
选项A，自2008年10月9日（含）起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；
选项B，省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、卫生、文化、体育、环境保护等方面的奖金属于免税项目；
选项C，授课收入应按“劳务报酬所得”项目征收个人所得税；
选项D，稿费收入应按“稿酬所得”项目征收个人所得税。
故选AB。
60.（不定项选择题）下列关于王某出租门面房计算缴纳个人所得税算式中正确的是（）。
正确答案：A
文字解析：
财产租赁收入，每次收入＜4 000元的，应纳税额＝[每次（月）收入额－财产租赁过程中缴纳的税费－修缮费用（800元为限）－800元]×20%＝（3 000－500－800－800）×20%＝180（元）。故选A。
【小柒老师解析】
61.（不定项选择题）王某取得体育彩票一次性中奖收入所得应缴纳个人所得税税额（）元。
正确答案：D
文字解析：
（1）对个人购买福利彩票、赈灾彩票、体育彩票，一次中奖收入在1万元以下的（含1万元）暂免征收个人所得税，超过1万元的，全额征收个人所得税，不得扣除任何费用；（2）偶然所得应纳税额的计算公式为：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率＝每次收入额×20%；（3）直接捐赠税前不得扣除。则王某中奖收入应缴纳的个人所得税税额＝15 000×20%＝3 000（元）。故选D。
第二篇：2018年经济法基础押题卷(一)
2018年经济法基础押题卷
（一）一、单项选择题（下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。本类题共36分，每小题1.5分。多选、错选、不选均不得分。）
1.下列自然人，属于无民事行为能力人的是（）。
选
项:
A、15周岁的小田，先天性眼部残疾
B、11周岁的小刘，智力正常
C、83周岁的老吴，已经不能完全辨识自己行为
D、7周岁的小明，智力超常，身体健康
考
点：法律关系；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
在民法上，不满8周岁的未成年人和不能辨认自己行为的人是无行为能力人。选项 ABC均属于限制行为能力人；选项D属于无行为能力人。故选D。
【提示】限制行为能力人和无民事行为能力人的划分标准有变化，考生可参考《中华人民共和国民法总则》第十九条和第二十条。即：八周岁以上的未成年人为限制民事行为能力人，实施民事法律行为由其法定代理人代理或者经其法定代理人同意、追认，但是可以独立实施纯获利益的民事法律行为或者与其年龄、智力相适应的民事法律行为。不满八周岁的未成年人为无民事行为能力人，由其法定代理人代理实施民事法律行为。
【小柒老师解析】
2.下列法的形式中，由国家最高行政机关在法定职权范围内制定、发布的规范性文件是（）。
选
项:
A、宪法
B、行政法规
C、法律
D、行政规章
考
点：法的形式和分类；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
行政法规由国家最高行政机关即国务院在法定职权范围内为实施宪法和法律而制定、发布的规范性文件。故选B。
【小柒老师解析】
3.根据支付结算法律制度的规定，基本存款账户自（）可以办理付款业务。
选
项:
A、正式开立之日起3日后
B、正式开立之日起3个工作日后
C、正式开立之日起5日后
D、正式开立之日起5个工作日后
考
点：银行结算账户的开立、变更和撤销；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起“3个工作日”后，方可使用该账户办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。故选B。
【小柒老师解析】
4.根据社会保险法律制度的规定，失业前用人单位和本人累计缴费9年，领取失业保险金的最长期限是（）。
选
项:
A、12个月
B、18个月
C、24个月
D、10个月
考
点：失业保险；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满5年不足10年的，领取失业保险金的期限最长为18个月。故选B。
【提示】失业保险金的领取期限规定。
【小柒老师解析】
5.王某因购买一批货物向李某签发了一张票据，刘某从李某处偷取了该票据，并将此票据赠与了不知情的张某，下列取得票据的当事人中，享有票据权利的是（）。
选
项:
A、王某
B、张某
C、刘某
D、李某
考
点：票据权利与责任；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
（1）取得票据享有票据权利的情形：依法接受出票人签发的票据；依法接受背书转让的票据；因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据；（2）取得票据不享有票据权利的情形：以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的；如果前手不享有票据权利，无偿取得之人也不享有票据权利。在本题中，李某依法接受出票人签发的票据，享有票据权利；刘某盗窃取得该票据，不享有票据权利；张某无偿从刘某处取得该票据，刘某不享有票据权利张某也不享有票据权利。故选D。
【小柒老师解析】
6.2017年6月1日，史某到甲公司担任高级技术人员，月工资为18 000元，2017年9月1日，史某得知公司未依法给他缴纳基本养老保险，随后通知甲公司解除劳动合同，并要求支付补偿。已知甲公司所在地上职工月平均工资为3 500元。则下列正确的是（）。
选
项:
A、甲公司向史某支付补偿9 000元
B、甲公司无需补偿
C、甲公司向史某支付补偿5 250元
D、甲公司向史某支付补偿1 750元
考
点：劳动合同的解除和终止；
分
值：1.5 分 正确答案：C
文字解析：
（1）用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可随时通知用人单位解除劳动合同，用人单位需向劳动者支付经济补偿；（2）经济补偿金＝工作年限×月工资，其中，工作年限不满6个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿；劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上职工月平均工资3倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资3倍的数额支付。在本题中史某月工资18 000元高于本地区上职工月平均工资的3倍，则甲公司应向史某支付的经济补偿金＝3 500×3×0.5＝5 250（元）。故选C。
【小柒老师解析】
7.郑某于2017年3月10日与甲公司签订劳动合同，约定试用期1个月。4月1日郑某上班。郑某与甲公司建立劳动关系的时间是（）。
选
项:
A、2017年3月10日
B、2017年5月1日
C、2017年4月10日
D、2017年4月1日
考
点：劳动关系与劳动合同；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
用人单位与劳动者在用工前订立劳动合同的，劳动关系自用工之日起建立。在本题中，实际用工时间是2017年4月1日，则郑某与甲公司建立劳动关系的时间是2017年4月1日。故选D。
【提示】劳动关系的建立时间仅与用工之日有关，认准用工之日即可。
【小柒老师解析】
8.根据消费税法律制度的有关规定，以下不征消费税的是（）。
选
项:
A、电动汽车
B、实木地板
C、高尔夫球杆
D、高档化妆品
考
点：消费税税目及税率；
分
值：1.5 分 正确答案：A
文字解析：
选项A，消费税税目中的小汽车包括乘用车、中轻型商用客车和超豪华小汽车，不包括电动汽车；选项BCD，均属于消费税的征税范围。故选A。
【提示】消费税的税目共有15个：烟，酒（包括白酒、黄酒、啤酒、其他酒），高档化妆品，贵重首饰及珠宝玉石，鞭炮、焰火，成品油，摩托车，小汽车，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，电池，涂料。
【小柒老师解析】
9.某广告公司为增值税一般纳税人。2017年5月，取得广告设计不含税价款800万元，奖励费收入8.48万元；支付设备租赁费，取得的增值税专用发票注明税额17万元。根据增值税法律制度的规定，该广告公司当月上述业务应缴纳增值税税额为（）万元。
选
项:
A、31.48 B、31.51 C、31 D、31.1
考
点：增值税应纳税额的计算；
分
值：1.5 分 正确答案：A
文字解析：
（1）增值税一般纳税人采用扣税法计算增值税，即增值税税额＝销项税额－进项税额；（2）广告服务适用增值税率6%；（3）奖励费收入属于价外费用，应先价税分离。则该广告公司当月上述业务应缴纳增值税税额＝[800＋8.48÷（1＋6%）]×6%－17＝31.48（万元）。故选A。
【小柒老师解析】
10.根据营业税改征增值税试点相关规定，下列各项中，不属于免税项目的是（）。
选
项:
A、残疾人福利机构提供的育养服务
B、国际运输服务
C、婚介所提供的婚姻介绍服务
D、台湾航运公司从事海峡两岸海上直航在大陆取得的运输收入
考
点：增值税税收优惠；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
选项ACD均属于营业税改征增值税试点免税项目；选项B属于营业税改征增值税试点的适用于增值税零税率的项目。故选B。
【提示】要注意“免税项目”与“零税率”的区别，零税率是增值税的其中一档税率，只要符合文件规定，就可以适用零税率，无须税务机关审批或备案。但免征增值税却是税收优惠，要遵循税收优惠管理的相关要求，需要经税务机关审批或者报送税务机关备案。纳税人可以主动放弃免税优惠。但一经放弃，36个月内不得再申请免税。
【小柒老师解析】
11.2017年2月某高校教师李某取得一次性技术服务收入5 200元，支付交通费300元，已知劳务报酬所得个人所得税税率为20%，每次收入不超过4 000元的，减除费用800元；每次收入在4 000元以上的，减除20%的费用。李某当月该笔收入应缴纳个人所得税税额的下列计算中正确的是（）。
选
项:
A、[（5 200－300）－800]×20%＝820（元）
B、5 200×（1－20%）×20%＝832（元）
C、[5 200×（1－20%）－300]×20%＝772（元）
D、5 200×（1－20%）×20%－300＝532（元）
考
点：劳务报酬所得；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
李某取得一次性技术服务收入5 200元，超过4 000元，减除20%的费用，支付交通费等支出不得税前扣除，所以李某当月该笔收入应缴纳个人所得税税额＝5 200×（1－20%）×20%＝832（元）。故选B。
【小柒老师解析】
12.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳个人所得税的是（）。
选
项:
A、救济金
B、军人的复员费
C、外籍个人取得的探亲费
D、年终加薪
考
点：个人所得税税收优惠；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
选项ABC均属于免税项目；选项D应按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。故选D。
【提示】个人所得税免税项目包含但不限于：（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（2）国债和国家发行的金融债券利息；（3）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（4）福利费、抚恤金、救济金；（5）保险赔款；（6）军人的转业费、复员费；（7）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费。
【小柒老师解析】
13.下列法律责任的形式中，属于行政责任的是（）。
选
项:
A、罚款
B、支付违约金
C、返还财产
D、罚金
考
点：法律责任的种类；
分
值：1.5 分 正确答案：A
文字解析：
行政责任包括行政处罚和行政处分。（1）行政处罚包括：警告；罚款；没收违法所得、没收非法财物；责令停产停业；暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照；行政拘留；法律、行政法规规定的其他行政处罚；（2）行政处分包括：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除六类。选项A，属于行政责任；选项BC均属于民事责任；选项D属于刑事责任。故选A。
【提示】要注意区分“罚金”与“罚款”。（1）罚款是行政处罚的手段之一，是行政执法单位对违反行政法规的个人和单位给予的行政处罚。罚款适用于违反行政法律、法规尚未构成犯罪的一般违法分子；（2）罚金是刑法的附加刑之一，属于财产刑，其适用对象是触犯刑法的犯罪分子和犯罪单位。罚金只能由人民法院依刑法的规定判决，除此之外，其他任何单位和个人都无权行使罚金权。
【小柒老师解析】
14.根据个人所得税法律制度的有关规定，下列各项中，按照“稿酬收入”征收个人所得税的是（）。
选
项:
A、授课收入
B、审稿收入
C、财产继承人取得的遗作稿酬
D、作者将自己的作品手稿原件公开竞价所得
考
点：稿酬所得；
分
值：1.5 分 正确答案：C
文字解析：
稿酬所得是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得，作者去世后，财产继承人取得的遗作稿酬，也应征收个人所得税。选项AB属于劳务报酬所得；选项C按照“稿酬所得”项目征收个人所得税；选项D按照“特许权使用费所得”项目征收个人所得税。故选C。
【小柒老师解析】
15.根据企业所得税法律制度规定，以下属于非居民企业的是（）。
选
项:
A、根据我国法律成立，实际管理机构在我国的甲公司
B、根据外国法律成立，实际管理机构在我国的乙公司
C、根据我国企业法律成立，在国外设立机构场所的丙公司
D、根据外国法律成立且实际管理机构在国外，但在我国设立机构场所的丁公司
考
点：企业所得税的纳税人及征税对象；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。选项ABC均属于居民企业；选项D属于非居民企业。故选D。
【补充】居民企业是指依法在中国境内成立的企业，或者依外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
【小柒老师解析】
16.某超市为增值税小规模纳税人，2017年第二季度零售商品取得收入90 000元，将一批外购商品无偿赠送给甲公司用于职工福利，该批商品的含税价格为2 700元。已知增值税的征收率为3%。该超市第二季度应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是（）。
选
项:
A、[90 000＋2 700÷（1＋3%）]×3%＝2 778.64（元）
B、（90 000＋2 700）×3%＝2 781（元）
C、[90 000÷（1＋3%）＋2 700]×3%＝2 702.36（元）
D、（90 000＋2 700）÷（1＋3%）×3%＝2 700（元）
考
点：增值税应纳税额的计算；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
（1）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售；（2）零售价款一般为含税价格，应价税分离。在本题中，该超市第二季度应缴纳增值税税额＝（90 000＋2 700）÷（1＋3%）×3%＝2 700（元）。故选D。
【提示】注意判断价款是否含税。可参照四种方式判定常见的价款是否含税：（1）增值税专用发票注明金额为不含税金额；（2）一般普通发票注明的金额为含税金额；（3）零售价为含税收入；（4）价外费用和包装物押金为含税收入。
【小柒老师解析】
17.根据印花税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳印花税的是（）。
选
项:
A、委托代理合同
B、财产租赁合同
C、应纳税额不足1角的D、租赁承包经营合同
考
点：印花税征税范围；印花税税收优惠； 分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受、使用的应税经济凭证征收的一种税。选项ACD均属于印花税的免税范围；选项B属于印花税的纳税范围。故选B。
【小柒老师解析】
18.根据契税法律制度的规定，下列各项中，属于契税纳税人的是（）。
选
项:
A、购买住房的个人
B、继承父母汽车的子女
C、转让土地使用权的企业
D、出售房屋的个人
考
点：契税纳税人；
分
值：1.5 分 正确答案：A
文字解析：
契税的纳税人，是指在我国境内承受土地、房屋权属转移的单位和个人。契税由权属的承受人缴纳。选项A为承受方，属于契税纳税人；选项B继承汽车不属于契税的征收范围；选项CD均为出让方（而非承受方），不属于契税纳税人。故选A。
【提 示】选项B中，无论是继承的行为，还是继承的物都不属于契税的征税范围。土地、房屋典当、继承、分拆（分割）、抵押及出租等行为，不属于契税的征税范围。
【小柒老师解析】
19.根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，属于土地增值税纳税人的是（）。
选
项: A、通过国家机关将房屋捐赠给某实验小学
B、出让国有土地使用权的某市政府
C、出租商铺的赵某
D、转让厂房的甲公司
考
点：土地增值税纳税人；
分
值：1.5 分 正确答案：D
文字解析：
土地增值税的纳税人为转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。
选项A，根据规定，通过中国境内非营利的社会团体、国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业的行为不征收土地增值税；
选项B，土地增值税只对转让国有土地使用权的行为征税，对出让国有土地使用权的行为不征税；
选项C，商铺权属未发生转移，不予征税；
选项D，转让厂房，权属发生转移，属于土地增值税纳税人。
故选D。
【小柒老师解析】
20.根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列城市土地中，应缴纳城镇土地使用税的是（）。
选
项:
A、企业生活区用地
B、国家机关自用的土地
C、宗教寺庙自用的土地
D、绿化地带用地
考
点：城镇土地使用税税收优惠；
分
值：1.5 分 正确答案：A
文字解析：
选项A应缴纳城镇土地使用税；选项BCD属于免征城镇土地使用税范围。故选A。
【补充】城镇土地使用税是国家在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，对使用土地的单位和个人，以其实际占用的土地面积为计税依据，按照规定的税额计算征收的一种税。免征城镇土地使用税范围包括但不限于：（1）国家机关、人民团体、军队自用的土地；（2）由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地；（3）宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地；（4）市政街道、广场、绿化地带等公共用地；（5）直接用于农、林、牧、渔业的生产用地；⑥由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。
