浅谈如何做好一名出纳人员

第一篇：浅谈如何做好一名出纳人员

目录

一、出纳的地位和作用······················2

（一）出纳的地位···························2

（二）出纳的作用···························2

二、出纳员应坚持的原则·····················2

（一）恪守信用，履约付款·······················3

（二）是谁的钱就进谁的账，由谁支配··················3

（三）坚持“银行不垫款”原则·····················3

三、出纳员的职责和权限·····················3

（一）出纳员应具有的职责·······················3

（二）出纳员应具有的权限·······················4

四、出纳人员具备的素质·····················4

（一）政策水平要高··························4

（二）业务水平要熟··························4

（三）工作作风要严··························5

（四）安全意识要强··························5

（五）道德修养要好··························5

五、如何做好一名出纳人员····················5

（一）健全制度，按章办事·······················6

（二）规范操作，杜绝漏洞·······················6

（三）爱岗敬业，忠于职守·······················6

（四）廉洁自律，防微杜渐·······················6

（五）掌握点钞验钞技术························6

（六）管好印章票据··························6

浅谈如何做好一名出纳人员

[摘要]:出纳人员是财务工作中的一个重要环节，是同金钱打交道的特殊职业。要想做好一名出纳员的工作，要明白出纳的特殊地位，要坚持出纳的原则，具备出纳人员的素质，做好出纳人员的各项工作。

[关键词]:出纳员、原则、素质、道德修养、作风

出纳人员，是管理和经办货币资金、票据和有价证券收付工作的会计人员。出纳岗位是一个“三分动手，七分动脑”的岗位，关系到贯彻执行国家政策和规章制度，关系到每个员工的亲身利益，也显示出财务会计职员的精神文明和职业道德水准。做好出纳工作并不是一件很容易的事，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。

一、出纳的地位和作用

（一）出纳的地位

出纳是财务工作中的一个重要环节。任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得代替。《会计基础工作规范》对出纳岗位、职责也有限制性规定，如单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在单位会计机构中担任出纳的工作。内部牵制制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此，在会计机构中设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性。所以出纳在财务工作中的地位是特殊的，不可缺少的。

（二）出纳的作用

出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳岗位可以按管理要求设置，出纳则必须完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时，应当发挥以下几个方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理好每一笔经济业务。二是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作。三是保护资金安全。在现金流量大、假币多、卡式管理不规范的情况下，防止诈骗、减少损失和失误显得极为重要。

二、出纳员应坚持的原则

随着经济的市场化进程的发展，对出纳员提出了更高的要求。企业的经济业务日益频繁，在这种情况下必须要求出纳员更加自觉地坚持结算原则，更好地遵守结算纪律。因此，要求出纳员要严格按照现行《银行结算办法》的规定，自觉坚持以下三条结算原则：

（一）恪守信用，履约付款

这一原则要求各种结算凭证和票据的当事人、关系人都必须恪守信用，严格履行规定的经济承诺和应尽的义务。收款者，应以提供的真实劳务或售出的商品为前提收取款项，不许套取银行信用；付款者，则必须按规定的付款条件及时清偿债务，支付款项。

（二）是谁的钱就进谁的账，由谁支配

根据结算制度规定，收、付双方实现商品交易或完成劳务服务后，债权人有权决定应收款项进入谁的账户，对付款者而言，一是不应拖欠付款，二是不应强行扣款或代别人扣款。

（三）坚持“银行不垫款”原则

当收款单位委托银行代收款项时，在款项尚未收妥之前绝不可提前支用；而付款单位委托银行办理支付款项时，本单位存款账户内必须有足够余额，绝不允许签发空头支票。

做到以上各项原则，应当体现在出纳员自觉地遵守《银行结算办法》规定的结算纪律上，同时反映了出纳员自身业务素质的高低。

三、出纳员的职责和权限

（一）出纳员应具有的职责

1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳 员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班 前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

