城乡统筹背景下遂宁农村养老保险制度分析

第一篇：城乡统筹背景下遂宁农村养老保险制度分析

西 南 交 通 大 学 本科毕业论文

城乡统筹背景下遂宁农村养老保险制度分析

年 级: 2007 级 学 号: 20075451 姓 名: 陈 春

专 业: 公共管理 指导老师: 韩 文 丽

2011年06月 西南交通大学本科毕业设计(论文)第I页 院 系 专 业 年 级 姓 名 题 目

指导教师

评 语

指导教师(签章)

评 阅 人

评 语

评 阅 人(签章)

成 绩

答辩委员会主任(签章)

年 月 日

西南交通大学本科毕业设计(论文)第II页

毕业设计（论文）任务书

班 级 07公共管理01班 学生姓名 陈春 学 号 20075451 发题日期： 2011 年 1 月 15 日 完成日期： 2011年 6 月 1 日

题 目 城乡统筹背景下遂宁农村养老保险制度分析

1、本论文的目的、意义 由于计划生育以及生活、医疗条件改善而使我国人均寿命上涨，我国已经提前迎来了人口老龄化的高峰。随之而来的就是养老问题，这已经是一个我们需要面对的严峻社会问题。在市场经济下，农村和城市经济的发展不协调，导致城乡各方面的差距越来越大。虽然我国已经加快了城市化的进程，但是根据最新的数据显示，我国仍然有超过一半的人居住在农村，同时由于社会经济的发展需要，农村有大量的年轻劳动力都转移到城市，导致农村人口中老年人的人口比例远高于城市。所以如何安置农村居民的养老问题，已经成为了我国建设和谐社会、统筹城乡的重点。本文希望通过运用城乡社会保障制度建设方面的相关知识，同时进一步结合遂宁市经济发展情况和未来的发展方向，并且根据社会保障与经济学的相关理论，结合实际情况，提出一些有利于遂宁市城乡统筹养老保险制度的可行性建议。

2、学生应完成的任务 1.了解题目主题的社会背景，对中国目前的农村养老保险制度建设现状有相关了解。2.进行文献的阅读工作，了解国内外关于养老保险理论、建设模式。3.查阅相关外文文献，并完成外文翻译的内容。4.理论联系实际，从理论高度分析遂宁市农村养老保险现状与问题。5.通过对成都与重庆两个地区的实际情况对比和经验借鉴，对于遂宁市农村养老保险制度建设提出一些可行性建议。

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3、论文各部分内容及时间分配：（共 12 周）第一部分 经过与韩文丽老师的交流，完成论文选题的工作(1周)第二部分 查阅文献资料，补充论文相关理论知识(2周)第三部分 第四部分 第五部分 撰写论文的文献综述与论文的提纲(2周)撰写论文的初稿

(4周)修改论文初稿直至符合要求

装订论文，做好答辩准备

(2周)(1周)评阅及答辩

备 注

指导教师：

审 批 人：

年 月 日 年 月 日

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摘

要

农村居民的养老保障问题一直是建设和谐社会，完善农村社会保障体系的重点。就目前我国人口分布的基本状况来看，根据最新的第六次人口普查数据，仍然有超过一半的人口居住在农村，而60岁以上的老人也占总人口的13.26%，说明人口老龄化已经比较严重。由于农村有大量青年劳动力转移到城市的建设，因此导致农村居民中老人所占人口比例肯定要大于这一个统计数据。但就目前我国农村现代的养老保障体系仍然处于建设阶段，还不能满足农民养老需求。导致农村居民养老仍然以传统的养老方式为主，很多最新的政策方针不能得到有效的实施。例如本文的研究对象农村养老保险制度，从覆盖面、保障水平以及具体的管理制度来看，都还有待于提高和完善。

