第一篇：E税通—社保费申报操作手册
E税通--社保费申报操作手册
二OO九年十月
目录
1．1 E税通电子税务管理系统................................................................................3
1．1．1“e税通”安装.............................................................................................3
一、从网上下载.................................................................................................3
二、从光盘安装.................................................................................................3 1．1．2 登录E税通电子税务管理系统...................................................................6 1．2 社保变动表.......................................................................................................7
1.2.1 新建社保变动表..............................................................................................7 1.2.2 社保变动表增加记录.......................................................................................9
1.2.2.1、增员...................................................................................................9 1.2.2.2、减员..................................................................................................11 1.2.2.3、缴费变动..........................................................................................12 1.2.3 社保费申报...................................................................................................12
1.2.3.1、社保费增员申报...............................................................................14 1.2.3.2、社保费减员申报...............................................................................15 1.2.3.3、社保费申报......................................................................................17 1．3 参保人员管理表.............................................................................................19
1．1 E税通电子税务管理系统
1．1．1“e税通”安装
一、从网上下载
用户可以从网上下载本软件的安装程序。
佛山市地方税务局主页地址：http://www.xiexiebang.com
佛山市禅城区地方税务局主页地址：http://www.xiexiebang.com
二、从光盘安装
双击“e税通电子税务管理系统”安装程序，图标如下图
进入安装向导界面，如下图
单击【下一步】后，如下图
协议浏览完毕后，同意则选择“我接受该许可证协议中的条款”，然后再单击【下一步】，见下图
“用户名”和“公司名称”输入完毕后，单击【下一步】见下图
一般建议用户按照默认路径安装此程序，单击【下一步】见下图。（假如用户想更改程序的安装路径则可以单击【更改...】，修改路径后再单击【下一步】）
要继续进行安装则单击【安装】，稍等片刻即可自动完成安装
最后单击【完成】，退出向导。
1．1．2 登录E税通电子税务管理系统
1、“e税通”程序安装后，桌面上会出现“e税通电子税务管理系统”的图标
2、双击该图标，会弹出“e税通”的“用户登陆”界面，如下图所示：
3、单击【确定】登录E税通电子税务管理系统，如下图所示：
4、单击左边的目录“社保专区”，如下图所示：
1．2 社保变动表
1.2.1 新建社保变动表
1、单击“社保变动表” 图标。
2、进入社保变动表，如下图所示：
3、单击保代码表”，单击，弹出下载窗口，此下载该单位的“社保核定”、“参保人员管理表”、“社。
4、下载完成后单击选择社保号单击【确定】，弹出选择社保号窗口（因为有的单位有多个社保号），5、新建出期号为“2009-09”的社保变动表，如下图所示：
1.2.2 社保变动表增加记录
有人员变动应在社保变动表里增加变动记录（“增员”、“减员”和“缴费变动”）
1.2.2.1、增员
1、单击，选择“增员”，增员人有两个行项“录入新人员信息”和“从人员表中选择”，选择“录入新人员信息”，弹出增加员工窗口。
2、、填写好人员信息，单击【确定并继续添加下一条】。
3、增员完成后，单击【取消】，返回到“社保变动表”里显示新增加的人员，变化类型为“增员”，填写本月工资额。
4、先点参加的社保险种的“基本养老”、“工伤”、“城镇工失业”、“基本医疗”、“生育”处再点
按钮可看到险种，其中黄色底的“基本养老”、“工伤”、“基本医疗”、“生育”是该单位必定要买的，“农民工失业”和“城镇工失业”是单选险种。
5、（1）在“社保变动表”里蓝色字体的“姓名”处点击可看到人员的详细信息。
（2）在“社保变动表”里蓝色字体的“单位应缴”处点击可看到单位应缴的详细信息。
（3）在“社保变动表”里蓝色字体的“个人应缴”处点击可看到个人应缴的详细信息。
1.2.2.2、减员
1、单击或，选择“减员”进入人员表里，选择增加的人员后点单击--当前选定的人员并返回。
2、返回到“社保变动表”里显示新增加的人员，变化类型为“减员”。
1.2.2.3、缴费变动
1、单击或，选择“缴费变动”进入人员表里，选择增加的人员后点单击--当前选定的人员并返回。
2、返回到“社保变动表”里显示新增加的人员，变化类型为“增员”，填写本月工资额，“参加的社保险种”也是跟据员工的户籍来来选择“农民工失业”或“城镇工失业”。
1.2.3 社保费申报
记录好有变动的人员信息，点保存后，可以申报，点“申报”按钮，弹出申报窗口，（如下图所示），下图左边申报流程是根据“社保变动表”里的“变化类型”而定的，如果没有人员变动的话，申报流程的第3和第4步的“申报增员表”和“申报减员表”就会没有啦，直接就是“申报社保缴费表”。
填写用户名、密码和验证码，点击
按钮，显示社保号选择窗口，如下图所示：
选择社保号，点击
按钮，弹出申报“增员表”窗口，如下图所示：
1.2.3.1、社保费增员申报
1、点击“浏览”指定上传EXCEL文件，点击退出。点击按钮。
按钮，进入，否则点击
2、点击按钮，进入到核对调整页面，核对新登记人员基本信息，选择对应类型与状态（如下图所示）：
3、点击 按钮，系统提示：本次操作成功，点击
按钮。