【小柒老师解析】
21.根据税收征收管理法律制度的规定，关于发票开具和保管的下列表述中，正确的是（）。
选
项:
A、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票
B、销售货物开具发票时，可按付款方要求变更品名和金额
C、收购单位向个人支付收购款项时，由付款方向收款方开具发票
D、已经开具的发票存根联保存期满后，开具发票的单位可直接销毁
考
点：发票管理；
分
值：1.5 分 正确答案：C
文字解析：
选项AB表述错误，均属于虚开发票行为,任何单位和个人不得虚开发票；
选项C表述正确，发票一般由收款方对外发生经营业务收取款项时向付款方开具；收购单位和扣缴义务人支付个人款项或其他特殊情况下，也可由付款方向收款方开具发票；
选项D表述错误，保存期满，需报经税务机关查验后销毁，不得直接销毁。
故选C。
【提示】任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（1）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（2）让他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（3）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
【小柒老师解析】
22.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，属于偷税的是（）。
选
项: A、以暴力、威胁方法，拒不缴纳税款的
B、纳税人擅自销毁账簿
C、未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的D、假报出口，骗取国家出口退税款的考
点：税务管理相对人实施税收违法行为的法律责任；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
偷税是指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款的行为。选项A，属于抗税行为；选项B，属于偷税行为；选项C，属于违反税务管理基本规定的行为；选项D，属于骗税行为。故选B。
【小柒老师解析】
23.甲公司长期拖欠乙公司货款，双方发生纠纷，期间一直未约定纠纷的解决方式，为解决纠纷，乙公司可采取的法律途径是（）。
选
项:
A、提请仲裁
B、提起民事诉讼
C、申请行政复议
D、提起行政诉讼
考
点：经济纠纷的概念与解决途径；
分
值：1.5 分 正确答案：B
文字解析：
（1）平等主体之间的经济纠纷采用仲裁或民事诉讼方式解决；（2）申请仲裁的前提是存在有效仲裁协议，有效的仲裁协议可以排除法院的管辖权，只有在没有仲裁协议或者仲裁协议无效，或者当事人放弃仲裁协议的情况下，法院才可以行使管辖权。在本题中，甲、乙公司的货款纠纷属于平等主体之间的经济纠纷，由于当事人之间一直未约定纠纷的解决方式（说明当事人之间不存在仲裁协议），故不能提请仲裁，只能提起民事诉讼。故选B。
【小柒老师解析】
24.根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户的表述中，正确的是（）。
选
项:
A、可以在基本存款账户的同一银行机构办理开户
B、不可以办理现金缴存
C、可以办理借款转存和借款归还
D、须经中国人民银行核准
考
点：各类银行结算账户的开立和使用；
分
值：1.5 分 正确答案：C
文字解析：
选项A表述错误，一般存款账户是在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；
选项B表述错误，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；
选项C表述正确，一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；
选项D表述错误，一般存款账户实行备案制，无须经中国人民银行核准。
故选C。
【小柒老师解析】
二、多项选择题（下列各小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。本类题共30分，每小题2分。多选、少选、错选、不选均不得分。）
25.根据《仲裁法》的规定，下列关于仲裁协议的表述正确的有（）。
选
项:
A、仲裁协议一经依法成立，即具有法律约束力
B、仲裁协议独立存在，合同的变更、解除、终止或无效，不影响仲裁协议的效力
C、没有仲裁协议，一方申请仲裁，仲裁委员会根据具体情况判断是否受理
D、仲裁协议应以书面形式订立
考
点：仲裁；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、D
文字解析：
选项A表述正确，仲裁协议一经依法成立，即具有法律约束力；
选项B表述正确，仲裁协议独立存在，合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力；
选项C表述错误，没有仲裁协议，一方申请仲裁，仲裁委员会不予受理；
选项D表述正确，仲裁的进行以双方当事人自愿达成的书面仲裁协议为条件，仲裁协议应当以书面形式订立，口头达成仲裁的意思表示无效。
故选ABD。
【小柒老师解析】
26.根据民事法律制度的规定，下列关于诉讼时效期间中止的表述中，正确的有（）。
选
项:
求权
D、引起诉讼时效期间中止的原因消除之日满6个月，诉讼时效期间届满
A、诉讼时效期间中止只能发生在诉讼时效期间的最后6个月内
B、引起诉讼时效期间中止的原因出现时，诉讼时效期间暂时停止计算
C、引起诉讼时效期间中止的原因是不可抗力或者其他障碍致使权利人不能行使请考
点：民事诉讼；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、C、D
文字解析：
诉讼时效期间的中止，是指在诉讼时效期间的最后6个月内，因不可抗力或者其他障碍致使权利人不能行使请求权的，诉讼时效期间暂时停止计算。自中止时效的原因消除之日起满6个月，诉讼时效期间届满。故选ABCD。
【小柒老师解析】
27.根据劳动合同法律制度的规定，下列关于用人单位向劳动者支付劳动报酬的表述中，正确的有（）。
选
项:
A、工资应以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付
B、劳动者在法定休假日期间，用人单位可不支付工资
C、约定的工资支付日如遇节假日或休息日，应提前在最近的工作日支付
D、劳动者在婚丧假期间，用人单位应支付工资
考
点：劳动合同必备条款；
分
值：2.0 分 正确答案：A、C、D
文字解析：
选项A表述正确，根据国家有关规定，工资应当以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付；
选项B表述错误，选项D表述正确，劳动者在法定休假日和婚丧假期间以及依法参加社会活动期间，用人单位应当依法支付工资；
选项C表述正确，工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付，如遇节假日或休息日，则应提前在最近的工作日支付。
故选ACD。
【小柒老师解析】
28.下列各项中，属于地方税务局系统征收管理的有（）。
选
项:
A、契税
B、增值税
C、关税 D、资源税
考
点：我国的税收管理体制与现行税种；
分
值：2.0 分 正确答案：A、D
文字解析：
选项AD，契税、资源税由地方税务局系统负责征收管理；
选项B，增值税由国家税务局系统负责征收管理；
选项C，关税由海关系统负责征收管理。
故选AD。
【小柒老师解析】
29.李某一次性购买不记名预付卡4万元，下列关于办理预付卡的做法符合规定的有（）。
选
项:
A、办理机构要求李某实名办理
B、李某使用现金支付
C、办理机构登记李某购卡的数量
D、办理机构要求李某提供身份证原件
考
点：预付卡；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、C、D
文字解析：
选项AD符合规定，个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件；
选项B符合规定，个人一次性购买预付卡5万元以上的，通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金，李某一次性购买预付卡4万元可使用现金；
选项C符合规定，使用实名购买预付卡的，发卡机构应当登记购卡人姓名或单位名称、单位经办人姓名、有效身份证件名称和号码、联系方式、购卡数量、购卡日期、购卡总金额、预付卡卡号及金额等信息。
故选ABCD。
【小柒老师解析】
30.根据社会保险法律制度的规定，关于职工患病应享受医疗期及医疗期内待遇的下列表述中，正确的有（）。
选
项: 月
月
B、病假工资可以低于当地最低工资标准支付，但不得低于当地最低工资标准的80% C、医疗期内遇劳动合同期满，则劳动合同可以解除
D、实际工作年限10年以上，在本单位工作年限5年以下的，医疗期期间为6个A、实际工作年限10年以下，在本单位工作年限5年以上的，医疗期期间为3个考
点：基本医疗保险；
分
值：2.0 分 正确答案：B、D
文字解析：
选项A表述错误，选项D表述正确，实际工作年限10年以下，在本单位工作年限5年以上的，医疗期期间为6个月；实际工作年限10年以上，在本单位工作年限5年以下的，医疗期期间为6个月； 选项B表述正确，病假工资或疾病救济费可以低于当地最低工资标准支付，但最低不能低于最低工资标准的80%；
选项C表述错误，医疗期内不得解除劳动合同，如医疗期内遇合同期满，则合同必须续延至医疗期满，职工在此期间仍然享受医疗期内待遇。
故选BD。
【小柒老师解析】
31.根据增值税法律制度的规定，一般纳税人购进货物发生的下列情形中，不得从销项税额中抵扣进项税额的有（）。
选
项:
A、将购进的货物分配给股东
B、将购进的货物用于集体福利
C、将购进的货物无偿赠送给客户
D、将购进的货物用于简易计税方法计税项目
考
点：增值税应纳税额的计算；
分
值：2.0 分 正确答案：B、D
文字解析：
选项AC，将购进的货物分配给股东或无偿赠送给其他单位，应“视同销售”，其进项税额可以从销项税额中抵扣；
选项BD，一般纳税人将购进的货物用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，不得从销项税额中抵扣进项税额。
故选BD。
【补充】不得从销项税额中抵扣的进项税额：（1）用于简易计税方法的计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产；（2）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务；（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务；（4）非正常损失的不动产，以及该不动产和其在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务；（5）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务；（6）纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用其进项税额不得从销项税额中抵扣；（7）国务院财政，税务主管部门规定其他情形。
【小柒老师解析】
32.根据消费税法律制度的规定，关于消费税纳税义务发生时间的下列表述中，正确的有（）。
选
项:
A、纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品的，为发出应税消费品的当天
B、纳税人自产自用应税消费品的，为移送使用的当天
C、纳税人委托加工应税消费品的，发出原材料的当天
D、纳税人进口应税消费品的，为报关进口的当天
考
点：消费税征收管理；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、D
文字解析：
选项ABD均表述正确；选项C表述错误，纳税人委托加工应税消费品的，为纳税人提货的当天。故选ABD。
【小柒老师解析】
33.甲企业2017年利润总额为2 000万元，工资薪金支出为1 500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和2.5%，下列支出中，允许在计算2017年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（）。
选
项:
A、公益性捐赠支出260万元
B、职工福利支出175万元
C、职工教育经费支出35万元
D、2016年7月至2017年6月期间的厂房租金支出60万元
考
点：企业所得税应纳税所得额的计算；
分
值：2.0 分 正确答案：B、C
文字解析：
选项A不得全额扣除，公益性捐赠支出的扣除限额＝2 000×12%＝240（万元）小于实际捐赠260万元，只能扣除240万元；
选项B准予全部扣除，职工福利费扣除限额＝1 500×14%＝210（万元）大于实际支出175万元，可以全额税前扣除；
选项C准予全额扣除，职工教育经费扣除限额＝1 500×2.5%＝37.5（万元）大于实际支出35万元，可以全额扣除；
选项D不得全额扣除，厂房租金支出，按照租赁期限均匀扣除，2017年扣除的租赁费＝60÷12×6＝30（万元），不得全额扣除60万元。
故选BC。
【提示】企业发生的公益性捐赠支出，在利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
【小柒老师解析】
34.根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，按照“特许权使用费所得”税目缴纳个人所得税的有（）。
选
项:
A、提供商标权收入
B、特许权的经济赔偿收入
C、转让著作权收入
D、个人以图书形式出版其作品
考
点：特许权使用费所得；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、C
文字解析：
特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。
选项AC，应按照“特许权使用费所得”缴纳个人所得税；
选项B，个人取得特许权的经济赔偿收入，按“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税；
选项D，个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得，按照“稿酬所得”项目纳税。
故选ABC。
【小柒老师解析】
35.关于汇兑的下列表述中，符合法律制度规定的有（）。
选
项:
A、只有单位可以使用汇兑
B、汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑
C、汇兑以收账通知作为银行将款项确已收入收款人账户的凭据
D、汇兑以汇款回单作为汇出银行受理汇款的依据
考
点：汇兑；
分
值：2.0 分 正确答案：B、C、D
文字解析：
汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。选项A不符合规定，单位和个人均可以使用汇兑；选项BCD均符合规定。故选BCD。
【小柒老师解析】
36.根据关税法律制度的规定，下列费用中，应计入进口货物完税价格的有（）。
选
项:
A、进口人向境外支付的与该进口货物有关的计算机软件费
B、进口货物运抵我国关境内输入地点起卸前的保险费
C、进口货物运抵我国关境内输入地点起卸后的包装费
D、进口货物运抵我国关境内输入地点起卸前相关的劳务费用
考
点：关税法律制度；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、D
文字解析：
选项ABD，一般贸易项下进口的货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。到岸价格是指包括货价以及货物运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用构成的一种价格，其中还应包括为了在境内生产、制造、使用或出版、发行的目的而向境外支付的与该进口货物有关的专利、商标、著作权，以及专有技术、计算机软件和资料等费用；
选项C，进口货物运抵我国关境内输入地点起卸后发生的相关费用不计入进口货物完税价格。
故选ABD。
【小柒老师解析】
37.根据资源税法律制度的规定，纳税人销售应税矿产品向购买方收取的下列款项中，应当计入销售额纳税的有（）。
选
项: A、向购买方收取的违约金
B、向购买方收取的延期付款利息
C、向购买方收取的增值税销项税额
D、向购买方收取的不含增值税价款
考
点：资源税计税依据及应纳税额的计算；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、D
文字解析：
销售额是指纳税人销售应税矿产品向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的增值税销项税额和运杂费用。价外费用包括但不限于价外向购买方收取的手续费、违约金、延期付款利息等。故选ABD。
【补充】价外费用包括价外向购买方收取的手续费补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。
【小柒老师解析】
38.根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于纳税担保范围的有（）。
选
项:
A、税款滞纳金
B、实现税款的费用
C、应纳税额
D、罚款
考
点：税款征收；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、C
文字解析：
根据规定，纳税担保范围包括税款、滞纳金和实现税款、滞纳金的费用。故选ABC。
【小柒老师解析】
39.根据“营改增”制度的相关规定，一般纳税人提供的下列服务中，可以选择适用简易计税方法计税的有（）。
选
项:
A、文化体育服务
B、港口码头服务
C、装卸搬运服务
D、地铁
考
点：增值税税率和征收率；
分
值：2.0 分 正确答案：A、C、D
文字解析：
选项ACD符合题意，一般纳税人提供的公共交通运输服务（包括轮客渡、公交客运、地铁、出租车等）、电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务等可以选择适用简易计税方法计税；选项B，按照物流辅助服务征收增值税，税率为6%。故选ACD。
【小柒老师解析】
三、判断题（本类题共10分，每小题1分，每小题判断结果正确得1分，判断结果错误的扣0.5分，不判断不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。）
40.行政复议期间申请人认为具体行政行为需要停止执行的，具体行政行为可以停止执行。（）
考
点：行政复议； 分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
行政复议期间具体行政行为不停止执行，但是，有下列情形之一的可以停止执行：（1）“被申请人”认为需要停止执行的；（2）行政复议机关认为需要停止执行的；（3）申请人申请停止执行，行政复议机关认为其要求合理，决定停止执行的；（4）法律规定停止执行的。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
