会计人员岗位职责1

第一篇：会计人员岗位职责1

少洛高速公路运营管理中心 会计人员岗位责任制度

为了建立规范的会计工作秩序，发挥好会计核算、会计监督和管理职能，提高会计工作质量，特制定本制度。中心按照本制度要求设置会计工作岗位，明确各会计岗位的职责范围，建立和完善岗位责任制并进行严格的考核和奖惩。

会计岗位（出纳岗位除外）可以交叉设置（可一人一岗、一人多岗或一岗多人），会计工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可包括：会计机构负责人、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。电算化主管可由会计机构负责人兼任，电算审核可由会计稽核兼任，电算化会计岗位必须与基本会计岗位相对应。

一、会计机构负责人岗位

1、按照会计机构职责范围，负责本部门全面工作，代表本部门对外和对本单位负责。

2、根据《会计法》及国家财经法规，建立健全会计核算、财务监督和有关管理制度，规范会计基础工作和会计工作秩序，保证国有资产的安全完整。负责中心财会方面的内部管理制度、办法及费用开支标准的制定，负责对中心财务管理活动进行业务监管。

3、负责组织编制年度部门收支预算和各项财务收支计划，平衡安排使用各项资金，定期检查年度财务收支计划执行情况和经济效益。

4、负责根据批准的年度部门预算及时编制细化预算。

5、负责中心会计电算化的管理工作及会计电算化各项内部管理制度等，保证会计电算化的顺利开展。

6、负责组织财会人员的业务学习工作，组织财会人员学习业务知识，努力提高财务管理水平，提高资金使用效益。

7、熟悉掌握并贯彻执行各项财政制度和财政政策，维护国家财经纪律，抵制不合理的财务支出。

8、组织中心财务及时、准确地进行年度决算编制。

9、审查或参与签订各种经济合同、协议，加强事前监督。

10、完成单位领导交办的其他事宜。

二、会计主管人员岗位（会计机构副职）

1、协助部门负责人做好本部门的日常管理工作。

2、按照会计稽核制度规定，负责原始凭证的审核，保证原始凭证的内容真实、用途合法、项目完整和审批手续齐全。

3、负责审核会计记账凭证，审查记账凭证摘要是否准确清楚，所附原始凭证是否完整，与摘要表述的经济业务是否一致，使用会计科目是否正确，核算内容是否符合会计制度规定，借贷方金额是否相符，有关人员签章是否齐全等。

4、负责财务印章的管理。

5、负责会计电算化管理，履行电算主管（系统管理员）以及审核（稽核）职责，负责协调本单位专用计算机及会计系统软件的运行及升级工作，负责设置系统操作权限，制定操作规程，监督检查会计电算化日常业务和数据输入、输出工作，保证系统的正常运转，进行业务指导及培训工作。

6、负责按时向上级主管部门申领各项预算资金，按要求上报分月用款计划及相关资料，及时提回资金。

7、预测及核算预算资金使用成本，规避财务风险。

8、完成部门负责人交办的其他事宜。

三、出纳岗位

1、根据手续齐全、审核无误的会计凭证，及时、准确办理现金收付和银行结算业务。

（1）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对经过单位领导和财务负责人审核签字、稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核后，办理款项收付业务。收付款后，必须在收付款凭证上签章。

（2）库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。办理现金收付业务时，必须在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。

（3）严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发者，应由经办人填写“领取空白支票申请单”，填明用途经处室领 导、主管局领导及财务负责人审批后，办理领用支票手续，但必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定期限和报销期限。经办人报销时，将领取支票报销回单退回本人，作为支票已退回财务部门的依据。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白转账支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即通知开户银行挂失，由此发生的费用及造成的损失，由过失人负责承担。

2、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将单位银行账号出租、出借给任何单位或个人使用。

3、每日终了，必须盘存库存现金，并与现金账面余额核对相符。如有不符，及时向处室领导汇报，查明原因后按规定处理。

4、每月终了，负责银行对账单与单位银行存款账面余额核对，如不一致，必须编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额调节相符，如有差错，要及时查询处理。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全完整，如有短缺或丢失，要负赔偿责任。要保守保险柜密码秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

6、保管有关印章（私人印章）、空白收据和空白支票。对所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。对 于空白收据和空白支票必须严格管理。专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。如有丢失，及时向财务负责人汇报，采取措施补救。