本文以与农村养老保险制度建设相关的公共管理理论与经济学理论为基础，主要采用理论分析与案例分析相结合的分析方法，结合遂宁市农村居民养老问题以及农村养老保险制度的建设过程与现状，探索影响农村居民养老保险制度建设的主要因素，并提出完善遂宁新型农村养老保险制度建设的建议。本文一共分为四章，第1章为绪论，主要介绍本文的研究背景与意义，国内的研究现状以及相关的理论基础。第2章为遂宁市农村目前农村养老保险体系现状分析，包括现有的养老模式与农村养老保险制度建设面临的问题。第3章为案例分析，主要包括成都与重庆农村养老保险制度建设过程与相关问题分析。第4章主要结合前面几章的内容，提出完善遂宁农村养老保险制度的建议。

关键字：养老保险；农村养老保险；政策建议

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Abstract Old-age security of rural residents has been the focus of rural social security system to build a harmonious society.From the current population distribution in China's basic position, according to the latest sixth census data, there is still more than half of the population lives in rural areas in china, while people over the age of 60 are also 13.26% of the total population, indicating that aging of the population has more serious.Because a large number of young labor force in rural areas to urban construction, leading to the elderly in rural residents will certainly be greater than the percentage of people that a statistical data.But for now, our modern age security system in rural areas is still in construction, it can not meet the pension needs of farmers.Led to the traditional lives ways of rural people is still the main way to support these lives, and some policy can not be effectively implemented.For example, the new rural endowment insurance, from coverage and the level of protection as well as specific management system point of views, which are needed to be improved and perfected.In this paper, the construction of rural endowment insurance based on the public management theory and economics, theoretical analysis and case studies are also been used.Combined with the rural old-age pension issues of rural residents in Suining City, the construction process of the security system, to find the main factors influence the building of security system,.In order put forward some recommendations for Suining’s construction of new rural endowment insurance system.This paper totally is divided into four chapters, Chapter 1 is an introduction, describes the research background and significance, status of domestic research and related theory.Chapter 2 is the analysis the rural endowment in Suining, including the traditional way of rural old-age pension insurance system problems.Chapter 3 is for the case studies, including Chengdu and Chongqing rural endowment insurance system analysis and related issues.Chapter 4 combines the previous chapters, put forward some suggestions to build the rural endowment insurance system in Suining.Key Words: old-age pension insurance systems;rural old-age pension insurance systems;policy suggestions

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目录

第1章 绪论............................................................1 1.1 研究背景与意义..................................................1 1.2 文献综述与研究思路方法..........................................1 1.2.1 文献综述..................................................1 1.2.2 研究思路和方法............................................2 1.3 农村养老保险制度的理论基础......................................3 1.3.1 农村养老保险的相关概念界定................................3 1.3.2 养老保险建设的相关理论基础................................4 第2章 遂宁市农村养老体系现状..........................................7 2.1 遂宁农村现有养老模式分析........................................7 2.1.1 家庭养老模式..............................................7 2.1.2 个人储蓄养老模式..........................................8 2.1.3 农村社会保险模式..........................................8 2.1.4 社会救济养老模式..........................................8 2.2 城乡统筹背景下遂宁农村养老保险制度建设状况......................9 2.3 限制遂宁农村养老保险制度建设的原因.............................10 2.3.1 农村居民自身因素.........................................11 2.3.2 农村经济基础.............................................11 2.3.3 政府社会职能.............................................12 第3章 成渝农村养老保险制度建设经验借鉴...............................14 3.1 成渝地区农村养老保险制度概述...................................14 3.1.1 重庆养老保险制度建设状况.................................14 3.1.2 成都农村养老保险制度建设状况.............................15 3.2 农村养老保险制度建设影响因素分析...............................15 3.2.1 农村居民支付能力.........................................15 3.2.2 整体经济结构.............................................17 西南交通大学本科毕业设计(论文)第VII页

