信贷案例分析试题

第一篇：信贷案例分析试题

信贷案例试题

案例1：

甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表长驻香港，保证合同由丙公司总经理签字。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。

要求：根据上述内容，回答下列问题，简要说明理由：(1)丙公司应承担连带保证责任还是一般保证责任？(2)丙公司的保证期间为多长？

(3)银行可否直接要求丙公司承担200万元保证责任？(4)银行贷款管理是否存在问题？

参考答案：

（1）按担保法第十九条,当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。

（2）担保法司法解释第三十二条，保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。

（3）按担保法司法解释第三十八条，同一债权既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或者物的担保人承 1 担担保责任。

（4）没有办理抵押登记；保证合同未经法人签字，也没有授权。

案例2：

某A上市公司2002年末资产总额85956万元，负债总额68765万元，应收帐款25000万元，当年实现主营业务收入40000万元，在我行融资余额35000万元，由母公司B提供担保。该公司还为C公司30000万元他行贷款提供连带保证，C公司由于经营不善，已于2003年2月陷入停顿。（1）请据此分析A公司财务状况。（2）A公司面临的主要风险有哪些。（3）当前我行应采取什么保全措施。

参考答案：

（1）应收帐款占比过高，资产负债率过高（2）担保风险，应收帐款帐龄情况

（3）尽快退出，办理有效财产抵押，了解母公司的存款情况以便扣收担保，了解C公司的资产情况。

案例3：

A公司1999年度信用等级为A+级，上年末在我行融资余额1500万元。企业为了扩大生产，4月初向我行提出申请贷款200万元，用于购进原材料，贷款由AA-级企业B公司提供担保。经审查符合贷款条件，我行于1999年4月23日向该企业发放流动资金贷款200万元，到期日为2000年4月22日。该笔贷款到帐当天企业用15万元支付当月贷款利息，5月15日，用50万元 2 偿还一笔到期贷款，其余贷款用于购买原材料。该笔贷款到期时，A公司申请办理展期手续，担保单位变更为AA+级C公司，经我行核保确认后，与A公司签订了展期协议。请问A公司该笔贷款存在哪些问题？

答案要点：

（1）信贷员对贷款使用监管不严。（2）存在以贷收息、以贷收贷问题。（3）贷款展期后变更担保未重新签订担保合同

案例4：

某酒店为我行BBB级信用企业，存量短期贷款一笔，金额130万元，贷款形态为正常，贷款形式为借新还旧，保证方式为抵押，抵押物为A公司的部分土地使用权和房屋所有权。贷款到期后，该酒店向我行提出办理贷款的借新还旧，但由于A公司不愿再为其提供担保，特申请担保方式由抵押更换为保证，保证人为B公司，B公司在我行信用等级为A级，请问此笔贷款能否办理？如何操作？

答案要点：

如果将此笔贷款的担保方式由抵押更换为B公司保证，则不能对其办理该笔存量贷款的借新还旧。因为我行在办理贷款借新还旧时要求原贷款为担保（抵押、质押或保证）贷款的，应重新办理担保手续，但新的担保方式的风险不能高于原担保方式。由于该酒店申请将贷款担保方式由A公司的部分土地使用权和房 3 屋所有权抵押更换为信用等级为A级的B公司保证，贷款风险提高，因此，不能对其办理此笔贷款的借新还旧，应要求该酒店在提供别的有效抵押后方可办理。

案例5：

A公司经农行B支行评定信用等级为A级，但没有授信额度。2003年5月10，A公司向B支行申请800万元银行承兑，交存50万元保证金，保证金放入结算帐户，行长要求保证金不得随意支取。敞口部分由C公司提供但保，C公司的信用等级为A级。由于担保人信用等级不高，又接受了A公司在农行承销的凭证式国债质押。B支行按程序及时给予签发，期限为1年。请问，根据B支行的总行规定，B支行在做该笔银行承兑业务时存在哪些错误之处？

参考答案：

（1）没有经过授信

（2）保证金比例不够

（3）保证金没有专户管理

（4）办理承兑期限最长不能超六个月。

第二篇：信贷案例分析

信贷案例分析

案情：

ХХ集团有限公司（以下简称ХХ集团公司）成立于1995年1月，注册资本为3000万元，注册地址为xx，法人代表汤ХХ。该公司主营信息咨询服务、房屋租赁、酒店管理、贸易等业务，公司下属和控股甲、乙、丙、丁四个公司。2003年8月8日，质押担保人甲公司由于违规经营被证监会查处。04年 6月19日xx证券正式收购接管甲公司财务，其控股人ХХ集团公司抽逃注册资本、挪用客户保证金、违规经营等违规事件随之暴露。目前该集团在银行的负债为中行800万元、交行1800万元（资产抵押）、信用社1980万元，另外还有负债500万元，公司已严重资不抵债。经办行贷款本金人民币800万元，利息215940元，形成可疑类不良，目前已经处置划转。

2003年2月22日，ХХ集团公司以虚构资产、伪造财务报表与供销合同向ХХ分行申请贷款800万元，用于城陵粮库和北京东郊粮库之间50，000吨米的购销贸易。ХХ分行在权限内将其信用等级核定为A。负责贷前调查的信贷员章ХХ、科长吴ХХ在贷前调查中偏听企业情况汇报，既未对资产的真实性予以核查，也未就合同的可靠性进行核实，以至于供销合同上载明的帐号明显是虚构的、合同章私刻痕迹明显，经营现金流一直呈流出状态等，贷前调查均未察觉，反而在报告中提出“公司现金流量充足、盈利性强、偿债能力强、授信风险小、发展前景广阔”等，从而影响了各授信审批环节的决策。

该项目在2003年3月3日第一次上会评审，由于该公司主营业务不突出，银行贷款过多，担保人担保能力不足等原因被否决。此后，信贷科长吴ХХ（2003年5月辞职）先后找多个评委和行领导做工作，并就评委提出的问题逐一进行解释。在公司经营情况未发生任何好转也未请示问责审批人的情况下，擅自于2003年3月7日进行第二次评审,以一票否决其他全部赞成的结果通过评审，并报问责审批人核准。批贷条件为落实ХХ集团公司在甲公司的80％股权质押和平江ХХ繁殖有限公司连带担保。公司部门仅落实50%股权质押且未办妥登记手续的情况下即向该公司发放了800万元贷款。2003年5月16日又向ХХ分行提出将担保单位变更为湖南ХХ电力建设有限公司，ХХ分行批准更换担保，但再次要求足额落实80％的股权质押，并办妥登记手续，公司业务部门仍未按批复要求办理。