7、负责办理单位银行账号的开设、管理、撤消等工作。

8、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。

四、会计核算岗位

1、按照会计制度规定，负责各项资金的会计核算工作，依法记账、准确核算，做好收入和支出、债权债务、工资和成本费用的管理工作。

2、负责根据国家统一会计制度的规定，结合本单位的实际情况，制定各项费用的开支标准、范围和费用的支出程序，建立严格的成本费用控制制度。

3、按照《河南省公路事业单位会计核算试行办法》的要求，根据登记完整、核对无误的会计账簿及其他有关资料编制本单位会计报表及预决算会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，有分析，有建议。

4、负责按照批复的年度支出预算，严格控制各项费用的开支，做到无预算不开支，有预算不超支，正确划分费用列支渠道，搞好费用归口管理及明细核算。

5、负责根据年度会计报表，依据有关财政法规、会计制度、管理办法，对各项财务成果进行分析评价，总结分析影响财务成果的主要因素，针对存在的问题，提出加强管理、改进工作 的意见和建议。

6、及时清算各专项资金的收支结余情况，分析资金的使用效果，对资金管理中存在的问题，提出改进的措施和意见。

7、负责根据审核无误的记账凭证登记账簿，并定期结账。

8、做好中心年度财务报表，按照统一会计报表格式编制对外报送财务报告，作好财务成果考核和财务成果分析工作，并指出存在的问题和改进意见。

9、负责检查、分析年度资金管理、费用支出情况和变动趋势，提出改进意见，为领导决策提供科学依据。

10、完成财务负责人交办的其他事宜。

五、预算编制管理岗位

1、根据《河南省省级预算管理条例》及年度收支计划编制上报年度部门收支预算。

2、根据批准的年度部门收支预算编制上报支出细化预算。

3、根据批准的年度部门收支细化预算批复下达各收费站支出预算。

4、根据年度预算执行情况及管理工作需要，依据有关规定及时编制上报调整预算。

5、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。

六、成本费用核算岗位

1、建立严格的成本费用控制制度

根据国家统一的会计制度的有关规定，结合本单位实际，制定各项费用的开支范围、标准和费用支出的申请、审核、审批、支付程序；建立合理的成本费用核算制度，不随意改变成本费用的确认标准或者计量方法，不虚列、乱列成本费用；建立成本费用内部报告制度，适时监控成本费用的支出情况。

2、负责各项费用的明细核算

根据本单位年度各项收支预算（计划），严格控制各项费用开支，做到无预算不开支，有预算不超支。根据成本核算办法的有关规定，正确划分费用列支渠道，搞好各项费用的明细核算，登记费用成本明细账。

3、负责将本单位各项经费预算分解到有关部门，实行归口管理

根据年度支出计划，将预算指标分解到各个业务处室单位，实行层层控制，归口管理，并经常检查分析预算（计划）执行情况，发现异常情况及时向单位领导报告，避免造成浪费和损失。

4、负责向单位领导提供各项费用支出的详细数据资料 根据费用成本明细账中的有关数据，经常搜集、整理各项费用支出的详细资料，分析、预测各项费用的支出情况及变动趋势，提出改进管理的意见，为领导决策提供科学依据。

5、加强成本管理的各项基础工作

会同有关部门，研究制定成本管理制度，制定工时、材料、设备、工具等消耗定额和费用开支标准。严格材料、物资的计 量验收保管制度和领发手续，健全各项原始记录，控制成本增长幅度，节约成本消耗，不断降低各项费用、成本，不断提高奖金使用效益。

6、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。

七、往来结算岗位

1、根据《河南省公路财务管理暂行办法》和《内部会计控制制度》，建立健全往来款项清算手续。

2、根据会计制度规定，对往来结算所发生的业务分别不同情况，按照单位或个人分户设置明细帐户进行核算。

3、对日常发生的往来结算业务，根据审核后的记账凭证，逐笔分户登记，并注明经办人及形成的原因，负责往来帐户的清算工作。

4、及时清理单位个人欠款，个人出差借款，出差人在出差归来后十日内办理报销手续，越期不办理的，开据还款通知，通知本人限期还款，仍不归还的，从次月起，逐月从其工资中扣回。