3.2.3 政府职能.................................................18 第4章 完善遂宁农村养老保险制度的建议.................................19 4.1 统筹城乡经济发展...............................................19 4.1.1 大力发展农村经济.........................................19 4.1.2 调整产业结构.............................................20 4.2 加强养老资金的筹资与管理.......................................20 4.3 树立政府在农村养老保险制度建设的责任意识.......................21 结 论................................................................23 致 谢................................................................24 参考文献..............................................................25

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第1章 绪论

1.1 研究背景与意义

根据国家统计局第六次人口普查的最新数据显示，我国总人口中60岁及以上人177648705人，占13.26%，其中65岁及以上人口为118831709人，占8.87%[1]。同2000年第五次全国人口普查相比，60岁及以上人口的比重上升2.93个百分点，65岁及以上人口的比重上升1.91个百分点。由于计划生育以及生活、医疗条件改善而导致我国人口的人均寿命大幅上涨，我国已经提前迎来了人口老龄化的高峰。而在我国广大的农村地区，农村居民的养老保障体系的建设还明显滞后于整体经济与城市社会保障制度的发展。因此农村居民的养老问题，已经是一个我们需要面对的严峻社会问题。在市场经济下，农村和城市经济的发展不协调，导致城乡各方面的差距越来越大。虽然我国已经加快了城市化的进程，但是根据最新的数据显示，我国仍然有一半的人口（50.32%）居住在农村，并且由于社会经济的发展需要，农村有大量的年轻劳动力都转移到城市，导致农村常驻人口中老年人的人口比例远高于城市。所以如何安置农村居民的养老问题，已经成为了我国建设和谐社会、统筹城乡的重点。

在2007年6月，国务院批准成都和重庆同时成为国家统筹城乡综合配套改革试验区，拉开了西部内陆地区城乡统筹的步伐。在统筹城乡社会保障方面，成都和重庆通过实践和学习，都积累了相关经验，并且取得了一些成就。而本文的研究的对象遂宁地处成都与重庆两地之间，可以向两地学习农村养老保险制度建设方面的经验。本文以城乡统筹背景下遂宁养老保险制度分析作为论文题目。希望通过这次毕业论文的写作，结合城乡社会保障方面的相关知识，同时进一步了解家乡经济发展情况和未来的发展方向，并且根据公共管理与经济学相关的理论知识，结合实际情况，从理论上提出一些有利于遂宁市城乡统筹养老保险制度的可行性建议。

1.2 文献综述与研究思路方法

1.2.1 文献综述

在市场经济条件下，城市和农村的经济水平发展不协调，导致城乡在各方面的差距逐渐增大。随着我国社会经济的不断腾飞，城乡经济与社会保障制度建设差距 [1] 数据来源：国家统计局

西南交通大学本科毕业设计(论文)第2页 逐渐拉大，其中养老保险制度建设就是一个比较重要的方面。由于经济条件的差异、人口老龄化情况日益严重，农村社会的养老问题已经成为社会广泛关注的问题。因此针对我国特殊的情况，国内众多学者进行了广泛的研究，提出了一系列的理论，为国内城乡统筹背景下农村养老保险制度建设提供了参考依据。

童广印认为，城乡统筹养老保险就是把城市与乡村、城镇居民与农村居民作为一个整体，统筹谋划、综合考虑，通过体制改革和政策调整，逐步建立起覆盖城乡、惠及全民的养老保险制度体系[2]。在尹静、高勇在《论统筹城乡养老保险制度构建》（2008）中提出城市化建设需要建立城乡统筹的养老保险制度，因为城市化进程中产生了两类特殊的庞大群体：进城务工人员与失地农民，前者一般被成为农民工，具有季节性迁移的特点，农忙时回家务农，在农闲时进城打工；后者的情况更为严重，他们失去了赖以生存的土地，并且大多数没有其它的生活技能。在研究文献中，他们提出的解决途径包括补充养老金、“土地换保障”等。廖鸿(2004)在其所做的《关于农村养老保险的研究》中提到，通过国外经验来看，人口老龄化问题是关乎国家一系列的经济发展和社会稳定的重要问题，为应对老龄化高峰对经济发展和社会稳定所带来的压力。必须要在老龄化高峰前二三十年，建立起社会养老保险制度与储备资金。我国是一个发展中国家，农村人口众多，城乡经济与社会保障制度建设不平衡，农村经济和社会发展水平低，因此考虑未来的发展需要，必须立足于我国农村经济、社会的现有水平，建立农村社会养老保险制度，只有采取适应农村实际养老情况的制度，才能走出一条新的社会保障发展之路[3]。目前关于城乡统筹养老保险问题的研究主要集中于城乡统筹的必要性、城乡统筹的含义、是否应该建立统一的城乡养老保险制度以及如何建立等方面。通过文献的查阅，发现目前现有的文献都还处于理论探索阶段，对于具体某一地区城乡统筹养老保险制度建设能够提供参考思路，但缺乏实际可行性实践。