2、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款 日记账，并结出余额。

3、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。

4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重

要方面。出纳员 应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

5、保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。

6、保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章。

（二）出纳员应具有的权限

1、维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

2、参与货币资金计划定额管理的权力。现金管理制度和银行结算制度是出纳员开展工作必须遵照执行的法规。这些法规，实际上是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。例如，为加强现金管理，要求各单位的库存现金必须限制在一定的范围内，多余的要按规定送存银行，这便为银行部门利用社会资金进行有计划放款提供了资金基础。因此，出纳工作不是简单的货币资金的收收付付，不是无足轻重的点点钞票，其工作的意义只有和许多方面的工作联系起来才能体会到。

3、管好用好货币资金的权力。出纳工作每天和货币资金打交道，单位的一切货币资金往来都与出纳工作紧密相联，货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。因此，提出合理安排利用资金的意见和建议，及时提供货币资金使用与周转信息，也是出纳员义不容辞的责任。出纳员应抛弃被动工作观念，树立主动参与意识，把出纳工作放到整个会计工作、经济管理工作的大范围中，这样，既能增强出纳自身的职业光荣感，又为出纳工作开辟了新的视野。

四、出纳人员具备的素质

（一）政策水平要高

正所谓不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。

（二）业务技能要熟

俗话说的好，“台上一分钟，台下十年功。”这对出纳工作来说是十分适用的。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。这和事后的账目计算有着很大的区别。账目计算错了可以按规定方法更改，但钱算错了就不一定说得清楚，不一定能“改”得过来了。所以说出纳人员要有很强的数字运算能力，不管你用计算机、算盘、计算器，还是别的什么运算器，都必须具备较快的速度和非常高的准确性。在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。

（三）工作作风要严

要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。

（四）安全意识要强

现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。

（五）道德修养要好

出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作則；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比

较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。

五、如何做好一名出纳人员

我从实习到现在一直干出纳的工作也有半年多了，从一个只有书本知识而缺乏实践经验的实习生逐渐成长成一名有些经验的出纳员了。

现在干会计的人员都知道，要想做好一名会计就要从最基本的出纳人员做起，只要基础打好了，以后的会计生涯就好工作了。因此，要想在会计上有所建树，就必须现将出纳的工作做干好、干扎实。那么如何做好呢？

（一）健全制度，按章办事

严格执行《现金管理暂行制度》，实行现金、存款内部控制。严格执行账款分管制度。建立健全现金收支和票证管理制度，现金收取使用统一规定的收款凭证，并及时全额入账，严禁收入不上账或截留收入，私设“小金库”；现金开支要由分管财务的领导审批，严禁坐支、挪用、公款私存，库存现金不得超过规定限额；加强票证管理，严禁“出卖”账户、出借支票和擅自签发空白转账支票。

（二）规范操作，杜绝漏洞

填写支票要认真，做到字迹清晰，数码规范；领款、借款要严格履行手续，领款必须有领款人签字盖章，借款必须由借款人立据、签字盖章并经分管财务领导审批。

（三）爱岗敬业，忠于职守

出纳工作是一项繁忙而又细致的工作，要真正做好这一工作，必须做到“三勤、三心”。“三勤”就是：业务生疏要勤问；经办业务要手勤；联系银行要腿勤。“三心”就是：学习业务要虚心；办理业务要细心；日常工作要有责任心。

（四）廉洁自律，防微杜渐

出纳员经常与金钱打交道，一定要做到手脚干净，一尘不染，绝不能心存一丝一毫的侥幸心理，绝不能动用和侵占国家和集体的一分一厘，否则，一失足成千古恨，钱迷心窍只会自毀人生！

（五）掌握点钞验钞技术

清点和识别钞票是出纳员的主要业务技能之一。出纳员应刻苦学习点钞技术，及快又准。同时，要掌握识别钞票的真伪，真假分明。

（六）管好印章票据

日常生活中，出纳员要妥善保管好有关财务印章、空白支票和收据。严防丢失或转借他人，还要对本单位的开户行和账户保密，避免他人盗用。

总之，作为一个优秀的出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且

以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。

[参考文献]：

[1]赵振顺.如何当好一名出纳员.[J].农村财务会计.2004(08).[2]李扬.浅谈如何做好事业单位出纳工作.[J].2007(07).[3]向兆礼，黄若男.小议如何做好出纳工作.[J].科技资讯.2007（09）.[4]石小平.如何做好出纳.[J].商场现代化.2009（06）.[5]张浩.新编公司(企业)工作岗位职责执行范本.[M].北京蓝天出版社.2006.[6]田国强.出纳业务速成指南.[M].大连东北财经大学出版社.2006.