41.劳动者不能胜任工作岗位，用人单位可直接与其解除劳动合同。（）
考
点：劳动合同的解除和终止；
分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
劳动者不能胜任工作岗位，用人单位应先经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的，方可按程序与其解除劳动合同。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
42.单位撤销银行结算账户时，必须按照临时存款账户、一般存款账户、专用存款账户、基本存款账户的顺序依次撤销。（）
考
点：银行结算账户的开立、变更和撤销；
分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。只强调基本存款账户最后撤销，其他账户的撤销没有先后顺序。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
43.化妆品制造企业和烟草企业的广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。（）
考
点：企业所得税应纳税所得额的计算；
分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
（1）烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除；（2）自2016年1月1日起至2020年12月31日，对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税结转扣除。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
44.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改变为个体工商户的，取得的承包、承租经营所得，按个体工商户的生产、经营所得项目缴纳个人所得税。（）
考
点：对企事业单位的承包经营、承租经营所得；
分
值：1.0 分 正确答案：正确
文字解析：
个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改变为个体工商户的，这类承包、承租经营所得，实际上属于“个体工商户的生产、经营所得”，应按“个体工商户的生产、经营所得”项目征收个人所得税，不再征收企业所得税。故本题表述正确。
【小柒老师解析】
45.用人单位与劳动者约定服务期的，则不能按照正常的工资调整机制提高劳动者在服务期期间的劳动报酬。（）
考
点：劳动合同约定条款；
分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
服务期是指劳动者因享受用人单位给予的特殊待遇（如提供培训费用）而做出关于劳动履行期限的承诺。用人单位与劳动者约定服务期的，“不影响”按照正常的工资调整机制提高劳动者在服务期期间的劳动报酬，即可以按照正常的工资调整机制提高劳动者在服务期期间的劳动报酬。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
46.个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，准予在税前的所得额中全额扣除。（）
考
点：个人所得税的特殊规定；
分
值：1.0 分 正确答案：正确
文字解析：
个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除。故本题表述正确。
【提示】个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体、国家机关捐赠的相关扣除规定详见下表。
【小柒老师解析】
47.对出口产品退还增值税、消费税的，应同时退还已缴纳的城市维护建设税。（）
考
点：城市维护建设税和教育费附加法律制度；
分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
对由于减免增值税、消费税而发生退税的，可同时退还已征收的城市维护建设税；但对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城市维护建设税。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
48.购置的新车船，购置当年车船税的应纳税额自纳税义务发生的次月起按月计算。（）
考
点：车船税征收管理；
分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
购置的新车船，购置当年的车船税应纳税额自纳税义务发生的“当月而非次月”起按月计算。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
49.甲企业按照国家规定享受3年免缴企业所得税的优惠待遇，甲企业在这3年内不需办理企业所得税的纳税申报。（）
考
点：纳税申报； 分
值：1.0 分 正确答案：错误
文字解析：
纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。故本题表述错误。
【小柒老师解析】
四、案例分析（本类题共3题，共24分。（其中不定项选择题，少选得相应分值，多选、错选、不选均不得分））
材料：2015年5月4日，王某到甲公司上班，并与甲公司订立了5年期书面劳动合同。双方在劳动合同中就试用期、劳动报酬、工作时间和社会保险等内容作了约定，并约定王某若提前解约须向公司支付违约金10 000元。2017年12月1日，决定自主创业的王某向甲公司递交了书面辞职报告，公司未给予答复。2017年12月6日，王某离开甲公司。王某提前解约给甲公司造成了8 000元的经济损失，双方由此发生劳动争议。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
50.（不定项选择题）甲公司与王某在劳动合同中约定的下列条款中，属于劳动合同必备条款的是（）。
选
项: A、工作时间条款
B、试用期条款 C、社会保险条款 D、劳动报酬条款
考
点：劳动合同必备条款；
分
值：2.0 分 正确答案：A、C、D
文字解析：
劳动合同的必备条款包含：用人单位的名称、住所和法定代表人或者主要负责人；劳动者的姓名、住址和居民身份证或者其他有效身份证件号码；劳动合同期限；工作内容和工作地点；工作时间和休息休假；劳动报酬；社会保险；劳动保护、劳动条件和职业危害防护；法律、法规规定应当纳入劳动合同的其他事项。选项ACD均属于劳动合同的必备条款；选项B属于劳动合同的约定条款。故选ACD。
【提示】劳动合同约定条款包括：试用期、服务期、培训、保守秘密、补充保险和福利待遇等其他事项。
【小柒老师解析】
51.（不定项选择题）下列关于王某提前解约法律后果的表述中，正确的是（）。
选
项:
考
点：劳动合同的解除和终止；
分
值：2.0 分 正确答案：B
文字解析：
选项AD错误，《劳动合同法》明确规定，禁止用人单位对劳动合同中“服务期和竞业禁止”以外的其他事项约定劳动者承担违约金责任；选项B正确，选项C错误，劳动者违反劳动合同法规定解除劳动合同，给用人单位造成损失的，应当承担赔偿责任。
在本题中，甲公司与王某约定提前解除劳动合同需支付违约金的条款不成立，无权要求王某支付违约金；王某应提前30日书面通知用人单位解除劳动合同。但王某未提前30日书面通知解除，属于违法解除劳动合同，给甲公司造成的损失，应当承担赔偿责任。A、甲公司有权要求其按约定支付违约金，也有权要求其赔偿经济损失 B、甲公司无权要求其按约定支付违约金，但有权要求其赔偿经济损失 C、甲公司无权要求其按约定支付违约金，也无权要求其赔偿经济损失 D、甲公司有权要求其按约定支付违约金，但无权要求其赔偿经济损失 故选B。
【小柒老师解析】
52.（不定项选择题）甲公司就该劳动争议可采取的解决方法是（）。
选
项:
考
点：劳动争议的解决；
分
值：2.0 分 正确答案：B、C、D
文字解析：
劳动争议的解决途径包括协商、调解、仲裁、诉讼。在我国，劳动仲裁是劳动争议当事人向人民法院提起诉讼的必经程序，甲公司不能直接向人民法院提起诉讼。故选BCD。
【小柒老师解析】 A、直接向人民法院提起诉讼 B、向调解组织申请调解
C、直接向劳动争议仲裁委员会申请仲裁 D、与王某协商解决
53.（不定项选择题）关于甲公司在王某离职后应履行义务的下列表述中，正确的是（）。
选
项:
考
点：劳动合同的解除和终止；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、C、D
文字解析：
选项ABD正确，劳动关系解除或者终止的，用人单位应当出具解除或者终止劳动合同的证明，证明应当写明劳动合同期限、解除或者终止劳动合同的日期、工作岗位、在本单位的工作年限，并在15日内为劳动者办理档案和社会保险关系的转移手续；A、应向王某出具解除劳动合同的证明 B、应为王某办理档案的转移手续
C、对与王某订立的劳动合同文本，至少保存2年备查 D、应为王某办理社会保险关系的转移手续 选项C正确，用人单位对已经解除或者终止的劳动合同的文本，至少保存2年备查。故选ABCD。
【小柒老师解析】
材料：2017年4月19日，甲公司向乙公司签发了一张出票后2个月付款、金额为20万元的商业汇票，该汇票载明丙公司为付款人，丁公司在汇票上签章作了保证，但未记载被保证人名称。乙公司取得汇票后背书转让给戊公司，但未记载背书日期，戊公司于2017年5月15日向丙公司提示承兑时，丙公司以其所欠甲公司债务只有15万元为由拒绝承兑。戊公司欲行使追索权实现自己的票据权利。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
54.（不定项选择题）下列各项中，属于该汇票被保证人的是（）。
选
项:
考
点：票据行为；
分
值：2.0 分 正确答案：A
文字解析：
保证人在票据或者粘单上未记载“被保证人名称”的，已承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人。在本题中，票据未经承兑，因此被保证人为出票人甲公司。故选A。
【小柒老师解析】 A、甲公司 B、乙公司 C、丙公司 D、戊公司 55.（不定项选择题）下列票据当事人中，戊公司可以向其行使追索权的是（）。
选
项:
考
点：票据追索；
分
值：2.0 分 正确答案：A、B、D
文字解析：
票据的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人行使追索权，可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权。在本题中，丙公司未对票据进行承兑，不是票据债务人，戊公司有权向甲公司（出票人）、乙公司（背书人）、丁公司（保证人）进行追索。故选ABD。
【小柒老师解析】 A、甲公司 B、乙公司 C、丙公司 D、丁公司
56.（不定项选择题）关于乙公司未记载背书日期行为效力的下列表述中，正确的是（）。
选
项:
考
点：票据行为；
分
值：2.0 分 正确答案：B、D
文字解析：
背书日期为票据相对记载事项，相对记载事项如未记载，由法律另作相应规定予以明确，并不影响票据的效力。根据规定，背书未记载日期的，视为在票据到期A、该背书无效 B、该背书有效 C、该票据无效 D、该票据有效 日前背书。本题乙公司取得汇票后背书转让给戊公司时未记载背书日期，所以视为到期日前背书。故选BD。
【小柒老师解析】
57.（不定项选择题）戊公司向乙公司行使追索权的截止日期是（）。
选
项:
考
点：票据权利与责任；
分
值：2.0 分 正确答案：D
文字解析：
商业汇票中，持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月行使。在本题中，戊公司于2017年5月15日向丙公司提示承兑时被丙公司拒绝承兑，戊公司应当自被拒绝承兑之日起6个月内，即2017年11月15日之前向乙公司追索。故选D。
【小柒老师解析】 A、2017年6月19日 B、2017年8月15日 C、2017年10月19日 D、2017年11月15日 材料：甲公司为增值税一般纳税人，2017取得销售收入8 000万元，转让财产收入300万元。2017年，甲公司其他相关财务资料如下：（1）未投入使用的厂房计提折旧100万元，未投入使用的机器设备计提折旧80万元；融资租赁方式租入的设备计提折旧60万元；单独估价作为固定资产入账的土地计提折旧400万元。（2）在管理费用中，发生业务招待费100万元，新产品的研究开发费用200万元（未形成无形资产计入当期损益）。（3）已在成本费用中列支实发工资总额600万元，并实际列支职工福利费80万元，上缴工会经费8万元并取得“工会经费专用拨缴款收据”，职工教育经费支出30万元。（4）发生财务费用1 000万元，其中支付给与其有业务往来的客户（非关联方）年借款利息600万元，年利率为8%，金融机构同期同类贷款利率为6%。已知：甲公司在计算应纳税所得额时，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除；企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除；除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
58.（不定项选择题）甲公司在计算应纳税所得额时，不得在企业所得税税前计算折旧扣除的是（）。
选
项:
A、未投入使用的厂房计提折旧100万元 B、未投入使用的机器设备计提折旧80万元 C、融资租赁方式租入的设备计提折旧60万元 D、单独估价作为固定资产入账的土地计提折旧400万元
考
点：资产的税务处理；
分
值：2.0 分 正确答案：B、D
文字解析：
下列固定资产不得计算折旧扣除：（1）房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产（选项B符合题意）；（2）以经营租赁方式租入的固定资产；（3）以融资租赁方式租出的固定资产；（4）已足额提取折旧仍继续使用的固定资产；（5）与经营活动无关的固定资产；（6）单独估价作为固定资产入账的土地（选项D符合题意）；（7）其他不得计算折旧扣除的固定资产。故选BD。
【小柒老师解析】
59.（不定项选择题）甲公司计算应纳税所得额时，准予在税前扣除的业务招待费和研究开发费用数额分别是（）。
选
项:
考
点：企业所得税应纳税所得额的计算；
分
值：2.0 分 正确答案：A、D
文字解析：
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。在本题中，实际发生额的60%＝100×60%＝60（万元），大于当年销售（营业）收入的5‰，即8 000×5‰＝40（万元），则业务招待费税前准予扣除40万元；企业的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除，则研究开发费用税前准予扣除的数额＝200×（1＋50%）＝300（万元）。故选AD。
【小柒老师解析】 A、业务招待费税前准予扣除40万元 B、业务招待费税前准予扣除60万元 C、研究开发费用税前准予扣除200万元 D、研究开发费用税前准予扣除300万元 60.（不定项选择题）甲公司在计算应纳税所得额时，对职工福利费、职工教育经费、工会经费在税前准予扣除的数额表述中，正确的是（）。
选
项:
考
点：企业所得税应纳税所得额的计算；
分
值：2.0 分 正确答案：D
文字解析：
根据题意，实发工资总额600万元，职工福利费准予税前扣除限额为84（600×14%）万元；工会经费准予税前扣除限额为12（600×2%）万元；职工教育经费支出准予税前扣除限额为15（600×2.5%）万元，超过部分准予结转以后扣除。选项AB错误，企业实际发生的职工福利费80万元，工会经费8万元，均未超过限额据实扣除；选项C错误，选项D正确，企业发生的职工教育经费支出30万元，允许税前扣除的数额为15万元，超过15万元的部分准予结转扣除。故选D。
【小柒老师解析】 A、职工福利费税前扣除数额为84万元 B、工会经费税前扣除数额为12万元
C、职工教育经费税前扣除数额为15万元，超过15万元的部分不得结转扣除 D、职工教育经费税前扣除数额为15万元，超过15万元的部分准予结转扣除
61.（不定项选择题）甲公司在计算应纳税所得额时，在会计利润的基础上，对支付给与其有业务往来的客户（非关联方）借款利息应调整的数额是（）。
选
项:
考
点：企业所得税应纳税所得额的计算；
分
值：2.0 分 A、调增150万元 B、调减150万元 C、调减140万元 D、无需调整 正确答案：A
文字解析：
非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除，超过部分不许扣除。在本题中，甲公司支付给与其有业务往来的客户（非关联方）年借款利息600万元，求得本金＝600÷8%＝7 500（万元）。按照金融企业同期同类贷款利率计算利息金额＝7 500×6%＝450（万元）。即准予扣除的利息金额为450万元，应当调增600－450＝150（万元）。故选A。
【小柒老师解析】
第三篇：经济法(考试押题)A卷
2012——2013学年《经济法》A卷试题
一、单项选择题
1．规定国家根本制度和根本任务的法律是(A)。A．民法B．经济法C．宪法D．行政法规
2．构建经济法律关系的首要要素是(C)。
A．经济法律关系的主体B．经济法律关系的客体 C．经济法律关系的内容D．经济法律关系的体系 3．中华人民共和国民法调整(A)。A．所有的财产关系B．纵向的财产关系
C．平等主体间的财产关系和人身关系 D．经济管理关系
4．债务人明确表示履行拖欠的债务，这在法律上将引起(B)。A．诉讼时效的中止B．诉讼时效的中断
C．诉讼时效的延长D．法定诉讼时效期间的改变 5．职工代表大会是国有企业的(D)。A．企业的经营管理决策机构B．企业的生产指挥机构C．企业厂长的咨询参谋机构D．企业职工行使民主管理权的机构
6．破产财产优先拨付破产费用后的第一清偿顺序是(C)。A．破产企业所欠税款
B．破产企业所欠银行贷款
C．破产企业所欠职工工资和劳动保险费用D．破产债权7．公司法的调整对象是(D)。
A．公司内部的组织管理关系和财产经营关系B．公司外部的财产经营关系和生产协作关系C．公司内、外部的财产经营关系和生产协作关系D．公司内、外部的组织管理关系和财产经营关系8．有限责任公司股东的最高人数是(D)。A.20人B．30人C．40人D．50人 9．溢价发行是指发行人(A)。
A．按高出面额价格发行股票B．按低于面额价格发行
股票
C．按等于面额价格发行股票D．按小于面额价格发行股票 10．证券的代销、包销期最长不得超过(C)。A．100天B．60天C．90天D．30天
11．我国商标法规定，自核准之日起计算，注册商标的有效期为
(C)。
A．20年B．15年C．10年D．8年
12．我国专利法规定，专利权期限的计算日起算日是(B)。A．批准日B．申请日C．公告日D．开始使用日
13.依《消费者权益保护法》的规定，消费者权益保护法意义上的消费者是指(A)。
A．自然人B．事业单位C．团体D．机关
14．经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用的(A)。
A．一倍B．二倍C．三倍D．四倍
15．我国目前的财政监督机关是()。