5、每月终了列出分户余额清单，及时向财务负责人汇报往来欠款发生和清理情况。

6、负责与业务往来户进行对帐，每季度进行一次，要有明细确认函，双方要签章，核对无误。如有差错要及时进行核对，调帐处理；

7、年终要及时清理各项欠款，凡到期应收回的欠款，要按 有关规定及时收回，对超过二年的应收账款要逐笔进行分析，确实无法收回的按规定程序报经批准后，按呆坏帐处理。对帐龄较长的，但不属于坏账的，内部系统单位或个人的，从应拨付的经费中扣回；外部单位或个人的，要填制催还欠款通知书，通知欠款单位或个人及时归还，同时还应采取其它措施追回欠款；

8、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。

八、固定资产核算管理岗位

1、负责固定资产的明细核算，编制固定资产报表。对购入、调出、报废的固定资产，督促有关部门或人员及时办理验收或调拨手续，填制会计凭证，登记固定资产明细账，定期进行核对，做到账、卡、物三相符。

2、参与固定资产的清查盘点。

会同行政办定期对资产进行盘点，年终进行全面清查，发现盘盈、盘亏和毁损等情况，要查明原因，分清责任，按规定的审批权限办理审批手续，根据批准文件，进行账务处理。

3、分析固定资产的使用效果。

会同有关部门对固定资产的使用状况进行分析，总结经验，找出存在的问题，采取措施进行改进，保证固定资产的合理使用。加强维护保养，挖掘潜力，提高固定资产利用率。

4、完成处室领导交办的其他工作。

九、稽核岗位

1、审核各种拨款凭证

审查本单位相关部门开具的各种拨款通知单或下发的批复拨款文件中的拨款项目是否纳入已批准的年度通行费（经费）支出预算,是否符合财务管理办法的有关规定。计划外项目预拨款或预借款是否经单位领导审批。

2、审核会计凭证（1）审核原始凭证

按照会计稽核制度规定，对本单位各项费用支出报销凭证进行审核，审核原始凭证是否合法，内容是否真实，项目填写是否完整，审批、验收手续是否完备，数字是否正确，数量、单价、金额是否相符，是否盖有填制单位公章。对外支付款项的原始凭证是否有收款单位和收款人的收款证明。（2）审核记账凭证

按照会计稽核制度规定，审查记账凭证摘要是否准确清楚，所附原始凭证是否完整，与摘要表述的经济业务是否一致，使用的会计科目是否正确，核算内容是否符合会计制度规定，借贷方金额是否相等，有关人员签章是否齐全。错误的记账凭证是否按规定更正。

3、审核会计账簿

审核各种会计账簿是否按会计制度规定和本单位会计核算业务需要设置，账簿启用表填写是否规范完整，账簿登记是否符合要求，是否按规定结账，账户余额是否正确，总账余额 与各明细账余额是否相符。账簿登记错误是否按规定更正。

4、审核财务报告

审核有关会计人员编制的财务报告是否符合《河南省公路事业单位会计核算试行办法》的规定和要求，报表是否齐全，报表中的数字是否真实，项目是否齐全，内容是否完整，表内关系、表与表之间钩稽关系是否正确。财务情况说明书是否全面详细。报表封面签章是否齐全。

5、稽核人员应对审核签字的会计凭证、会计账簿、财务报告负责。

6、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。

十、总账、会计报表岗位

1、根据审核无误的会计凭证填制记账凭证。

2、根据审核无误的记账凭证及时登记总账，定期结账、打印总账科目余额表，年度终了打印总账并装订成册，按规定填写账簿封面，送交会计档案管理人员归档。

3、按照《河南省公路事业单位会计核算试行办法》的要求，根据登记完整、核对无误的会计账簿和其他有关资料编制本单位会计报表及预决算会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚；保证会计报表之间及会计报表各项目之间、本期会计报表与上期之间数字相互衔接，保证账表相符，表表相符。

