第一篇：会计人员岗位职责
会计人员岗位职责
会计人员的职责是指参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。主
要职责有：
第一条 负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及
时、帐面清楚。
第二条 负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。
第三条协助经理编制并执行办事处预算。
第四条认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开
支标准。负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。
第五条总部财务主管检查工作时，要负责提供资料和反映情况。
第六条定期对会计工作的各项数据进行分析、检查，书面向总经理汇报财务情况，当好参谋，发挥财务监督作用。
第七条月末做好会计凭证、帐簿、表册、账物等的校对工作，分月编号，整理清楚，分类排列，以便查阅妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室
保管。
第八条负责掌管财务印章，严格控制现金的支取。
第九条按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。
第十条加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全
问题。
第十一条 严格遵守、执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。按总部财务规定的工作程序做好款项支付。
第十二条 定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款提出清理意见，采取清理措施。
第十三条 对填制的记帐凭证进行真实性、合法性、正确性复核。经确定正确无误后，方可交给出
纳人员进行收付款，对不符合要求的原始凭证、记帐凭证有权进行处理。
第十四条 负责向总经理报送财务报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
第十五条 保守公司的商业秘密，不能私自向外界提供和泄露公司的会计信息。
第十六条 每月负责公司各项成本费用的收集工作，认真检查成本核算的原始数据，保证其准确
性。
第十七条 认真执行财务规定，按财务制度进行成本核算、利润核算、工资核算、财产资金物资核
算、并确保核算结果的准确、规范。
第十八条 拟定固定资产管理、物料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、物料、低值易耗品等的转移、领退和保管，都要制定手续制度，明确责任。
第十九条 各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表，对盘盈、盘亏、报
废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方可
进行会计处理。
第二篇：会计人员岗位职责
会 计 岗 位 职 责
一、按照国家会计法，做好记帐付帐报帐工作。
二、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证。
三、进行财务核算，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报。
四、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报。
五、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作；
六、定期核对往来账款，及时清算应收应付款
七、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。
八、按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清。
九、保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。
十、完成公司领导临时交办的其他工作
财务工作流程
财务部是公司的关键部门之一，它是一个核算与监督的部门，随着本公司的不断发展，对财务管理水平的要求也应不断提升，为了使公司的财务制度进一步完善，现制定以下流程：
一、货物入库后，仓库管理员按厂家发货清单清点数量，核对完后，填写入库单，并签名，交与财务做账。如有质量和数量问题，应及时向上级领导反映。
二、每天仓库管理员发货时，应凭出纳算出的前一日业务员所欠货款余额，在授信额度之内，可发货给业务员。授信额度之外，不予发货，除业务主管和经理提供担保外。
三、货物发出时，仓库管理员应填制出库单，出库单必须有领货人签名和发货人签名。货物发出后，及时清点库存数量，是否与台账相符。然后，将出库单中的“财务联”和发货清单上交财务做账，并将库存数与出纳进行核对。每天下班后保持仓库清洁卫生，关好门窗。每周六及月末财务与仓库进行盘底。
四、每天早上8:10之前，出纳应及时收回业务员的回款单，与现金账进行核对，然后，将回款单交会计做账。回款核对准确后，算出每人当日余额，做出授信额度表格，交与仓库，仓库第二天清晨按此表发货。对欠款金额较大的员工，出纳应及时催缴。
五、出纳每天按仓库交来的出库单，根据不同的价位，分别统计出本日及本年累计发出货物数量，建立电子表格，并与仓库管理员核对数量。