第二篇：做好一名监理人员（精选）

如何当好一名工程总监

一项工程建设的好坏，就监理方来说，总监理工程师在其中所起的作用至关重要。根据《建设工程监理规范》总则1.04条，建设工程监理实行的是总监理工程师负责制。总监对内向监理公司负责，对外代表公司向业主负责，根据这一实质意义，总监应是整个工程项目监理的灵魂人物。总监能力的大小直接决定工程项目监理工作的成效。

就我国现阶段工程建设监理的现状来说，一个工程项目总监感到日常监理工作中遇到的最大困难也是最担心的事不外有三：一是监理工程师待遇不高，造成高素质监理人才普遍缺乏，而且，监理人员的配备并不由总监决定。但如果监理人员工作过失，造成工程损失以至被索赔或负法律责任，追究起来，总监却难辞其究。二是由于长期以来的工程项目建设模式，形成业主决定一切，业主说了算的局面，而且业主一般不愿意放权，虽有合同约定，但不会让监理过多参与，造成合同赋予的监理权利名不副实，监理工作常常处于以业主意见为主导的工程管理模式。最简单的例子就是开工许可证尚未办好，业主即要求开工，在这种情况下，总监一般都会默许开工。而一旦发生工程质量事故或安全问题，业主便以不懂为由，将责任推得一干二净，剩下的便只有总监“背黑锅”。三是安全问题，监理工作由原先的“三控制”变成了“四控制”，施工安全纳入我们监理范围，而目前大多数总承包施工只是一个空壳，施工项目经理挂个名，安全员不到场，凭着与相关单位的酒肉朋友关系，在安全检查的时候露一下脸，把劳务分包出去，而分包的价格又压得低到不能再低安全投入不够，最主要的还是安全意识淡薄，造成安全隐患很大，形成了悬在总监头上的一把利剑。一旦出现安全事故，总监总是网

上有名，资料如果做得不好，还要面临处罚的通告。如何在出现重大质量安全事故后又能有效地保护自己，如何在这样特殊的社会环境下发挥总监的作用，达到既能保护总监自身的权益不受伤害，又最大限度地规避工程监理风险，使整个工程建设处于受控之中，确是每位总监所应殚精竭虑去思考和研究的课题。下面，我就浅薄地谈一谈如何当好一名工程总监。

1给业主“把脉”，了解建设意图

俗话说得好，“做事不随东，累死一场空”。总监应努力了解业主的建设意图，从而确定监理部今后的工作目标和方向。而要了解业主的建设意图，最好是从工程建设的前期开始入手。如监理介入时间太晚，总监也应力争多与项目负责人接触，从而掌握第一手建设信息和资料。大家都知道，我们监理的工作是“四控制，二管理，一协调”，四控制就是质量、投资、进度和安全，要想把一项工程的所有控制全都放在第一位来抓是不切实际的。因此，唯有了解到业主的真实想法，看看是把“进度”放在首位，还是把“质量”放在首位，或者是看菜下饭，以节约“投资”为目的，才能有的放矢地调动建设各方的力量，在保障其它三项目标满足基本要求的前提下，着重实现第一目标，从而实现建设意图，让业主满意，我们才能有效地和业主沟通，才能和业主产生共鸣。只有达到了这样的效果，在做好协调工作的时候，才能借助业主的力量达到我们监理所想达到的目的。如房地产开发建设，业主的建设意图大多围绕着“进度”的目标来确定。监理对在确保工程质量合格和施工安全的前提下，在工作程序上可适当采用一些灵活变通的方法来配合业主的目标要求，比如，监理指令以“进度”为主线，每隔一段时间发一份文给业主，告知工程的进展情况，如果工程进度滞后，原因是什么，采取什么措施赶回工期；如果工程提前，又是什么原因造成的，质量有没有保证等等；在监理例会上可以向施工方多检查进度计划的落实情况。与此同时，又要向业主提出资金要到位的要求，既让业主听起来舒服，感觉到我们的监理工作是想业主