4、按照会计制度规定，认真编写会计报表附注及财务情况 说明书，做到内容完整，说明清楚，有分析，有建议。

5、年度终了，及时审核中心上报年度会计报表，发现问题及时纠正。

6、负责完成单位领导及部门领导安排的其它事宜。

十一、会计档案管理岗位

1、根据《河南省会计基础工作规范》及《会计档案管理办法》，具体组织会计档案的整理立卷、装订、归档、保管、查阅、销毁和保密工作。

2、及时装订本单位会计凭证、会计帐簿、会计报表、经济合同、银行对帐单及与会计核算有关的文件资料等。

3、妥善保管会计电算化档案，如储存的软盘、光盘等磁性介质，定期检查和复制采用磁性介质储存的会计档案，防止会计档案资料丢失。

4、做好会计档案的月备份和年度会计档案的双备份工作，年度会计档案要刻录成光盘并保存。

5、负责本部门各种文件、制度、办法等其他会计资料的整理、归档、保管工作。

6、建立会计档案查阅制度，设置“查阅会计档案登记薄”，凡是查阅档案的外单位人员，应持单位介绍信，并经财务负责人批准，借阅时应在登记薄上登记，并有会计档案管理人员、查阅人员、收取人员共同签字。

7、做好会计档案的防火、防水、防蛀、防尘、防盗、防磁 等安全工作。

8、严防会计档案资料的毁坏、损失、散失和泄密，做好会计档案的保密工作。

9、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。

十二、财务印鉴管理岗位

1、负责保管本单位各种财务专用章及有关领导印章（含私人印章）。

2、妥善保管各种印鉴，严防印鉴丢失，如有丢失应立即向财务负责人及单位领导报告，并及时采取相应补救措施，避免造成重大损失。

3、严格按照规定用途使用各种财务专用章及有关领导印章，对外付款、拨款的各种支票、汇票，必须依据经办会计、财务负责人审核后的合法会计凭证，才能加盖有关印鉴；对外提供的会计报表、会计资料，必须经财务负责人、单位领导审查同意后才能加盖有关印鉴。

4、未经财务负责人或单位领导批准，不得将财务专用章及有关领导印章私自交给他人保管，在各种支票、汇票、会计报表、会计资料上盖章时，必须亲自加盖，不得将印鉴交由他人加盖。

5、因事须离开工作岗位时，应遵照财务负责人的安排将所保管的本单位各种财务专用章及有关领导印章（含私人印章）移交给指定人员，并按规定办理印鉴移交手续，返回工作岗位 后及时按规定办理印鉴移交手续。

