出纳会计人员岗位职责

第一篇：出纳会计人员岗位职责

出纳会计人员岗位职责

1、出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管部门的补充规定，设置和使用会计科目。

2、会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。

3、出纳人员要认真审核原始凭证，原始凭证必须盖有填制单位的公章（或填制人签名或盖章）；日期；经济业务内容；大小写金额必须相符；同时要有经办人和单位财务主管人签名。对违反国家规定的，应拒绝办理，内容不全手续不完备数学差错，所附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回补填，更正或重填。遇有伪造单据，涂改凭证，虚报冒领款项的行为，应及时报请领导处理。

4、根据原始凭证及时填制记帐凭证，记帐凭证必须附有原始凭证(结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证)。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整、不得潦草。会计凭证应当及时传递，不得积压。记帐凭证必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制人盖章或签名，收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员盖章或签名。记帐凭证应当连续编号。

5、出纳人员要按照规定设置银行存款日记帐、现金日记帐，采用订本式帐簿。启用帐簿应在封面上写明单位名称和帐簿名称并填写启用表。登记帐簿要按要求进行记录，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。如记录发生错误，不准涂改.挖补.刮擦或用药水消除字迹, 要按照《会计基础工作规范》要求进行更正。现金日记帐和银行存款日记帐要逐日结出余额并与库存现金核对无误。

6、单位收入现金应于当日送存开户银行。

7、支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。

8、单位从开户银行提取现金的，应当写明用途，由本单位财务负责人签字盖章，予以支付。

9、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金,不准谎报用途套取现金;不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄,不准保留帐外公款(即小金库)。

第二篇：会计人员岗位职责

会 计 岗 位 职 责

一、按照国家会计法，做好记帐付帐报帐工作。

二、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证。

三、进行财务核算，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报。

四、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。

五、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作；

六、定期核对往来账款，及时清算应收应付款

七、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。

八、按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清。

九、保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。

十、完成公司领导临时交办的其他工作

财务工作流程

财务部是公司的关键部门之一，它是一个核算与监督的部门，随着本公司的不断发展，对财务管理水平的要求也应不断提升，为了使公司的财务制度进一步完善，现制定以下流程：

一、货物入库后，仓库管理员按厂家发货清单清点数量，核对完后，填写入库单，并签名，交与财务做账。如有质量和数量问题，应及时向上级领导反映。

二、每天仓库管理员发货时，应凭出纳算出的前一日业务员所欠货款余额，在授信额度之内，可发货给业务员。授信额度之外，不予发货，除业务主管和经理提供担保外。

三、货物发出时，仓库管理员应填制出库单，出库单必须有领货人签名和发货人签名。货物发出后，及时清点库存数量，是否与台账相符。然后，将出库单中的“财务联”和发货清单上交财务做账，并将库存数与出纳进行核对。每天下班后保持仓库清洁卫生，关好门窗。每周六及月末财务与仓库进行盘底。

四、每天早上8:10之前，出纳应及时收回业务员的回款单，与现金账进行核对，然后，将回款单交会计做账。回款核对准确后，算出每人当日余额，做出授信额度表格，交与仓库，仓库第二天清晨按此表发货。对欠款金额较大的员工，出纳应及时催缴。

五、出纳每天按仓库交来的出库单，根据不同的价位，分别统计出本日及本年累计发出货物数量，建立电子表格，并与仓库管理员核对数量。

六、对每笔现金的支出，出纳必须经总经理同意及签字后，方可转账。根据收、付款凭证逐笔序时登记《现金日记账》。根据《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。不符必须查明原因，及时上报领导处理。