之所想，急业主之所急，又让施工方听起来舒坦，感觉到我们监理做事是以公平为原则。但如果是企事业单位办公楼工程，那么，业主对工程质量要求就很高，而建设资金有可能不到位。这就要求工程建设应以“质量”为主线，按预定的建设工期，按部就班地进行。监理方应按照业主的意图，狠抓工程质量，适当控制工程投资，工程进度应循序渐进，有条不紊地进行。因此，摸准了业主的建设意图，对下一步的工作开展，协调业主和施工双方都将起到事半功倍的效果。2给施工方“把脉”，设定监理工作侧重点

知己知彼，百战不殆。作为一名有经验的工程总监，总是善于把握施工方的情况，分析施工方的情况：施工单位是王牌正规军，还是杂牌军?施工单位是挂靠的，还是有自己的劳工队伍?如果是挂靠合作施工，那么挂靠单位有没有派出管理人员，管理人员到场情况又如何?这些情况都要摸清楚。每一个施工项目部，各有其长处和短处。俗话说的好：打蛇要打七寸，就是说要抓住对方的要害，才能制服对方，让对方信服，这样管理起来才能得心应手，监理工作才能顺利开展。比如有些施工单位的技术力量并不雄厚，编制的施工方案针对性很差，反复几次都达不到要求，那么我们监理工作的侧重点就要在技术上帮助施工方把关，帮助施工人员了解设计意图，帮助施工人员克服技术难关；而有些施工单位的现场组织能力较差，那我们监理工作的侧重点就要帮助施工方规划好现场的布置、工艺的先后关系，工序的合理安排等等；还有一些施工单位的管理能力很差，那么我们的监理工作侧重点就要从管理上帮助施工方。施工单位管理得好，我们的监理工作开展起来就比较顺心。

因此对施工阶段的监理，就是要集中力量针对施工方技术或管理上的薄弱之处加强监理，从而使工程施工状况始终处于受控之中。一般来说，工程投资少、工期短的项目，工程技术难度相对不大，工程项目经理部的管理人员配备较少，项目经理部往往偏重于施工现场管理，而在施工资料和工序报验上不能及时到位，需要监理方不断地提醒和督促。工程投资大，工期相对较大的项目，工程所涉及的施工技术相对较为复杂，项目经理部管理人员配备较多，但其中不乏新招来的技术和管理水平较低的人员，施工起来常常会出现一些意想不到的重大失误。这就需要监理方着重抓好“三大员”一一施工员、质检员和安全员的工作，充分了解并掌握他们各自的情况，针对各人的弱点采取针对性的防范措施，以防发生重大过失，给工程带来巨大损失。

一个工程项目监理部的力量有限，如何让现有监理人员在监理工作中发挥巨大的作用，使工程施工状况全面受控，这就需要总监在工程建设初期尽快把握好施工方的脉搏，找出可能出现问题的症结所在，有针对性地安排监理人员的工作，而切不可处处小心设防，既抑制了施工方在施工技术和管理方面的长处，又控制不了可能出现的工程质量和安全问题，使施工人员和监理人员疲于奔命，得不偿失。

3合理分工，明确职责，组建“学习型”项目部

工程开工伊始，总监的首要任务是组建监理项目部，刚组建的项目部就象一部新买的汽车需要磨合一样，往往对自己的部下缺乏必要的认识和了解。根据工程的特点配备必要的监理人员，通常是公司所考虑的，而根据各个监理人员的专业特长，合理分工，明确岗位职责，却是一名合格总监所应具备的基本技能。监理部只有分工明确，监理人员各尽所能，才能充分地发挥监理人员各自的作用。在了解和认识的过程中，可以把不称职的人员换掉，也可以相应地调整岗位，只有充分了解到各个专业监理工程师的不足之处，总监才能想方设法弥补其缺陷，发挥其长处，从而避免监理工作失误，规避监理工作风险。

对于监理部的管理来说，我认为有两点比较重要：第一，以人为本的管理。只有实行人性化的管理，奉行人格平等的关系，才能凝聚同事的工作合力，才能充分发挥员工的积极性，员工有事才会跟你商量，总监也才能了解员工的生活状况