6、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。

十三、收据管理岗位

1、负责本单位使用的印花税票、河南省统一财务收款收据等的领取（购买）、发放、核销工作。

2、根据部门领导安排，按规定领取（购买）本单位使用的印花税票、河南省统一财务收款收据。

3、设立发票登记簿，详细登记印花税票、河南省统一财务收款收据的领取（购买）、发放、核销情况。

4、监督收据的使用。本单位领取（购买）的印花税票、河南省统一财务收款收据等，必须按税法、财政法规规定的适用范围使用。

5、严格按收据管理办法规定，及时办理收据的清理核销工作，对发放的收据要定期进行清理，掌握使用情况，收回收据存根，并及时向上级部门办理核销手续。

6、妥善保管领取（购买）的印花税票、河南省统一财务收款收据，防止丢失。如有丢失，及时向财务负责人和单位领导报告，并采取相应的补救措施，避免造成重大损失。

7、负责完成单位领导及部门领导安排的其他事宜。

十四、会计电算化岗位

（一）系统管理员岗位

1、负责会计电算化信息系统运行环境的建立，组织协调与 管理系统的日常工作，设置系统维护员、数据审核员、系统操作员的工作权限。

2、检查计算机运行情况，监督日常工作和上机日志。

3、检查、监督数据的输入、处理和会计信息的输出。

4、检查、监督会计档案的管理。

5、负责系统及系统数据、档案的安全保密工作。

（二）系统维护员岗位

1、负责对会计电算化硬件和软件的维护工作；协助系统管理员及时排除故障，确保系统正常运行；

2、定期检查软硬件的运行情况，防止非法调用和操作；

3、经常对计算机和软（光）盘进行病毒检测，清除计算机病毒对系统的干扰和破坏。

（三）数据审核员岗位

根据财务制度和国家的财经方针、政策，检查输入计算机的记账凭证的会计分录、科目编码、会计事项、数量、金额是否准确，查询、审核输出的会计凭证和各种账表。

（四）系统操作员岗位

1、按照岗位分工，负责所分管工作有关原始凭证的汇集整理；

2、根据会计制度和经济业务输入、填制记账凭证；

3、根据审核过的凭证登记机内会计账簿，进行账目核对，生成会计报表；

4、编制现金、银行存款日报表和银行对账单；

5、打印输出记账凭证、会计账簿、财务报表，进行会计数据处理和财务分析；

6、按规定的方法和步骤更正会计分录和财务报告中的错误；

7、对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。

第二篇：会计人员岗位职责

会 计 岗 位 职 责

一、按照国家会计法，做好记帐付帐报帐工作。

二、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证。

三、进行财务核算，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报。

四、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。

五、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作；

六、定期核对往来账款，及时清算应收应付款

七、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。

八、按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清。

九、保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。

十、完成公司领导临时交办的其他工作

财务工作流程

财务部是公司的关键部门之一，它是一个核算与监督的部门，随着本公司的不断发展，对财务管理水平的要求也应不断提升，为了使公司的财务制度进一步完善，现制定以下流程：

一、货物入库后，仓库管理员按厂家发货清单清点数量，核对完后，填写入库单，并签名，交与财务做账。如有质量和数量问题，应及时向上级领导反映。

二、每天仓库管理员发货时，应凭出纳算出的前一日业务员所欠货款余额，在授信额度之内，可发货给业务员。授信额度之外，不予发货，除业务主管和经理提供担保外。

三、货物发出时，仓库管理员应填制出库单，出库单必须有领货人签名和发货人签名。货物发出后，及时清点库存数量，是否与台账相符。然后，将出库单中的“财务联”和发货清单上交财务做账，并将库存数与出纳进行核对。每天下班后保持仓库清洁卫生，关好门窗。每周六及月末财务与仓库进行盘底。

四、每天早上8:10之前，出纳应及时收回业务员的回款单，与现金账进行核对，然后，将回款单交会计做账。回款核对准确后，算出每人当日余额，做出授信额度表格，交与仓库，仓库第二天清晨按此表发货。对欠款金额较大的员工，出纳应及时催缴。

五、出纳每天按仓库交来的出库单，根据不同的价位，分别统计出本日及本年累计发出货物数量，建立电子表格，并与仓库管理员核对数量。

六、对每笔现金的支出，出纳必须经总经理同意及签字后，方可转账。根据收、付款凭证逐笔序时登记《现金日记账》。根据《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。不符必须查明原因，及时上报领导处理。

七、会计审核原始凭证。原始凭证必须有经办人、证明人的签字，和公司领导的签字，然后根据审核后的原始凭证编制记账凭证，登记明细账和总账。

八、月末，会计与出纳进行现金余额对账，做到账账相符。

九、周末、月末会计与仓库进行盘底，账实是否相符。

十、会计不定时对应收、预收、应付、预付款的核查及信息的反馈。

十一、月末，结转成本、费用，算出利润，出具财务报表。

众成贸易商行财务部

出 纳 员 岗 位 职 责

一、按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

二、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符。

三、登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。

四、正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给财务登帐

五、配合对应收款的清算工作

六、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

七、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发放公司职工的工资、奖金。

八、负责妥善保管现金、有关印章，和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。

九、负责掌管公司财务保险柜。

十、完成公司领导临时交办的其他工作

第三篇：会计人员岗位职责

会计人员岗位职责

1、会计人员必须认真遵守法律、法规，按照《会计法》办理会计事务，忠于职守、廉洁奉公，热爱本职工作，尽职尽责。

2、会计人员应该认真学习贯彻执行有关的财经政策、法令制度，遵守财经纪律。

3、严格审核原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

4、按照国家统一的会计制度规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。

5、按照会计缺席规定计账，做到及时结帐、账证相符、账账相符、账实相符。

6、根据账簿记录编制会计报表，做到内容真实、数字准确、账表相符、签章齐全，经财务主管领导审核后及时报送。

7、会计人员应主动向主任汇报工作。定期检查预算执行情况，调整和优化支出结构，强化节约意识，提高资金使用效益，保证单位各项工作顺利进行。

8、加强预算外资金管理，合理的组织预算收入，严格按有关财政法规办理预算外支出。

9、会计人员应及时做好往来款项的核算和清理工作。

10、会计人员要依法对本单位实行会计监督，对违法的收支不予办理。

11、会计人员应定期与出纳员、财产保管员核对账目，发现账簿记录与银行帐不符，或与财产账目不符，应查明原因并写出书面证明，经有关部门或领导批准，按照有关规定进行处理。