七、会计审核原始凭证。原始凭证必须有经办人、证明人的签字，和公司领导的签字，然后根据审核后的原始凭证编制记账凭证，登记明细账和总账。

八、月末，会计与出纳进行现金余额对账，做到账账相符。

九、周末、月末会计与仓库进行盘底，账实是否相符。

十、会计不定时对应收、预收、应付、预付款的核查及信息的反馈。

十一、月末，结转成本、费用，算出利润，出具财务报表。

众成贸易商行财务部

出 纳 员 岗 位 职 责

一、按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

二、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符。

三、登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。

四、正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给财务登帐

五、配合对应收款的清算工作

六、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

七、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发放公司职工的工资、奖金。

八、负责妥善保管现金、有关印章，和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。

九、负责掌管公司财务保险柜。

十、完成公司领导临时交办的其他工作

第三篇：会计人员岗位职责

会计人员岗位职责

1、会计人员必须认真遵守法律、法规，按照《会计法》办理会计事务，忠于职守、廉洁奉公，热爱本职工作，尽职尽责。

2、会计人员应该认真学习贯彻执行有关的财经政策、法令制度，遵守财经纪律。

3、严格审核原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

4、按照国家统一的会计制度规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。

5、按照会计缺席规定计账，做到及时结帐、账证相符、账账相符、账实相符。

6、根据账簿记录编制会计报表，做到内容真实、数字准确、账表相符、签章齐全，经财务主管领导审核后及时报送。

7、会计人员应主动向主任汇报工作。定期检查预算执行情况，调整和优化支出结构，强化节约意识，提高资金使用效益，保证单位各项工作顺利进行。

8、加强预算外资金管理，合理的组织预算收入，严格按有关财政法规办理预算外支出。

9、会计人员应及时做好往来款项的核算和清理工作。

10、会计人员要依法对本单位实行会计监督，对违法的收支不予办理。

11、会计人员应定期与出纳员、财产保管员核对账目，发现账簿记录与银行帐不符，或与财产账目不符，应查明原因并写出书面证明，经有关部门或领导批准，按照有关规定进行处理。

12、按照会计制度规定，及时整理、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案，并按时归档。

13、会计人员应依照法律和国家有关规定，接受财政、审计、税务机关的监督，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其它资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

出纳人员岗位职责

1、出纳员要认真学习贯彻执行国家有关财经政策、法令制度，遵守财经纪律。

2、熟悉各项财务制度，严格执行收支标准。

3、按照会计制度及有关规定予以报销，对违反国家规定的拒绝办理，内容不全、手续不完备、数字不清楚的不予报销。

4、严格按国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理款项收付，各种报销必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可报销。

5、根据审核无误的原始凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，账目要日清月结。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，每日应编制“库存现金”日报表，银行存款的账面余额及时与银行对账单核对，每收到一张对账单，要编制“银行存款余额调节表”。

6、严格执行银行核对的库存现金限额，超过部分要及时存入银行不得坐支，不得以借据或白条抵顶库存现金。

7、要随时掌握银行存款余额，严禁签发“空白支票”，开出支票要填写日期、用途、密码。

8、出纳不得兼管收入、支出、债权、债务帐簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

9、按月及时计算缴存住房公积金，住房补贴。对有变动人员列出明细单一式两份，一份告知本人，另一份随缴存单据一同入账，以便财政追加经费。

10、购买现金支票、转账支票、北京市行政事业性统一银钱收据，必须在票据配售记录本上登记，方可使用。

11、未经主管财务领导批准，不得随意借给他人现金。

12、使用完的银钱收据存根，要在第二年初整理好列出清单，交给会计存档。

第四篇：会计人员岗位职责

耿楼闸会计人员岗位职责

一、科长

1、负责全科人员的政治思想、业务指导工作，贯彻执行《会计法》及财务规章、纪律。

2、负责与税务、物价、审计等业务单位的联系工作及本单位各集体，科室的协调工作。

3、编制全处预算，年终结算及财务收支计划并及时向领导汇报单位财务收支状况。负责办理各部门日常会计报销，认真执行审核原始凭证，做好本部门会计报表编制及分析工作。

4、参与单位目标管理及会计人员的业务考核工作。监督并参与处重大经济合同，工程承包合同的鉴定。

5、定期对会计核算器材管理进行核查，保证全科室人员的工作质量。按时结算各项往来帐目，定期清理、核对债权、债务，保证各部门往来物款一致；定期核对固定资产帐、材料帐，做到会计帐、材料帐、固定资产帐金额相符。