4、显示出增员人员的信息列表，增员操作完成，对新参保人员系统派发新的个人社保号。
5、增加员工操作完成，点击步弹出申报减员表窗口，如下图所示：
1.2.3.2、社保费减员申报
按钮，成功申报增员表退出后系统会自动下一
1、点击“浏览”指定上传EXCEL文件，点击退出。点击按钮。
按钮，进入，否则点击 15
2、点击按钮，系统提示：本次操作成功。
3、点击
按钮在弹出窗口中点击“确认”按钮。
4、系统提示：本次操作成功，显示减员人员列表信息（如下图所示），可以点击按钮打印留档，或点击“
”按钮，关闭本窗口。成功申报减员表退出后系统会自动下一步弹出申报社保缴费表窗口，如下图所示：
1.2.3.3、社保费申报
1、点击“浏览”指定上传EXCEL文件，点击退出。点击
按钮，进入，否则点击按钮，弹出社会保险费分险种明细申报表（如下图所示）。
注：本次申报如有增加人员或减少人员，请先进行“社保增员登记”或“社保减员登记”操作。
2、点击按钮，系统自动计算出“缴费金额”合计（如下图所示）。
3、核对金额、数据无误，点击按钮在弹出窗口中点击“确认”按钮
按钮，系统提示：本次操作成功，点击
4、确定后进入清缴页面扣款（如下图所示）
5、如果扣款帐户余额充足，可点击下图所示）；否则点击保险费欠费查询”清缴费款。
按钮进行扣税操作，系统进入扣税页面（如
按钮，在补足扣款帐户金额后，在“社会保险费查询－社会 18 1．3 参保人员管理表
1、单击“社保变动表” 图标。
2、进入 “参保人员管理”表，如下图所示：
3、如该单位有多个社保号，在“参保人员管理”表的左上方可以选择社保号，按社保号来查看人员信息。
3、“参保人员管理”表的人员信息，数据来源有，“自维护”和“服务器”两种来源，“自维护”是本月自己手动增加的人员，该人员的信息还可以修改，“服务器”是前面在“社保变动表”里新表时从服务器下载到上月申报人员的信息，而且该人员信息不能修改。
4、添加人员，“参保人员管理”表添加人员是跟以上“社保变动表”的增员操作相同，此处不再重复说明。
第二篇：网上申报操作手册(地方税费(含契税、耕地占用税)、社保费、残障金申报) [2008-09-01]
厦门电子地方税务局办税服务厅
网 上 申 报 操 作 手 册
★
申报地方税费——正常申报 ★
申报地方税费——代扣代缴 ★
申报印花税——正常申报 ★
申报印花税——代扣代缴
★
申报个人所得税（参看《个税申报操作手册》）★
申报企业所得税——季度申报 ★
申报企业所得税——申报
★
申报企业所得税——月份申报（定率申报）★
申报契税 ★
申报耕地占用税 ★
申报社保费
★ 申报残疾人就业保障金 ★
申报数据查询和数据删除
一、在浏览器的地址栏键入“厦门地税”网站域名：http://www.xiexiebang.com或网络实名“厦门地税”，选择回车键，进入厦门电子地方税务局主页。
二、点击“厦门地税”网站首页左列上方的“办税办社保大厅”图标或横栏“纳税服务”图标，进入“办税办社保大厅”登录页面
三、选择登录窗口，输入正确的用户名及口令，点击“确认”进入“网上办税办社保大厅”,CA用户可选择使用CA认证证书登录（注，目前CA认证暂停）。
四、根据要申报的项目内容，选择对应的菜单项目进入申报界面。
进行地方税费申报的纳税人，点击“电子申报－>纳税申报”菜单项，进入“纳税申报”界面；进行个人所得税申报的纳税人，点击“电子申报－>个人所得税申报”菜单项 ；进行社保费申报的纳税人，点击“电子申报－>社保费申报”菜单项 ；进行残疾人就业保障金申报的纳税人，点击“电子申报－>残疾人就业保障金申报”菜单项；进行 契税申报的纳税人，点击“电子申报－>契税申报”菜单项；进行 耕地占用税申报的纳税人，点击“电子申报－>耕地占用税申报”菜单项。纳入房地产税管理的企业，请登录“房地产税管理－房产税、土地使用税申报”进行申报；纳入建安管理的企业，按建安项目申报时请登录“建安管理－项目申报”进行申报。
五、进入“纳税申报管理”页面，其中印花税、企业所得税、土地增值税、定税申报等按对应的项目进行申报，其他税种（个人所得税、契税、耕地占用税除外）的申报在地方税费栏进行申报。以下按顺序对各类项目的申报操作进行说明。
（一）申报地方税费——正常申报
1、在“申报地方税费”一栏，点击“正常申报”，进入申报录入界面。
2、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款）
3、填写申报数据，注意以下事项： ① 蓝色标题的项目必须填写； ② 按“>>”按钮选择输入税种税目；
③ 税款所属期按“2005-01-01”（年－月－日）的格式输入； ④ 输入税率时，请以小数格式输入，不能以百分数格式输入；
⑤如有减免的，审批减免应填写减免税文书号码；非审批减免，应选择有关减免说明。⑥如有抵扣金额（例如退税申请批准后采用抵税形式退税），应录入用于抵扣的税款税票号码。
⑦当申报税种为“营业税”或“文化事业建设费”时，需录入营业额。如存在“可扣除营业额”的，也应填写。⑧当申报税种为“营业税”，或申报税种税目为“消费税、增值税的城建税”时，界面会显示“是否一并申报附加费”的提示，纳税人可根据需要勾选申报。
（提醒：随增值税、消费税附征的“城建税”、“教育费附加”、“地方教育附加”如有减免或抵扣项目的，应逐条单独申报。）
4、点击“确认将本条记录添加到下表中”按扭，将该笔记录添加到界面下方的表格（如果有选择一并申报地方税费的话，下方也会逐条将地方税费申报记录显示出来）。
5、纳税人可继续录入申报数据，重复第3、4项动作，填写申报记录并将记录添加到下表。
6、对下表中的所有记录进行审核，如发现错误，可点击“删除”对应的该行记录，再重新填写添加。
7、确认数据无误后，点击最下方的“申报”，系统提示申报成功（如下图)，表示该项申报工作完成。另外，系统会将纳税人申报情况以邮件回执形式发送到纳税人信箱。
8、点击“返回申报首页”按钮，系统返回至纳税申报界面。
（二）申报地方税费——代扣代缴
1、扣缴义务人申报代扣代缴税款时，在“申报地方税费”一栏，点击“代扣代缴（除个人所得税以外税种）”，进入申报录入界面。
注意：代扣代缴个人所得税和印花税的申报不在本项目内操作。
2、除了应录入“被扣缴人名称代码”外，其他操作与“申报地方税费——正常申报”相同。
（点击查看“申报地方税费——正常申报”的操作过程）
（三）申报印花税——正常申报
1、在“申报印花税”一栏，点击“正常申报”，进入申报界面。
2、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款）
3、填写申报数据，注意以下事项： ① 蓝色标题的项目必须填写； ② 按“>>”按钮选择税目；
③ 税款所属期按“2005-01-01”（年－月－日）的格式输入；
④ 如采用核定征收的，应录入计税收入额和核定比例，系统自动计算。
⑤ 如有抵扣金额（例如退税申请批准后采用抵税形式退税），应录入用于抵扣的税款税票号码。
4、点击“确认将本条记录添加到下表中”按扭，将该笔记录添加到界面下方的表格。
5、纳税人可继续录入申报数据，重复第3、4项动作，填写申报记录并将记录添加到下表。
6、对下表中的所有记录进行审核，如发现错误，可点击“删除”对应的该行记录，再重新填写添加。
7、确认数据无误后，点击最下方的“申报”，系统提示申报成功，表示该项申报工作完成。另外，系统会将纳税人申报情况以邮件回执形式发送到纳税人信箱。
（四）申报印花税——代扣代缴
1、扣缴义务人申报代扣代缴的印花税，在“申报印花税”一栏，点击“代扣代缴”，进入申报录入界面。
2、除了应录入“被扣缴人名称代码”外，其他操作与“申报印花税——正常申报”相同。（点击查看“申报印花税——正常申报”的操作过程）
（五）申报个人所得税（略。具体请参看个人所得税申报操作手册
（六）申报企业所得税——季度申报
1、在“申报企业所得税”一栏，点击“季度申报”，进入申报界面。
2、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款）
3、填写申报数据，注意以下事项： ① 蓝色标题的项目必须填写； ② 按“∨”按钮选择税目；