和工作状态。第二，现阶段的监理人才流动比较频繁，新员工比较多，大多数一招进来就奔赴第一线，没有经过基本培训。因此，组建一个以监理部为基本单位的“学习型”组织是很有必要的。监理部的学习主要以三方面为主：——

(1)法律法规、技术规范的培训。我们知道，规范是我们监理工作的依据，也是“执法”的依据，验收通过是规范说了算，不通过也是规范说了算。针对工程项目将会碰到的技术问题，总监应组织各专业工程师一起学习、讨论，这种学习时间不固定，有空就进行，多则半小时，少则十分钟，以提问的形式进行，让每一位参与的员工都能对问题吃透，不求广泛，但求深入。同时，要求工程师在验收之前一定要熟识规范、图集，抓住验收的重点，可能出现问题的部位，有的放矢，给施工单位一点心理压力，让他们不敢小I看监理工程师，从而树立我们监理工程师的地位。

(2)lS09001的培训。我公司实行IS09001已多年，各项工作的流程、方法都有明确的规定，如果不明白IS09001的具体规定，那么很多工作就会等于白做。对我们有很大帮助的是作业指导书，它对我们监_理工作的每一步骤都有明确的指引，就好像到政府部门办事一样有一个办事指引，该做什么，不该做什么，都写得清清楚楚，熟识了作业指导书，很多工作做起来就得心应手。因此，对项目部成员进行IS09001的培训是很有必要的。总监应指定项目部每一个成员准备一个专题，比如“分部分项工程的控制”、“工程材料的控制”、“工程变更的处理”等等，利用每周的内部例会时间，指定一个人负责主讲一个专题，一个方面，主讲人会认真准备，翻翻900l，翻翻规范，在准备的过程中也就认真学习了一次。另外，大家在听和讨论的过程中，也是一种互动的学习过程，学习效果显著，学习形式对大家也是一种锻炼。

(3)公司制度和监理合同的学习。首先，总监应熟识公司的制度规定并忠实执行，上传下达，落实公司的意图，在工作的过程中，督促员工并带头遵守公司的制度。

其次，公司的各项规章制度都有明文规定，在新员工进来时，很有必要让其自学、了解一下公司的财务制度、作息制度、请假制度等等。第三，监理合同是进行监理工作的合法性文件。合同规定的监理范围、监理期限、监理收费、权利和义务等都有明确规定，很多施工合同甚至规定了材料的品牌、型号和规格，如果项目部成员不了解合同，那么很可能会出差错。比如，合同规定了“某甲”牌的铝型材用于该工程幕墙，但如果让另外也是合格产品的“某乙”牌铝材进场了，监理工程师因为不看合同而同意其进场，那么我们的工作就会相当被动。所以说，只有了解合同，才能更好地开展工作。以上这种学习以自学为主，而且要求以业余时间为主，不集中进行。

综上所述，要做好现阶段工程的建设监理工作，要当好一名合格的总监，全面高质量地完成监理合同所规定的任务，实现建设目标控制，让业主满意，关键是要把握建设单位的思想脉搏，充分了解施工方的整体实力，调动监理内部人员的积极性，调动有关建设各方的力量，引导建设各方的工作，使工程建设走上规范、法制的轨道。利用有限的人力、物力资源，较好地完成工程监理任务，顺利收回监理费，完成公司的经营目标。

第三篇：出纳人员应当做好

出纳人员应当做好“出纳”的本职工作，每日应当根据发生的每笔经济业务收支情况序时地登记现金日记账和银行存款日记账，出纳人员不得兼任公司的往来账目的登记和会计档案的保管工作。根据出纳的岗位特点并结合本公司的实际，对此，奖金总积分定为每月100分，出色完成者得100分，反之则扣减若干分，以此类推，直到0分。分述如下：

1、现金及银行存款结算手续：公司所有的经济业务的发生，必须确保有以下人员的签名或盖章：经办人员、财务负责人、法人代表或公司其他授权负责人，必要时还应当有证明人的签名。人员对支付的每一笔款项必须经上述相关人员审批签名后方可支付，每月份终了后的最后一天应当开具“出纳收支报告单”，列明本月的期初余额、本月收入总额、本月支出总额及本月月末余额。此项满分为20分，如抽查发现手续不齐的每次扣2分，以此类推，如超过3次的则取消当月奖金；情节严重的，扣减当月工资总额的50%；给公司带来损失的必须赔偿由此引起的各种损失。

