银行帐户管理制度

第一篇：银行帐户管理制度

银行帐户管理制度

总

则

第一条 为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条 本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账户。

第三条公司财务财务管理中心为银行账户管理责任部门，负责所有公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。

第四条 银行账户开立、撤销需上报财务管理中心主管领导批准。第五条 所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。第六条 本制度适用于集团公司和所属分、子公司及其分支机构。

第一章 银行账户管理信息库

第七条 财务管理中心资金科建立银行账户管理信息库，公司开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。第八条 公司银行账户管理信息库主要包含以下内容：1、2、3、4、5、户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称）开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称）银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种）账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他）账户属性（指对公账户）6、7、8、9、账户用途（指综合、收款、付款、其他等）账户管控部门（指实际负责账户管理的公司）开户日期、账户变更日期、销户日期 财务专用章全称、人名章名称

10、网银U盾数量和权限

第十条 财务管理中心资金科负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。

第十一条 财务管理中心资金科应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。

第二章 银行账户管理

第十二条 银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人和出纳主管负领导和连带责任。

第十三条 资金科银行出纳员，依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。

第十四条 严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。第十五条 财务管理中心资金科应保管好所管理银行账户对应印章、网银U盾，确保银行账户安全。

第十六条 公司银行账户主要用途分类如下：

1.基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经营费用支出等；

2.一般帐户用于核算公司经营性业务收支，专户专用； 3.外债类账户用于公司对外借款、融资等；

4.资本金账户用于投资入股、验资等； 5.其他类主要用于上述以外业务。

第十七条 各账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。

第二篇：银行帐户管理制度

银行帐户管理制度

总则

第一条

为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条

本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账户。第三条

各公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理，集团财务部进行监督和检查。第四条

银行账户开立、撤销需上报集团财务部审核，银行账户变更需上报集团财务部备案。第五条

所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。

银行账户管理信息库

第六条

公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。

第七条

公司银行账户管理信息库主要包含以下内容：

1、户名全称

2、开户银行全称

3、银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种）

4、账户类别（指基本户、一般户、资本金户和其他）

5、账户属性（指对公账户）

6、账户用途（指综合、收款、付款、其他等）

7、账户管控部门（指实际负责账户管理的公司）

8、开户日期、账户变更日期、销户日期

9、财务专用章全称、人名章名称

10、网银

11、U盾数量和权限

第八条

公司财务部负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。

第九条

公司财务部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。财务部应该定期，每年至少2次对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。

第十条

各公司违反规定设立的未纳入银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外 账户”严肃处理。

银行账户管理

第十一条

银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人负连带责任。

第十二条

各公司须明确银行账户管理直接责任人，在集团财务部备案。直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手 续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。

第十三条

银行账户必须由各公司财务部门统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。

第十四条

各公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写《公司银行开销户申请表》

第十五条

为了保证资金安全，提高资金使用效率，各公司银行存款余额实行限额管理制，超过限额部分汇入集团指定银行账户。

第十六条

各公司财务部门应保管好所管理银行账户对应印章、网银、U盾，确保银行账户安全

第十七条

公司银行账户主要用途分类如下：

1、基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、日常经营费用支出等；

2、一般帐户用于核算各公司工资薪金、资金归集等；

第十八条

各账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。

第十九条

该分支机构银行账户户名应与其营业执照登记名称一致；公司其他部门一律不准开立银行账户

开立银行账户程序：

1、各分、子公司等其他分支机构申请开立银行账户，应经其总经理和财务负责人审核同意后，报集团财务部审批；

2、公司财务部应根据同意开立银行账户的申请表，在银行账户管理信息库及时登记，并对最终上报的实际开户信息资料与公司审批意见的一致性进行核查；

3、公司财务部应在银行账户开立完毕一周内，提交银行账户开户信息资料备案通知给集团财务部，作为在银行账户管理信息库中记录开户信息的依据；

4、开户信息资料包括但不限于开户许可证（基本户）、开户申请单（客户联）、预留印鉴卡片等，应扫描或传真至集团财务部备案。

5、对与我司有重大战略合作和资金支持的银行优先合作。

银行账户变更

第二十条

银行账户的变更实行集团财务部备案制。第二十一条

银行账户管理信息库登记内容发生变更时，银行账户开立部门应在变更事项得到开户银行变更确认后一周内向集团财务部提交变更信息资料备案，由集团财务部在银行账户管理信息库中记录变更信息。

银行账户撤销 第二十二条

银行账户撤销实行集团财务部审核制。第二十三条

各分、子公司财务负责人应及时清理不需使用的银行账户，防止和纠正各分、子公司财务负责人应及时清理不需使用的银行账户，防止和纠正 第二十四条

银行账户开立部门应在撤销银行账户后一周内向集团财务部报送银行账户撤销信息资料（账户撤销申请等）备案，由集团财务部在银行账户管理信息库中记录撤销信息。

禁止行为和罚则

第二十五条

在银行账户管理和使用中严禁以下行为：

1、未经批准擅自开立银行账户；

2、不按本制度规定的程序和时间及时、准确的上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销等相关信息资料；