A．权力机关B．政府财政机关C．审计机关D．司法机关
16．政府采购应采取的主要方式是(A)。
A．公开招标方式B．邀请招标方式C．竞争性谈判方式D．询价方式
17．审计机关实行的领导体制是(A)。
A．双重领导B．审计署垂直领导C．同级政府领导D．审计委员会领导
18．会计法调整的对象是(B)。
A．会计制度B．会计关系C．财务管理D．资金流向 19.仲裁庭不能形成多数意见时，其做出裁决意见时按照(B)。A．少数服从多数的原则B．首席仲裁员的意见
C．检察院的意见D．法院的意见
20．仲裁一般采取的方式是(D)。A.调节B．判决
C．公开D．不公开
二、多项选择题
21．经济法的调整对象主要包括(ABC)。A.经济管理关系B．经营协调关系
C．组织内部经济关系D．经济协作关系E．经济
竞争关系
22．个人独资企业具有下列特征(ACDE)A．投资者是具有完全民事行为能力和投资权利的自然人B．投资者对企业的债务承担有限连带责任C．投资者对企业的债务承担无限连带责任
D．个人独资企业是非法人企业E．个人独资企业的组织机构简单，经营管理方式灵活 23．专利权的主体包括(ABC)。A．发明人、设计人B．共同发明人、设计人
C．发明人、设计人所在单位D．专利产品的生产
者E．专利产品的使用者
24．政府及其所属部门，不得滥用行政权力(ABCE)。A．限定他人购买其指定经营者的商品B．限制其他经营者正当的经营活动
C．限制外地商品进入本地市场D．禁止经营者进行任何有奖销售活动E．禁止本地商品流向外地市场 25.根据监督主体不同，会计监督可以分为(AB)
A．内部监督B．外部监督C．部门监督D．行
业监督E．个人监督
三、判断分析题（每题3分，判断正误1分，分析2分，计15分）
26.法是统治阶级全部意志的体现。C 27.国有企业就是国家和政府管理的企业。D
28.对国家规定或者经营者与消费者约定包修、包换、包退的商品，在保修期内两次修理仍不能正常使用的，经营者应当负责更换或者退货。D
29.国家统计数据以国务院公布的数据为准。C
30.行政诉讼中贯彻“谁主张，谁举证”原则，即当事人对自己提出的主张负举证责任。在民事诉讼中，被告应对其作出的具体行政行为承担举证责任。C
四、筒答题（计20分）
31．民事法律行为的有效条件。
答：民事法律行为必须具备一定的条件才能成立，已经成立的民事行为，只有具备法定的条件才能生效，并受法律的保护。（2分）35.某市一家生产保温瓶的工厂，研制出一种新型保温瓶胆并为此召开新闻发布会。该厂在会上称：“现在市场上销售的保温瓶胆内均含有„有毒砷化物‟，只有该厂研制的这种新型瓶，具有无毒、(1)行为人必须具有相应的民事行为能力；(2)行为人的意思表示必须真实；(3)不违背法律或社会公共利益
32.证券发行的审核制度。（6分）
答：证券发行审核，是证券监督管理机构依法对除豁免证券之外的证券发行作出是否准予发行的制度。主要有两种方式：一是注册制；另一种是核准制。（3分）
注册制与核准制这两种证券发行审核体制各具优点，又各有不足。将二者有机结合起来，则可有效地弥补它们的不足，达到相得益彰的结果。（3分）33.政府采购的方式。（8分）
答：公开招标采购，这是主要的采购方式；（1分）邀请招标方式；（1分）
竞争性谈判方式；（1分）单一来源采购方式；（1分）询价采购方式；（1分）
国务院政府采购监督管理部门认定的其他方式，如批量采购、小额采购和定点采购等。
（1分）
五、案例分析题（每题10分，计30分）
34.2001年3月初甲公司与乙粮油公司签定了购销100吨大豆的合同，单价每吨2400元，总价款24万元，交货款为当年11月30日，交货地点为天津港码头。合同签定后，甲公司于2001年4月预付货款24万元。乙粮油公司为了向甲公司供货于3月底与某粮库签定大豆购销合同，约定由该粮库提供乙粮油公司100吨大豆，单价每吨2000元，总价款20万元。11月28日在天津港交货，并于4月底预付了部分货款，某粮库必须依质按期交货。2001年10月，某粮库向乙粮油公司提出，由于国家调整农产品价格，每吨须涨价200元方能供货，乙粮油公司立即通知甲公司是否同意涨价，甲公司不同意。乙粮油公司即电复某粮库不同意涨价，并于10月15日派人赴某粮库商谈。乙粮油公司考虑其与该粮库的业务关系，同意涨价100元，但粮库坚持200元。甲公司在交货无望的情况下，诉诸法院，要求乙粮油公司、某粮库履约，否则赔偿一切经济损失。
请问：(1)甲公司、乙粮油公司、粮库之间签定的合同是什么合同？是否有效？(2)甲公司要求粮库作为第三人履约有法律根据吗？
(3)如逾期不履约，违约金由谁支付？如何支付？(4)本案诉讼费由谁支付？
答：(1)三方签定的是购销合同，意思真实，内容合法，为有效合同；(2)尽管甲公司与粮库无直接经济往来，但两次法律诉及的标的物是同一的，而该标的物的交付直接引起三方法律关系之变更，而甲公司、乙粮油公司之间案件的结果与第三人有利害关系，故应为本案第三人。
(3)如不履约，三方合同终止。．乙粮油公司退甲公司货款24万元，并支付违约金与赔偿金；粮库退还乙粮油公司的预付货款并支付违约金与赔偿金。
(4)案件诉讼费由粮库支付。
保健的特点。”同时，还允诺消费者可用普通保温瓶胆换取该厂产品。此消息通过新闻媒体广为传播，在同行业中引起极大震动，许多销售单位纷纷与原来的供货者终止合同，致使许多普通保温瓶生产厂家损失极其惨重。为此，保温行业许多厂家联系要求有关部门处理此事。
请问：该保温瓶厂的行为属于不正当竞争行为吗？为什么？ 答：该保温瓶厂的行为是属于虚假宣传的不正当竞争行为。
因为我国《反不正当竞争法》规定：经营者利用广告或其他方法，对商品的质量、制作成分、性能、用途、生产者、有效期限、产地等作引人误解的虚假宣传。本案中，保温瓶厂利用新闻媒体对其所谓新型保温瓶的性能作引人误解的虚假宣传，违反了公平竞争的原则，损害了保温行业其他经营者的合法权益，所以，是属于虚假宣传的不正当竞争行为。
36.2002年3月，王晶与太平洋电脑设计公司签订为期5年的劳动合同，被聘为该公司高级工程师，同年9月公司送王晶等去国外考察培训，培训费用约53000元。2003年9月回国后让王晶主要负责某重点项目的开发工作。2004年3月3日，王晶向公司递交了辞职书，第二天离开公司，因此耽误了该重点项目的开发进程，公司为另聘用技术开发人员多支出费用32000元。辞职之后，王晶于2004年3月15日，又受聘于某计算机开发中心担任高级工程师，领取了工资并享受了福利待遇。问题：(1)王晶的做法是否合法？
(2)应该由谁来承担太平洋电脑设计公司的经济损失？ 试卷代号：2605
中央广播电视大学2010-2011学第一学期“开放专科”期末考试
经济法律基础试题答案及评分标准
答：(1)王晶的做法违反了《劳动法》的相关规定。根据《劳动法》的规定，劳动合同的解除必须依法进行，即应当提前30日以书面形式通知用人单位。本案中，王晶提出辞职后第二日就离开了公司，其行为违反了《劳动法》的规定，并给公司造成了两大损失：一是培训所支付的培训费；二是因王晶突然辞职延误了工作进程造成的经济损失。
(2)王晶应当对这两部分的经济损失承担赔偿责任。
第四篇：基础押题卷二(题目)
基础押题卷二（题目）
单选题
(1)目前我国常见的股票行业分类的依据主要是公司()的来源比重。A、收入或税收
B、收入或利润
C、成本或利润
D、收入或成本
(2)各国证券监管的首要任务是()。A、依法监管
B、保护投资者利益
C、降低系统风险
D、严厉打击损害中小投资者利益的行为，维护市场“三公”
(3)非流通股股东提出股权分置改革建议，应委托公司（）召集A股市场相关股东举行会议，审议公司股权分置改革方案。A、监事会 B、董事会 C、股东大会 D、经营委员会
(4)购买者在向出售者支付一定费用后,就获得了能在规定期限内以某一特定价格向出售者买进或卖出以定数量的某种基础工具的权利,这种金融工具称之为()。A、期权 B、期货 C、互换 D、远期
(5)（）履行管理职责，对证券公司代办股份转让业务实施监督管理。A、证券交易所
B、中国证券登记结算公司 C、中国证券业协会 D、中国证监会
(6)证券公司申请设立子公司的,其最近一年净资本应不低于()亿元。A、10 B、12 C、13 D、15
(7)相对应的证券收益率被称为“无风险利率”的证券是()。A、政府债券
B、政府机构债券
C、中央政府债券
D、中央银行发行的债券
(8)债券的价格变动风险随着期限的增加而（）。A、没有影响 B、减少 C、增加 D、不变
(9)最早的证券化产品以[ ] 为支持。A、混合型证券 B、房地产
C、商业银行房地产按揭贷款 D、应收账款
(10)我国《证券法》规定,向不特定对象发行的证券()超过人民币5000万元的,应当由承销团承销。
A、资产净值
B、票面总值
C、总资本
D、总资产
(11)运用金融工程结构化方法,将若干种基础金融商品和金融衍生品相结合设计出的新型金融产品是()。
A、证券化金融衍生品 B、结构化金融衍生品 C、复合化金融衍生品 D、组合化金融衍生品
(12)美国最早的证券交易所是（）。A、纽约证券交易所 B、费城证券交易所 C、洛杉矶证券交易所 D、芝加哥证券交易所
(13)按照债券形态分类,无记名国债属于()。A、实物债券 B、凭证式债券 C、记账式债券 D、电子式债券
(14)我国货币市场基金的份额净值固定在（）。A、1元人民币
B、2元人民币
C、5元人民币
D、10元人民币
(15)在奇异期权中，合约中具有两种基础资产，可以择优选其一种的期权是（）。A、平均期权 B、障碍期权 C、百慕大期权 D、任选期权
(16)Shibor是中国货币市场的基准利率，是以（）家报价行的报价为基础，剔除一定比例的最高价和最低价后的算术平均值。A、12 B、14 C、15 D、16(17)以下关于公司财政状况分析的说法错误的是()。A、销售利润率视为盈利性指标 B、净资产收益率视为盈利性指标 C、周转率视为安全性指标 D、杠杆比率视为安全性指标
(18)《关于推进资本市场改革开放的稳定发展的若干意见》(即“国九条”)将发展中国资本市场提升到()的高度。A、保证经济增长 B、国家战略任务 C、维持社会稳定 D、坚持改革开放
(19)中国证券业协会对违反法律、行政法规或协会章程的会员行为,可按照规定()。A、给予行政处罚 B、给予纪律处分 C、处以罚款
D、对责任人员采取市场禁入措施
(20)负责基金的具体投资决策和日常管理的机构是（）。A、基金托管人
B、基金管理人
C、基金发起人
D、基金受益人
(21)对于投资者尤其是机构投资者来说,()是他们避险套利的重要工具。A、债券基金 B、股票基金
C、衍生证券投资基金 D、指数基金
(22)会计师事务所申请证券资格,合伙会计师事务所()。A、净资产不少于500万 B、净资本不少于500万 C、净资产不少于300万 D、净资本不少于300万
(23)根据《证劵公司融资融券业务管理办法》，证券公司申请融资融券业务的条件之一是最近（）各项风险控制指标持续符合规定。A、1年
B、2年
C、3年
D、4年
(24)以在NASDAQ市场上市的、所有本国和外国的上市公司的普通股为基础计算的是()。A、NASDAQ综合指数 B、NASDAQ100指数
C、NASDAQ全国市场综合指数 D、NASDAQ全国市场工业指数
(25)美国逐步实现利率自由化的法案是()。A、《道格拉斯法案》 B、《Q条例》 C、《1980年银行法》 D、《巴塞尔协议》
(26)股权类产品的衍生工具不包括（）。A、股票期货 B、股票指数期货 C、股票期权 D、货币期货
(27)银行间债券市场发行的记账式国债，主要面向（）投资者。A、个人投资者
B、银行机构投资者
C、银行和非银行金融机构等机构投资者 D、非银行金融机构投资者
(28)与金融现货交易相比,金融期货交易的主要目的是[ ]。A、筹集资金 B、风险管理 C、资金清算 D、投资获利
(29)当股票市场投机过度或出现严重违法行为时,()会采取一定的措施以平抑股价波动。A、中国人民银行 B、证券监督管理机构 C、财政部
D、证券业协会
(30)一般说来,以下说法正确的是()。
A、只有当实际收益率大于通货膨胀率时，投资者才有实际收益
B、购买力风险对不同证券的影响是不同的，最容易受其损害的是变动收益证券
C、实际收益率指债券的票面利息率或股票的股息率
D、可通过计算实际收益率来分析购买力风险：实际收益率=名义收益率-通货膨胀率
(31)中国证券业协会是证券业的自律性组织，是（）。A、政府机构 B、事业单位 C、非盈利性公司 D、社会团体法人
(32)我们通常所说的道-琼斯指数是指()。A、道-琼斯股价平均指数
B、道-琼斯工业股价平均指数
C、道-琼斯运输业股价平均指数
D、道-琼斯公用事业股价平均数
(33)我国《证券法》规定,证券交易所的设立和解散由()决定。A、国务院
B、国务院证券监督管理机构
C、公司总裁
D、中央政府(34)一家外国公司如果要通过ADR的方式在美国市场上市筹集资本,即必须采用（）。A、一级ADR B、三级ADR C、无担保ADR D、二级ADR(35)《律师事务所从事证券法律业务管理办法》鼓励有()名以上执业律师,其中()名以上曾从事过证券法律业务的律师事务所从事证券法律业务。A、15,5 B、20,10 C、20,5 D、10,2
(36)以下关于我国银行间债券市场非金融企业债券融资工具的说法错误的是()。A、企业发行债务融资工具应在中国银行间市场交易商协会注册
B、企业发行债务融资工具由非金融机构承销，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算
C、企业发行债务融资工具应在银行间债券市场披露信息
D、全国银行间同业拆借中心为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务
(37)证券公司风险控制指标不符合规定标准,在规定整改期内,监管机关可采取的措施不包括()。
A、停止批准新业务
B、停止批准增设、收购营业性分支机构 C、限制分配红利
D、限制向董事、监事、高级管理人员支付报酬、提供福利(38)下列项目中不属于我国发行的普通国债的是（）。A、凭证式国债
B、储蓄国债(电子式)C、长期建设国债 D、记账式国债
(39)期货IB业务起源于()。A、英国 B、德国 C、意大利 D、美国
(40)我国《证券法》规定了对证券公司()进行管理。A、按照规模不同
B、分为综合类和经记类 C、分为创新类和规范类 D、按照业务类型
(41)尽管交易双方可以到期进行合约的结算,但多数情况下,()并不进行实物交收,而是在合约到期前进行反向交易,平仓了结。且交易双方并不需要知道交易对手的情况。A、远期合约 B、互换 C、期货合约 D、期权(42)一般将25%-50%的资产投资于债券及优先股，其余的投资于普通股的基金是（）。A、成长型基金
B、平衡型基金
C、收入型基金
D、债券型基金
(43)根据《证券业从业人员执业行为准则》,对证券业从业人员的执业行为进行自律管理的主体是()。
A、中国证券业协会 B、证券交易所
C、中国证监会派出机构
D、证券业从业人员所在机构
(44)投资人可在基金合同约定的时间和场所向基金管理公司申购和赎回的基金被称为（）。A、开放式基金
B、封闭式基金
C、契约型基金
D、公司型基金
(45)我国募集设立的第一支ETF是（）。A、深证50ETF B、上证50ETF C、深证100ETF D、上证100ETF
(46)以政府短期、中期、长期债券、欧洲美元债券、大面额可转让存单为基础资产的期权属于()。
A、货币期权
B、金融期货合约期权
C、利率期权
D、互换期权
(47)股份公司通常以新增发的股票或一部分库存股票作为股息,称之为()。A、股票股息 B、财产股息 C、负债股息 D、现金股息
(48)下列关于ADR优点的说法,错误的是（）。A、筹资能力强
B、便于非美国上市公司对其美国雇员实施员工持股计划 C、发行成本高 D、上市手续简单
(49)证券市场按照证券进入市场的顺序,可以分为()。A、场外市场与交易所市场 B、发行市场与交易市场 C、主板市场与二板市场 D、二板市场与三板市场
(50)只能在期权到期日执行的期权属于（）。A、欧式期权 B、美式期权 C、百慕大期权 D、大西洋期权
(51)以下关于公司财务状况分析的说法错误的是（）。A、周转率视为安全性指标 B、杠杆比率视为安全性指标 C、净资产收益率视为盈利性指标 D、销售利润率视为盈利性指标
(52)权证发行时，履约担保的标的证券数量等于（）。A、权证上市数量+行权比例×担保系数 B、权证上市数量×行权比例+担保系数 C、权证上市数量×行权比例×担保系数 D、权证上市数量/行权比例×担保系数
(53)根据《证券公司风险处置条例》的规定,()是证券公司自我整改的一种处置措施。A、撤销
B、托管、接管 C、行政重组 D、停业整顿
(54)各国政府对股票基金的监管都十分严格,其主要目的是[ ]。A、保持基金的流动性 B、防止内部人员控制 C、提高基金的变现性 D、防止基金操纵股市
(55)基金份额净值是指()。
A、一段时期某一投资基金每份基金份额实际代表的价值 B、某一时点上某一投资基金每份基金份额的实际价格 C、一段时期某一投资基金没分基金份额的实际价格
D、某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值(56)NASDAQ综合指数是按每个公司的[ ] 来设定权重的。A、资产总值 B、票面价值 C、资产净值 D、市场价值
(57)利率风险对长期债券的影响比对短期债券的影响()。A、相同 B、要大 C、无关 D、要小
(58)美国次贷危机引发的全球金融危机和经济危机爆发后，各国对金融监管改革形成的共识主要体现在（）。
A、对国内金融市场管理加严 B、放松对国内金融市场的管制 C、对金融监管边界的重新界定 D、取消金融衍生品的发行与交易(59)根据我国政府对WTO的承诺,加入后3年内,外资证券公司设立合营证券公司可以(不通过中方中介)从事的业务不包括()。A、A股的承销
B、B股交易
C、公司债券的发起设立
D、政府债券的承销与交易
(60)通常在每个交易日连续公布基金份额资产净值的基金是()。A、封闭式基金
B、开放式基金
C、公司型基金
D、契约型基金
多选题
(61)按照《公司法》规定，股东可以用（）等能够用货币估价并可依法转让的非货币财产作价出资。A、知识产权
B、土地使用权
C、实物
D、货币
(62)基金托管人是根据法律法规的要求,在证券投资基金运作中承担()等相应职责的当事人。
A、安全保管基金财产
B、按照规定召集基金份额持有人大会
C、复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格 D、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资(63)一般来说,下列说法正确的是()。
A、发行股票是股份公司筹措自有资本的手段
B、股票不属于债权证券，而属于物权证券
C、有价证券是财产价值的财产权利的统一表现形式
D、股票应具备《公司法》规定的有关内容，如果缺少规定的要见，股票就无法律效力
(64)下列有关金融期权的表述正确的是[ ] A、期权的买方可以有条件地履行合约规定的义务 B、期权的买方可以选择行使他所拥有的权利
C、期权的买方在支付了期权费用,就获得了期权合约所赋予的权利
D、期权的卖方在收取期权费后,就承担着在规定时间内履行该期权合约的义务(65)以下对外国债券的描述正确的是()。A、外国债券是一种传统的国际债券
B、在日本发行的外国证券被称为“武士债券”
C、外国债券不需要官方主管机构的批准，也不受货币发行国有关法令的管制和约束 D、债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家
(66)深圳A股指数以在()上市的全部A股为样本股,以样本股发行总股本为权数,进行加权逐日连锁计算。
A、深圳证券交易所中小板 B、上海证券交易所主板 C、深圳证券交易所创业板 D、深圳证券交易所主板