3月18日贷款发放后，信贷员章ХХ未按要求监控资金用途，公司于贷款发放当日即以银行汇票的形式向广西柳州ХХ置业公司汇款620万元，3月19日和3月26日向ХХ集团公司下属的B公司支付160万元。800万元贷款中只有20万元于3月20日向省粮油工业公司购货，其他资金去向不明，贷后资金监控形同虚设。

2003年8月8日，ХХ集团公司由于违规经营被证监会查处，ХХ分行调查中才发现该公司资产虚构、贸易背景不实、贷款挪作他用、担保人能力不足、股权质押未办妥足额有效登记等因素，最终造成贷款全部形成可疑类不良。2004年上半年，ХХ分行对该司的不良贷款以可疑类方式划转处置。

案情分析：

1、对ХХ集团公司的会计报表中存在的明显问题不深入了解，对ХХ集团公司的经营状况不做调查，对购货合同不核实的情况下，片面强调总行加强期货公司营销的精神，在授信报告中提出“公司现金流量足、赢利性强、偿债能力强、授信风险小，发展前景广阔，同意贷款800万元”的结论意见，只要对购销方进行一下查询核实，后面的事情就不会发生了。

2、该笔授信3月3日评审未通过，按程序应报问责人批准确定是否复议，而在原公司科长吴ХХ找行领导与评委做工作后，又于3月7日上会评审，对评委提出的一些重要意见、前提条件，在形成评审结论时未完全归纳，整个评审文件的日期前后矛盾，评审结论意见表的评审日期是2003年3月3日，结论日期是3月4日，而审批表上的注明上会日期是3月7日，结论意见是3月7日，主管风险的副行长签署的又是3月3日，行长签署的是3月14日。

3、按批贷条件，必须落实该集团公司80%股权质押。但公司业务科在没有办妥的情况下，就发放贷款。在贷款使用时，应严格按贷款用途监控使用，而信贷员极不负责地让借款人在2天之内全部汇到与贷款用途不相关的单位。

4、贷款发放后，既不抓紧办理股权质押手续，反而轻易变更担保单位。该集团公司涉案后，又不及时采取有效措施，在省分行反复督促下，才陆续采取一些措施，但为时已晚。

启示

1、贷前调查不深入，严重失职。只要对购销方进行一下查询核实，后面的事情就不会发生了。

2、授信评审流于形式，极不严肃。该笔授信3月3日评审未通过，又于3月7日上会评审，评审结论意见表的评审日期是2003年3月3日，结论日期是3月4日，而审批表上的注明上会日期是3月7日，结论意见是3月7日，主管风险的副行长签署的又是3月3日，行长签署的是3月14日。

3、贷款发放时审查不严格，工作极不负责。信贷员极不负责地让借款人在2天之内全部汇到与贷款用途不相关的单位。

4、贷后管理不到位，清收措施不力

第三篇：国际信贷案例分析

中兴通讯出口买方信贷案例分析

中兴通讯全称“中兴通讯股份有限公司”，中兴通讯成立于1985年，总部位于深圳，是一家以生产程控交换机为主业的高科技企业，是全球领先的综合通信解决方案提供商，是中国最大的通信设备上市公司。1997年，中兴通讯A股在深圳证券交易所上市。2004年12月，中兴通讯作为中国内地首家A股上市公司成功在香港上市。2011年4月8日，全球福布斯排行榜上，中兴通讯超过美国摩托罗拉成为全球第五大手机生产制造商。中兴通讯的主要业务集中在无线产品、网络产品、手机终端和数据产品四大产品领域。中兴通讯已成为中国电信市场最主要的设备提供商之一，并为全球120多个国家的500多家运营商提供优质的、高性价比的产品与服务。

近年来，由于通信需求不断向综合化、宽带化和个人化方向发展，通信网络的规模不断扩大，技术层次不断提高，我国邮电通信建设正处在高速发展的时期。随着民族通信产业的迅速崛起，使国产通信设备担纲国家通信网建设重任成为可能。通信网的高速发展必然导致巨额资金的投入。于是邮电部与各省邮电部门纷纷采取了自筹、贷款等措施。但由于国家中央银行及各商业银行对信贷资金的使用有严格的限制，不仅操作繁杂，而且提供的贷款额度也十分有限，因此建设与资金之间的矛盾仍然得不到有效缓解。根据这一状况，中兴公司从1995年就开始探索利用买方信贷的方式支持邮电通信建设的新路子。

中兴通讯是中国高科技领域最早并最为成功实践 “走出去”战略的标杆企业，相继与包括葡萄牙电信、法国电信在内的等众多全球电信巨头建立了战略合作关系，并不断突破发达国家的高端市场。公司主要以海外工程承包等途径来开拓国际市场，同时也在海外建立销售和研究机构，以实现跨国经营。在中兴通讯国际化战略的实施过程中，买方信贷发挥了重要作用。买方信贷是指由出口商国家的银行向进口商或进口商国家的银行提供的信贷，用以支付进口货款的一种贷款形式。它是国际贸易常用的一种结算方式。1997年，在深圳数家大银行鼎力支持下，中兴公司先后与安徽、河南、山西、陕西、湖南、江西、湖北、山东等省邮电管理局共同操作买方信贷30余笔，注入资金6亿多元人民币，使广大邮电用户切实感受到买方信贷的优越性。2002年8月21日中国工商银行与赞比亚电信公司在北京正式签署了出口买方信贷借款协议。根据协议，工商银行将为赞比亚电信向中兴通讯股份有限公司采购GSM设备项目提供近1833.5万美元的出口买方贷款，用于进口中兴通讯的GSM设备，该笔贷款由中国出口信用保险公司承保。2004年3月法国兴业银行（以下简称法兴）联合中国工商银行向阿尔及利亚电信公司贷款4000万美元，以支持后者进口中兴通讯CDMA项目。买方阿尔及利亚电信公司与中兴通讯签订商务合同，而法国兴业银行和中国工商银行作为贷款行分别贷款2000万美元给买方。在这次贷款中阿尔及利亚国民银行（BNA）为买方提供担保，同时，中国出口信用保险公司也与发行和工行签署了出口买方信贷担保协议。此次贷款期限为6.5年，贷款利率是LIBOR上浮0.5%。如果买房不能按时归还贷款，BNA将被要求偿付，而如果BNA无力支付，其95%的偿还责任将转由中国信保承担。2004年2月13日，中国进出口银行与中兴通讯利用买方信贷开拓海外市场合作协议签字仪式，在深圳五洲宾馆隆重举行。根据协议，中国进出口银行将在未来三年内，为中兴通讯提供5亿美元的出口买方信贷额度，用于支持中兴通讯的国际化战略。近年来，中兴通讯多次在国际招标中击败国外强大的竞争对手，赢得订单，充分显示了中国通信设备企业在海外的实力和形象。自进出口银行与中兴通讯正式开始合作以来，进出口银行一直将中兴通讯作为重点支持的优质客户，双方一直保持着稳定良好的合作关系。本次5亿美元出口买方信贷协议的签署，标志着双方的合作进入了一个崭新的阶段。中国进出口银行愿与中兴通讯深入合作，更加有力地支持中兴通讯进一步拓展海外业务。