1.2.2 研究思路和方法

本文的写作思路是从理论入手，并且结合实际的案例，通过对理论和案例分析，总结影响农村养老保险体系建设的因素。再联系遂宁市农村养老保险制度的建设状况，分析遂宁农村养老保险制度在建设过程中和实施过程中存在的问题。最后结合 [2][3] 刘倩、刘萍萍、苏世海.城乡养老保险统筹发展的文献综述.劳动保障世界.2010.29-30

王琳.大石桥市农民养老保险问题研究.中国农业科技学院.2010.2-3

西南交通大学本科毕业设计(论文)第3页 理论与实际，提出关于完善遂宁市农村养老保障制度的可行性建议。以下是论文每一部分的内容概述：

第1章为绪论，首先介绍本文的研究背景、研究意义及文献综述，进一步对农村养老保险的相关概念进行阐述，最后介绍本文写作的理论基础。第2章为遂宁市农村养老保险体系现状的一个总体的介绍，并且主要分析农村养老保险制度具体建设的过程与目前发展的状况。第3章主要介绍国务院首批批准的西部城乡统筹试点区成都与重庆农村养老保险制度的建设过程与现状与分析总结影响农村养老保险制度建设的因素。第4章主要内容是结合前几章节的内容，针对遂宁市如何完善农村养老保险体系建设提供一些可行性建议。

为了能够更好的说明问题与寻找解决问题的途径，本论文采用了多种研究方法相结合的写作方式，在研究过程中把各种不同的研究方法结合起来使用，取长补短，共同实现研究目的。其中本文主要采用以下几种研究方法：理论与实践相结合方法、文献分析法、比较分析法、案例研究法。我希望能够通过这些研究方法相结合，形成一个有机的整体，增强论文的逻辑性和说服力。

1.3 农村养老保险制度的理论基础

1.3.1 农村养老保险的相关概念界定

1.社会保障

褚福灵在《社会保障基础社》一书中对社会保障有如下定义：社会保障指国家和社会依据法律，通过各种物质和非物质方式，预防和化解公民遭受的年老、疾病等社会风险，以保障其基本生活，并采取各种措施不断提高其生活水准的制度。根据这个定义，我们可以发现，社会保障主要的是指国家和社会在通过立法对国民收入进行分配和再分配，对社会成员特别是生活有特殊困难的群体的基本生活权利给予保障的社会安全制度。

2.社会保险

社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人群提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件 [4]

[4] 褚福灵.社会保障基础.中国劳动社会保障出版社.2009.15-17

西南交通大学本科毕业设计(论文)第4页 的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。社会保险的主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险等[5]。

3.农村养老保险

农村养老保险是社会保障体系的一个重要组成部分，它是指由国家和社会组织实施的，对农村老人在年老丧失劳动能力后给予的最基本的物质生活的保障，包括生活上的扶助和精神上的慰籍，例如身心健康保障，以及安全感、受尊重等应有权益的保护，这里我们主要强调的是生活上的扶持[6]。