2、现金与银行存款日记帐：现金与银行存款日记帐必须做到“日清月结”，每笔经济业务的发生必须依据审批后的原始凭证，检查其内容与手续是否齐全，数量与金额的计算、大小写是否一致，然后据以序时地登记现金日记帐和银行日记账，对现金和银行存款的库存情况要了如指掌，每天下班前务必盘点实际库存现金，并做到帐款相核对。保证帐款相符，以保证随时能给公司领导提供资金的发生额及余额。月末配合会计主办核对现金的日记账与总帐的发生额与余额。此项满分为20分，如抽查发现不符一笔次扣2分，以此类推；如不符3笔及以上则取消当月奖金，情节严重的扣减当月工资总额的50%。

3、库存现金送存银行：公司备用金定为人民币5000元（今后如有变化另行通知），各部门或业务人员如需使用现金应在每天4：00前通知出纳人员，出纳人员当在4：30前把当天各种营业收入及时足额送存公司开户银行。此项满分为20分，如抽查发现不及时或不足额一次扣2分，以此类推；如3次或以上则取消当月奖金，如发现“公款私存”（即私自把公司的现金存入自己的帐号）的或“白条抵库”（即用未经审批的付款充作库存现金）的发现一次直接取消当月及奖金，情节严重的扣减当月工资直至开除。

4、现金和银行存款支付：出纳人员要有大局观念，对已审批的款项必须及时付款，不能支付“人情款”,报销时出现拿、卡、要现象。此项考核分为20分。发现不及时支付现金或不及时汇款的，或其他情形的，无论是否善意，每次扣2分，以此类推。

5、资金的挪用：出纳人员应当要有良好的职业道德，对本公司的所有资金，都不可挪作他用。此项考核分为20分。并且是“一票定终分”，即一旦发现一次挪用公款则扣减20分，并扣减当月工资总额。

三、财务总监或财务经理奖惩规定：财务总监是公司财务工作的直接领导者，是财务工作的审查者和监控者，财务总监应当有深厚的财经、税收的理论基础；有较强的财务管理实践才能；能善于审计公司的财务状况；要做好公司的资金的全方位的管理与监控，使公司的总资产保值增值。于是公司设计财务总监或财务经理的总积分为月100分。奖惩措施如下：

1、全面领导责任：财务总监或财务经理全面领导公司财务人员开展本公司财务工作，本项满分为80分，公司组织检查如发现财务主办人员和公司出纳人员违规作帐被扣减当月积分，则财务总监也要扣减当月积分的50%，即如果本月主办会计和出纳被扣减20分，这时本月财务总监则扣减积分20分×50%=10分。以此类推。当本月公司的主办会计及出纳人员被扣分累计达到40分，则取消财务总监的当月奖金。当本月公司的主办会计及出纳人员被扣分累计超过50分的则扣减当月本人工资的50%。

2、公司运作所需资金规划：财务总监应当参加公司的供需调度会，与公司总经理配合搞好公司整体的运作，参与筹资与对外投资计划。此项满分为20分，规划不到位致使公司流动资金缺口的，每次扣减2分，以此类推。

3、以上是财务相关人员的工作考核暂行规定，请认真履行，公司实行月份小考核，总考核。希望大家立大局观念，为公司的发展献力献策，把个人利益与公司整体利益有机结合

第四篇：如何成为一名优秀的出纳人员

如何成为一名优秀的出纳人员？

不知不觉间，我做出纳已经有四年了，当初刚接触时，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。在经历了四年的工作好探索后，终于知道出纳工作并不是想象中的那样简单，渐渐地，我从从一个只有书本知识而缺乏实践经验的出纳员逐渐成长为一个稍有经验的会计工作者，现将这四年来的工作经验写下来，以提醒自己不断学习不断进步。

只要是从事过财务工作的人都知道要干好会计工作就要从最基础开始干，即从出纳干起，只有基础扎实了，才能给以后的会计生涯中做好准备。因此，要想在会计上有所建树的，必须要先将出纳工作做好，做扎实。那应该如何做呢？