中兴通讯通过出口买方信贷的方式使得在2003年中兴通讯海外市场合同销售额突破6亿美元，比2002年增长一倍以上。2004年，中兴通讯开拓海外市场的深度和广度将进一步加强。从中可得出买方信贷对一个公司经营的作用：第一，采用买方信贷，拓展了融资渠道，解决了邮电建设中的资金缺口，加快了通信建设的步伐，改变了通信发展不平衡的状况。第二买方信贷期限可达2-3年，为用户提供了比分期付款更为优惠的付款期限，缓解了用户短期内的付款压力。第三，采用买方信贷，以流动资金贷款方式办理，手续简单。另外，中兴公司协助用户代办贷款有关事宜，用户只需提供相关资料，即可以最简便的方式获得贷款。第四，采用买方信贷一次性付清贷款，中兴公司一周内开具商业发票。用户可及时将全部货款计入固定资产，当年提取折旧，投入再生产，加速设备的更新改造，增强了竞争力。第五，采用买方信贷使中兴公司货款得以及时回收，增强了公司资金实力，从而保证中兴公司更好地为用户提供后续的服务和技术支持。

目前，买方信贷已成为用户支付中兴公司货款的第一结算方式。中兴通讯作为国内著名的电信企业，在全球化的背景下大力开拓海外市场乃是大势所趋，利用出口买方信贷可以在公司扩大销售的前提下，减少应收账款，改善财务指标，加速资金周转，保证利润的实现。在竞争日益激烈的电信设备制造行业，除了品牌、技术、质量、价格、服务等因素，融资条件的竞争也逐渐发展成为各厂商竞争的决定性因素之一。进口方十分看重出口方提供的融资服务，因此政策性金融机构的支持和融资方式的选择往往在国际电信项目招标中起到关键作用。中兴通讯通过出口买方信贷有效的解决了进口方资金短缺问题，为进口方提供了融资便利，因此更容易在国际竞争中中标，进一步扩大市场。此外，在拓展海外市场时，还会遇到诸如信用风险、利率风险、汇率风险等各种风险，而中兴通信的海外销售收入在总收入中的比重逐年加大，因此规避各类风险对于公司利润的实现十分重要。而通过买方信贷，公司可以有效的规避这些风险。因此，买方信贷对于中兴通讯实行国际战略具有更重要的意义。

第四篇：信贷案例

一、案例名称：黄海公司贷款违规审批和转贷案例

案例适用：商业银行信贷的内部管理

案例来源：根据B银行业务资料整理改编

案例内容案例名称：黄海公司贷款违规审批和转贷案例 案例适用：商业银行信贷的内部管理

案例来源：根据B银行业务资料整理改编

黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银行贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性意见，但B银行个别领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，并在没有信贷员签字的情况下，最终向该公司发放了500万元贷款，期限10个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申请，B银行在企业不欠息，并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压缩至300万元，于2001年4月11日到期后逾期，最终演变成为次级贷款。

一、相关背景材料

黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某公司在当地成立的分公司，属国有企业，具有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司一定数额的管理费，法人代表周某，女，50岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。

黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场旺盛时期，公司依靠与总公司的业务关系，与多家大型企业在大型货车、钢材等物资营销领域建立了业务关系，形成了自己的营销网络。当时公司总资产达8643万元，其中应收账款8368万元，而应付账款就达8512万元，公司净资产很少，基本上是空架子.随着我国市场流通体制改革的深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业经营状况带来一定的不良影响，企业经营日益困难。

黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价788万元。房屋使用功能为营业用房，在B银行贷款的抵押率为67％。但经信贷人员调查发现，由于黄海公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押。

二、事件过程

黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况下，向B银行提出贷款申请的。经信贷员调查发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动资金贷款规定。该公司1996年在B银行开户以来没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给其开具售房发票，使其无法办理产权证明。此笔贷款经双人调查后，形成如下六点意见：

(1)该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有者权益合计只有66万，公司净资产很少，基本是空架子。(2)该公司系个人承包经营，每年上交管理费5万元，公司内部管理混乱,目前经营状况较差。(3)法人代表及负责人原为总公司职工，素质不高。

(4)公私产权不明，抵押房产原系个人购买，不能说明买房款确切来源，据称为遗产1000多万元，值得怀疑。(5)公司在B银行开户以来，没有任何资金往来，也无较大的结算量。

(6)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。

由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B银行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，故不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该贷款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究了信贷员的意见，并审查了贷款资料，提出如下意见：

(1)企业经营不理想，企业的规模看样子很大，实际上权益很小，仅有60余万元，财务指标不理想。

(2)表面上看此笔贷款是以房产抵押，实际上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅提供房产买卖协议，而协议并非产权，只有付了税之后，才能取得产权。因此以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的，风险亦较大。

(3)该公司是分公司，虽有独立法人资格，但企业为私人承包性质，故不同意贷款。

综上所述，贷审委否定了该笔贷款。但最终某位行长考虑到企业是用房产契约作为抵押，且考虑到各方面的关系及争取结算户的因素，否定了信贷人员意见和贷审会的意见，同意贷款500万元，期限10个月。