六、对每笔现金的支出，出纳必须经总经理同意及签字后，方可转账。根据收、付款凭证逐笔序时登记《现金日记账》。根据《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。不符必须查明原因，及时上报领导处理。
七、会计审核原始凭证。原始凭证必须有经办人、证明人的签字，和公司领导的签字，然后根据审核后的原始凭证编制记账凭证，登记明细账和总账。
八、月末，会计与出纳进行现金余额对账，做到账账相符。
九、周末、月末会计与仓库进行盘底，账实是否相符。
十、会计不定时对应收、预收、应付、预付款的核查及信息的反馈。
十一、月末，结转成本、费用，算出利润，出具财务报表。
众成贸易商行财务部
出 纳 员 岗 位 职 责
一、按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。
二、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符。
三、登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。
四、正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给财务登帐
五、配合对应收款的清算工作
六、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
七、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发放公司职工的工资、奖金。
八、负责妥善保管现金、有关印章，和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。
九、负责掌管公司财务保险柜。
十、完成公司领导临时交办的其他工作
第三篇：会计人员岗位职责
会计人员岗位职责
1、会计人员必须认真遵守法律、法规，按照《会计法》办理会计事务，忠于职守、廉洁奉公，热爱本职工作，尽职尽责。
2、会计人员应该认真学习贯彻执行有关的财经政策、法令制度，遵守财经纪律。
3、严格审核原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
4、按照国家统一的会计制度规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。
5、按照会计缺席规定计账，做到及时结帐、账证相符、账账相符、账实相符。
6、根据账簿记录编制会计报表，做到内容真实、数字准确、账表相符、签章齐全，经财务主管领导审核后及时报送。
7、会计人员应主动向主任汇报工作。定期检查预算执行情况，调整和优化支出结构，强化节约意识，提高资金使用效益，保证单位各项工作顺利进行。
8、加强预算外资金管理，合理的组织预算收入，严格按有关财政法规办理预算外支出。
9、会计人员应及时做好往来款项的核算和清理工作。
10、会计人员要依法对本单位实行会计监督，对违法的收支不予办理。
11、会计人员应定期与出纳员、财产保管员核对账目，发现账簿记录与银行帐不符，或与财产账目不符，应查明原因并写出书面证明，经有关部门或领导批准，按照有关规定进行处理。
12、按照会计制度规定，及时整理、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案，并按时归档。
13、会计人员应依照法律和国家有关规定，接受财政、审计、税务机关的监督，如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其它资料，不得拒绝、隐匿、谎报。
出纳人员岗位职责
1、出纳员要认真学习贯彻执行国家有关财经政策、法令制度，遵守财经纪律。
2、熟悉各项财务制度，严格执行收支标准。
3、按照会计制度及有关规定予以报销，对违反国家规定的拒绝办理，内容不全、手续不完备、数字不清楚的不予报销。
4、严格按国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理款项收付，各种报销必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可报销。
5、根据审核无误的原始凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，账目要日清月结。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，每日应编制“库存现金”日报表，银行存款的账面余额及时与银行对账单核对，每收到一张对账单，要编制“银行存款余额调节表”。
6、严格执行银行核对的库存现金限额，超过部分要及时存入银行不得坐支，不得以借据或白条抵顶库存现金。
7、要随时掌握银行存款余额，严禁签发“空白支票”，开出支票要填写日期、用途、密码。
8、出纳不得兼管收入、支出、债权、债务帐簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
9、按月及时计算缴存住房公积金，住房补贴。对有变动人员列出明细单一式两份，一份告知本人，另一份随缴存单据一同入账，以便财政追加经费。
10、购买现金支票、转账支票、北京市行政事业性统一银钱收据，必须在票据配售记录本上登记，方可使用。
11、未经主管财务领导批准，不得随意借给他人现金。
12、使用完的银钱收据存根，要在第二年初整理好列出清单，交给会计存档。
第四篇：会计人员岗位职责
耿楼闸会计人员岗位职责