1.3.2 养老保险建设的相关理论基础

1.马斯洛需求层次理论

需要层次理论是马斯洛在1943年发表出版的《人类动机的理论》一书中首次提出的。书中从理论上系统地阐述了人的需要与行为之间的关系。他认为人类有五个层次的需要：生理上的需要、安全上的需要、感情上的需要、尊重的需要、自我实现的需要。

其中生理的需求主要指人类维持自身生存的最基本要求，包括衣、食、住等方面。而排位第二的安全上的需求指人类要求保障自身安全、摆脱事业和丧失财产的威胁等方面的需要。而感情上的需求则包括人于人之间的感情，比如友情、亲情、爱情以及自我归属感的需要。这方面的需求非常细致，往往与个体差异有关。尊重的需求则是指人们希望自己能得到稳定的社会地位，在人与人的交往中能得到别人的认可与信赖。最后自我实现的需求就是指实现个人的理想、抱负。马斯洛认为人的需求是分层次的，只有满足低层次的需求，才能转向更高层次的需要。在马斯洛的需求层次理论中，生理的需求放在第一位，因为这是人赖以生存的条件，而目前我国农村人口中有相当一部分人群还在为满足第一层次的需求而奋斗着。对于农村养老保险制度的建设，可以在很大程度上保障农村老龄人口在这方面的需求，为社会的稳定与和谐做贡献。

2.庇古福利经济学

“福利”是个人得到的某种效用或满足，但只有可以直接用货币计量的那部分 [5][6] 齐静芬.台州市黄岩区社会保险管理信息系统设计与实现.云南大学.2009

上海市农村社会养老保险办法第二条.2002

西南交通大学本科毕业设计(论文)第5页 社会福利，才能称之为经济福利[7]。根据边际效应递减规律，一个人的收入越多，货币收入的边际效用就越少。因此为了满足货币效用最大化原则，政府应该采取社会福利措施，对货币进行再分配。通过理论分析，庇古提出了一系列关于实施社会保障计划的准则与措施，其中内容就包括增加必要的货币补贴、改善劳动者的劳动条件，通过税收与社会救助等形式调节社会收入差距，以及建立普遍的养老金制度。

庇古福利经济学对于社会保障制度的建设具有非常重要的指导意义，1948年，英国通过一系列的社会保障法后，宣布建立福利国家。随后西欧、北欧以及加拿大、澳大利亚等国家也相继迈向了福利国家。在福利国家模式下，保险费由国家以税收的形式收取，按统一标准缴费，并且由政府负责，国家高度统一管理社会保障制度模式，以社会公正的原则，实施全民均享受的社会保障，其覆盖面广，保障水平高。

3.公共管理相关理论（1）政府的职能定位

关于政府行政职能问题，国内外众多学者都对其进行了广泛的研究，我国学者夏书章在《行政管理学》中提出，政府职能是国家权力机关在管理活动中的基本职责和功能作用，主要涉及政府该管什么、怎么管、发挥什么作用的问题[8]。并且将政府的职能概括为政治、经济、文化、社会职能四项。其中政治职能核心在于维护和巩固国家政权，包括专政和民主两个职能方面；经济职能指政府管理和组织社会经济建设；文化职能则包括对全民思想道德的建设及教育、科技、文化等方面的管理；社会职能的狭义含义就是指政府对社会领域中公共事务的管理职能，主要指为社会提供各种服务和搞好社会保障工作。在世界银行1997年发展报告中指出政府职能包括五个方面的内容：