③ 税款所属期按“ 年第 季度”的格式输入； ④ 税率以百分数格式输入；
4、确认数据无误后，点击最下方的“申报”，系统提示申报成功，表示该项申报工作完成。另外，系统会将纳税人申报情况以邮件回执形式发送到纳税人信箱。
（七）申报企业所得税——申报
企业所得税申报工作分为以下四个步骤循序进行：
一、纳税人填报申报主表及其系列附表；
二、系统审核各张报表的表内关系；
三、系统审核各张报表的表间关系；
四、审核通过的，生成申报表，提交完成企业所得税申报。
具体操作如下——
1、在“申报企业所得税”一栏，点击“申报”，进入申报 操作界面。
2、填写申报主表及各附表。可采用逐份在线填录或批量上传两种方式。
3、逐份在线填录：
（1）在线录入每次只能录入一份申报表数据，在录入申报表数据前，请慎重选择申报类型和税款所属期，一旦选定并录入申报表数据后，通常情况下不得再改动。如需更改申报类型和税款所属期，系统会视为另一次新的申报而自动清除已录入且未申报成功的数据，因此，请先下载保存已录入的申报数据模板至本地电脑后，再更改申报类型和税款所属期。
应正确选择纳税人对应的申报类型。申报类型分为一般企业、金融企业和事业单位、社会团体、民办事业单位三种。
应正确填写“税款所属期间”。正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人中间开业且中间又发生合并、分立、破产、28 停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
（2）选择填录完整后，点击“进入填写”，进入各表列表页。
（3）点击各表后面的操作项“录入申报表”，可进入该张表直接在线填录。例如点击进入填写《成本费用明细表》。（4）在线填录报表自身带有计算功能，凡红色部分属系统自动计算的部分，不可以人工修改。
表格下方有“显示填表说明”按钮，可以用于对照查看填表说明。
（5）按上述步骤将申报主表及各附表一一填写完整。
32（6）点击“审核”，对各表间关系进行审核。如审核不通过，会直接显示错误信息。如审核通过的，则显示“审核成功，请进入申报”。
（7）点击“进入申报”，可看到系统生成的申报表。
纳税人对申报表数据再次进行核对，选择税目和银行帐号（确保有足够余额可缴纳税款），确认无误后点击“申报”，提交申报。系统显示申报成功。可返回申报首页查询查看申报结果。
（如对申报数据有疑义或发现错误的，不要在此环节提交申报。而应重新修改申报主、附表，直到最终确认所产生的申报表数据无误 后再确认提交申报。）
4、批量上传
（1）同上述第3点第（1）小点，慎重填选申报类型和税款所属期间。
（2）点击“导出申报模板”，选择“保存”，导出空表模板。
36（3）在模板上将各主附表数据填写完整。其中蓝色为填写栏。各表都附有表间关系说明，填写时应注意本表关系和表间关系都符合公式要求。
选择不同的表格时，点击最下面一行所显示的附表名称进行切换。按要求将所有表格填写完整后，存盘退出。
（4）将填写完整的excel模板文件上传。
登录“企业所得税申报－批量上传”页面，点击“浏览”，选中填好的文件，点击“上传”。
系统显示文件上传成功并提示应留意查看批量文件处理情况。
（5）返回批量上传页面，点击“查询上传文件”，进入查看批量文件处理情况页面。
点击“查询”，查看批量文件处理情况。如批量文件审核无问题的，则审核状态显示“审核通过，可以进行申报
（点击进入申报）”，可继续进行下一步的申报动作。
如批量审核有问题的，显示“表内关系审核不通过”或“表间关系审核不通过”，点击可查看具体出错信息。
纳税人可以针对出错信息逐条修改完善批量模板并再次上传，直到系统显示“审核通过，可以进行申报”。也可以进入逐份填录页面，在线修改。
（6）审核通过的，点击“进入申报”，可查看到系统生成的申报表。
纳税人对申报表数据再次进行核对，选择税目和银行帐号（确保有足够余额可缴纳税款），确认无误后点击“申报”，提交申报。系统显示申报成功。可返回申报首页查询查看申报结果。
（如对申报数据有疑义或发现错误的，应重新修改申报表，直到最终确认所产生的申报表数据无误。）
使用技巧：批量上传主要是为了方便上报各种附表所提供的一种手段，因此在实际应用中可以灵活结合加以应用。网站提供了空表格式下载，也同时提供了已填报表格式下载（即可以下载当前已填写好数据的所有表格文件）。对于审核错误较多的，可以下载已填报文件后，在excel文件直接修改后重新上传，提高工作效率。对于审核错误少的，则可以直接通过“逐份录入”功能，单独对某张表格进行修改补充。
5、申报数据查询
网站提供“申报表（含主、附表）查询”和“网上纳税申报数据查询或删除”功能。登录申报首页可以看到菜单项。
“申报表（含主、附表）查询”可查询历史申报过的各套申报表明细。
“网上纳税申报数据查询或删除”则跟其他申报的查询原理是一样的，主要用于申报完成后，可查询查看申报结果。或者发现申报数据错误的时候，在税务机关未对数据进行转换处理之前，可以自行删除申报数据并重新进行申报。需注意的是，删除后，将回退到全空状态，需重新上传或填报主附表，并按上述流程重新完成申报程序。
（八）申报企业所得税——月份申报（定率申报）
采用核定（定率）征收的纳税人，日常选择“月份申报”，按月申报企业所得税。部分企业（如房地产企业）可能存在分别核算须同时进行“月份申报”和“季度申报”的情况，具体按实际情况而定。
1、在“申报企业所得税”一栏，点击“月份申报”，进入申报界面。
2、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款）
3、填写申报数据，注意以下事项： ① 蓝色标题的项目必须填写。
②按“∨”按钮选择“所得税行业”。如果所得税行业备选项为空，则说明当前在征管系统不存在有效的定率批文，具体请与税管员联系。
③如果个人所得税与企业所得税一并采用定率征收的，在本申报表上“是否一并申报个人所得税”选择“是”，可一并进行申报个人所得税；如果仅核定征收企业所得税的，应注意选择“否”，避免多申报个人所得税。
4、点击“确认将本条记录添加到下表中”按扭，将该笔记录添加到界面下方的表格。
5、对下表中的记录进行审核，如发现错误，可点击“修改”或“删除”对该行记录进行删改。
6、如果存在多项要申报的，可重复上述2-5步骤，继续在上面填写申报内容，确认添加到下表。
7、确认数据无误后，点击最下方的“申报”，系统提示申报成功，表示该项申报工作完成。
申报完成后，在申报首页“申报数据查询或删除”那里点查询，可查看到申报记录。
同时，系统会将纳税人申报情况以邮件回执形式发送到纳税人信箱。
8、发现申报错误的，在税务机关尚未进行数据转换前，可自行删除原申报记录并重新申报。
（具体查看“纳税申报数据查询或删除”功能说明）
六、契税申报
点击“电子申报－>契税申报”菜单项，进入“契税申报”页面。
契税申报分为两大类:一是企业自行申报；二是房地产企业代收代缴申报（分别提供逐户申报和批量申报功能）。
一般企业有发生土地房屋权属转移需要进行契税申报的，登录“企业自行申报”，填写契税申报表，选择缴税帐号，确认提交申报即可完成申报事项。
房地产企业替业主代收代缴契税进行申报的，登录“房地产企业代收代缴申报”。（1）如果代收代缴业主户数不多的，日常一搜集到业主信息后，即可进入“代收代缴申报”，在网站上逐户填写土地房屋权属转移申报信息。待要集中申报缴税时，再进入该菜单项，查询出已录入的信息，一并勾选进行申报即可。
48（2）代收代缴业主户数较多的，可进入“代收代缴批量申报”，下载批量模板文件（excel文件）进行填写。填写完成后，将批量文件上传，同时要注意跟踪查询文件处理情况：①上传文件显示“处理成功”的，即申报完成。②上传文件显示“未处理成功”的，则表示未申报成功。可点击查看“不成功明细”，查看不能申报成功的原因，重新对批量文件进行修改正确后再上传。
契税申报成功后，在契税申报首页点击“申报数据查询”，可以查看申报数据和明细信息。一、一般企业自行申报（本单位纳税人自行申报契税）
1、选择“企业自行申报”，进入页面。
点击“新增”，录入土地房屋权属转移的相关申报信息。点击“保存”。