一、科长
1、负责全科人员的政治思想、业务指导工作，贯彻执行《会计法》及财务规章、纪律。
2、负责与税务、物价、审计等业务单位的联系工作及本单位各集体，科室的协调工作。
3、编制全处预算，年终结算及财务收支计划并及时向领导汇报单位财务收支状况。负责办理各部门日常会计报销，认真执行审核原始凭证，做好本部门会计报表编制及分析工作。
4、参与单位目标管理及会计人员的业务考核工作。监督并参与处重大经济合同，工程承包合同的鉴定。
5、定期对会计核算器材管理进行核查，保证全科室人员的工作质量。按时结算各项往来帐目，定期清理、核对债权、债务，保证各部门往来物款一致；定期核对固定资产帐、材料帐，做到会计帐、材料帐、固定资产帐金额相符。
6、指导全处经营状况检查分析工作，增收节支，合理使用资金，当好领导的参谋。
7、组织完成会计人员的继续教育，完成处领导交办的其他工作。
二、副科长
1、严格遵守并执行《会计法》及各项财务制度和财务纪律，严格遵守国家现金管理和银行结算制度。
2、负责本科室的考勤工作和器材管理工作。
3、根据会计主管人员审核、签章后的会计凭记及时办理现金收付和银行结算业务，并同时再次检查核对。
4、登记现金，银行存款日记帐，做到日清月结，帐帐相符。
5、负责妥善保管财务印章，银行支票，财务收据，有价证券，及相关证件，做到完整，安全，并履行银行支票和购买，领用登记手续。
6、协助科长做好会计业务指导工作及会计人员培训工作。
7、完成领导交办的其他工作。
三、财务一岗
1、严格遵守并执行《会计法》及各项财务制度和财务纪律。
2、负责材料验收及处相关的保险业务。
3、负责船闸收费票据及财务收据的保管、领用、回收工作。
4、协助处理日常会计核算、报表编制。
5、办理会计档案立案归档。
6、完成领导交办的其他任务。
四、财务二岗
1、严格遵守并执行《会计法》及各项财务制度和财务纪律。
2、严格履行固定资产和材料管理的有关规定，负责全处的固定资产管理工作。
3、负责建立全处固定资产明细帐及固定资产卡片，作到帐、卡、物相符。
4、配合固定资产使用单位做好日常管理工作，检查使用单位的保管和维护情况，及时把握单位固定资产的增减变动情况。
5、完成领导交办的其他任务。耿楼闸出纳人员岗位职责
一、严格按照国家现金管理和银行存款核算制度规定，根据会计主管人员审核的收付款凭证进行复核，办理现金收付和银行结算业务。
二、登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结、帐帐相符、帐实相符，每月末编制银行存款余额调节表，由会计主管人员审核后保存。
三、保管库存现金和各种有价证券，做到安全完整无缺。
四、保管有关印鉴、空白支票，支票要设登记簿。
五、严格按照现金和银行管理制度进行收付业务。
耿楼闸会计人员职责、权限
一、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。
二、按照国家会计制度的规定，进行记帐、算帐、做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期报帐。
三、按照银行制度的规定，加强现金管理，做好现金、银行存款的核算工作。
四、按照经济核算原则，定期检查分析财务计划、预算的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果。
五、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
六、会计人员调动工作，要办理移交手续，并由上级主管人员负责监交。
七、有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度。
八、有权参与本单位编制计划、制定定额、签订经济合同，参与有关的生产经营管理会议。
九、有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况；有关部门要提供资料，如实反映情况。耿楼闸会计岗位制度
一、按规定要求认真编制并严格执行财务计划和预算，严格遵守收入制度、费用开支范围和标准。
二、分清资金渠道审核开支凭证和单据。编制记账凭证，登记总账的费用支出明细账、材料收支明细账、固定资产明细账及卡片。
三、负责往来款项的结算业务，并按照明细账核对，保证账据相符、账账相符。
四、负责材料的验收，领料售料的计件汇总和明细账核算工作，并按月与仓库材料账核结数量与金额，做到账物相符。
五、按月、季编制会计报表和财务情况说明书，会计报表要及时、准确、完整，数字真实。
六、整理保管好会计档案，包括会计凭证、账册、报表等材料。
耿楼闸财务管理及报销制度
一、目标管理：各部门应在年底前报次年收支计划，计划要有项目、预算、时间，按程序上报，经处会议研究，审批后方可执行。
二、支出管理：所有财务收支均实行级级审批、层层把关的监督制度，首先部门领导把关，然后财务负责人负责审核，最后按照制度执行一支笔批报的办法。所有部门在从事生产经营活动时，必须取得税务部门认可的正规发票，不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。
三、管理性支出：办公用品由处办公室负责统计，报处领导审批后统一采购。
差旅费：各部门要严格控制出差人员人数和天数，职工因公差借款，要履行借款手续，借款凭据必须附在记帐凭证之后，必须在月内报账完毕。前帐不清，后帐不借，所欠款项从次月借款人工资内扣除。
（一）各部门采购材料，购置固定资产必须严格执行《材料管理制度》、《固定资产管理制度》，报计划申请，计划经领导批准，并报主管部门备案。如果一次采购多种材料，只开具一项发票的，必须附购货清单，清单要加盖销货单位财务章或公章。