1、确定法律基础；

2、保持一个未被破坏的政策环境；

3、投资于基于基本的社会服务和基础设施；

4、为弱势群体提供保护；

5、保护环境。可以看出社会保障制度的建设，需要得到政府的支持。因此在农村社会养老保险制度的建设方面，应该由政府主导、提倡、宣传，并提供相应的经济支持。

[7][8][9][9] 王梦奎.中国社会保障体制改革.北京:中国发展出版社.2001(5).223-268

夏书章.行政管理学.高等教育出版社.2008.54

贾英健.社会哲学视野中的制度创新.山东师范大学学报.2002.(4).37

西南交通大学本科毕业设计(论文)第6页

（2）公共支出理论

公共支出是以政府为主体，以政府的法定事权为依据进行的一种货币资金的支出活动[10]。公共支出按是否有直接补偿来划分，可以分为消耗性支出和转移支出。消耗支出是指政府各部门的消费性和投资性支出，包括对于商品和劳务的支出，主要用于满足政府进行日常的活动，反映了政府对于社会资源的占有要求。而转移性支出是指政府按照一定的方式把一部分财政资金无偿地转移给受益人，主要包括债务利息支出，养老金、补贴、失业救济金等。社会保障支出是公共转移性支出中重要的一部分，因为这直接关系到社会弱势群体的生活问题，对于社会的稳定和发展有重要的作用。

[10] 樊勇明、杜莉.公共经济学.复旦大学出版社.2007.146

西南交通大学本科毕业设计(论文)第7页

第2章 遂宁市农村养老体系现状

1985年2月，遂宁经过国务院的批准，成为四川省辖市。它位于四川东部，全市辖遂宁船山区、安居区和射洪县、大英县、蓬溪县三县。总面积5300平方公里，根据第六次全国人口普查数据，遂宁市常驻人口约325万，其中农村人口约200万，占总人口比例的61.62%。从人口的分布情况来看，遂宁市目前的城市化程度还不高，仍然有大部分的人口居住在农村，因此目前遂宁市农村居民的养老问题是一个严峻的问题。下面本文将对遂宁市农村居民现有的养老模式进行分析，然后重点分析养老保险制度建设的过程与现状，并且阐述农村养老保险制度面临的主要问题与原因。

2.1 遂宁农村现有养老模式分析

由于遂宁是我国西部地区的一个中小城市，城市化程度与经济基础建设都和成都、重庆等一些大城市有很大差距。并且农村养老保障体系的建设滞后，并没有实现养老保障的建设发展与经济基础的发展相对应，农村居民养老保险的发展不能满足居民养老的需求。因此遂宁农村居民现有的养老模式中仍然以传统的养老模式为主，其中主要包括家庭养老模式、个人储蓄养老模式、农村社会养老保险模式以及社会救济养老模式。

2.1.1 家庭养老模式

家庭养老是指由于城乡二元经济结构的长期存在和发展，农村经济发展水平相对落后，农民整体素质不高，收入水平低下，同时再加上传统文化观念的影响以及农村相对封闭，农民养老所采取的主要是以“孝文化”为核心、以血缘关系为纽带、以家庭保障为基础的养老模式[12]。家庭养老模式传统养老模式中最常见的一种，这也是目前遂宁市农村居民目前最广泛的一种养老模式。家庭养老作为传统的养老模式，具有普遍性和低成本性的特点。虽然家庭养老不是农村居民唯一的养老方式，但是这确实是现在大多数农村居民选择的方式。农村老人往往对于物质上的要求很低，一方面想尽量减少子女的负担，另一方面因为农村的生活成本很低。在农村经济基础还比较薄弱的现状下，这种养老模式还将发挥比较重要的作用。这种保障模式具有非公开性的特点，靠家庭成员的道德和自觉性来实现，可以说约束力相对比 [12] 李宏、单学勇.农村养老保障：从“家庭”到“社会”.经济与管理.2004年第9期

西南交通大学本科毕业设计(论文)第8页 较小，因为容易导致一些家庭纠纷问题。而这种保障模式的优点就在于能提供比较亲密的亲情关照和陪护，这一点是其他养老模式不可能替代的。