需注意的是：跟契税的计算有关的字段主要是：合同签订时间、权属转移类别、权属转移面积（㎡）、核定或成交单价（元/㎡）、计税金额、是否为个人首次购买普通住房。
其中是否为个人首次购买普通住房在权属转移类别选择“房屋买卖——普通住宅——个人购买普通住宅”且合同签订时间为“2008-11-1至2009-12-31期间”时才会作为必选项，纳税人应根据实际情况选填，系统会根据已录入的数据自动进行计算。
第三篇：金税三期操作手册-申报
申报类常用业务操作手册
目录
第1章 申报.................................................................................................................3
1.1 一般申报.....................................................3
1.1.1 营业税申报...............................................3
1.1.2 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报.............5
1.1.3 居民企业（查账征收）企业所得税申报...................8
1.1.4 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报......11 1.1.5 关联业务往来报告申报................................14 1.1.6 居民企业清算企业所得税申报..............................16 1.1.7 耕地占用税申报..........................................18 1.1.8 土地增值税预缴..........................................20 1.1.9 土地增值税清算..........................................23 1.1.10 资源税申报..............................................26 1.2 简易申报....................................................28 1.2.1 简易申报................................................28 1.3 申报错误更正和申报作废......................................31 1.3.1 申报错误更正............................................31 1.3.2 申报作废................................................36 1.4 催报处理....................................................40 1 / 49
1.4.1 催报处理................................................40 1.5 资料报送与信息采集..........................................43 1.5.1 企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集..........43 1.6 税收减免备案受理............................................47 1.6.1 税收减免备案受理........................................47 2 / 49
第1章 申报
1.1 一般申报
1.1.1 营业税申报
1.1.1.1 业务流程
税务登记---营业税税费种认定---营业税申报
1.1.1.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【营业税申报】进入统一受理界面。2）在搜索栏输入“营业税申报”可快速查找。
2.输入纳税人识别号，按回车弹带出纳税人信息。勾选附送材料，点击【下一步】，进入具体操作界面。
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3.打开附表树，点击要录入的附表，录入附表数据，完成后，点击【确定】。
4.录入附表“运输业申报表”录入数据，点击【确定】。数据返回主表。
5.系统自动计算出本期应纳税税额。
6.系统自动带出附加税费。
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1.1.1.3 注意事项
1.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。
2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。
3.只有认定税费种时认定了附加税费才能够自动带出。
1.1.2 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
1.1.2.1 业务流程
税务登记—税费种认定—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
1.1.2.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
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2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送资料，点击【下一步】钮按钮，进入申报页面。
3.确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。选择申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，点击【确定】。
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4.点击左上角的“附表树”，点击进入“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。
5.可手工录入数据，也可以点击主表页面下方【导入】按钮，把已有的XML数据文件，导入系统。点击主表下方【保存】按钮，系统提示保存成功，是否进行征收开票，点击【是】，转向征收开票流程，点击【否】，结束本流程。
1.1.2.3 注意事项
1.纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定。
2.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。
3.如果纳税人是总分机构，则需要填写总分支机构情况附表，填写完毕附表信息会回写到主表。（目前总分机构取的是税务登记的信息，没有取汇总（合并）纳税企业信息备案数据，在进行分支机构情况录入时，计算错误，和主表也无关系）
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4.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。
5.“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的；
6.在金税三期和DS3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。
7.在申报当期所得税时，必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。