(67)关于证券市场的基本功能，以下说法正确的是（）。A、筹资-投资功能 B、资本定价功能 C、投机功能
D、资本配置功能
(68)股票的账面价值又称（）。A、每股净资产 B、股票面值 C、股票净值
D、股票内在价值
(69)基金托管人是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担（）等相应职责的当事人。
A、安全保管基金财产
B、按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户
C、办理基金备案手续
D、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账
(70)外国债券在发行法律方面的特性有()。A、发行不需要官方主管机构的批准
B、发行不受货币发行国有关法令的管制和约束
C、发行受发行地所在国有关法律的管制和约束
D、发行必须经官方主管机构批准
(71)关于欧洲债券，以下说法正确的有()。A、也称为无国籍债券 B、是一种传统的国际债券
C、在美国发行的欧洲债券称为扬基债券
D、欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币(72)有价证券的种类多种多样,按不同的标准可分为（）。A、政府证券、政府机构证券和公司证券 B、上市证券和非上市证券 C、公募证券和私募证券 D、股票、债券和其他证券
(73)中国证监会的职责包括()。
A、依法监督检查证券发行、上市和交易的信息公开情况
B、依法对证券的发行、上市、交易、登记、存管、结算进行监督管理 C、依法对证券的上市交易申请行使审核权
D、依法对证券发行人、上市公司、证券公司、证券交易所的证券业务活动进行监督管理(74)下列说法中,正确的有()。
A、债券根据发行主体的不同，债券可以分为政府债券、政府机构债券、金融债券、公司债券
B、债券按付息方式不同可分为贴现债券、附息债券、息票累积债券
C、债券按募集方式分类可分为公募债券、私募债券 D、债券按形态分类可分为实物债券、凭证式债券、记账式债券
(75)我国《证券法》规定,证券公司的自营业务必须使用（）。A、依法筹集的资金 B、自有资金 C、客户保证金
D、客户交易结算资金
(76)以下关于派发股利的说法正确的有（）。A、现金股息是以货币形式支付的股息和红利 B、最普通、最基本的股息形式是现金股息 C、股票股息是以股票的方式派发的股息 D、财产股息是一种负债股息(77)货币期权也可以称为（）。A、利率期权
B、外币期权
C、外汇期权
D、股权类期权
(78)目前中证基金指数系列有7只指数，其中包括（）。A、中证开放式基金指数
B、中证股票型基金指数
C、中证混合型基金指数
D、中证债券型基金指数
(79)证券交易所的主要职能包括（）。A、公布证券交易即时行情
B、为证券集中交易提供场所和设施
C、对上市公司及相关信息披露义务人披露信息进行监督 D、对证券交易实行实时监控
(80)设立证券登记结算公司应当具备的条件有()。A、自有资金不少于人民币1亿元 B、自有资金不少于人民币2亿元
C、具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施
D、主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格
(81)在中国境内()的发行和交易,适用于我国《证券法》。A、股票 B、政府债券 C、公司债券
D、国务院依法认定的其他证券
(82)沪深300指数的成分股的选择标准是()。A、规模大
B、流动性好
C、高风险
D、安全性高
(83)关于货币市场基金优点的表述，正确的有（）。A、安全性高
B、购买限额低 C、收益较高
D、流动性强
(84)我国《证券法》规定，下列属于证券交易内幕信息的知情人包括（）等。A、发行人的高级管理人员
B、持有公司3%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员
C、发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员
D、证券交易所的有关人员
(85)政府债券的举债主体包括（）。A、中央政府
B、地方政府
C、政府财政部门
D、其他代理机构
(86)基金管理公司开展特定客户资产管理业务,委托财产可以投资于()。A、资产支持证券 B、金融衍生品 C、商品融资
D、证券投资基金
(87)现代证券交易所的计算机运行系统通常包括（）。A、结算系统 B、交易系统 C、信息系统 D、监察系统
(88)证券交易所的组织形式主要有()。A、公司制证券交易所 B、封闭式证券交易所
C、开放式证券交易所
D、会员制证券交易所
(89)公募基金具有[ ]等特点。A、集合投资 B、分散风险 C、专业理财 D、定向投资
(90)我国《证券法》规定，公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易（）。A、公司有重大违法行为
B、公司情况发生重大变化，但仍符合公司债券上市条件 C、发行公司债券所募集的资金不按照核准用途使用 D、公司最近2年连续亏损
(91)从内容上看,中国证券市场对外开放包含以下几个方面:()。A、有条件地开放境内企业和个人投资境外资本市场 B、开放国内资本市场
C、对我国香港和澳门地区的开放 D、在国际资本市场筹集资金
(92)下列有关LOF的表述,正确的是（）。A、可以在场内外转托管
B、只可以在场内申购、场外赎回 C、可以在场内外申购、赎回 D、都是指数基金
(93)中国金融期货交易所的会员分为()。A、交易结算会员 B、全面结算会员 C、特别结算会员 D、非结算会员
(94)根据《证券业从业人员执业行为准则》,基金管理公司、基金托管和销售机构从业人员的特定禁止行为包括()。
A、违反有关信息披露规则，私自泄露基金的证券买卖信息 B、在基金销售过程中误导客户
C、挪用基金投资者的交易金额和基金份额
D、代理买卖或承销法律规定不得买卖或承销的证券(95)根据发行主体的不同，债券可以分为（）。A、政府债券 B、政府机构债券 C、金融债券 D、公司债券
(96)设立证券登记结算公司应当具备的条件有（）。A、自有资金不少于人民币1亿元 B、自有资金不少于人民币2亿元
C、具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施 D、主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格(97)下列关于证券交易所职责的表述中，正确的有（）。A、教育和组织会员遵守证券法律、行政法规 B、为组织公平的集中交易提供保障
C、对证券交易实行实时监控，并按照中国证监会的要求，对异常的交易情况提出报告 D、公布证券交易即时行情，并按交易日制作证券市场行情表，予以公布(98)二十国集团(G20)在多伦多峰会明确的国际金融监管支柱,主要有()。A、有效的监督
B、风险处置和解决系统重要性机构问题的政策框架 C、透明的国际评估 D、强大的监管制度
(99)债券票面的基本要素有（）。A、债券到期期限 B、债券承销者名称 C、债券的票面利率 D、债券发行者名称
(100)证券业从业人员行为准则要求从业人员（）。A、诚实守信 B、勤勉尽责 C、维护行业声誉 D、维护所在公司和其他相关方的合法利益
(101)根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》,应当对招股说明书内容的真实、准确、完整作出保证的人员包括()。A、发行人控股股东
B、实际控制人
C、保荐人
D、保荐代表人
(102)在证券市场上,证券发行人主要是()。A、公司（企业）
B、政府
C、个人
D、政府机构
(103)关于股票，下列表述正确的有（）。A、股票是有价证券
B、股票是设权证券
C、发行股票是股份公司筹措自有资本的手段
D、股票不属于债券证券，而属于物权证券
(104)投资者投资于债券的收益来自（）。A、资本利得 B、再投资收益 C、利息收益
D、公积金转增收益
(105)国际金融市场上的主要参考利率期货有[ ] A、联邦基金利率期货 B、3个月期钢院利率期货 C、股票价格指数期货
D、伦敦银行间同业拆房利率期货
(106)远期利率协议是指交易双方约定在未来某一日,交换协议期间内一定名义本金基础上分别以[ ]计算的利息的金融合约 A、合同利率 B、固定利率 C、市场利率 D、浮动利率
(107)以下关于亚洲债券说法正确的是（）。A、在亚洲地区发行和交易
B、需求方来自包括亚洲各经济体在内的全球投资者 C、用国际通用货币计价
D、供给方大都来自亚洲经济体
(108)我国的企业债券和公司债券在以下哪些方面有所不同[ ]。A、发行方式以及发行的审核方式不同 B、发行的主体的范围不同 C、担保要求不同
D、发行定价方式不同
(109)2007年9月,中国人民银行公布了《远期利率协议业务管理规定》,以下选项中正确的有()。
A、远期利率协议的买方支付以参考利率计算的利息
B、远期利率协议的卖方支付以合同利率计算的利息
C、参考利率应由为经中国人民银行授权的全国银行间同业拆借中心等机构发布的银行间市场具有基准性质的市场利率或中国人民银行公布的基准利率
D、远期利率协议可以通过交易中心的交易系统达成
(110)期货市场上的投机者利用对未来期货价格走势的预期进行投机交易，（）。A、预计价格下跌的投机者会建立期货多头 B、预计价格下跌的投机者会建立期货空头 C、预计价格上涨的投机者会建立期货多头 D、预计价格上涨的投机者会建立期货空头
判断题
(111)与股票和基金不同,债券的利率一般是事先确定的,所以投资债券不存在风险。A、正确 B、错误
(112)基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值。A、正确 B、错误
(113)《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》特别规定，保荐人保荐发行人发行股票并在创业板上市，无需对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A、正确 B、错误
(114)创业板市场建立了投资者准入制度,要求向投资者充分提示投资风险。A、正确 B、错误
(115)中国证监会可以对符合法定条件的证券公司一般从业人员采取市场禁入措施。A、正确 B、错误
(116)发现内幕信息知情人进行内幕交易、泄露内幕信息或者建议他人利用内幕信息进行交易的,上市公司应当进行核实。A、正确 B、错误
(117)权证是基础证券发行人或其以外的第三人发行的,约定持有人在规定期间内或特定到期日,有权按约定价格向发行人购买或出售标的证券,或以现金结算方式收取结算差价的有价证券。权证与交易所交易期权一样,都是标准化合约。A、正确 B、错误
(118)金融衍生工具是指建立在基础产品或基础变量之上,其价格取决于基础金融产品价格(或数值)变动的派生金融产品。A、正确 B、错误
(119)现行《证券法》规定,证券公司的注册资本应当是实缴资本。A、正确 B、错误
(120)常见的金融远期合约根据基础资产划分,一般包括股权类资产远期合约、债权类资产远期合约、远期利率协议、远期汇率协议。A、正确 B、错误
(121)有甲、乙、丙三种股票被选为样本股,基期价格分别为3.20元、4.00元和5.00元,计算日价格分别为6.40元、6.40元和5.50元。如果设基期指数为100点,用综合法计算计算日的简单算术股价指数计算结果为(6.4+6.4+5.5)/(3.20+4.00+5.00）*100=150。A、正确 B、错误
(122)金融期货的套期保值功能是通过期货交易把价格风险转移给愿意承担风险的人,以达到投机获利的目的。A、正确 B、错误
(123)金融机构作为洗钱的唯一渠道,要不断严格和完善金融监管制度。A、正确 B、错误
(124)代办股份转让系统为非上市股份公司提供股份转让服务。A、正确 B、错误
(125)我国目前资本项目下的外汇收支已经完全实现了对外开放。A、正确 B、错误
(126)私募基金应接受监管机构的监管并定期公开相关信息。A、正确 B、错误
(127)股权分置改革实施后,公司原非流通股股份在改革方案实施之日起12个月内不得上市交易或转让。A、正确 B、错误
(128)2007年以来,主要发源于英国的次级按揭贷款危机,广泛影响了全球金融市场。A、正确 B、错误
(129)《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》规定,保荐人应当对发行人的自主创新能力进行说明。A、正确 B、错误
(130)有些附息债券可以根据合约条款推迟支付定期利率。A、正确 B、错误
(131)当占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变时，基金管理人为保障投资人的利益，可以决定延迟对基金资产的估值。A、正确 B、错误
(132)社会化大生产产生了对巨额资金的需求，依靠单个生产者自身的积累和借贷资本，不能解决企业扩张的需求。A、正确 B、错误
(133)不管采用绝对估值手段还是相对估值手段,同一行业的股票通常具有相似的估值水平。A、正确 B、错误
(134)收益公司债的利息只有在公司有盈利时才能支付。A、正确 B、错误
(135)发展潜力巨大的企业能提供高报酬率的证券,这些企业的筹资能力较强。A、正确 B、错误
(136)目前,我国封闭式基金按照0.025%的比率计提基金托管费,开放式基金根据基金合同的规定比率计提,通常低于0.025%。A、正确 B、错误
(137)开放式基金的赎回价格是基金份额净值加上一定的赎回费。A、正确 B、错误
(138)申请首次公开发行股票的发行人在中国证监会网站预先披露的招股说明书申报稿不能作为发行股票的最终正式文件。A、正确 B、错误
(139)会计师事务所申请证券资格，要求有限责任会计师事务所净资产不少于500万元。A、正确 B、错误
(140)对有关证券交易的违法、违规行为，证券交易所负有发现、制止和上报责任，并有权作出行政处罚。A、正确 B、错误
(141)证券交易所有权审核已发行证券的上市,对已通过审核的在规定期限内安排其上市交易。A、正确 B、错误
(142)双重选择权是可转换公司债券最主要的金融特征,它的存在使投资者和发行人的风险、收益限定在一定的范围以内,并可利用这一特点对股票进行套期保值。A、正确 B、错误
(143)我国规定,开展融资融券业务的证券公司必须以自己的名义在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。A、正确 B、错误(144)《证券公司风险控制指标管理办法》建立了以净资产为核心的风险控制指标体系和风险监管制度。A、正确 B、错误
(145)记账式国债只能在发行期认购,不可以上市流通,但可以按照有关规定提前兑换。A、正确 B、错误
(146)创业板上市公司知悉或者理应知悉重大事件发生时,应及时进行信息披露。A、正确 B、错误
(147)在我国,机构投资者由于本身需要缴纳所得税,为避免双重税负,在获取现金分红时不需要缴税。A、正确 B、错误
(148)证券市场有助于化解资本的供求矛盾。A、正确 B、错误
(149)《证券发行与承销管理办法》规定,拟在中小板上市的公司首次公开发行股票可以不通过向询价对象询价方式确定股票发行价格。A、正确 B、错误
(150)代办股份转让系统又称为二板市场,是指以具有代办股份转让主办券商资格的证券公司为核心,为非上市股份有限公司提供规范股份转让服务的股份转让平台。A、正确 B、错误
第五篇：基础押题卷二(解析)
SAC证券市场基础知识押题卷二（解析）
一、单选题
(1)反洗钱法于（）起施行。A、2007年10月1日 B、2006年10月31日 C、2008年1月1日 D、2007年1月1日
专家解析：正确答案：D
题型：常识题难易度：易页码：326 考察反洗钱法。
(2)中央银行提高法定存款准备金率，则商业银行可贷资金（）。A、增加 B、减少 C、不变 D、不确定
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：62 中央银行提高法定存款准备金率，则商业银行可贷资金减少。(3)以下基金品种中适用我国《证券投资基金法》的是()。A、私募基金 B、创业基金 C、证券投资基金 D、社保基金
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：322 我国《证券投资基金法》的适用范围。
(4)下列不属于证券市场显著特征的选项是（）。A、证券市场是价值直接交换的场所 B、证券市场是财产权利直接交换的场所 C、证券市场是价值实现增值的场所 D、证券市场是风险直接交换的场所
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：3 证券市场具有三个显著特征：证券市场是价值直接交换的场所；证券市场是财产权利直接交换的场所；证券市场是风险直接交换的场所。
(5)下列关于证监会派出机构的表述中,错误的是()。A、中国证监会在上海、深圳等地设立8个稽查局
B、中国证监会在各省、自治区、直辖市、计划单列市共设立36个证监局
C、依法查处辖区内监管范围的违法、违规案件，调解证券、期货业务纠纷和争议
D、依据中国证监会授权对辖区内的上市公司，证券、期货经营机构，证券、期货投资咨询机构和从事证券业务的律师事务所等中介机构的证券业务活动进行监督管理 专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：346 考察中国证监会派出机构。中国证监会在上海、深圳等地设立9个稽查局。
(6)经营铁路、港口、水电、机场等业务的股份公司，为了筹集所需资金，在公司章程中载明并获批准后，公司以一部分股本作为股息派发给股东，称之为（）。A、现金股息 B、股票股息 C、负债股息 D、建业股息
专家解析：正确答案：D
题型：常识题难易度：易页码：254 建业股息指经营铁路、港口、水电、机场等业务的股份公司，为了筹集所需资金，在公司章程中载明并获批准后，公司以一部分股本作为股息派发给股东。(7)根据产业周期理论,任何产业或行业通常要经历()个阶段。A、2 B、3 C、4 D、5
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：61 根据产业周期理论，任何产业或行业通常需要经历幼稚期、成长期、成熟期、稳定期四个阶段。
(8)()于2004年1月31日发布《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》,提出了九个方面的纲领性意见,被称为“国九条”。A、财政部 B、证监会
C、中国人民银行 D、国务院
专家解析：正确答案：D
题型：常识题难易度：易页码：37 国务院于2004年1月31日发布《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》,提出了九个方面的纲领性意见,被称为“国九条”。
(9)当公司增资扩股后,在短期内,公司的每股税后净利润通常会因此而()。A、波动 B、不确定 C、增加 D、摊薄
专家解析：正确答案：D
题型：常识题难易度：中页码：54 考察增资对股价的影响。(10)股票按（），分为无记名股票与记名股票。A、是否标明股东权利 B、是否记载股东姓名 C、是否标有票面金额 D、是否注明风险大小
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：49 股票按是否记载股东姓名，可以分为记名股票和无记名股票。(11)债券是实际运用的（）的证书。A、真实资本 B、虚拟资本 C、实际资产 D、真实资产