该笔贷款到期时，由于公司经营业绩滑波，资金周转困难，无力偿还B银行贷款，遂申请转贷，B银行当时考

虑到是抵押贷款，相对风险不大，企业又能按期付息，同意给予转贷。

贷款转贷后，虽然公司负责人表现出较强的还款意愿，但无奈应收账款较多，虽经四处奔走催讨，努力处理积压存货，但收效甚微，最后只收回200万元欠款来偿还银行部分贷款。B银行不得不同意给予黄海公司转贷300万元，期限一年，继续以公司三处房产契约作为抵押。经过三年的转贷及催收，该企业经营已经完全停顿。而根据当地政府最新房产抵押规定，房产契约不能用于办理抵押登记。因借款人与开发商之间理不清的债务关系而无法办理产权证，抵押手续也无法完善，最终该笔贷款演变成为次级贷款。

案例评析

I．在本案例中，造成B银行这500万贷款损失的原因

(1)该笔贷款从一开始就严重违反了B银行的信贷操作程序和信贷管理规定，即上一级不得批准下一级否定的贷款。本案例中信贷人员在贷前进行了认真的调查分析，提出了六点风险隐患，并出具了不同意贷款的意见；贷审会也提出了明确意见，否决了该贷款项目。但个别行领导却置信贷人员意见于不顾，无视贷审会纪律，以长官意志否决集体决议，强令发放贷款，给银行造成重大资产风险。信贷审批上的严重违规操作是本案例风险发生的根本原因。

(2)借款人不符合银行市场准入条件。根据当时借款人的财务报表，公司资产规模虽然较大，但净资产只有66万元，且资产质量很低，流动性极差，大量应收账款中多为无法收回的呆坏账，加之公司财务管理}昆乱，资产界定不清，公司业务经营已趋萎缩，经营活动难以形成足够的现金流量来归还B银行贷款。借款人不符合银行贷款条件和没有可靠的还款来源是贷款风险形成的又一重要因素。

(3)借款人挪用贷款，短贷长用造成风险。B银行发放的是流动资金贷款，但借款人擅自改变借款用途，将贷款挪用到娱乐城投资项目，使短期的流动资金贷款被长期占压。随后由于娱乐业不景气，造成该企业投资失败，增大了银行的信贷风险。

(4)担保方式存在重大缺陷。该笔贷款名义上是用房产抵押，但抵押人没有取得抵押房产的合法产权，B银行无法进行抵押登记，抵押合同实际上是不生效合同，银行不能依法享有抵押财产的优先受偿权，使银行的资产保全工作面临更大困难。

2．本案例也带给我们许多教训和启示

(1)要坚决杜绝人情贷款。发放人情贷款是导致该笔贷款风险的根本原因。B银行是一家新型股份制商业银行，在成立初期，由于人手少、任务重、发展压力大，容易出现急功近利的思想，忽视银行的长远利益和风险控制。该笔贷款就存在着某行领导为了种种复杂的人际关系，为了拉一些客户，忽略了银行资金的安全性、流动性和效益性原则，违反银行信贷操作程序和管理规定，强令发放贷款，给银行资产安全造成重大风险。

(2)要建立严格的信贷审批制度。发放每一笔贷款均要严格按照《贷款通则》和银行信贷操作规程办理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。银行信贷管理各项规章制度是在总结经验教训的基础上逐步完善的，都有其存在的合理性，都必须得到认真贯彻和执行。该笔贷款风险为我们敲响了警钟，我们必须改革完善并坚决执行信贷审批制度，提高信贷审批的科学性和权威性，防止少数人说了算，预防道德风险，用科学规范的审批制度控制好市场准人关口，将风险拒之门外。

(3)对贷款企业的经营状况要有一个清醒的认识，对企业的主要情况，如产权结构、经营管理、资产状况、债权债务、发展规划、财务安排等都要做到心中有数，不仅要在贷前综合考察企业，在贷后也要密切注意其发展变化，对企业的调查必须细致人微，不能只停留在表面上。

案例2 案例名称：北郊香料厂挪用信用证打包贷款案例

案例适用：商业银行的贸易融资信贷的调查与检查监督 案例来源：根据C银行业务资料整理改编 案例内容

北郊香料厂1998年8月在C银行开立结算账户，结算往来一直正常，此前曾两次办理打包贷款，能够正常还本付息，与C银行建立了正常的业务合作关系。此间企业经营良好，所生产的香料油出口一直呈上升态势，并于1998年6月被外经贸部批准为自营进出121企业。

1999年2月3日，香料厂第三次向c银行申请150万元信用证打包贷款，期限二个月，用途为购买出口原料。c银行按信用证打包贷款程序于1999年3月12日发放贷款。但香料厂获取贷款后，未按照合同约定使用资金，而是挪作他用，导致银行贷款逾期。香料厂自1999年5月份就关门停产，此后虽经c银行多次催收，终因其所欠债务多、数额大、背景复杂，短期内无法归还银行贷款，其风险等级也降为次级。

一、相关背景资料

北郊香料厂于1987年开始建设，该公司注册资本金132万元。1999年以前该企业生产经营状况良好，所生产的天然香料油在省内有一定的知名度，曾经是当地香料油的出口骨干企业，因企业产品外销良好而被国家外经贸部授予自营进出口业务经营权，经营业绩在几年里均保持良好记录。根据借款人提供的1998年年末财务报表反映：企业总资产935万元，总负债892万元，流动资产8ll万元，流动负债793万元，资产负债率95．4％，流动比1．02，速动比0．77。

当时香料厂申请借款用途是出口产品的原料采购，还款来源为出口结汇收入。该笔贷款是用香港汇丰银行开具的即期信用证做质押，借款人未提供其他资产抵押或保证担保。信用证因其故有的特殊性，本身不是产权证明，而只是在特定条件下开证银行的付款承诺，因此用其作为单独的质押物是不成立的。如果借款企业真正将贷款用于出口产品的原料采购，按期履行信用证条款，银行资金是能按期收回的。但由于借款人将贷款挪作他用，企业未能按期交单，致使信用证过期失效，还款来源落空。