1、首先要树立信心，要仔细，要沉住气。不要一开始接触，面对着与课本不一样的操作就急，看着满屋子的人而不停的出汗，心里发慌希望快干完，人快走。我刚开始干就是沉不住气，总是急，复核原始凭证时，自己复核的金额老与原始凭证上的金额不一样。那段日子一看那些原始凭证就头疼，特别是附件特别多的凭证，如汽车过路费的单子，发票打印的金额又不清楚，复核金额时老复核不对。在填写支票时，更是出过不少笑话。刚开始填写支票时，有时一着急收款单位就少写个字，虽然，每次填完我会让领支票的同事好好核对再签字，但有时也会有发现不到的错误，银行发现了又被退回。有时，在填写大写时，少一个元字或少一个零字。经常有同事回来换，那段日子，我只要一见发票退回便心中发麻，还甚至对自己的工作能力产生了怀疑，不停地告诫自己要沉住气，别人再着急我也不能急，一定要仔细认真。时间长了，性子就不那么急了，也能沉住气了，该怎么干就怎么干，工作效率也高了。

2、多动脑筋。遇到新业务，棘手的问题时，一定要先仔细想想，再作决定，自己实在处理不了再向别人请教，别人告诉你怎么做了，你仍要动脑筋思考一下，要多总结经验。不要怕犯错，一些干了好多年的老会计都有出错的更别说新手了。犯了错才能有进步，才能学到东西。但也不能老犯同一个错。有问题及时向领导汇报，重要业务也要向领导汇报，不要等出问题时再汇报，那就晚了。多向别人学习，要谦虚！

3、出纳人员要按照银行的运作方式来管理资金。比如，要支付一笔款项，就要先看一下银行日记帐，银行存款是否足够支付，坚决不签发空头支票；付出一笔款项，及时付账并结出余额，对各单位余额做到心中有数。

4、在应收票据的管理方面，对于收到的银行承兑汇票，建立应收票据备查簿，及时进行登记并到银行验证、查询，一定保证资金的安全。定期进行现金盘点，与银行对帐，有问题尽早查找出原因，并及时调整，做到帐实相符。

5、干工作一定要有自己的原则，依法办理业务。在原始凭证的审查时，要严格对照会计法规对原始凭证进行复核，对于不合法的票据，坚持不予报销。这样也许会得罪一些人，但可以有效地维护企业的利益。时间厂了，其他科室的同事也逐渐接触到一些基本的财务知识和会计原则，慢慢地也就理解我们的工作了。

6、努力学习，勇于创新。新《会计法》实施以来，许多过去我们熟悉的知识现在变得陈旧了，过去习惯了的工作方法现在变得不适用了，面对新形势的发展，出纳员要不断加强新业务的学习，用新的知识充实自己，提高自身的综合素质，提高驾驭办公自动化工具的能力。

7.要清正廉洁，不断提高自己的职业道德。出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守。清正廉洁是出纳员的立业之本，是出纳员职业道德的首要方面。经常看到报刊杂志上报到某单位出纳员利用职务之便贪污舞弊、监守自、盗、挪用公款，到头来，害人也不利己。

其实，要想做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳员每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐，账款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在紧急情况下如何不违背原则又可以如期完成工作。这也是一名优秀的出纳人员所必备的素质。

第五篇：浅谈如何做好一名工程监理人员

浅谈如何做好一名工程监理人员.txt两人之间的感情就像织毛衣，建立的时候一针一线，小心而漫长，拆除的时候只要轻轻一拉。。

浅谈如何做好一名工程监理人员

GameBoy2005年06月26日点击数：来源：本站原创【字体：小 大】

工程监理是代表建设单位，按合同规范要求，对工程建设项目进行全过程、全方位、全天候的监督与管理，促使工程建设项目的投资、工期、质量按计划实现，最终达到工程建设项目合法、合理、科学、经济。

我国高等级公路建设均实行监理制度，监理咨询部门一般根据具体情况建立一个实施工程监理的执行机构，该组织机构应科学、严密、合理、精干且分工明确，责任清楚。参加监理组织机构的人员应具备以下基本素质：