12、按照会计制度规定，及时整理、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案，并按时归档。

13、会计人员应依照法律和国家有关规定，接受财政、审计、税务机关的监督，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其它资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

出纳人员岗位职责

1、出纳员要认真学习贯彻执行国家有关财经政策、法令制度，遵守财经纪律。

2、熟悉各项财务制度，严格执行收支标准。

3、按照会计制度及有关规定予以报销，对违反国家规定的拒绝办理，内容不全、手续不完备、数字不清楚的不予报销。

4、严格按国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理款项收付，各种报销必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可报销。

5、根据审核无误的原始凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，账目要日清月结。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，每日应编制“库存现金”日报表，银行存款的账面余额及时与银行对账单核对，每收到一张对账单，要编制“银行存款余额调节表”。

6、严格执行银行核对的库存现金限额，超过部分要及时存入银行不得坐支，不得以借据或白条抵顶库存现金。

7、要随时掌握银行存款余额，严禁签发“空白支票”，开出支票要填写日期、用途、密码。

8、出纳不得兼管收入、支出、债权、债务帐簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

9、按月及时计算缴存住房公积金，住房补贴。对有变动人员列出明细单一式两份，一份告知本人，另一份随缴存单据一同入账，以便财政追加经费。

10、购买现金支票、转账支票、北京市行政事业性统一银钱收据，必须在票据配售记录本上登记，方可使用。

11、未经主管财务领导批准，不得随意借给他人现金。

12、使用完的银钱收据存根，要在第二年初整理好列出清单，交给会计存档。

第四篇：会计人员岗位职责

耿楼闸会计人员岗位职责

一、科长

1、负责全科人员的政治思想、业务指导工作，贯彻执行《会计法》及财务规章、纪律。

2、负责与税务、物价、审计等业务单位的联系工作及本单位各集体，科室的协调工作。

3、编制全处预算，年终结算及财务收支计划并及时向领导汇报单位财务收支状况。负责办理各部门日常会计报销，认真执行审核原始凭证，做好本部门会计报表编制及分析工作。

4、参与单位目标管理及会计人员的业务考核工作。监督并参与处重大经济合同，工程承包合同的鉴定。

5、定期对会计核算器材管理进行核查，保证全科室人员的工作质量。按时结算各项往来帐目，定期清理、核对债权、债务，保证各部门往来物款一致；定期核对固定资产帐、材料帐，做到会计帐、材料帐、固定资产帐金额相符。

6、指导全处经营状况检查分析工作，增收节支，合理使用资金，当好领导的参谋。

7、组织完成会计人员的继续教育，完成处领导交办的其他工作。

二、副科长

1、严格遵守并执行《会计法》及各项财务制度和财务纪律，严格遵守国家现金管理和银行结算制度。

2、负责本科室的考勤工作和器材管理工作。

3、根据会计主管人员审核、签章后的会计凭记及时办理现金收付和银行结算业务，并同时再次检查核对。

4、登记现金，银行存款日记帐，做到日清月结，帐帐相符。

5、负责妥善保管财务印章，银行支票，财务收据，有价证券，及相关证件，做到完整，安全，并履行银行支票和购买，领用登记手续。

6、协助科长做好会计业务指导工作及会计人员培训工作。

7、完成领导交办的其他工作。

三、财务一岗

1、严格遵守并执行《会计法》及各项财务制度和财务纪律。

2、负责材料验收及处相关的保险业务。

3、负责船闸收费票据及财务收据的保管、领用、回收工作。

4、协助处理日常会计核算、报表编制。

5、办理会计档案立案归档。

6、完成领导交办的其他任务。

四、财务二岗

1、严格遵守并执行《会计法》及各项财务制度和财务纪律。

2、严格履行固定资产和材料管理的有关规定，负责全处的固定资产管理工作。

3、负责建立全处固定资产明细帐及固定资产卡片，作到帐、卡、物相符。

4、配合固定资产使用单位做好日常管理工作，检查使用单位的保管和维护情况，及时把握单位固定资产的增减变动情况。

5、完成领导交办的其他任务。耿楼闸出纳人员岗位职责

一、严格按照国家现金管理和银行存款核算制度规定，根据会计主管人员审核的收付款凭证进行复核，办理现金收付和银行结算业务。

二、登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结、帐帐相符、帐实相符，每月末编制银行存款余额调节表，由会计主管人员审核后保存。