二、事件过程

借款人向c银行提出借款申请后，国际业务部门的业务人员按操作程序，对相关的信用证开立银行作了调查。开证行是香港汇丰银行，有着较高的信誉度和支付能力。信用证贸易背景真实可靠，所列条款清晰无误，没有发现软条款。根据以往业务惯例，贷款调查人只根据国际业务部门的信用证调查情况撰写调查报告，未对借款人其他的债务情况作进一步调查，对不履行信用证的后果估计不足，没有提出相应的抵质押担保要求，也未提出风险控制措施，只是按格式化的贷款调查报告内容填写了调查报告，最终结论是：“此笔贷款符合总行、分行信用证打包贷款规定，借款人具有较高的银行信誉，同意贷款”。

该笔打包贷款的审批程序是：经办行信贷员向审贷小组提供相关资料和信贷调查报告，经办行各级领导审批后上报分行信贷处，信贷处审查后上报审贷委审批。最终审批意见是同意发放该笔贷款。但信贷档案资料显示，该笔贷款信贷资料收集不全，在审查时未深入分析，对明显存在的风险隐患未提出具体意见。

1999年3月12日，经办行发放了该笔贷款。香料厂在获取贷款后未执行信用证条款，没有将贷款用于出口产品所需原料采购，也没有生产信用证规定的出口产品，而是将贷款挪作他用，致使信用证到期后一再延期，并进而作废，没有实现预期的出口销售。而c银行信贷部门与国际业务部门工作脱节，没有按信用证打包贷款的要求进行严格的封闭操作，没有进行贷后检查，没有监督企业的资金使用，导致贷款发放后就处于失控状态。

案例评析

1．造成案例中所提到的这笔贷款逾期的主要原因

(1)贷前调查存在严重缺陷。信用证打包贷款是一种短期贸易融资产品，由于期限较短，信贷人员往往只注重了解信用证的贸易背景，而忽视对借款人经营管理、资产负债等全面情况的调查。银行贷前只对开证银行的资信状况进行了简单了解，而对借款人生产经营、资产结构、负债水平等重要内容均未调查，对企业的财务报表未深入分析，对企业执行信用证的能力也未进行评估。从1998年末财务报表可以看出，该企业资产负债率高达95．4％，而净资产只有43万元，资产流动性也严重不足，实际上已处于倒闭边缘，根本不具备c银行贷款条件，但经办行却发放了150万元贷款，出现风险自然也在情理之中。同时银行对贸易背景调查也存在缺陷，该笔贷款期限只有两个月，在这么短的时间里，借款人是否有足够能力保质保量按期完成出口产品生产并装箱出运取得合法提单，是贷款风险的又一隐患。从借款人的资产规模看，其能力是值得怀疑的。但信贷人员对以上问题均未调查分析，只是简单地认为企业会履行合同，按期交单，为信贷风险的发生埋下了隐患。

(2)国际结算经验匮乏，对信用证认识不足。信用证相当于开证银行出具的有条件付款承诺，而条件就是单单一致、单证相符。由于该业务发生在经办银行建行初期，信贷人员缺乏国际结算业务经验，对信用证的真正价值认识不足，以为有信用证质押就可以控制信贷风险。

(3)未设置其他担保形式。由于信用证本身非财产权，不能作为质押标的，而经办行在办理贷款时未设置其他担保形式，致使借款人违约时银行无其他资产保全措施，加大了信贷风险。

(4)该笔贷款属贸易融资贷款，贷款应用于专项贸易业务，银行应监督企业按合同约定使用资金，保障贸易业务能切实履行。但c银行在发放贷款后，对贷款使用无任何监督和管理，对企业挪用贷款问题未能及时发现和制止。银行信贷人员与柜台人员业务脱节，借款人在全部划走贷款时未及时与信贷员联系，企业在没有经办行认可的情况下将贷款全部划入其他银行账户，致使银行贷款被悬空。

2．本案例的教训和启示

(1)必须重视贸易融资业务的贷前调查。贸易融资业务具有金额小、笔数多、期限短等特点，企业申请时要求时间很急，银行为争揽国际结算业务，容易忽略或简化对企业的贷前调查。本案例告诉我们，不重视贷前调查就容易酿成风险。切实可行的解决办法是在对客户综合评价的基础上，授予企业贸易融资授信额度，并纳人对企业的综合授信额度管理。这样，对额度内的贸易融资业务，只须调查贸易背景的真实性和企业的履约能力，这样，既能有效控制信贷风险，又能提高工作效率，增强银行的竞争能力。

(2)对贸易融资业务，应按照银行信贷担保管理规定设置银行认可的抵质押物或其他担保形式，为信贷安全增加一道防线。

(3)信贷人员应懂得基本的国际贸易和国际结算知识，为应对加入WTO的挑战，银行应大力发展国际业务、本外币一体化经营、实施国际化改造，以创造人才条件。

案例3 案例名称：大成商场的信贷退出不及时案例 案例适用：商业银行的信贷资产保全与信贷退出 案例来源：根据D银行业务资料整理改编 案例内容

大成商场是当地国有商业系统五大综合性零售企业，成立于1956年，注册资本178万元，地处市繁华商业街，地理位置优越，购物环境典雅。商场法 人代表陈某，从事经商近20年，有着丰富的商业经验，曾取得不菲的经营业 绩，在当地被称为商界女强人。但在1999年以后，商业竞争愈演愈烈，商场经营遇到了前所未有的困难，销售持续滑坡。面对困难状况，当地市政府下令企 业于2000年7月份改制，进行资产剥离，把良性资产转移到了新成立的超市有限公司和购物中心，而把银行2亿元的贷款全部留在原商场，造成商场财务状况极差，实际已资不抵债，名存实亡。截至2001年4月份，企业资产总额20636万元，流动资产3374万元，固定资产净值11992万元，流动负债3290万元，长期负债23620万元，净资产一6274万元。

大成商场于1997年与D银行建立信贷关系。1997年10月，根据大成商场的贷款申请，D银行对其发放了300万元的流动资金贷款，期限六个月。1998年5月，D银行再次对其发放1000万元流动资金贷款，期限八个月。1999年1 1月，在企业偿还以前贷款后，D银行又对其发放1300万元的流动资金贷款，期限一年。2000年11月贷款到期后予以转贷，期限缩短为三个月。2001年3月，在贷款已经逾期的情况下，经与借款人反复磋商，在大成商场偿