2.1.2 个人储蓄养老模式

个人养老模式指农村居民自己利用和积累各种资源，通过市场和非市场手段，为自己提供养老保障[13]。在遂宁市目前的农村居民选择的养老模式中，这也是比较常见的一种，当然选择个人储蓄养老的农村居民大多家庭经济较好，并且农村居民一贯保持着勤劳节俭的习惯。他们的觉得个人可以有能力自己的养老负责人，有一定的个人风险意识；并且子女的数量减少，儿女的负担增加，所以他们也没有将自己养老的问题全部寄托在儿女身上，也尽量降低儿女负担的思想。这种养老模式与现阶段农村经济逐渐改善分不开的，生产力的发展使得农民的收入增加，只有在农村家庭收入大于开支的情况下，农民才会选择这种养老模式。

2.1.3 农村社会保险模式

社会养老保险是指以国家作为主体，运用立法手段对劳动者在年老缺乏劳动力或者失去生活来源的情况下，运用社会力量，给予这些老年劳动者一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本生活水平。这种制度一开始并不覆盖农业劳动者，直至1992年我国出台了《县级农村社会养老保险基本方案》，才开始试点允许农民自愿参保的制度模式，在1993年遂宁市也逐步展开农村居民养老保险制度建设工作，最近几年也开始试点与推广新型农村养老保险制度。社会养老保险与其他养老保险的主要区别在于法律的强制性。农村社会保险在遂宁市农村地区的普及程度不高，但是也为遂宁农村居民为自己的养老提供了更多的选择方式，有助于农村居民联系自己的家庭经济情况与个人偏好，选择适合自己的养老方式。

2.1.4 社会救济养老模式

社会救济模式是指在农村社会救济制度下，对农村全年收入不能满足基本生活需要的困难者，采取现金补助、实物补助来满足其基本生活需要的救助模式。目前遂宁市农村地区社会救济模式下最主要的救济方式就是最低生活保障制度，最低生活保障制度是国家和社会为保障收入难以维持最基本生活的贫困人口而建立的社会救济制度。农村居民最低生活保障制度是我国最低生活保障制度不可缺少的组成 [13] 梁鸿、赵德余.人口老龄化与中国农村养老保障制度.上海世纪出版社.2008年第一版

西南交通大学本科毕业设计(论文)第9页 部分，因为只有农村最低生活保障制度才能够直接、及时、最大程度地解决广大农民的生活困难问题。最低生活保障制度的优点在于能够在很大程度上保证在最低生活保障制度中，以科学的方法制定保障线标准，使得有生存困难的农村居民能够获得最基本的物质需要。但是同时也有一些缺点，比如保障的标准偏低、救济的对象难以界定等制度以及工作上的缺陷。因此农村最低生活保障对于构建和谐社会，提高弱势群体的生活质量有着重要的意义。

除了上面提到的几种传统的农村居民养老模式之外，在遂宁市的农村地区还存在一些其它的养老模式，比如商业养老、集体养老等，但是其适用性与普及性都不高，因此没有在论文中进行阐述。通过上面对于遂宁市农村居民现有主要的传统养老保险方式进行介绍，并且对于各种养老模式的适应性进行了分析，我们可以发现现有农村养老体系中各种养老模式的一些优缺点，明白现有农村养老保障制度上以及工作上的不足。从目前遂宁市农村居民养老体系的总体情况来看，大部分农村居民的养老意识仍然停留在传统阶段，仍然选择一些传统的养老模式。再加上经济基础的限制以及农村养老相关政策的执行力度不够，这样就导致新型的农村养老保险制度不能有效的实行。

2.2 城乡统筹背景下遂宁农村养老保险制度建设状况

在2007年成都和重庆率先在西部地区展开城乡统筹工作之后，遂宁也积极向两地学习，将统筹城乡的工作拿上了日程，并在同年印发了《遂宁市统筹城乡经济社会规划书》。在规划书中提出城乡统筹工作主要目标是全面提高农村发展的格局，缩小城乡差距，实现城乡一体化。在社会保障方面，实现城乡社会保障对接，完善农村社会保障体系。