⑴ 具备实事求是廉洁奉公、冷静果断、公正无私的品质。

⑵ 具备扎实的专业理论知识和丰富的实际经验。

⑶ 熟悉合同法规。

为了充分掌握施工监理的方法和程序，有效、公正地执行合同，保护合同双方的利益，避免因监理工作失误给工程带来损失，监理人员进行培训是十分必要的。培训的内容包括有关监理咨询的内容及监理方法、质量监控、进度监控、费用监控和合同管理等。通过培训既可掌握有关监理工作的理论基础、监理方法等，又可学习F1DIC合同条款的基本概念。但是，实际的合同管理技能是不能完全从书本、讲座中学到的，必须在工程实践中学习，从监理工程师代表和高级监理工程师那里得到指导。

除此之外一名监理人员要特别重视工作的方式、方法，结合本人几年来的监理工作经验总结以下几点注意事项，个人认为对能否搞好监理工作起着决定性的影响：

1、处理好监理、业主、承包商三者之间的关系。监理人员必须具备高尚的职业道德，要秉公办事，忠于职守，办监清廉，一丝不苟。业主、承包商和监理工程师之间不是谁领导谁的关系，而是相互间以合同为准则，互相约束的合同职责分工关系。监理和业主是一种委托与被委托的关系，既要各负其则，独立工作，又要相互尊重，密切合作。监理还应该经常、及时地向业主通报监理工作中出现的情况和问题，以取得业主的理解和支持。监理人员和承包商的工作目标是一致的，要平等相待，以理服人。对多数承包商而言，只要监理人员把道理讲透，各种问题都能得到解决。全面的严格的监理是必不可少的，但不能将承包商放到对立的位置，处处挑毛病，搞得承包商无所适从，这样监理工作就会陷入被动。监理人员应具有为承包商服务的意识，在指出承包商存在某种问题的同时，尽可能帮助承包商找到解决问题的方法，做到嘴勤、腿勤、眼勤、手勤和脑勤，将事先指导、中间控制、事后验收制度融汇于监理工作之中。在承包商掌握了正确的施工方法、工作程序后，监理工作就能顺利进行。

2、重视施工图纸的复查。要有效地进行项目的质量监控、进度监控和费用监控，发挥合同管理的作用，合理地解决合同中发生的纠纷，起到按合同文件规定的公正作用，监理人员在施工监理工作实施之前对组成该项目的合同文件进行全面的了解熟悉。

一个项目的设计不可能达到完美无缺的程度，完全有可能在施工中出现一些变化。监理人员应在施工开始前复审设计图纸，以确保设计图纸的正确性、合理性。监理工程师能及时发现设计上的遗漏和错误，并及时予以更正，将给进度计划的实现、质量控制、费用的节约提供良好的条件。否则将会出现返工及索赔等情况。

3、重视承包商的质量保证体系建设。工程质量是承包商干出来的，不是监理工程师监督出来的。监理工程师除严格按照合同条款监理，不断提高自身素质外，承包商的质量保证体系建设也是监理工作的内容之一。FIDIC条款的执行，强调了全过程监理，客观上增加了承包商的依赖性，如发生工程质量事故，责任难以分清，争议的事时有发生。有的承包商还会提出自己的技术人员紧张，要求将企业自检和监理检测合并进行，这是不正常的。每道工序虽经监理工程师签字，工程质量的重要责任仍是承包商的，以增强承包商自身的质量意识。只有加强承包商自身的质量保证体系建设，完善自身的质量保证体系，将承包商的自检与监理的检测分开进行，才能有效的保证施工质量。

4、强调事先监理与主动监理的重要性，同时注意事后监理相结合，在工程施工中，监理人员应将一切问题考虑在先，一切隐患排除在先，尽可能的避免事后返工，索赔和纠纷，造成资源的浪费，提高工程造价，拖延工程期限。同时影响工程施工的因素很多，其中有一些因素是事先很难考虑到的，这就要求监理人员进行严格的事后检测，发现问题及时反映、及时处理，严把工程质量关。

总之，一名合格的工程监理人员应有良好的思想素质，丰富的理论知识、施工经验，向实践要知识、向身边的人要知识，不断完善自身素质，同时，将所学应用到实践，使质量、进度、费用三大控制得以良好实现。

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