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：78 考察债券的定义、性质。(12)公司型基金的投资人通过（）选举产生基金公司的董事会，行使对基金公司的重大事项决策权。A、股东 B、监事会 C、经理层 D、职工大会
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：122 公司型基金在组织形式上与股份有限公司类似，由股东选举董事会。(13)契约型基金通过()规范当事人的行为。A、基金章程 B、基金契约 C、基金董事会 D、证监会
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：122 契约型基金通过基金契约规范当事人的行为。
(14)外国债券的发行一般由（）的金融机构、证券公司承销。A、一个国家或几个国家 B、发行人所在国 C、发行地所在国 D、计量货币所属国
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：中页码：113 外国债券的发行一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销。(15)创业板上市公司的董事长、经理、()应当对公司临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。A、董事会秘书 B、总经理秘书 C、股东大会 D、财务负责人
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：361 考察上市公司信息披露的监督管理与法律责任。创业板上市公司的董事长、经理、董事会秘书应当对公司临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。(16)在中国境外注册、在香港上市但主要业务在中国内地或大部分股东权益来自中国内地的股票,称为()。A、H股 B、红筹股 C、蓝筹股 D、N股
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：72 考察红筹股的定义。
(17)负责基金的具体投资决策和日常管理的机构是()。A、基金份额持有人 B、基金托管人 C、基金管理人 D、以上都不是 专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：131 考察基金管理人的职责。基金管理人是负责基金的具体投资决策和日常管理的机构。(18)投资人可在规定的时间和场所向基金管理公司申购和赎回的基金被称为（）。A、封闭式基金 B、开放式基金 C、契约型基金 D、公司型基金
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：123 根据题目，这是开放式基金的特征。
(19)根据我国政府对WTO的承诺，加入后3年内，外资证券公司设立合营证券公司可以（不通过中方中介）从事的业务不包括（）。A、A股的承销
B、基金的承销和交易 C、发起设立基金
D、B股和H股、政府和公司债券的承销和交易
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：41 加入3年内，允许外国证券公司设立合营公司，外资比例不超过1/3，合营公司可以（不通过中方中介）从事A股的承销，从事B股和H股、政府和公司债券的承销和交易，以及发起设立基金。
(20)投资者在从事证券交易之前，必须向（）提交有关开户资料，开立证券账户后，才可以从事证券交易。A、证券交易所 B、证券业协会
C、证券登记结算公司 D、证券公司
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：见解析 投资者在从事证券交易之前，必须向证券登记结算公司提交有关开户资料，开立证券账户后，才可以从事证券交易。
(21)对（）证券而言，利率风险是主要风险。A、固定收益 B、浮动收益 C、权益类 D、衍生品
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：259 对固定收益证券而言，利率风险是主要风险。(22)封闭式基金有固定的存续期,通常为()。A、1年以上 B、2年以上 C、3年以上 D、5年以上
专家解析：正确答案：D
题型：常识题难易度：易页码：123 封闭式基金有固定存续期，通常在5年以上，一般为10年或15年。
(23)香港证券市场的股价指数中，在指数编制过程中，整个指数系列均经过流通量市值及市值比重上限调整的是（）。A、恒生50 B、恒生香港综合指数 C、恒生流通综合指数 D、恒生指数
专家解析：正确答案：D
题型：常识题难易度：易页码：245 香港证券市场的股价指数中，在指数编制过程中，整个指数系列均经过流通量市值及市值比重上限调整的是恒生指数。
(24)股票基金的投资目标之一是侧重于追求（）。A、资本利得 B、股息 C、红利 D、控股权
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：124 股票基金的投资目标侧重于追求资本利得和长期资本增值。(25)中证100指数以（）指数样本作为样本空间。A、中证100指数 B、沪深100指数 C、沪深300指数 D、中证300指数
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：241 中证100指数以沪深300指数作为样本空间。了解即可。(26)我国证券交易所采用的交易方式为（）。A、专家经纪人制 B、经纪制 C、自助方式 D、做市商制
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：226 我国证券交易所采用的交易方式为经纪制。(27)公司型基金反映的经济关系是（）。A、所有权关系 B、债券债务关系 C、信托关系
D、委托代理关系
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：122 公司型基金以发行股份的方式募集资金，股票反映的是所有权关系，因此公司型基金反映的经济关系也是所有权关系。
(28)证券公司为客户办理的特定目的的资产管理业务是（）。A、定向资产管理业务 B、集合资产管理业务 C、专项资产管理业务 D、非定向资产管理业务
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：286 证券公司为客户办理的特定目的的资产管理业务是专项资产管理业务。(29)金融期货一般不包括()。A、外汇期货 B、利率期货 C、股权类期货 D、债权类期货
专家解析：正确答案：D
题型：常识题难易度：易页码：163 考察金融期货的种类。
(30)按基金的组织形式不同，基金可分为（）。A、开放式基金和封闭式基金 B、契约型基金和公司型基金
C、债券基金、股票基金、货币市场基金等 D、成长型基金、收入型基金和平衡型基金
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：122 按基金的组织形式不同，基金可分为契约型基金和公司型基金。(31)会计师事务所申请证券资格,合伙会计师事务所()。A、净资产不少于500万 B、净资本不少于500万 C、净资产不少于300万 D、净资本不少于300万
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：306 考察会计师事务所申请证券资格的条件。
(32)某股价指数，按基期加权法编制，并以样本股的流通股数为权数。选取A、B、C三种股票为样本股，样本股的基期价格分别为5.00元，8.00元，4.00元，流通股数分别为7000万股，9000万股，8000万股。某交易日，这三种股票的收盘价分别为9.50元，15.00元，8.5元，设基础指数为1000点,则该日的加权股价指数是()。A、1938.85 B、1939.84 C、1938.86 D、1938.84 专家解析：正确答案：A
题型：计算题难易度：难页码：238 该日的加权股价指数是[（7000*9.5+9000*15+8000*8.5）/（7000*5+9000*8+8000*4）]*1000=1938.849。
(33)股票本身没有价值，但股票是一种代表（）的有价证券。A、收益权 B、财产权 C、物权 D、股东权
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：46 股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券。(34)根据《证券业从业人员执业行为准则》，对证券业从业人员的执业行为进行自律管理的主体是（）。
A、中国证券业协会 B、证监会 C、证券交易所 D、证券公司 专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：371 中国证券业协会依据准则对从业人员的执业行为进行自律管理。
(35)我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换公司债的期限（）。A、最短为1年，最长为6年 B、最短为6个月，最长为6年 C、最短为1年，最长为3年 D、最短为6个月，最长为3年
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：182 可转换公司债的期限最短为1年，最长为6年。(36)以下关于股票的说法错误的是（）。
A、股票是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证 B、股票是设权证券 C、股票是资本证券
D、股票是综合权利证券
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：47 股票是证权证券而不是设权证券。
(37)目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由（）开发的各类结构化理财产品以及在交易所市场上可上市交易的各类结构化票据。A、证券公司 B、商业银行 C、基金公司 D、信托公司
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：195 目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由商业银行开发的各类结构化理财产品以及在交易所市场上可上市交易的各类结构化票据。(38)投资适当性要求就是（）。A、全面收集客户的投资信息
B、根据客户投资要求推荐客户满意的产品 C、推荐投资者购买风险适度的产品 D、适合的投资者购买恰当的产品
专家解析：正确答案：D
题型：常识题难易度：易页码：16 投资适当性的要求就是“适合的投资者购买恰当的产品”。
(39)允许权证持有人按约定条件向债券发行人购买黄金的债券是（）。A、附权益权证债券 B、附债务权证债券 C、附黄金权证债券 D、附货币权证债券
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：115 附黄金权证债券允许权证持有人按约定条件向债券发行人购买黄金。(40)以下不属于影响股票价格的行业因素的是（）。A、行业可持续性 B、劳资关系
C、财务与融资问题 D、货币政策 专家解析：正确答案：D
题型：常识题难易度：易页码：69 影响股票价格的行业因素：行业或产业竞争结构；行业可持续性；抗外部冲击能力；监督及税收待遇；劳资关系；财务与融资问题；行业估值水平。(41)金融期权的卖方（）履行合约。A、有权利而无义务 B、有权利也有义务 C、有义务而无权利 D、无义务也无权利
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：175 期权的买方可以选择行使他所拥有的权利；期权的卖方在收取期权费后就承担着在规定时间内履行该项合约的义务。(42)证券交易所根据（）的授权和有关规定，对上市公司股权分置改革工作实施一线监管。A、证券业协会
B、国务院期货监督管理委员会 C、中国证监会 D、国务院
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：366 监管本是中国证监会的职责，《证券法》将原由政府部门行使的一部分权力授予了证券交易所。
(43)金融中介机构进行资产负债管理时,金融衍生工具业务一般属于()。A、资产业务 B、负债业务 C、中间业务 D、表外业务
专家解析：正确答案：D
题型：常识题难易度：易页码：152 金融中介机构进行资产负债管理时，金融衍生工具业务一般属于表外业务。
(44)由于期货合约是介于现在和将来之间的一种合约，因此期货价格反映的是市场对（）的预期。
A、未来期货价格 B、目前现货价格 C、未来现货价格 D、目前期货价格
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：161 由于期货合约是介于现在和将来之间的一种合约，因此期货价格反映的是市场对未来现货价格的预期。
(45)被中国证券业协会注销执业证书的人员,中国证券业协会可在()内不受理其执业证书申请。A、1年 B、2年 C、3年 D、4年
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：374 考察执业证书的管理。被中国证监会依法吊销执业证书或者因违反《资格管理办法》被中国证券业协会注销执业证书的人员，中国证券业协会可在3年内不受理其执业证书申请。(46)我国《证券法》规定，证券投资者保护基金由（）缴纳的资金及其他依法筹集的资金组成。
A、证券公司 B、基金公司 C、证券交易所 D、证券业协会
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：363 证券投资者保护基金由证券公司缴纳的资金及其他依法筹集的资金组成。(47)为政府、金融机构和企业提供筹集资金的渠道是()的基本功能。A、证券发行市场 B、证券流通市场 C、回购协议市场 D、同业拆借市场
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：6 为政府、金融机构和企业提供筹集资金的渠道是证券发行市场的基本功能。
(48)当期货合约临近到期日，现货价格与期货价格逐渐趋同，称为（）。A、一致性 B、稳定性 C、同一性 D、收敛性
专家解析：正确答案：D
题型：常识题难易度：易页码：169 此题考察期货套期保值的原理的理论基础。
(49)无论是哪一种金融衍生工具，都会影响交易者在未来一段时间内或未来某时点上的现金流，这体现了金融衍生工具的（）特征。A、跨期性 B、杠杆性 C、联动性
D、不确定性或高风险性
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：146 无论是哪一种金融衍生工具，都会影响交易者在未来一段时间内或未来某时点上的现金流，跨期交易的特点十分突出。
(50)在计算股价指数时，先计算各样本股的个别指数，再加总求算术平均数，这是股票价格指数计算方法中的（）。A、相对法 B、综合法 C、基期加权法 D、计算期加权法
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：238 相对法是先计算各样本股的个别指数，再加总求出算术平均数。(51)在各种基金中，一般来讲管理费率最低的是（）。A、股票型基金 B、债券型基金 C、货币市场基金 D、混合型基金
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：135 在各种基金中，风险越小管理费率越低，因此一般来讲管理费率最低的是货币市场基金。(52)在票面上不规定利率，发行时按某一折扣率，以低于票面金额的价格发行，发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息，到期按票面额偿还本金的债券是（）。A、附息债券 B、息票累积债券 C、贴现债券 D、凭证式债券
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：82 贴现债券指在票面上不规定利率，发行时按某一折扣率，以低于票面金额的价格发行，发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息，到期按票面额偿还本金的债券。(53)证券市场监管的（）原则要求证券市场具有充分的透明度。A、公开原则 B、公平原则 C、公正原则
D、监督与自律相结合的原则
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：344 证券市场监管的公开原则要求证券市场具有充分的透明度。(54)作为证券发行制度的一种，注册制实行（）管理原则。A、公开 B、公平C、公正 D、统一
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：201 注册制实行公开管理原则。
(55)证券市场的资本配置功能是指通过（）引导资本流动来实现。A、证券发行数量 B、证券发行结构 C、证券价格 D、中介机构
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：6 证券市场的资本配置功能是指通过证券价格引导资本流动来实现。(56)目前我国金融债券最主要的发行主体是（）。A、商业银行 B、中国人民银行 C、政策性银行 D、证券公司
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：98 1999年以后，我国金融债券的发行主体集中于政策性银行。
(57)证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式是（）方式。A、证券包销 B、证券统销 C、证券自销 D、证券代销
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：202 证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。
(58)()是指在中国境外注册、在香港上市,但主要业务在中国内地或大部分股东权益来自中国内地公司的股票。A、蓝筹股 B、红筹股 C、B股 D、H股
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：72 考察红筹股的定义。
(59)信用风险是()的主要风险。A、股票 B、基金 C、债券
D、金融衍生工具
专家解析：正确答案：C
题型：常识题难易度：易页码：261 考察信用风险的影响。信用风险是债券的主要风险。(60)国际债券的主要计价货币不包括（）。A、人民币 B、美元 C、欧元
D、瑞士法郎
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：113 国际债券以自由兑换货币作为计量货币。一般以美元、英镑、欧元、日元和瑞士法郎为主。
二、多选题
(61)基金份额持有人大会可以对()等重大事项作出决议并报中国证监会批准。A、提前终止基金合同
B、提高基金管理人、托管人的报酬标准 C、转换基金运作方式
D、代表基金份额5%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额5%以上的基金份额持有人有权自行召集
专家解析：正确答案：ABC
题型：常识题难易度：易页码：129 考察基金持有人的权利。“代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集。”