3、不认真清理和及时注销不需使用的账户；

4、隐瞒或私设银行账户，从事“公款私存”、“小金库”等账外经营活动；

5、出租、出借或转让银行账户；

6、未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押；

7、未妥善保管财务印章、U盾和重要空白凭证；

8、其他违反国家有关法律法规和公司规章制度的行为。第二十六条

对违反本制度的行为，视情节轻重追究公司负责人、财务负责人和直接责任人的责任。由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第三篇：离岸银行帐户

离岸银行帐户

离岸银行帐户：离岸帐户指的是香港公司，在香港地区以外的银行开立的帐户，例如：在香港成立公司后，计划在深圳、上海、北京、马来西亚、美国等区域的银行开设帐户，这叫离岸帐户。

另一方面，离岸账户在金融学上指存款人在其居住国家以外开设账户的银行。相反，位于存款人所居住国内的银行则称为在岸银行或境内银行。

离岸帐户优点有

1.资金调拨自由：客户的离岸账户即等同于在境外银行开立的账户，可以从离岸账户上自由调拨资金，不受国内外汇管制。

2.存款利率、品种不受限制：存款利率、品种不受境内监管限制，比境外银行同类存款利率优惠、存取灵活。特别是大额存款，可根据客户需要，在利率、期限等方面度身订做，灵活方便。

3.免征存款利息税：中国政府对离岸存款取得之利息免征存款利息税。离岸存款实际净收益更为可观。

4.提高境内外资金综合运营效率：可充分利用银行既可提供在岸业务同时具备境外银行业务功能的全方位服务特点，降低资金综合成本，加快境内外资金周转，提高资金使用效率。

5.境内操控，境外运作。

OBU是什么？

OBU 全名为Offshore Banking Unit，一般也可称为「境外金融中心」，就是境外金融中心或国际金融业务分行或俗称境外银行户头；简单的说是国外户头，但户头不需要在国外申请，在国内即可申请开户，要开OBU户头必需要有境外公司才能开。＊注：OBU不等于境外公司。

如何利用OBU的优点？

一般来说境外离岸公司为外国法人机构，可以达到开立OBU帐户的资格，又因为OBU本身具有免税、资金进出自由特性，该境外公司假使在免税离岸地区登记注册，则形成双重免税优惠，也就是对本地企业不必课税，对于注册国地政府也不必课税。厂商可以利用OBU帐户进行商业上之财务灵活操控。OBU视同境外金融机构，资金则以境外公司的名义存放于OBU内，可免受外汇之管制，亦可自由汇入与汇出，可达到资金运用灵活。

什么是离岸银行业务？

离岸银行业务是服务于非居民的一种金融活动，银行吸收非居民的资金。银行的服务对象为境外（含港、澳、台地区）的自然人、法人（含在境外注册的中国境外投资企业）、政府机构国际组织及其它经济组织，包括中资金融机构的海外分支机构。

离岸银行业务的经营币种仅限于可自由兑换货币。非居民资金汇往离岸帐户、离岸帐户资金汇往境外帐户和离岸帐户间的资金可以自由划拨和转移。从1989年5月开始，经中国人民银行和中国国家外汇管理局批准，招商银行、交通银行、深圳发展银行、浦东发展银行等银行先后开设了离岸账号业务。经过几年的发展，这些银行机构设置日趋完善，提供的业务品种日趋多样化，服务手段更加先进，为客户提供了全面、高效、优质的各项服务。

开设离岸银行账户的好处

⊙ 资金调拨自由： 客户的离岸账户即等同于在境外银行开立的账户，可以从离岸账户上自由调拨资金，不受国内外汇管制。

⊙ 存款利率、品种不受限制：存款利率、品种不受境内监管限制，比境外银行同类存款利率优惠、存取灵活。特别是大额存款，可根据客户需要，在利率、期限等方面度身订做，灵活方便。

⊙ 免征存款利息税：中国政府对离岸存款取得之利息免征存款利息税。离岸存款实际净收益更为可观。

⊙ 提高境内外资金综合运营效率：可充分利用香港银行既可提供在岸业务同时具备境外银行业务功能的全方位服务特点，降低资金综合成本，加快境内外资金周转，提高资金使用效率。

⊙ 境内操控，境外运作：可以使用网上银行或电话理财，方便日常操作

离岸银行的业务种类

⊙外汇存款

⊙外汇贷款

⊙同业外汇拆借

⊙国际结算

⊙发行大额可转让存款证

⊙外汇担保

⊙咨询、见证业务

⊙国家外汇管理局批准的其它业务

第四篇：新增银行帐户证明

新增银行帐户证明

本单位(______________________________________)因为业务发展需要，便于年底结算，及时支付下属各施工人员工资，新开设工商银行帐户，具体信息为：

1、开户名称：___________________________________。

2、开户银行：___________________________________。

3、银行帐号：___________________________________。今后与贵公司的结算款项即日起亦可打入此银行帐户中。特此证明。

甲方(敲章)：乙方(敲章)：

经办人(签字)：经办人(签字)：

日期：日期：

第五篇：银行帐户展期证明

银行帐户展期证明

中国**银行**支行： 由甲公司发包，乙公司承建的***工程，在贵行开立临时存款帐户，户名：乙公司***工程合同段项目经理部，由于不可抗力因素影响，工程不能按期完工结算，现向贵行申请将临时存款帐户有效期展期*年。

特此证明

甲公司（章）乙公司（章）年月日年月日