还250万元的逾期贷款和所有贷款利息后，D银行对剩余的1050万元逾期贷款予以转期。此后，1050万元贷款又以“借新还旧”方式几经转期，最终到期日为2001年10月30日。由于大成商场借改制之机已将良性资产转移到新成立的公司，只留下几乎为空壳的老公司承担着2亿元的债务，D银行的1050万元逾期贷款面临着严重威胁，风险等级降为可疑。

1997年大成商场因流动资金不足向D银行申请贷款，D银行对商场的调查是认真细致的，结论是肯定了商场的经营和财务状况。2000年10月大成商场向D银行提出转贷时，经办行行长亲自带队进行了认真调查，发现企业的资产负债率较高，长期偿债能力不强；应收账款周转率和存货周转率不高，反映企业的资产运营能力较弱；销售利润率不高，盈利能力有待进一步增强等。D银行了解到借款企业经过改制后，名存实亡，已不具备应有的资信水平。但由于D银行与其合作时问较长，合作关系较好，借款人只对D银行一家能做到按期付息。为了盘活资产，D银行提出了相应的风险控制措施，主要从资产保全的角度来落实D银行债权，并在办理房产抵押的情况下适度扩大贷款规模，严密监控企业的资金流向和用途，把贷后检查工作落到实处，通过实施注资挽救计划来保全D银行资产。经办支行在经深入调查并与企业反复磋商后，最终同意在落实债权、办理抵押手续后，适当增加贷款规模，化解此笔贷款风险。

对该企业的贷款操作，均执行了D银行贷款操作流程和审贷分离制度，在深入调查的基础上，首先由经办支行贷审会对资料合法性、完整性和调查报告内容进行了认真审查与核实，综合分析了企业的贷款条件、担保条件、贷款金额、贷款期限和偿还能力。分行贷款审查处签署审查意见后报贷审委审批，并经行长签署意见后办理。

在该企业贷款过程中，D银行除对贷款的直接用途进行跟踪检查外，还定期对企业的经营活动和运用信贷资金情况进行检查分析。经检查发现，该企业能按约定用途使用贷款，在D银行的结算也比较正常，基本履行了贷前约定。

2000年10月D银行贷款到期前，由于借款单位有意拖欠银行利息，试图逃废银行债务，已被人民银行金融工会联合制裁。此时大成商场资产所剩无几，倘若法律诉讼，几无资产可以执行。D银行选择了与企业负责人协商解决问题的方式，但效果很不理想，企业债务重组方案一直未能确定落实。

案例评析

随着计划经济向市场经济的转换，一些企业在转制过程中千方百计逃废银行债务，使银行大量信贷资产悬而不落，落而不实。一方面，一些企业借改制之名“脱壳经营”，将债务负担转嫁给银行；另一方面，银行对企业改制行动反应滞后，在企业经营出现风险后，不能及时将信贷资金退出，加大了银行的信贷风险。

1．本案例中信贷风险的形成原因

(1)企业过度举债，资产负债率高，偿债能力低，造成信贷风险。大成商场借款总额约有2．4亿元，其中1．8亿元为长期技改贷款，财政贷款约有4000万元，流动资金贷款约有2000万元，企业经营靠外部资金维持，一旦发生资金断链，企业经营难以为继，银行贷款就形成风险。

(2)地方政府缺乏信用和法制观念。地方政府从减轻企业负担，维护地方利益出发，认为企业是地方的，而银行是国家的，对银行贷款采取能拖则拖、能挂则挂、能废则废的态度，寄希望于形成呆账后予以核销，对企业改制过程中出现的逃废银行债务行为给予默许、包庇甚至纵容，客观上起到了企业逃废银行债务保护伞的作用，使银行在企业改制过程中保护银行债权非常困难。

(3)D银行的信贷管理适应不了风险控制的需要，对企业经营变化和改制行为反应迟缓，不能根据企业的经营情况适时调整信贷政策，使信贷资金良性退出，而是被动地被企业牵着走，贷款一再转期，失去了保全资产的最佳时机，也使D银行的信贷风险逐渐加大。

2．本案例带给我们教训和启示是：防范信贷风险是一项长期而艰巨的系统工程，必须标本兼治

(1)优化增量，盘活存量。对增量贷款要严格管理，防止形成新的不良资产。对具有潜力、有希望盘活的贷款，要根据借款人具体情况，制定切实可行的挽救计划，在保证新增贷款安全的情况下用银行手段注资施救，盘活原有存量。对不适用注资施救的借款人，要积极采取资产保全措施，补办资产抵押担保手续，降低并逐步化解信贷风险。

(2)政府、银行、企业应共同努力化解不良贷款。政府要为银行化解不良贷款创造良好的政策环境，承担部分不良贷款的转化责任，在税收方面要制定相关优惠政策，减轻转制企业负担，增加企业的还贷资金来源。

(3)银行要积极参与企业改制，严防债权流失。首先，银行要制定明确的信贷政策，防止企业借机逃避银行债务。对确实经营不善、扭亏无望、资不抵债的企业，要促使其依法破产，严防企业以“假破产，真逃债”方式悬空和逃废银行债权。其次，要积极参与企业改制过程。一是建立起与现代企业制度相适应的风险管理体系，直接介入企业资产重组过程；二是建立改制企业信贷档案，对其经济活动如资本构成、产值产量、资金运用、成本利润等定期展

开分析，从经营管理上帮助企业提高资金使用效益。最后，商业银行要提高风险防范意识，提高风险管理水平，加强贷后管理，严密关注贷款企业的生产经济活动，建立和完善信贷质量监测系统，动态监控信贷资产的风险变化，及时调整信贷政策和应对措施，使信贷资产能够良性退出。

从美国安然公司破产案例看银行对项目的信贷管理

案例背景

美国安然能源公司（Enron Corp.ENE），曾名列世界500强第16位，并连续4年荣获“美国最具创新精神的公司”称号，2001年被美国《财富》杂志评为全球最受称赞的公司。2001年9月30日其资产负债表上显示的总资产达618亿美元；2000年8月，其股价曾超过90美元，其业绩甚至超过IBM和AT&T这些市场表现优异的公司。但纽约一家律师事务所代表在1998年10月19日至2001年11月30日期间买入安然公司普通股的投资者对安然公司提起诉讼，指控该公司发布了一系列的涉及其业务、财务报告和经营状况的误导性陈述。该诉讼指控某些安然公司的高级管理人士和董事，在安然的审计公司Arthur Andersen LLP有预谋的、广泛的帮助下，在一系列的关于该公司的实质性陈述中，违反了证券法，人为地推高其股票价格。另外，安然员工持股计划参与者也起诉安然，并提议进行集体诉讼，指控安然的非法行动导致数千名该计划参与者在该股的下挫中损失了数百万美元。2001年11月20日，安然员工持股计划参与者起诉安然，并要求进行集体诉讼，指控退休计划经理们掌握着持有该股的风险的关键信息而没有透露。Amalgamated银行也起诉安然，并要求进行集体诉讼，指控安然在其股价因错误地虚报了的收益报告而大幅上扬之时，通过抛售安然的股票，而赚取了高达11亿美元的利润。