（二）各项维修大修项目，岁修，基建工程必须先做支出预算。报处研究批准，经处工程股等相关人员核定，并签定施工合同后进行实施。
（三）对施工单位的选择，原则上都要采取招标或议标的方法，工程完工后要按合同、部颁质量标准，及时办理工程决算和验收手续。竣工验收时，必须有编制详细的竣工决算，上级拨付岁修工程还应有上级批文。参加验收人员签字后，单位领导方可审批，任何部门不得先办后报。
（四）工程决算表应由施工单位编制，承建单位自己编制的应取得施工单位签字或盖章认可，财务负责人员应核对工程决算表每项金额是否正确，审核无误后方可报销帐，进行财务处理。
工程预付款的拨付要根据合同规定，经工程人员审核同意和有关人员及领导审批后方可预付。
各部门发票报销时，必须取得合法的票据发票，必须有经办人、证明人或验收人签字，然后主办会计审核，领导审批后方可报销，否则不予受理。
耿楼闸内部牵制稽核制度
一、财务印章由出纳和主管会计分开保管，出纳开具银行支票、经主管审核无误后方可盖章。
二、会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
三、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
四、出纳人员依据会计主管人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理现金收付和银行结算业务。
五、各类财务收据实行专人管理，收据的使用必须办理领、退手续。
耿楼闸票据管理制度
一、票据管理
建立票据管理制度，实行“四定”：即定人员，不相容职务分离，形成相互制约；定制度，购入、发出、核销、回收等环节建立票据台账，相互签字制约；定数量，根据业务需要定供票数量；定期缴销。
二、完善台账管理
每一种票据收、发、存建立明细账。缴验设登记簿，做到每一张票据使用都有明显详细的记录。
三、合理使用票据
1、发票使用部门在开具发票时，必须做到①字迹清楚；②不得涂改；③项目填写要齐全；④加盖发票专用章或财务专用章；⑤开票人、收款人须同时签章（字）。
2、任何部门不得转借代开发票，不得扩大发票使用范围。
3、发票开具后发现错误，应在各联上同时注明“作废”字样，经领导审批后，经办人签字，相关联不缺，一同交于财务存档保管。
4、船闸开票人不得同时兼收款，当日票款必须由收款人当日存入单位指定帐户，不得大额现金过夜，不准“坐支”现金。
5、其他收费项目，及时开票，及时上缴，不得挪用、转借，如经发现严肃处理。
耿楼闸固定资产管理制度
1、全处固定资产管理由处财务器材股全面负责。
2、处需添置固定资产设备，按批准的计划提前报财器股审核，经处领导批准后，由财务器材股会同有关部门统一安排采购。
3、验收合格的固定资产由管理人员统一建立固定资产卡片、填写履历表。卡片一式两份，由管理人员与部门领导共同签字保管。
4、各部门领导负责本单位所属固定资产的正常使用，日常维护、维修工作。设备如需大修，与固定资产管理人员会同协商后，列计划报处领导批准实施。
5、如管理人员或部门领导职务变动，必须履行固定资产和帐卡的移交手续。
6、各部门与固定资产管理人员积极配合做好固定资产的清查、资料收集工作，以便填写履历表。
7、固定资产的内部调拨（暂借）、外借必须经处有关领导及固定资产管理人员的批准，并持卡片至管理人员处办理调拨（暂借）手续，任何人不得私自转借他人。
8、每年进行一次固定资产清理工作，严格赔偿制度，对人为造成固定资产损坏、丢失者，视情节轻重，按现行市场价格的10-100％赔偿，并由处领导研究决定另外给予处分直至追究刑事责任。
9、固定资产的报废须由单位负责人写出书面报告，报请处有关技术人员鉴定，领导批准后交财务器材股统一处理，任何人不得私自变卖。
耿楼闸会计档案管理办法
一、会计档案是本单位的重要史料和证据，应妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。
二、每个会计终了，将电子版刻录光盘，打印出纸质会计档案，各单位凭证、帐簿报表自行保管一年，一年后统一移交档案室保管。
三、每个会计终了，应按规定对各种会计资料装订整理存档。
四、会计决算永久保管，季度报表保管５年；原始凭证，记帐凭证，总帐，明细帐保管期限15年；现金、银行日记帐保管期限25年。
五、会计档案原则上不得出借，只能在档案室查阅，并登记。如有特殊需要，确实要出借的，须报经上级单位领导批准，不得拆散原卷册，并应限期归还。
六、会计档案保管期满，需要销毁时，应提出销毁意见，编制销毁清册，单位领导签字，经上级批准。对其中未了的债权债务原始凭证应单独抽出，另选立卷，保管到未了事项完结为止。
七、会计档案销毁时，应有主管部门与审计部门派员监销，销毁后，监销人应在销毁清册上签名盖章。
第五篇：会计人员岗位职责
会计人员岗位职责
一、审核各种原始凭证，进行成本核算，对违反财务规定的收支应及时制止和纠正；
二、建立健全各种帐簿，依据审核无误的会计凭证登记会计帐簿，保证会计信息的及时性和准确性；
三、负责项目部员工的工资计算、发放工作；
四、会计凭证登记完毕后，应当分类和编号保管，不得散乱丢失；
五、整理装订，并妥善保管会计凭证；
六、不得外借原始凭证，其他单位如有特殊原因，需使用原始凭证时，经会计主管同意后方可复制、使用；
七、定期核对帐簿，做到帐帐相符，帐实相符；
八、及时为会计主管提供合法、真实、准确、完整的会计信息；
九、及时编制资金平衡表。
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