8.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新申报表。（待优化）。
1.1.3 居民企业（查账征收）企业所得税申报
1.1.3.1 业务流程
税务登记—税费种认定—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
1.1.3.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送资 8 / 49
料，点击【下一步】按钮，进入申报页面。
3.申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，点击【确定】。
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4.在“附表树”中选择各个附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮。
5.可手工录入数据，也可以点击主页面下方【导入】按钮，把已有的XML数据文件，导入系统。录入数据完成后，点击主表页面的【保存】按钮，系统提示保存成功，本流程结束。
1.1.3.3 注意事项
1.纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定。
2.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。
3.如果纳税人是总分机构，则需要填写总分支机构情况附表，填写完毕附表信息会回写到主表。（目前总分机构取的是税务登记的信息，没有取汇总（合并）纳税企业信息备案数据，在进行分支机构情况录入时，计算错误，和主表也无关系）
4.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。
5.在金税三期和DS3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。
6.在申报当期所得税时，必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。
7.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新 10 / 49
申报表。（待优化）。
8.可以通过涉税通-企业版生成XML文件导入申报。
9.在填列申报表附表时，会提示未打开附表三和附表八，直接点击确定跳过。
1.1.4 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报
1.1.4.1 业务流程
税务登记—税费种认定—企业所得税核定（依职权）或（依申请）--居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报
1.1.4.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（核定征收）月季度及申报】，进入统一受理界面，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人基础信息，点击【下一步】按钮。
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3.进入申报页面，录入相关信息，选择申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，选择信息，点击【确定】。录入申报信息后，点击【保存】按钮。
4.录入申报表信息。可手工录入数据，也可以点击页面下方【导入】按钮，把已 12 / 49
有的XML数据文件，导入系统。数据录入完成，点击页面下方【保存】按钮。保存成功，点击【确定】，系统提示是否进行征收开票，点击【是】进入征收开票流程，点击【否】结束本流程。
1.1.4.3 注意事项
1.纳税人在进行居民企业（核定征收）企业所得税月（季）及申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定-核定企业所得税相关流程。
2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。
3.在金税三期和DS3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。
4.在申报当期所得税时，必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。
5.进入申报表，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新申报表。（待优化）。
6.可以通过涉税通-企业版生成XML文件导入申报。
7.核定征收企业所得税月季度和申报是同一张申报表，只需修改所属时间即可。
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1.1.5 关联业务往来报告申报
1.1.5.1 业务流程
税务登记—税费种认定—企业所得税申报--关联业务往来报告申报
1.1.5.2 操作步骤
1.进入方式： 1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【关联业务往来报告申报】，点击红框中的菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.输入纳税人识别号，系统自动带出纳税人基本信息后，点击【下一步】按钮。
3.在报告表信息区中，录入基本信息，左上角是附表树，点击展开后，可以选择 14 / 49
附表。
4.可手工录入数据，也可点击页面下方【导入】按钮，将已有的XML数据文件，导入申报表。点击附表树，填写附表数据，填写完成【确定】按钮保存，全部录入完毕后，返回主表，点击主表页面上的【保存】按钮，保存所有数据。系统提示保存成功。
附表一关联关系表：
1.1.5.3 注意事项
纳税人完成同属期居民企业或非居民企业所得税申报之后才能进行关联业务往来报告申报。
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1.1.6 居民企业清算企业所得税申报
1.1.6.1 业务流程
税务登记—税费种认定—注销申请---企业所得税申报--居民企业清算企业所得税申报
1.1.6.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业清算企业所得税申报】，进入统一受理界面，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.在统一受理界面，录入纳税人识别号，系统自动带出纳税人基本信息后，点击【下一步】按钮。
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3.进入申报页面，录入申报表信息，可手工录入数据，也可点击页面下方【导入】按钮，将已有的XML数据文件，导入申报表。附表输入完后点击【确定】按钮保存，主附表全部录入完成后，点击主表页面的【保存】按钮保存整个申报表信息。
附表一：资产处置损益明细表
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1.1.6.3 注意事项
1.在做清算时候需要完成月季度及年报，如果中间清算的，纳税人需要做注销税务登记第一步才能完成年报。
2.清算完成后，需要纳税人继续完成注销登记。
1.1.7 耕地占用税申报
1.1.7.1 业务流程
进行耕地占用税的纳税申报在金三中的流程为：耕地占用税申报
1.1.7.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【耕地占用税申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