安然公司涉嫌做假帐，受到美国证券交易委员会调查的消息公布后，该公司股价大幅下跌，仅一天时间，安然公司的市值损失26亿美元，创下纽约证交所单只股票跌幅及交易量历史纪录，11月30日已跌到每股26美分。标准普尔等评级机构将其债券评级下调为垃圾级，不得不递交了破产保护申请，成为有史以来最大的公司破产案。从案例看银行对项目的信贷管理

1.要对公司的资产价值进行正确的判断，不仅要分析企业的财务报表，更要关注公司资产的市场价格及其影响因素。

对企业资产价值进行评估，是金融分析的三大支柱之一。的核心原则，对于金融机构正确决策及防范信贷风险非常重要。

同资产、负债表的账面会计价值相比，其市场价格与公司的现金流量、信用的联系更加密切，对公司经营状况的反映更敏感，影响更深，美国安然公司就是证明之一。安然公司在证券市场上的不良表现，很快使其能源交易及行销业务受到重大影响，其曾是全美最大的在线能源交易平台（日平均成交金额高达30亿美元）——网上系统交易基本陷于停顿，交易平台也在当天关闭。美国安然公司的破产，使我们不难看出：财务会计报表只能部分反映企业经营状况，只有正确分析、预测公司资产的市场价格及影响因素，才能正确评价公司资产的真实价值。

公司与资本市场的联系，使得对其资产价值的评估更加复杂。上市公司在资本市场上筹集到资金的同时，受市场敏感性及反作用的影响，公司也面临更大的信用风险。可以想象，如果不是由于资本市场所做出的强烈反应，安然公司也许不会在如此短暂的时间内破产。

2.一般企业都具有扩大负债的倾向，且当负债高于一定比例时，具有隐瞒真实负债的动机。

企业管理者的目标是实现企业股东拥有价值的最大化，最佳负债率的存在从另外角度告诉我们，一个上市公司为何尽可能扩大债务比例，而当比例高达一定值时又存在隐瞒债务的动机。再以美国安然公司为例，截止2001年

10月末，该公司负债达312亿美元（资产为498亿美元），资产负债率为62.7%。从目前披露的情况表明，该公司长期以来一直采用虚假的财务结构和激进的会计政策，缺乏稳健和审慎作风，虽然具有所谓比较强的创新精神，但出现财务危机的风险也在同步加大。该公司在不断扩大负债时，为使债务不会立即被投资者们所了解，通过账务违规操作，将债务列入另外的业务部门，而不在资产负债表反映，欺骗投资者。

从银行债权人的角度看，对高负债公司负债的真实性及变动情况应引起特别关注。可以通过金融同业的信息沟通，加强对借款人实际负债的了解。

3.当公司真实负债高于一定比例时，受利益驱动的影响企业更趋向于选择高风险经营。

安然公司破产从实践上证明了这一点。安然公司负债比例较大，曾一度被认为是采用新营运模式的典范，它起初主要是经营发电厂等能源资产，后经过所谓“革命性的转型”，将其业务从传统经营转向能源买卖和约交易。安然公司在从电力这样的公共事业产品，到像“天气衍生金融产品”（是一种与天气相关的保险形式）这种新奇的金融工具方面，成为一个大胆的交易商。所有这些，起初给安然带来了巨大成功，但也为后来财务危机的爆发留下了隐患。

因此，当企业负债高于一定比例时，要谨防其经营选择上的道德风险。越是由于企业贷款条件好，银行要求资本金比例较低的企业，对于其经营范围的变化越是要引起高度的关注。4.注意公司资产无流动性而引致的财务危机

保持流动性是指具有保证支付到期债务的能力，流动性不仅要求维持日常运转的经营性流动性，还要求在危机情况下保证融资需求能及时得到满足。因此，上述两个条件之一得不到满足，就可能陷入财务危机之中，甚至有可能破产。

可以想象，如果安然公司当时能设法解决流动性问题，该公司就会有起死回生的一线生机，而不必被迫匆匆进行清算。

安然公司的案例启示我们，在项目的评估及信贷管理时，不仅要注意借款人的资产的整体状况，还要分析其资产结构，尤其是企业资产的流动性及现金管理问题。我认为，在流动性、盈利性和安全性三者的权衡中，稳健经营是基础，保持合理的流动性，避免支付风险是企业实现经营稳健的关键。对此，单纯的外部约束不能从根本上解决这个问题，企业必须要注意从内因上解决，采取稳健的经营和财务政策。作为银行，也必须从更高的层次认清这一点，避免贷款对象的流动性风险扩散到银行体系，造成银行的流动性问题。5.关于银行分散化的贷款原则

适当分散化的投资原则表明，通过分散持有风险资产，可以在不减少预期收益率的条件下，减少整体风险的暴露程度。

美国安然公司的案例说明，大公司如不能稳健经营，也会有出现重大财务危机的可能性。因此，即使前景良好的贷款项目，如贷款比例过大都需慎重行事，因为这样会使风险集中集中积聚在少数贷款项目上。

安然公司的负债高达312亿美元，但专家分析，安然事件虽然会对美国金融机构有相当的影响，但由于许多债权银行是以银团贷款形式向安然公司放贷的，各家银行贷款金额相对较小，有利于分散风险。因此，预计安然公司的债务问题对银行体系的影响不会很大。

6.慎发没有任何保证的信用贷款

风险即不确定性，它之所以重要，是因为它关系到投资安全。不确定性虽然是风险的必要条件而非充分条件，但任何一种风险的情况都是不确定性的，没有任何担保的信用贷款存在较大的不确定性，风险大。作为银行，应审慎发放信用贷款。