(62)以下关于中央银行票据说法正确的有（）。A、中央银行票据本质上属于特殊的金融债券
B、中央银行票据是央行为调节基础货币而直接面向公开市场业务一级交易商发行的短期债券
C、是一种重要的货币政策日常操作工具 D、期限通常在3个月-3年
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：中页码：102 考察对央行票据的理解。
(63)在我国,按投资主体的不同性质,将股票分为()。A、国家股 B、法人股 C、社会公众股 D、外资股
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：易页码：70 股票按投资主体的性质分为：国家股、法人股、社会公众股、外资股。
(64)通常可以根据交易合约的签订与实际交割之间的关系，将市场交易的组织形态划分为（）。
A、期权交易 B、远期交易 C、期货交易 D、现货交易
专家解析：正确答案：BCD
题型：常识题难易度：易页码：158 通常可以根据交易合约的签订与实际交割之间的关系，将市场交易的组织形态划分为3类，即现货交易、远期交易和期货交易。(65)金融衍生工具的基本特征包括()。A、套期保值性 B、投机性 C、联动性 D、杠杆性
专家解析：正确答案：CD
题型：常识题难易度：易页码：146 金融衍生工具的基本特征：跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性。(66)下列行为中，违反《证券投资基金法》的有（）。A、将基金财产投资于房地产
B、将基金财产向他人贷款或提供担保
C、将基金财产用于从事承担无限责任的投资
D、基金管理人、托管人和其他基金信息披露业务人依法披露基金信息 专家解析：正确答案：ABC
题型：常识题难易度：易页码：141 根据《基金法》，证券投资基金的投资范围为股票、债券等金融工具。基金资产不得用于向他人贷款或提供担保，不得将基金财产用于从事承担无限责任的投资。(67)（）不属于我国《企业债券管理条例》的管理范围。A、金融债券 B、短期融资券 C、外币债券
D、中央企业债券
专家解析：正确答案：AC
题型：常识题难易度：易页码：105 企业债券不包括外币债券和金融债券。
(68)外国债券在发行法律方面的特性有()。A、发行不需要官方主管机构的批准
B、发行不受货币发行国有关法令的管制和约束 C、发行受发行地所在国有关法律的管制和约束 D、发行必须经官方主管机构批准
专家解析：正确答案：CD
题型：常识题难易度：易页码：114 考察外国债券与欧洲债券在发行法律方面的区别。(69)以下关于我国国际债券说法正确的是()。A、1981年我国首次在国际市场发行国际债券
B、我国发行的国际债券的品种包括政府债券、金融债券、可转换公司债券 C、1993年中国投资银行被批准首次在境内发行外币金融债券
D、1982年，中国国际信托投资公司在日本东京资本市场上发行了100亿日元债券，采用公募方式发行
专家解析：正确答案：BC
题型：常识题难易度：易页码：116 考察我国国际债券。1982年我国首次在国际市场发行国际债券；1982年，中国国际信托投资公司在日本东京资本市场上发行了100亿日元债券，采用私募方式发行。(70)与现货市场投机相比较，期货市场投资的不同是（）。A、期货市场交易的对象是标准化合约 B、首要目的是筹资或投资
C、交易价格是在交易过程中通过公开竞价或协商议价形成
D、期货交易中，仅有少数的合约到期进行交割交收，绝大多数的期货合约是通过做相反交易实现对冲而平仓的
专家解析：正确答案：AD
题型：常识题难易度：易页码：161 现货市场的首要目的是筹资或投资，期货市场的交易目的是规避风险以保利或承担风险以获取收益。现货市场的交易价格是在交易过程中通过公开竞价或协商议价形成，期货市场的交易价格由公开竞价形成。
(71)根据《证券业从业人员执业行为准则》，基金管理公司、基金托管和销售机构的从业人员的特定禁止行为包括（）。
A、违反有关信息披露规则，私自泄漏基金的证券买卖信息
B、在不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间进行利益输送 C、利用基金的相关信息为本人或者他人谋取私利 D、挪用基金投资者的交易资金和基金份额
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：易页码：381 考察基金管理公司、基金托管和销售机构的从业人员的特殊禁止行为，除以上选项外还有“在基金销售过程中误导客户”。
(72)证券的流通是通过()实现的。A、到期兑付 B、承兑 C、贴现 D、转让
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：易页码：3 证券的流动性可通过到期兑付、承兑、贴现、转让等方式实现。(73)证券公司自营业务的内部控制应重点防范（）等风险。A、规模失控 B、决策失误 C、超越授权 D、变相自营
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：难页码：298 考察自营业务内部控制的内容。
(74)在美国存托凭证中，有担保的存托凭证由基础证券发行人的承销商委托一家存券银行发行。其主要分为（）。A、一级有担保存托凭证 B、二级有担保存托凭证 C、三级有担保存托凭证 D、144A私募存托凭证
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：易页码：187 有担保的存托凭证分为一、二、三级公开弩机存托凭证和美国144A规则下的私募存托凭证。(75)下列事项中属于股东大会依法行使的权利是（）。A、选举任用或解聘经理层以下工作人员
B、作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议 C、作出公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议 D、决定公司员工薪酬
专家解析：正确答案：BC
题型：常识题难易度：中页码：65 选举任用或解聘经理层以下工作人员和决定公司员工薪酬是总经理的职责和权利。(76)会员制证券交易所的组织机构有（）。A、会员大会 B、股东大会 C、理事会
D、监察委员会
专家解析：正确答案：ACD
题型：常识题难易度：易页码：213 交易所设会员大会、理事会和监察委员会。
(77)我国证券业的自律性管理机构主要包括（）。A、证券交易所 B、会计师事务所 C、资信评级机构
D、证券登记结算机构
专家解析：正确答案：AD
题型：常识题难易度：易页码：18 自律性组织：证券交易所、证券业协会、证券登记结算机构。(78)以下关于我国国际债券说法错误的是（）。A、首次发行于20世纪90年代初期
B、主要包括政府债券、公司债券和金融债券 C、首次发行国际债券的发行人是财政部
D、对外发行债券是我国吸引外国资金的一个重要渠道
专家解析：正确答案：ABC
题型：常识题难易度：中页码：116 首次发行于20世纪80年代初期；主要包括政府债券、金融债券和可转换债券；首次发行国际债券的发行人是中国国际信托投资公司。(79)我国银行间债券市场的主要职能是（）等。
A、提供银行间外汇交易、人民币同业拆借、债券交易系统并组织市场交易
B、办理外汇交易的资金清算、交割，负责人民币同业拆借及债券交易的清算监督 C、提供网上票据报价系统
D、提供外汇市场、债券市场和货币市场的信息服务
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：易页码：233 上述都是。
(80)从内容上看,中国证券市场对外开放包含以下几个方面()。A、在国际资本市场募集资金 B、开放国内资本市场
C、有条件地开放境内企业和个人投资者境外资本市场 D、对我国香港特别行政区和澳门特别行政区的开放
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：易页码：40-44 从内容上看，中国证券市场对外开放可以分为以下四个方面：
（一）在国际资本市场募集资金；
（二）开放国内资本市场；
（三）有条件地开放境内企业和个人投资境外资本市场；
（四）对我国香港特别行政区和澳门特别行政区的开放。
(81)证券公司风险控制指标无法达标,严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的,中国证监会可以采取的措施包括()。A、责令暂停部分业务 B、责令停业整顿
C、指定其他机构托管、接管 D、撤销经营证券业务许可
专家解析：正确答案：BCD
题型：常识题难易度：易页码：303 考查证券公司风险控制的监管措施。
(82)属于证券市场萌芽阶段标志性事件的有()。A、荷兰的阿姆斯特丹成立了世界上第一个股票交易所 B、英国第一家证券交易所的成立 C、美国第一个证券交易所的成立 D、纽约证券交易会成立
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：易页码：20 证券市场萌芽阶段的标志性事件。
(83)依照不同的发行本位,国债可以分为()。A、附息式国债 B、贴现式国债 C、实物国债 D、货币国债
专家解析：正确答案：CD
题型：常识题难易度：易页码：88 考察国债的分类。依照不同发行本位，国债可以分为实物国债和货币国债。(84)创业板上市公司发生下列事项后，应及时进行信息披露的有（）。A、董事会、监事会作出决议 B、股东大会作出决议 C、签署意向书或者协议
D、公司知悉或者理应知悉重大事件发生时
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：中页码：357 考察创业板上市公司及时进行信息披露重大事件的规定。创业板上市公司在下述事项发生后应及时进行信息披露：（1）董事会、监事会及股东大会作出决议；（2）签署意向书或者协议（无论是否附加条件或者期限）；（3）公司（含任一董事、监事或者高级管理人员）知悉或者理应知悉重大事件发生时。(85)指数基金的特点是（）。
A、能够获得高于市场平均收益率的收益率
B、每份基金份额的净值随着所模仿的指数变动而变动 C、投资组合模仿某一股价指数或债券指数 D、能够较准确地反映各种基金的行情
专家解析：正确答案：BC
题型：常识题难易度：易页码：126 指数基金可获得市场平均收益率。
(86)在美国，住房抵押贷款大致可以分为以下几类（）。A、优级贷款和Alt-A贷款 B、次级贷款
C、住房权益贷款和机构担保贷款 D、按揭贷款支持证券（MBS）
专家解析：正确答案：ABC
题型：常识题难易度：易页码：192 在美国，住房抵押贷款大致可以分为5类：优级贷款、Alt-A贷款、次级贷款、住房权益贷款、机构担保贷款。按揭贷款支持证券是建立在住房抵押贷款基础上的衍生品。(87)沪深300指数的成分股的选择标准是()。A、规模大 B、流动性好 C、高风险 D、安全性高
专家解析：正确答案：AB
题型：常识题难易度：易页码：239-240 沪深300指数成分股的选择标准：规模大、流动性好。(88)财政政策对股票价格影响的主要表现有()。
A、通过扩大财政赤字、发行国债筹集资金，增加财政支出，刺激经济发展 B、通过调节税率影响企业利润和股息 C、干预资本市场各类交易适用的税率
D、国债发行量会改变证券市场的证券供应和资金需求
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：易页码：62 财政政策对股票价格的影响。
(89)根据《证券业从业人员执业行为准则》,基金管理公司、基金托管和销售机构从业人员的特定禁止行为包括()。
A、违反有关信息披露规则，私自泄露基金的证券买卖信息 B、在基金销售过程中误导客户
C、挪用基金投资者的交易金额和基金份额
D、代理买卖或承销法律规定不得买卖或承销的证券
专家解析：正确答案：ABC
题型：常识题难易度：易页码：381 考察基金管理公司、基金托管机构和基金销售机构从业人员的特定禁止行为。“代理买卖或承销法律规定不得买卖或承销的证券”属于证券公司从业人员的特定禁止行为。(90)目前中证基金指数系列有7只指数，其中包括（）。A、中证开放式基金指数 B、中证股票型基金指数 C、中证混合型基金指数 D、中证债券型基金指数 专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：易页码：249 目前我中证基金指数系列有7只指数，包括中证开放式基金指数和3个分类指数（中证股票型基金指数、中证混合型基金指数和中证债券型基金指数）。(91)关于证券市场的基本功能,以下说法正确的是()。A、资本定价 B、资本配置 C、投机
D、筹资-投资
专家解析：正确答案：ABD
题型：常识题难易度：易页码：6 考察证券市场的基本功能：筹资-投资功能；资本定价功能；资本配置功能。
(92)根据债券合约条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可为（）。A、贴现债券 B、无息债券 C、附息债券
D、息票累积债券
专家解析：正确答案：ACD
题型：常识题难易度：易页码：82 根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为贴现债券、附息债券、息票累积债券三类。
(93)我国《刑法》关于证券犯罪的规定有（）。A、欺诈发行股票、债券罪
B、非法发行股票和公司、企业债券罪 C、泄露内幕信息罪 D、操纵证券市场罪
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：难页码：324-326 我国《刑法》关于证券犯罪的规定有：欺诈发行股票、债券罪；非法发行股票和公司、企业债券罪；泄露内幕信息罪；操纵证券市场罪等。(94)可以投资证券市场的各类基金包括（）。A、证券投资基金 B、社保基金 C、企业年金
D、社会公益基金
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：易页码：13 考察机构投资者中的基金。
(95)在国外，政府债券的举债主体主要包括（）。A、财政部 B、国务院 C、中央政府 D、地方政府
专家解析：正确答案：CD
题型：常识题难易度：易页码：86 中央政府发行的债券称为中央政府债券或国债，地方政府发行的债券称为地方政府债券。(96)按照证券的品种不同，证券市场可以分为（）。A、股票市场 B、债券市场 C、基金市场 D、发行市场
专家解析：正确答案：ABC
题型：常识题难易度：易页码：5 按品种结构划分，证券市场可分为股票市场、债券市场、基金市场、衍生品市场等。(97)在银行间债券市场，用于回购的债券包括（）。A、国债
B、中央银行票据 C、政策性金融债券 D、企业中期票据
专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：易页码：233 在银行间债券市场上用于回购的债券包括国债、中央银行票据、政策性金融债券和企业中期票据。
(98)我国《证券法》规定，公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易（）。A、公司有重大违法行为
B、公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件 C、发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用
D、未按照公司债券募集办法履行义务及公司最近二年连续亏损 专家解析：正确答案：ABCD
题型：常识题难易度：中页码：219 公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：
（一）公司有重大违法行为；
（二）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；
（三）公司债券所募集资金不按照核准的用途使用；
（四）未按照公司债券募集办法履行义务；
（五）公司最近二年连续亏损。公司有上述第（一）项、第（四）项所列情形之一经查实后果严重的, 或者有上述第（二）项、第（三）项、第（五）项所列情形之一，在限期内未能消除的，由证券交易所决定终止其公司债券上市交易。公司解散或者被宣告破产的，由证券交易所终止其公司债券上市交易。
(99)基金份额持有人与基金管理人之间的关系是（）。A、委托人、受益人与受托人 B、附属 C、相互制衡
D、所有者和经营者
专家解析：正确答案：AD
题型：常识题难易度：易页码：134 基金的份额持有人与基金管理人之间的关系是委托人、受益人与受托人的关系，也是所有者和经营者之间的关系。
(100)根据《证券发行与承销管理办法》主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告，并且（）。
A、投资价值研究报告应当由承销商的研究人员独立撰写并署名 B、承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告 C、发行人、主承销商可以公开投资价值研究报告的内容 D、询价对象可以公开投资价值研究报告的内容
专家解析：正确答案：AB
题型：常识题难易度：中页码：333 发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容。
三、判断题(101)证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照中国证监会规定的较低比例计算风险资本准备；在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当调高。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：302 证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照中国证监会规定的较高比例计算风险资本准备；在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当降低。(102)申请在创业板上市的公司，发行前股本不得少于3000万元。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：中页码：205 根据《证券法》第50条，《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》要求发行人具备一定的资产规模，具体规定最近一期末净资产不少于2000万元，发行后股本不得少于3000万元。
(103)我国《证券投资基金法》规定,基金管理人不得以基金资产从事向他人贷款或者提供担保业务。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：141 考察证券投资基金的投资限制。
(104)我国目前尚没有分离交易的可转换公司债券。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：183 2006年11月13日，马鞍山钢铁股份有限公司成为首家在A股市场发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，共发行55亿元人民币5年期附息债券，并同时派发12.65亿份认股权证。
(105)目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由商业银行开发的各类结构化理财产品及在交易所市场上市交易的各类结构化票据,它们通常与某种金融价格相联系,所以其收益和风险比较稳定。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：195 其收益通常与某种金融价格相联系，投资收益随该价格的变化而变化。