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2.在统一受理界面，录入纳税人识别号，回车，系统自动带出纳税人基本信息后，点击【下一步】按钮。
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3.输入申报信息，确认无误后，点击【保存】按钮。
1.1.7.3 注意事项
1.纳税人在进行耕地占用税申报前，必须先做设立税务登记.耕地占用税税税种认定。
2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。
1.1.8 土地增值税预缴
1.1.8.1 业务流程
土地增值税预缴在金税三期中的业务流程为：土地情况登记——不动产项目登记——分项目通用申报——一般征收开票。
1.1.8.2 操作步骤
1．土地情况登记
略。
2.不动产项目登记
略。
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3.分项目通用申报
参与者通过分项目通用申报菜单打开分项目通用申报统一受理界面，输入纳税人识别号回车带出纳税人信息，点击下一步，系统跳转到分项目通用申报申报界面，点击增加行，将税源标志选择成不动产项目编号，系统自动弹出该纳税人所拥有的不动产项目信息让参与者选择，确认不动产项目信息后，将征收项目选择为土地增值税，再新增一行土地增值税，将不动产项目选择为另外的一个不动产项目，录入收入总额后点击保存，形成分项目通用申报数据。后续土地增值税清算时，可以分项目提取出土地增值税预缴的税款信息。
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4.一般征收开票
略。
1.1.8.3 注意事项
1.土地情况登记
略。
2.不动产项目登记
略。
3.分项目通用申报
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（1）用分项目通用申报实现土地增值税预缴的前提条件是该纳税人拥有不动产项目信息，有土地增值税的税费种认定信息；
（2）分项目通用申报完成土地增值税预缴后，可以在土地增值税清算时按项目编号提取出预缴的税款信息。
4.一般征收开票
略。
1.1.9 土地增值税清算
土地增值税清算是指纳税人在符合土地增值税清算条件后，依照税收法律、法规及土地增值税有关政策规定，计算房地产开发项目应缴纳的土地增值税税额，并填写《土地增值税清算申报表》，向主管税务机关提供有关资料，办理土地增值税清算手续，结清该房地产项目应缴纳土地增值税税款的行为。
1.1.9.1 业务流程
土地增值税清算在金税三期中的业务流程为：土地增值税预缴——土地增值税清算——一般征收开票。
1.1.9.2 操作步骤
1.土地增值税预缴
略。
2.土地增值税清算
参与者通过土地增值税清算菜单打开土地增值税清算统一受理界面，输入纳税人识别号回车带出纳税人信息，点击下一步，系统跳转到土地增值税清算申报界面，双击不动产项目编号，弹出该纳税人所拥有的不动产项目列表，选择要清算的不动产项目，将不动产项目编号带回主表页面，选择要清算的应税产品名称（征收品目名称），填写附表后，系统自动将附表数据经过计算后带到主表页面，并将要清算的不动产项目、征收品目以前预缴的税额也自动带出，保存后开启工 23 / 49
作流，审批通过后，可以打印清算通知书，此时产生应征信息。
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3.一般征收开票
略
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1.1.9.3 注意事项
1.土地增值税预缴
略。
2.土地增值税清算
（1）土地增值税清算的前提条件是该纳税人拥有不动产项目信息，有土地增值税的税费种认定信息；
（2）分项目通用申报完成土地增值税预缴后，可以在土地增值税清算时按项目编号、征收品目提取出预缴的税款信息。
（3）土地增值税清算重复申报的监控判断条件为：不动产项目编号、征收品目代码。
（4）审批通过后才会产生应征信息，才可以去一般征收开票中提取出来土地增值税清算申报清算出来的税款。
（5）清算出来的税款的缴款期限为清算通知书打印日期后15天。
3.一般征收开票
略。
1.1.10 资源税申报
在中华人民共和国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税的纳税义务人，应当依照规定缴纳资源税。资源税纳税人的纳税期限为一日.三日.五日.十日.十五日或者一个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。不能按固定期限计算纳税的，可以按次计算纳税。
1.1.10.1 业务流程
资源税申报在金三中的业务流程为：资源税申报
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1.1.10.2 操作步骤
1．进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【资源税申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.统一受理界面，输入纳税人识别号，回车，带出纳税人信息。勾选附送材料。点击【下一步】按钮，进入具体申报页面。
3.选择所属日期和申报类型。根据计税方式不同，填写受理页面不同区域数据。
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4.系统自动监控录入数据。如果纳税人不存在减免税额，填写“减免税额”栏时，系统提示，纳税人不具有减免税额资格，点击【确定】按钮，强制重新录入数据。如果本期已缴税额录入小于零，系统弹出提示框，点击【确定】按钮。重新录入。数据录入完毕，核实相关人员信息，点击【保存】按钮。
6.系统提示保存成功，是否开票，点击【是】转入征收开票流程，点击【否】按钮，结束本次流程。
1.1.10.3 注意事项
1.纳税人在进行资源税申报前，必须先做设立税务登记.资源税税种认定。
2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。
3.资源税税率可由区局自行在“征收品目参数表”维护本区的税率
1.2 简易申报
1.2.1 简易申报
实行定期定额缴纳税款的纳税人在法律.行政法规规定的期限或者在税务机关依照法律.行政法规的规定确定的期限内缴纳税款的，税务机关可以视同申报。
1.2.1.1 业务流程
企业登记→定期定额核定→简易申报
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1.2.1.2 操作步骤
1.进入方式：1）依次点击【申报】—【简易申报】菜单；2）在左上角搜索栏中输入“简易申报”，可快速查找。
2.在统一受理界面，输入纳税人识别号，按回车，自动带出纳税人信息。
3.选择流程税务事项，点击【下一步】按钮进入具体申报界面。
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4.修改所属期，如果不修改直接点击【保存】按钮。申报表信息过多分页显示时，输入页数，点击【确定】按钮，显示所选页数信息。
5.保存成功，弹出提示框，提示保存成功，询问是否转入开票流程，点击【确定】按钮，进入征收开票流程。
6.简易申报，开票流程。
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1.2.1.3 注意事项
纳税人需要做设立税务登记.认定征收方式为简易征收.进行定期定额户流程的核定。
1.3 申报错误更正和申报作废
1.3.1 申报错误更正
纳税人.扣缴义务人办理纳税申报后，发现申报表填写的数字.征收品目等存在错误，使用本业务进行修改更正。
1.3.1.1 业务流程
申报→开票/入库→申报错误更正
1.3.1.2 操作步骤