6、指导全处经营状况检查分析工作，增收节支，合理使用资金，当好领导的参谋。

7、组织完成会计人员的继续教育，完成处领导交办的其他工作。

二、副科长

1、严格遵守并执行《会计法》及各项财务制度和财务纪律，严格遵守国家现金管理和银行结算制度。

2、负责本科室的考勤工作和器材管理工作。

3、根据会计主管人员审核、签章后的会计凭记及时办理现金收付和银行结算业务，并同时再次检查核对。

4、登记现金，银行存款日记帐，做到日清月结，帐帐相符。

5、负责妥善保管财务印章，银行支票，财务收据，有价证券，及相关证件，做到完整，安全，并履行银行支票和购买，领用登记手续。

6、协助科长做好会计业务指导工作及会计人员培训工作。

7、完成领导交办的其他工作。

三、财务一岗

1、严格遵守并执行《会计法》及各项财务制度和财务纪律。

2、负责材料验收及处相关的保险业务。

3、负责船闸收费票据及财务收据的保管、领用、回收工作。

4、协助处理日常会计核算、报表编制。

5、办理会计档案立案归档。

6、完成领导交办的其他任务。

四、财务二岗

1、严格遵守并执行《会计法》及各项财务制度和财务纪律。

2、严格履行固定资产和材料管理的有关规定，负责全处的固定资产管理工作。

3、负责建立全处固定资产明细帐及固定资产卡片，作到帐、卡、物相符。

4、配合固定资产使用单位做好日常管理工作，检查使用单位的保管和维护情况，及时把握单位固定资产的增减变动情况。

5、完成领导交办的其他任务。耿楼闸出纳人员岗位职责

一、严格按照国家现金管理和银行存款核算制度规定，根据会计主管人员审核的收付款凭证进行复核，办理现金收付和银行结算业务。

二、登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结、帐帐相符、帐实相符，每月末编制银行存款余额调节表，由会计主管人员审核后保存。

三、保管库存现金和各种有价证券，做到安全完整无缺。

四、保管有关印鉴、空白支票，支票要设登记簿。

五、严格按照现金和银行管理制度进行收付业务。

耿楼闸会计人员职责、权限

一、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。

二、按照国家会计制度的规定，进行记帐、算帐、做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期报帐。

三、按照银行制度的规定，加强现金管理，做好现金、银行存款的核算工作。

四、按照经济核算原则，定期检查分析财务计划、预算的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果。

五、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

六、会计人员调动工作，要办理移交手续，并由上级主管人员负责监交。

七、有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度。

八、有权参与本单位编制计划、制定定额、签订经济合同，参与有关的生产经营管理会议。

九、有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况；有关部门要提供资料，如实反映情况。耿楼闸会计岗位制度

一、按规定要求认真编制并严格执行财务计划和预算，严格遵守收入制度、费用开支范围和标准。

二、分清资金渠道审核开支凭证和单据。编制记账凭证，登记总账的费用支出明细账、材料收支明细账、固定资产明细账及卡片。

三、负责往来款项的结算业务，并按照明细账核对，保证账据相符、账账相符。

四、负责材料的验收，领料售料的计件汇总和明细账核算工作，并按月与仓库材料账核结数量与金额，做到账物相符。

五、按月、季编制会计报表和财务情况说明书，会计报表要及时、准确、完整，数字真实。

六、整理保管好会计档案，包括会计凭证、账册、报表等材料。

耿楼闸财务管理及报销制度

一、目标管理：各部门应在年底前报次年收支计划，计划要有项目、预算、时间，按程序上报，经处会议研究，审批后方可执行。

二、支出管理：所有财务收支均实行级级审批、层层把关的监督制度，首先部门领导把关，然后财务负责人负责审核，最后按照制度执行一支笔批报的办法。所有部门在从事生产经营活动时，必须取得税务部门认可的正规发票，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。

三、管理性支出：办公用品由处办公室负责统计，报处领导审批后统一采购。

差旅费：各部门要严格控制出差人员人数和天数，职工因公差借款，要履行借款手续，借款凭据必须附在记帐凭证之后，必须在月内报账完毕。前帐不清，后帐不借，所欠款项从次月借款人工资内扣除。

（一）各部门采购材料，购置固定资产必须严格执行《材料管理制度》、《固定资产管理制度》，报计划申请，计划经领导批准，并报主管部门备案。如果一次采购多种材料，只开具一项发票的，必须附购货清单，清单要加盖销货单位财务章或公章。

（二）各项维修大修项目，岁修，基建工程必须先做支出预算。报处研究批准，经处工程股等相关人员核定，并签定施工合同后进行实施。

（三）对施工单位的选择，原则上都要采取招标或议标的方法，工程完工后要按合同、部颁质量标准，及时办理工程决算和验收手续。竣工验收时，必须有编制详细的竣工决算，上级拨付岁修工程还应有上级批文。参加验收人员签字后，单位领导方可审批，任何部门不得先办后报。

（四）工程决算表应由施工单位编制，承建单位自己编制的应取得施工单位签字或盖章认可，财务负责人员应核对工程决算表每项金额是否正确，审核无误后方可报销帐，进行财务处理。