新经济的发展使技术折旧加快、经济周期缩短，各种衍生金融工具与实体经济的结合使影响企业经营的因素变得更加复杂，而且影响更深更广。

任何公司都面临不确定性的风险，即使是卓有建树的大公司也不例外。如果公司选定权益或资产作抵押，则当公司没有偿还贷款时，借款人有这些权益或资产的第一优先权。在破产清算前，有抵押的债权人可以通过出售抵质押品获得应得的收益，而没有抵质押的债权人则存在不能收回债权的巨大风险。可以认为，在安然公司312亿美元债务中，采取信用放款的银行与采取担保措施的债权银行所具有的清偿保障是不同的。

客观的说，美国安然公司的破产事件给资本市场的启示是深刻的，尤其是对金融界的教训更值得我们深思。作为银行，如何对借款人资产负债结构进行正确分析，如何衡量借款人资产的实际价值，加强对借款人经营状况的信贷管理，这些都是十分重要的。在信贷风险防范上，如何采取适当分散化的投资原则和正确处理信用贷款问题是我国银行界面临的当务之急。

第五篇：信贷案例二

信贷风险案例二

案例经过：

2011年1月10日，葛某、许某、李某到我行申请农户联保贷款，受理登记表记录葛某36岁，大王庄村支书，经营农资销售2年，需要资金8万元，用于进农资；许某32岁，是该村养猪专业户，需要6万元需要购仔猪；李某30岁，是该村蛋鸡养殖户，需要8万元需要购饲料。当天3人提交了贷款申请资料，并填写了贷款申请表，受理岗完成了身份证联网核查工作，并提交审查岗查询了3人的征信记录。

征信记录显示，葛某最近三年有4次贷款记录，无一次逾期，最近一次贷款余额4万元，于2011年1月20日到期；许某、李某均有3万元的贷款余额，分别于2011年5月和6月到期。

2011年1月11日，信贷主管岗安排2名信贷员完成现场调查工作，信贷员通过侧面走访、与申请人家庭成员座谈等方式对申请人的经营事实分别进行了调查，现场调取了葛某最近3个月的销售记录，并拍摄了3人的库存、养殖情况。其中葛某库存化肥约8万元，最近3个月销售分别为1万元、1.5万元、1.8万元；许某小规模养猪2年多，现有生猪80多头，照片显示了20多头重约200斤的生猪；李某有养鸡厂一座，库存蛋鸡5000多只，现正处于产蛋高峰期，有饲料搅拌机一台，旁边约有500多斤饲料。

2011年1月12日，信贷员提交了调查报告，建议授信额度8万元，期限24个月，其中葛某首次放款8万元，期限12月，年利率 1

15.66%，阶段性等额本息，宽限期4个月；许某首次放款6万元，期限12月，年利率15.66%，阶段性等额本息还款，宽限期8个月；李某首次放款8万元，期限12月，年利率15.66%，阶段性等额本息，宽限期8个月。

2011年1月12日，审查岗完成贷前审查工作，对贷款资料的真实性、完整性、合规性进行了审查，并分别与借款人进行了电话沟通，借款人所述与调查报告基本一致，均了解连带保证责任。

2011年1月12日下午召开审贷会，审贷会上，审贷会成员对葛某本月即将到期的4万元贷款情况、对许某猪圈数量和库存生猪情况、对李某库存饲料和蛋鸡在产蛋高峰期的饲料消耗情况等，进行了详细询问。信贷员回答葛某4万元贷款用于进农资，且已经多次还款记录，信用状况较好；许某库存生猪200斤左右约有20头，最多不过30头；李某库存饲料只有照片上的500多斤，目前蛋鸡已经养殖近300天，每天消耗饲料最多约200克/只。

审贷会讨论后认为，3人的贷款用途不太合理，葛某经营农资销售，1月份是淡季，仅凭客户销售记录不能采信，且销售记录字迹较新，又有4万元贷款即将到期，客户无给给予合理解释；许某库存生猪中仅有20多头即将出售，按最多30头算，出售后最多腾出5间猪圈，仅凭现有猪圈数量无法容纳6万元（约进300多头）的仔猪；李某蛋鸡养殖已经近300天，产蛋高峰期即将过去，已现有500多斤库存饲料数量足以支撑，且高峰期过后，必须要给蛋鸡减料，故贷款用于购饲料并不合理。

审贷会最后决议，3客户贷款用途存在诸多疑点，责令信贷员重新调查。

此后经信贷员旁敲侧击，终于得知客户真实贷款用途：原来，葛某即将到期的4万元借款是用于上缴村里的计划生育罚款，加之马上接近春节，政府拨付的五保户慰问金被3人挪用，得知我行可以办理小额贷款，经打听后3人正好符合我行贷款主体资格，便编造虚假的贷款用途前来申请贷款。

本案风险点：

1.由于3客户经营规模较好，葛某又是村支书，且查询征信，3人有多次贷款归还记录，信贷员一定程度上偏信了征信记录。

2.信贷员在调查中对贷款用途的交叉验证较少，大量的时间用于调取客户的经营资料和销售情况，把大量的精力浪费在怎样编制一份好的调查报告上，对客户真实的贷款用途在思想上不够重视。

3.信贷员在调查后，认为该笔贷款能放时，在心理上认为自己付出了努力，便始终站的客户的角度上考虑问题，把信贷风险放在次要位置，认为贷款如果不通过，自己在能力和面子上都会打折扣，况且贷款进入了审查、审批阶段，便把对贷款风险的把控仍给了审查和审批人员，使自己在心理上忽视了贷款风险在审查、审批阶段的防范。

本案教训：

1.不能轻信信用记录，要清醒的认识到征信记录是一把双刃剑，使用的好与不好，全在使用者本人。

2.教育信贷员不能把大量的精力浪费在编制调查报告上，一笔良

好的贷款，应关注其本身的风险点，即便调查报告编制的再好看，如果风险防范不到位，交叉验证不足，仍然会留下很多隐患。

3.应通过反面教材，教育信贷员在心理不要有包袱，不要把贷款风险只控制在贷前调查阶段，要把对贷款风险防控的眼光放到从贷款受理到回收的整个流程，哪怕在审查审批阶段发现风险也应该及时的提出来，只要能把贷款的损失挽回，就是一个好的信贷员。

邳州支行