1.进入方式：1）依次点击菜单【申报】—【申报错误更正】；2）在搜索栏输入“申报错误更正”可快速查找。
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2.进入统一受理页面后，输入纳税人识别号，按回车，系统自动带出纳税人基本信息。勾选附送材料，点击【下一步】按钮。进入具体申报页面。
3.进入具体操作界面。选择申报表种类、申报日期、所属时期等条件，输入完成后，点击“查询”。
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4.系统显示出符合条件的已申报完成的所有报表。
5.选择要进行更正的一个报表，点击“更正”。
6.系统跳转到所选择的税种申报表页面。点击附表树，对附表信息进行修改。修改完成后附表信息自动返回主表。无附表树的报表，直接在主页面进行修改。
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7.对选择的附表进行修改，完成后，点击【确定】按钮。
8.修改后的数据自动带回所选择的申报表主表。所有附表修改完成后，在主表填写受理人和受理日期等相关信息。点击【保存】按钮。
9.步骤8点击【保存】按钮，弹出提示框，提示更改成功，询问是否开票，点击【是】按钮，进入开票流程。点击【否】按钮，结束本次业务流程。
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10.步骤9中点击【是】按钮，跳转到征收开票页面。核实纳税人信息。选择开票范围，系统自动勾选更正的业务。
11.在征收开票页面，选择征收开票等相关信息，完成后点击【确定】按钮。
12.待开票信息区域，显示待开票信息。点击“开票”。进行票证打印。结束本次业务流程。
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1.3.1.3 注意事项
纳税人在税（费）申报完成后，发现数据.征收项目等填写有错误，并且已对后续业务产生影响，走申报错误更正。
这里有几种情况需要区分：
1、该申报已交款入库且申报税额比实际应缴税额小，可走更正申报补差额。
2、该申报已交款入库且申报税额比实际应缴税额大，不能走更正申报。
3、该申报已开票未入库，可更正申报，也可申报作废。
此业务流程不包括个人所得税相关业务，个人所得税相关业务更正申报在“申报错误更正（个税）”。
1.3.2 申报作废
申报→开票→作废票证→作废申报
1.3.2.1 操作步骤
1.进入方式：1）依次点击菜单【申报】—【申报错误更正】—【申报作废】；2）在搜索栏输入“申报作废”可快速查找。
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2.进入统一受理界面，输入纳税人识别号按回车，系统自动带出纳税人基本信息。
3.点击【下一步】按钮，进入具体操作界面。
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4.输入查询条件，查找申报作废报表，点击下方“查询”按钮。
5.查询结果过多分作几页显示，写入页数点击【确定】按钮，显示选择页数内容。
6.显示查询结果。选择作废报表。“重置”按钮，清空输入内容，重新录入作废理由。
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7.录入申请作废理由和相关人员信息，点击“作废”按钮”。
8.弹出提示框，提示是否作废此报表。点击【是】按钮，确认作废。
9.提示作废成功，点击【确定】按钮。完成作废流程。
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10.在申报作废主表再次输入相同查询条件，提示没有查到内容，确保作废成功。
1.3.2.2 注意事项
纳税人在税（费）申报完成后，发现数据.征收项目等填写有错误，但对后续业务没有产生影响，可以直接作废申报表，这时走申报作废流程。
pos机刷卡失败：需先作废银行端缴款凭证。
如果提示作废失败，点击“详细信息”查看失败原因，再进行后续操作。
1.4 催报处理
1.4.1 催报处理
税务机关对未按规定期限办理纳税申报.报送财务报表等有关资料（指资产负债表.利润表.企业财务信息采集表等）的纳税人.扣缴义务人按规定生成催报清 40 / 49
册，采用科学.合理的办法对纳税人进行催报处理。
1.4.1.1 业务流程
逾期未申报/ 逾期未报表→生成催报清册→催报处理→完成
1.4.1.2 操作步骤
1.进入方式：1）依次点击菜单【申报】—【催报处理】；2）在搜索栏输入“催报处理”可快速查找。
2.输入查询条件、催报类型，点击【查询】按钮。显示逾期未申报清册信息。纳税机关依职权选择催缴信息。
3.点击【催报】按钮。
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4.弹出提示框“催报成功”，点击【确定】按钮，结束流程。系统发送待办任务至稽查域。
1.4.1.3 注意事项
该流程的前提是系统生成催报清册（逾期未报送）或者生成催报清册（逾期未报送资料）
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1.5 资料报送与信息采集
1.5.1 企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集
财务会计信息采集是指税务机关将纳税人每年报送的财务会计报表信息采集到系统中的过程，财务会计信息采集是税务机关对财务会计报表数据进行处理﹑分析﹑应用的基础。财务会计报表是指会计制度规定编制的资产负债表.利润表.现金流量表和相关附表。
1.5.1.1 业务流程
资料报送与信息采集
1.5.1.2 操作步骤
1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【资料报送与信息采集】，点击菜单进入受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
2.输入纳税人识别号按回车，录入相关数据，带出小类应报送资料清单，勾选材料。进入资料报送与信息采集界面，“资料报送与大类”选择“财务报告报送与信息采集”，“资料报送小类”选择“企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集”。
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3.勾选材料，系统会自动监控纳税人是否做过申报，如果已报送，系统提示是否更正。点击【是】按钮，资料信息采集可进行重复报送。重复报送会覆盖上一次报送信息。勾选完成，点击【保存】按钮。，弹出提示框，受理成功，是否转到采集页面，点击【是】按钮。
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4.点击【打印受理回执】。弹出“税务事项受理回执（资料报送）”。点击不同按钮，执行打印预览、打印、退出等动作。
5.跳转到采集页面。勾选要采集的资料。直接点击表单名称（蓝色带下划线字体）弹出对应表单。
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6.步骤5中，点击“资产负债表”，录入数据，录入完成后点击【保存】按钮。
7.采集完成的表单，保存成功后，返回有效标志。其它要采集的资料填写步骤相同。
8.点击【保存】按钮，保存的是当前纳税人报送的资料信息，采集是否成功等相关信息。
9.系统提示采集成功，点击【确定】按钮。
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1.5.1.3 注意事项
纳税人要进行设立税务登记，并且企业会计制度为企业会计准则（一般企业）。
小企业会计制度财务报表报送与信息采集、企业会计制度财务报表报送与信息采集与此流程相同，只是选择的报表不一致。