工程预付款的拨付要根据合同规定，经工程人员审核同意和有关人员及领导审批后方可预付。

各部门发票报销时，必须取得合法的票据发票，必须有经办人、证明人或验收人签字，然后主办会计审核，领导审批后方可报销，否则不予受理。

耿楼闸内部牵制稽核制度

一、财务印章由出纳和主管会计分开保管，出纳开具银行支票、经主管审核无误后方可盖章。

二、会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

三、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

四、出纳人员依据会计主管人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理现金收付和银行结算业务。

五、各类财务收据实行专人管理，收据的使用必须办理领、退手续。

耿楼闸票据管理制度

一、票据管理

建立票据管理制度，实行“四定”：即定人员，不相容职务分离，形成相互制约；定制度，购入、发出、核销、回收等环节建立票据台账，相互签字制约；定数量，根据业务需要定供票数量；定期缴销。

二、完善台账管理

每一种票据收、发、存建立明细账。缴验设登记簿，做到每一张票据使用都有明显详细的记录。

三、合理使用票据

1、发票使用部门在开具发票时，必须做到①字迹清楚；②不得涂改；③项目填写要齐全；④加盖发票专用章或财务专用章；⑤开票人、收款人须同时签章（字）。

2、任何部门不得转借代开发票，不得扩大发票使用范围。

3、发票开具后发现错误，应在各联上同时注明“作废”字样，经领导审批后，经办人签字，相关联不缺，一同交于财务存档保管。

4、船闸开票人不得同时兼收款，当日票款必须由收款人当日存入单位指定帐户，不得大额现金过夜，不准“坐支”现金。

5、其他收费项目，及时开票，及时上缴，不得挪用、转借，如经发现严肃处理。

耿楼闸固定资产管理制度

1、全处固定资产管理由处财务器材股全面负责。

2、处需添置固定资产设备，按批准的计划提前报财器股审核，经处领导批准后，由财务器材股会同有关部门统一安排采购。

3、验收合格的固定资产由管理人员统一建立固定资产卡片、填写履历表。卡片一式两份，由管理人员与部门领导共同签字保管。

4、各部门领导负责本单位所属固定资产的正常使用，日常维护、维修工作。设备如需大修，与固定资产管理人员会同协商后，列计划报处领导批准实施。

5、如管理人员或部门领导职务变动，必须履行固定资产和帐卡的移交手续。

6、各部门与固定资产管理人员积极配合做好固定资产的清查、资料收集工作，以便填写履历表。

7、固定资产的内部调拨（暂借）、外借必须经处有关领导及固定资产管理人员的批准，并持卡片至管理人员处办理调拨（暂借）手续，任何人不得私自转借他人。

8、每年进行一次固定资产清理工作，严格赔偿制度，对人为造成固定资产损坏、丢失者，视情节轻重，按现行市场价格的10-100％赔偿，并由处领导研究决定另外给予处分直至追究刑事责任。

9、固定资产的报废须由单位负责人写出书面报告，报请处有关技术人员鉴定，领导批准后交财务器材股统一处理，任何人不得私自变卖。

耿楼闸会计档案管理办法

一、会计档案是本单位的重要史料和证据，应妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。

二、每个会计终了，将电子版刻录光盘，打印出纸质会计档案，各单位凭证、帐簿报表自行保管一年，一年后统一移交档案室保管。

三、每个会计终了，应按规定对各种会计资料装订整理存档。

四、会计决算永久保管，季度报表保管５年；原始凭证，记帐凭证，总帐，明细帐保管期限15年；现金、银行日记帐保管期限25年。

五、会计档案原则上不得出借，只能在档案室查阅，并登记。如有特殊需要，确实要出借的，须报经上级单位领导批准，不得拆散原卷册，并应限期归还。

六、会计档案保管期满，需要销毁时，应提出销毁意见，编制销毁清册，单位领导签字，经上级批准。对其中未了的债权债务原始凭证应单独抽出，另选立卷，保管到未了事项完结为止。

七、会计档案销毁时，应有主管部门与审计部门派员监销，销毁后，监销人应在销毁清册上签名盖章。

第五篇：会计人员岗位职责

会计人员岗位职责

一、审核各种原始凭证，进行成本核算，对违反财务规定的收支应及时制止和纠正；

二、建立健全各种帐簿，依据审核无误的会计凭证登记会计帐簿，保证会计信息的及时性和准确性；

三、负责项目部员工的工资计算、发放工作；

四、会计凭证登记完毕后，应当分类和编号保管，不得散乱丢失；

五、整理装订，并妥善保管会计凭证；

六、不得外借原始凭证，其他单位如有特殊原因，需使用原始凭证时，经会计主管同意后方可复制、使用；

七、定期核对帐簿，做到帐帐相符，帐实相符；

八、及时为会计主管提供合法、真实、准确、完整的会计信息；

九、及时编制资金平衡表。