(106)权证发行人提供的履约担保标的证券的数量与行权价格和担保系数有关，其中担保系数由交易所发布。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：180 履约担保的标的证券数量=权证上市数量×行权比例×担保系数，因而，权证发行人提供的履约担保标的的证券数量与担保系数有关，并且，担保系数由交易所发布并适时调整，但与行权价格无关。
(107)股票收入型基金和平衡型基金都具有成长潜力比较大的优点。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：125 股票收入型基金的成长潜力较大，但平衡型基金的缺点是成长潜力不大。书上无原话。(108)国际债券的发行对象是各国的投资者,其资金来源比国内债券更为广泛。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：112 国际债券与国内债券的比较。
(109)证券投资风险越大，收益一定越高。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：263 风险和收益的基本关系是：收益与风险相对应。风险越大，其要求的收益率相对较高。(110)中国证监会依法对全国证券市场实行集中统一监管。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：19 中国证监会依法对全国证券市场实行集中统一监管。(111)政府债券是国家为了筹措资金而向投资者发行的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的所有权凭证。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：85 政府债券是指政府财政部门或其代理机构为筹集资金，以政府名义发行的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证，而不是“所有权凭证”。
(112)对基金资产估值的基本原则之一是对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的应采用市价确定公允价值。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：138 基金资产估值的基本原则：对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值；对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值；有充分理由表明按以上原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
(113)调查可疑交易活动时，调查人员最少三人。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：328 不得少于两人。
(114)人民币利率互换的参考利率应为经中国人民银行公布的基准利率。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：173 利率互换的参考利率应为经中国人民银行授权的全国银行间同业拆借中心等机构发布的银行间市场具有基准性质的市场利率或经中国人民银行公布的基准利率。(115)可转换债券是一种附有转股权的债券。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：181 可转换债券是一种附有转股权的特殊债券。
(116)《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票可以不通过向询价对象询价方式确定股票发行价格。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：333 《证券发行与承销管理办法》规定，首次公开发行股票应当通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。
(117)申请证券评级业务许可的资信评级机构应当为中国法人,实收资本与净资产均不少于人民币500万元。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：310 申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件之一：具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元。
(118)证券交易所应当对上市公司及相关信息披露义务人披露信息进行监督，督促其依法及时、准确地披露信息。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：365 这是证券交易所的主要职能之一。
(119)我国债券远期交易期限最短为7天,最长为365天,其中7天品种最活跃。交易员可在此区间内自由选择交易期限,不得展期。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：159 债券远期交易共有8个期限品种，期限最短为2天，最长为365天，其中7天品种最活跃。交易员可在此区间内自由选择交易期限,不得展期。
(120)我国《保险法》规定,保险资金不能投资于证券投资基金和股权性证券。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：9 《保险法》规定，债券、股票、证券投资基金份额等有价证券均属保险公司资金运用范围,经国务院保险监督管理机构会同国务院证券监督管理机构批准，保险公司可以设立保险资产管理公司从事证券投资活动，还可运用受托管理的企业年金进行投资。
(121)根据我国证券从业人员资格管理的有关规定，年满18周岁，具有高中以上文化程度和完全民事行为能力的人员均可参加中国证券从业人员资格考试。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：372 从业资格证书的取得。根据我国证券从业人员资格管理的有关规定，年满18周岁，具有高中以上文化程度和完全民事行为能力的人员均可参加中国证券从业人员资格考试。(122)基金运作费包括基金的上市年费、信息披露费、分红手续费等。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：136 考察基金运作费的范围。基金运作费包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。
(123)根据我国《公司法》的规定，以募集方式设立股份公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的30%，其余部分向社会公开募集。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：50 根据我国《公司法》的规定，以募集方式设立股份公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%，其余部分向社会公开募集。
(124)未完成股权分置改革的公司已上市流通股份可以包括A股、B股、H股。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：74 未完成股权分置改革的公司中，已上市流通股份可以包括A股、B股、境外上市外资股如H股和其他。
(125)期货的价格与未来的现货价格之间可能存在一定的偏离。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：161 期货的价格与未来的现货价格之间可能存在一定的偏离。
(126)按照《证券投资基金法》的规定,依法公开募集基金是基金管理公司的一项法定权利,其他任何机构不得从事基金的募集活动。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：132 考察基金管理人的权利。
(127)我国《公司法》规定,公司资本公积金可用于弥补公司亏损。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：255 资本公积金不得用于弥补公司亏损。
(128)保险公司次级债的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能支付利息。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：101 保险公司次级债是指保险公司为了弥补临时性或者阶段性资本不足，经批准募集、期限在5年以上（含5年），且本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务。
(129)基金托管人是基金投资收益的受益人。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：129 基金份额持有人是基金投资收益的受益人。(130)我国《基金法》规定，基金管理人不得以基金资产从事向他人贷款或者提供担保业务。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：141 我国《基金法》规定，基金管理人不得以基金资产从事向他人贷款或者提供担保业务。(131)证券行情长期趋势的变动受多种因素影响，但决定性的因素是经济周期的变动。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：61 经济周期波动对证券市场的影响。
(132)股票、债券、基金等有价证券代表着对一定数额的某种特定资产的所有权或债权以及相关的收益权。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：中页码：121 考察股票、债券、基金等有价证券的区别与联系。
(133)2005年12月21日，内地第一只房地产投资信托基金（REITs）-广州越秀地产投资信托基金正式在上海证券交易所上市交易。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：194 2005年12月21日，内地第一只房地产投资信托基金（REITs）-广州越秀地产投资信托基金正式在香港交易所上市交易。
(134)目前我国的证券投资基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：141 目前我国的证券投资基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。
(135)1998年12月全国人大常委会通过了《中华人民共和国证券法》,并于1999年7月1日正式实施。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：34 1998年12月全国人大常委会通过了《中华人民共和国证券法》,并于1999年7月1日正式实施。
(136)按照《反洗钱法》规定，在调查可疑交易活动时，调查人员不得少于两人。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：328 在调查可疑交易活动时，调查人员不得少于2人。(137)公司型基金反映的经济关系是信托关系。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：121 契约型基金反映的经济关系是信托关系。
(138)实物债券一般可以记名，可挂失，可上市流通。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：83 无记名国债就属于这种实物债券，它以实物券的形式记录债权、面值等，不记名，不挂失，可上市流通。
(139)在面值一定的情况下,调整债券的发行价格可以使投资者的实际收益率接近市场收益率的水平。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：211 考察债券的发行价格。
(140)证券业协会的权力机构是理事会。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：369 证券业协会的权力机构是全体会员组成的会员大会。
(141)金融期权与金融期货买卖双方的权利与义务都是对称的。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：175 金融期货买卖双方的权利和义务是对称的，金融期权买卖双方的权利与义务是不对称的。(142)对有关证券交易的违法、违规行为，证券交易所负有发现、制止和上报责任，并有权作出行政处罚。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：366 考查证券交易所对证券交易活动的管理。
(143)股票型基金的托管费率一般会高于债券型基金及货币市场基金的托管费率。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：135-136 股票型基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率。(144)沪深300指数市场覆盖率高，主要成分股权重比较分散，有利于防范指数操纵行为。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：167 沪深300指数市场覆盖率高，主要成分股权重比较分散，有利于防范指数操纵行为。
(145)金融期货的逐日盯市制度，是以每种期货合约的当日收盘价作为当日结算价，与每笔交易成交时的价格作对照，计算每个结算所会员帐户的浮动盈亏，进行随市清算。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：163 金融期货的逐日盯市制度，是以每种期货合约在交易日收盘前规定的时间内的平均成交价作为当日结算价，与每笔交易成交时的价格作对照，计算每个结算所会员帐户的浮动盈亏，进行随市清算。
(146)根据我国《证券法》的规定,证券交易所是提供证券集中竞价交易场所,不以营利为目的的行政单位。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：18 考察证券交易所的性质。证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。
(147)由于证券投资基金实行组合投资，因而能成功地回避各种市场风险。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：中页码：139 组合投资能分散非系统风险，但不能避免系统风险，因而这个说法是错误的。
(148)证券发行注册制实行公开管理原则,实质上是一种发行公司的财务公开制度。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：201 证券发行注册制实行公开管理原则,实质上是一种发行公司的财务公开制度。(149)美国是证券投资基金的发源地。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：118 一般认为，基金起源于英国。
(150)证券公司为股东出资提供融资或担保应经股东大会同意。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：294 证券公司不得直接或间接为股东出资提供融资或担保。
(151)我国股票发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：209 根据我国《公司法》和《证券法》的规定，股票发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。
(152)证券公司的总经理依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向股东大会负责。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：中页码：296 总经理向董事会负责。
(153)证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险资本准备。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：302 考察证券公司风险资本准备计算标准。
(154)现货交易是双方约定在未来某时刻,按照现在确定的价格进行交易。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：158 现货交易指以现款买现货的方式进行交易，而远期交易指双方约定在未来某时刻按照现在确定的价格进行交易。
(155)一般意义上的优先股票在发行时就约定了固定的股息率，无论公司经营状况和盈利水平如何变化，该股息率不变。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：68 优先股票的特征之一：股息率固定。
(156)证券公司的净资本是假设证券公司的所有负债都同时到期，现有资产全部变现偿付所有负债后的金额。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：300 净资本是假设证券公司所有负债都同时到期，现有资产全部变现偿付所有负债后的金额。(157)对股份公司而言，采用一级ADR和144A规则下发行的一级ADR方式无须到SEC登记注册，不受发行地严格的上市要求的限制，也无须按照美国公认会计准则（GAAP）要求进行审计。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：难页码：187 见表5-7.对股份公司而言，采用一级ADR和144A规则下发行的一级ADR方式无须到SEC登记注册，不受发行地严格的上市要求的限制，也无须按照美国公认会计准则（GAAP）要求进行审计。
(158)货币市场基金投资者于周五申购或转换转入的基金份额享有周五、周六和周日的利润。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：139 货币市场基金投资者于周五赎回或转换转出的基金份额,享有周五、周六和周日的利润；投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五、周六、周日的利润。
(159)经国务院批准，2011年上海市、浙江省、广东省、深圳市开展地方政府自行发债试点。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：A
题型：常识题难易度：易页码：95 经国务院批准，2011年上海市、浙江省、广东省、深圳市开展地方政府自行发债试点。(160)证券公司借入期限为1年的次级债务可以按一定比例计入净资本。A、正确 B、错误
专家解析：正确答案：B
题型：常识题难易度：易页码：101 证券公司借入期限在2年以上的次级债务可以按一定比例计入净资本，短期次级债务不计入净资本，仅可以再公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。
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