1.6 税收减免备案受理
1.6.1 税收减免备案受理
1.6.1.1 业务流程
税务登记—税费种认定—税收减免备案受理
1.6.1.2 操作步骤
1．进入方式：1）选择【优惠】-【税收减免备案】-【税收减免备案受理】点击进入统一受理界面；2）在搜索栏输入“税收减免备案受理”，可快速查找。
录入纳税人识别号，敲击回车，系统带出纳税人信息。征收项目中自动带出税费种认定里已认定的税种，选择要备案的税种及税务事项点击下一步。
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2.操作员选中纳税人报送的附送资料，点击【下一步】进入减免备案界面，如下图
填列完毕后点击【保存】系统提示保存成功。点击【推送】选择备案环节办理人员，点击【确定】系统形成待办任务流转至备案环节。
3.审批环节办理人员从待办任务中打开审批任务，审批环节界面如图所示：
1)录入审批意见及其他一些相关信息
2)点击【保存】系统提示保存成功，点击【推送】直至终审岗，点击【确定】形成待办任务流转至发放环节
4.发放环节办理人员从待办任务中打开发放任务，发放环节界面如图所示： 48 / 49
点击【打印通知书】打印税务事项通知书，最后结束。
1.6.1.3 注意事项
1.该备案减免流程无论中途是否同意，都必须推送至终审岗，最终意见作为是否备案的决定。
2.在进行西部大开发备案流程中，第一年必须走税收减免审批流程，而在备案流程中减免税率填列15%。
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第四篇：2016年个税明细申报简化版操作手册
新版个税系统申报流程（图解版）
一、新版个税申报系统的特点
1、两个途径
“互联网地税局”客户端——有税务登记的纳税人和扣缴义务人，企业为员工扣缴个人所得税在此办理；
“北京地税官方网站”——未办理税务登记的自然人等特殊情况。
2、两个变化
软件合二为一。对于最常见的企业为员工扣缴个人所得税申报，由原来的两个软件——“互联网地税局-纳税申报”申报个税总额，“个人所得税明细申报系统”申报员工每个人的个税明细，变为一个软件——在“互联网地税局”客户端，“个人所得税申报”模块直接办理。员工信息不再保存在本地电脑，而是保存在服务器，避免更换电脑需要重新导入员工信息的麻烦。
时间合二为一。原企业为员工扣缴个人所得税申报，“个税总额申报”要求在15日之前，“明细申报”要求为月底之前。改为一个软件后，“明细申报”成为“个税总额申报”的一个环节，所以申报日期统一变更为每月15日之前（征期）。
二、个税申报全流程
申报流程从整体上看分为3部分——
1、填写“个人所得税基础信息表”（初次和员工发生变化时填写）；
2、填写“扣缴个人所得税报告表”（每月申报时填写）；
3、生成缴款书。
下面以最常见的“有限责任公司”为例，详解整个个税申报的全流程。
1、登陆“北京互联网地税局”，点击左下角的“个人所得税申报”
2、在之后的界面，点击左上角的“个人所得税基础信息表（A表）”
3、在之后的界面，点击“添加”，逐个录入员工信息。其中“姓名”、“证件类型”、“证件号码”等“基本信息”为必填，注意“残疾烈属孤老”要选择“是”或“否”。“员工类型”按实际情况选择，一般选择“雇员”，填完后点击“保存”。员工信息除手工添加外，也可点击“导入”，从之前已有的excel表格中导入。
4、员工全部录入后，点击“提交税务机关”，出现如图所示，表明提交成功。
5、返回上一层，点击“扣缴个人所得税报告表”
6、在之后的界面，选择“导入”-“初始化员工申报数据”，点击“确定”。刚才录入的员工信息即出现在此“报告表”中。
7、下面对每名员工的当月纳税信息进行填写。以第一名员工为例，首先点击第5列“所得项目”旁的下拉箭头，按所得类型选择对应选项，一般选择第一项“工资、薪金所得-普通月工资”。
8、在“收入额”中填写收入总额（此收入总额，含“五险一金”和“个税”，本例中填写的是“6000”）。之后的“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”列，按实际扣缴情况填写（此处填写的为单位扣缴的个人承担部分；扣缴比例：养老保险8%，医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%；以6000为例，养老保险=6000*8%=480，医疗保险=6000*2%=120，失业保险=6000*0.5%=30，住房公积金=6000*12%=720）。“之后的减除费用”，每月普通月工资申报时填写“3500”。
9、点击之后“税率%”列旁的下拉箭头，根据系统算出的“应纳税所得额”选择对应的税率（本例中，应纳税所得额=6000-1350-3500=1150，对应的税率为3%），之后的“速算扣除数”将自动带出，最终的“应纳税额”也为系统自动算出。
10、依次录入每名员工的纳税信息，在录入工程中建议多点击“临时保存”，以防数据丢失。全部员工录入完毕后，点击“提交税务机关”，在出现的询问“临时数据将删除”对话框中点“是”，在之后出现的“扣缴税额”信息对话框中核对扣缴信息，没有问题的话，点击“确定提交”。系统将显示“申报成功”对话框，点击“关闭”。（注意：一旦提交税务机关，则已提交员工的个税扣缴信息将无法再在本地修改。出现申报错误，只能找地税管理所的管理员进行修改。所以一定核对清楚后再提交。）
11、按两次“返回”按钮，返回到首层菜单。点击“纳税申报”，在之后的界面点击右下角的“税款缴纳”。
12、在之后出现“税款缴纳”界面，点击“查询”。在出现的申报表前面打对勾选中，点击“生成缴款书”，点击“确定”
在出现的如下界面，点击“打印”。（若缴款书错误，此处可点击“作废”）。
在出现的如下的“打印预览”界面，点击“打印”。最后，持打印的“银行端查询缴税凭证”到银行缴款即可。（此处数字证书用户，缴款方式会有不同，以实际界面为准）。
13、若生成缴款书后未打印，再进入“税款缴纳”界面后，将无法查询到申报表，此时应点击“维护缴款书”，再选择“打印”或者“作废”。
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第五篇：社保费网上申报流程
社保费网上申报流程
网上申报。缴费单位按照地税部门外部网站发布的“缴费申报表”（excel）模板，填制申报数据。
缴费单位登陆省局税银联网缴纳税（费）平台上传申报模板数据。显示界面如图3所示。
图3税银联网缴纳税（费）平台登陆界面
输入管理编码，密码。登录网上报税系统，网上报税系统的登录界面，显示界面如图4所示。：
图4网上报税登录后界面
点击“我已阅读”，才可以进行申报。
图5选择申报录入
点击“申报管理”，选择“申报录入”菜单。
图6税费申报选择
进入申报界面，点击“申报社保费”，进入如下界面：
图7社保申报选择
在界面中，点击“申报养老保险”进行养老保险的登记界面：
图8选择上传文件
点击“浏览”选择申报的文件。
图9选择文件
双击需要上报的文件 或 单击需要上报的文件，点击“打开”。显示界面如图9所示。
图10提交后界面
提交后，申报平台自动对其申报数据进行逻辑校验，如缴费单位申报数据的逻辑关系不符合相关政策规定，申报平台提示“文件校验未通过”，自动筛选出错误记录并用红字突出显示“不符合校验规则数据清单”，提示缴费单位修改数据后重新申报。显示界面如图11所示。
图11税银联网缴纳税（费）平台不符合检验规则数据清单 如校验申报数据的逻辑关系符合相关政策规定，申报平台自动显示“文件上传成功”，并提示缴费单位进行“申报划款”操作。显示界面如图12所示。
图12税银联网缴纳税（费）平台文件上传成功界面 缴费单位通过点击“开始划款”，将本期申报缴费金额传给国库进行扣款。显示界面如图13所示。
图13税银联网缴纳税（费）平台申报选择界面
平台提示“申报缴费成功”，标志着缴费单位完成本月网上申报缴费操作。显示界面如图14所示。
图14税银联网缴纳税（费）平台申报缴费成功界面
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