三、保管库存现金和各种有价证券，做到安全完整无缺。

四、保管有关印鉴、空白支票，支票要设登记簿。

五、严格按照现金和银行管理制度进行收付业务。

耿楼闸会计人员职责、权限

一、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。

二、按照国家会计制度的规定，进行记帐、算帐、做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期报帐。

三、按照银行制度的规定，加强现金管理，做好现金、银行存款的核算工作。

四、按照经济核算原则，定期检查分析财务计划、预算的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果。

五、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

六、会计人员调动工作，要办理移交手续，并由上级主管人员负责监交。

七、有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度。

八、有权参与本单位编制计划、制定定额、签订经济合同，参与有关的生产经营管理会议。

九、有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况；有关部门要提供资料，如实反映情况。耿楼闸会计岗位制度

一、按规定要求认真编制并严格执行财务计划和预算，严格遵守收入制度、费用开支范围和标准。

二、分清资金渠道审核开支凭证和单据。编制记账凭证，登记总账的费用支出明细账、材料收支明细账、固定资产明细账及卡片。

三、负责往来款项的结算业务，并按照明细账核对，保证账据相符、账账相符。

四、负责材料的验收，领料售料的计件汇总和明细账核算工作，并按月与仓库材料账核结数量与金额，做到账物相符。

五、按月、季编制会计报表和财务情况说明书，会计报表要及时、准确、完整，数字真实。

六、整理保管好会计档案，包括会计凭证、账册、报表等材料。

耿楼闸财务管理及报销制度

一、目标管理：各部门应在年底前报次年收支计划，计划要有项目、预算、时间，按程序上报，经处会议研究，审批后方可执行。

二、支出管理：所有财务收支均实行级级审批、层层把关的监督制度，首先部门领导把关，然后财务负责人负责审核，最后按照制度执行一支笔批报的办法。所有部门在从事生产经营活动时，必须取得税务部门认可的正规发票，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。

三、管理性支出：办公用品由处办公室负责统计，报处领导审批后统一采购。

差旅费：各部门要严格控制出差人员人数和天数，职工因公差借款，要履行借款手续，借款凭据必须附在记帐凭证之后，必须在月内报账完毕。前帐不清，后帐不借，所欠款项从次月借款人工资内扣除。

（一）各部门采购材料，购置固定资产必须严格执行《材料管理制度》、《固定资产管理制度》，报计划申请，计划经领导批准，并报主管部门备案。如果一次采购多种材料，只开具一项发票的，必须附购货清单，清单要加盖销货单位财务章或公章。

（二）各项维修大修项目，岁修，基建工程必须先做支出预算。报处研究批准，经处工程股等相关人员核定，并签定施工合同后进行实施。

（三）对施工单位的选择，原则上都要采取招标或议标的方法，工程完工后要按合同、部颁质量标准，及时办理工程决算和验收手续。竣工验收时，必须有编制详细的竣工决算，上级拨付岁修工程还应有上级批文。参加验收人员签字后，单位领导方可审批，任何部门不得先办后报。

（四）工程决算表应由施工单位编制，承建单位自己编制的应取得施工单位签字或盖章认可，财务负责人员应核对工程决算表每项金额是否正确，审核无误后方可报销帐，进行财务处理。

工程预付款的拨付要根据合同规定，经工程人员审核同意和有关人员及领导审批后方可预付。

各部门发票报销时，必须取得合法的票据发票，必须有经办人、证明人或验收人签字，然后主办会计审核，领导审批后方可报销，否则不予受理。

耿楼闸内部牵制稽核制度

一、财务印章由出纳和主管会计分开保管，出纳开具银行支票、经主管审核无误后方可盖章。

二、会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

三、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

四、出纳人员依据会计主管人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理现金收付和银行结算业务。

五、各类财务收据实行专人管理，收据的使用必须办理领、退手续。

耿楼闸票据管理制度

一、票据管理

建立票据管理制度，实行“四定”：即定人员，不相容职务分离，形成相互制约；定制度，购入、发出、核销、回收等环节建立票据台账，相互签字制约；定数量，根据业务需要定供票数量；定期缴销。

二、完善台账管理

每一种票据收、发、存建立明细账。缴验设登记簿，做到每一张票据使用都有明显详细的记录。

三、合理使用票据

1、发票使用部门在开具发票时，必须做到①字迹清楚；②不得涂改；③项目填写要齐全；④加盖发票专用章或财务专用章；⑤开票人、收款人须同时签章（字）。

2、任何部门不得转借代开发票，不得扩大发票使用范围。

3、发票开具后发现错误，应在各联上同时注明“作废”字样，经领导审批后，经办人签字，相关联不缺，一同交于财务存档保管。

4、船闸开票人不得同时兼收款，当日票款必须由收款人当日存入单位指定帐户，不得大额现金过夜，不准“坐支”现金。

5、其他收费项目，及时开票，及时上缴，不得挪用、转借，如经发现严肃处理。

耿楼闸固定资产管理制度

1、全处固定资产管理由处财务器材股全面负责。

2、处需添置固定资产设备，按批准的计划提前报财器股审核，经处领导批准后，由财务器材股会同有关部门统一安排采购。

3、验收合格的固定资产由管理人员统一建立固定资产卡片、填写履历表。卡片一式两份，由管理人员与部门领导共同签字保管。

4、各部门领导负责本单位所属固定资产的正常使用，日常维护、维修工作。设备如需大修，与固定资产管理人员会同协商后，列计划报处领导批准实施。

5、如管理人员或部门领导职务变动，必须履行固定资产和帐卡的移交手续。

6、各部门与固定资产管理人员积极配合做好固定资产的清查、资料收集工作，以便填写履历表。

7、固定资产的内部调拨（暂借）、外借必须经处有关领导及固定资产管理人员的批准，并持卡片至管理人员处办理调拨（暂借）手续，任何人不得私自转借他人。

8、每年进行一次固定资产清理工作，严格赔偿制度，对人为造成固定资产损坏、丢失者，视情节轻重，按现行市场价格的10-100％赔偿，并由处领导研究决定另外给予处分直至追究刑事责任。

9、固定资产的报废须由单位负责人写出书面报告，报请处有关技术人员鉴定，领导批准后交财务器材股统一处理，任何人不得私自变卖。

耿楼闸会计档案管理办法

一、会计档案是本单位的重要史料和证据，应妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。

二、每个会计终了，将电子版刻录光盘，打印出纸质会计档案，各单位凭证、帐簿报表自行保管一年，一年后统一移交档案室保管。

三、每个会计终了，应按规定对各种会计资料装订整理存档。

四、会计决算永久保管，季度报表保管５年；原始凭证，记帐凭证，总帐，明细帐保管期限15年；现金、银行日记帐保管期限25年。

五、会计档案原则上不得出借，只能在档案室查阅，并登记。如有特殊需要，确实要出借的，须报经上级单位领导批准，不得拆散原卷册，并应限期归还。

六、会计档案保管期满，需要销毁时，应提出销毁意见，编制销毁清册，单位领导签字，经上级批准。对其中未了的债权债务原始凭证应单独抽出，另选立卷，保管到未了事项完结为止。

七、会计档案销毁时，应有主管部门与审计部门派员监销，销毁后，监销人应在销毁清册上签名盖章。

第五篇：会计人员岗位职责

会计人员岗位职责

一、审核各种原始凭证，进行成本核算，对违反财务规定的收支应及时制止和纠正；

二、建立健全各种帐簿，依据审核无误的会计凭证登记会计帐簿，保证会计信息的及时性和准确性；

三、负责项目部员工的工资计算、发放工作；

四、会计凭证登记完毕后，应当分类和编号保管，不得散乱丢失；

五、整理装订，并妥善保管会计凭证；

六、不得外借原始凭证，其他单位如有特殊原因，需使用原始凭证时，经会计主管同意后方可复制、使用；

七、定期核对帐簿，做到帐帐相符，帐实相符；

八、及时为会计主管提供合法、真实、准确、完整的会计信息；

九、及时编制资金平衡表。