在统筹城乡养老保险工作方面，经过准备一系列的前期准备工作，遂宁安居区于2008年10月31日启动了城乡居民社会养老保险工作。城乡居民社会养老保险制度，坚持以参保人员个人缴费为主、财政给予补贴、集体经济组织适当补助，权利与义务相统一的原则。实行个人账户与社会统筹相结合的办法。养老保险费按规定的缴费基数和比例缴纳，采取按年缴费方式。缴费基数为区统计局公布的上年度全区农村居民人均纯收入，分设三个档次，分别为缴费基数的100%、150%、200%。缴费标准的档次由参保人员自主选择，缴费比例为20%；区财政分别按当期缴费基数的2.5%给予补贴。但是在实际推行过程中也发现了城乡养老保险制度上的一些缺 西南交通大学本科毕业设计(论文)第10页 陷，比如养老金的计算方法过于复杂，对于文化水平不高的农村老人不容易理解；还有就是遂宁安居区统筹城乡居规定，对于超龄（男满60周岁，女满55周岁）的老人，在2009年6月30日后就不能参加保险，这一点与加大农村养老保险覆盖面的初衷不符合。

2009年四川省制定了《四川省新型农村社会养老保险试点实施办法》，遂宁市政府也与2009年9月成立了新型农村社会保障养老保险试点工作领导小组，并且选择遂宁安居区作为试点。政策规定，凡年满16周岁、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民均可参保。截至2010年4月底，遂宁安居区共有19.86万人参保，参保率达33.07%，享受参保待遇人数为7.75万人。2010年12月1日，遂宁市船山区被纳入全国第二批新农保的试点。同时在2010年遂宁市政府也印发了《遂宁市被征地农民参加社会保险的实施意见》，对于遂宁市的失地农民的养老保障方面做了具体的安排；在今年遂宁根据四川省《关于开展老年农村居民最低生活保障对象参加新型农村社会养老保险工作的通知》，规定凡是具有我市农村户籍、年满60周岁及以上、未参加城镇职工基本养老保险、经民政部门审批纳入救助期间的农村居民最低生活保障对象可免费参加新农保，按月领取基础养老金55元[11]。

2.3 限制遂宁农村养老保险制度建设的原因

近几年中，在遂宁市实施城乡统筹的背景下，遂宁农村地区的经济得到了一定程度的发展。对于农村养老保险体系的建设方面，也积极采取了一系列的建设措施，特别是从2009年正式开始试点和推广新型农村社会养老保险制度，已经取得了一些显著的效果。但是从满足农村居民的实际需求的情况来看，新型的农村社会养老保险还不能有效解决农村居民的养老保障问题。但是新型农村社会养老保险的试点与推广为遂宁市农村居民养老提供了新的途径与方式，对将来农村养老保障体系甚至统筹城乡的社会保障制度而言，都有举足轻重的作用。因此在现有的政策背景与经济环境下，我们应该加大对于农村新型养老保险制度的建设，进一步探索和完善农村新型养老保险制度。在这里我对于限制遂宁市农村养老保险体系发展的原因进行简单的分析，为提出完善遂宁农村养老保险制度的建议做准备。

[11] 关于开展老年农村居民最低生活保障对象参加新型农村社会养老保险工作的通知.遂宁市政府.2010

西南交通大学本科毕业设计(论文)第11页

2.3.1 农村居民自身因素

农村居民作为新型农村养老保险制度的重要参与者之一，其本身的风险意识、传统养老思维等方面对于农村养老保险制度的建设有重要影响作用。在这里本文以风险因素为分析的对象。在个人与家庭风险处理方面，农村居民的风险意识和处理办法还有待提高。国外的有学者对于风险的定义为“风险是在给定条件下一段特殊时间所发生的可变动因素”。农村居民在日常生活和生产中就要面临各种风险。特别是在我国农村社会经济基础还比较薄弱、社会生产力还不够发达的背景下，农村居民的收入受到了很大程度的限制：一是农村居民的收入在很大程度上受到了自然因素的影响；二是农村居民对于风险并没有良好的防范意识。因为农村居民的文化水平和传统思维的限制，并没有风险管理意识、或者是没有风险管理的能力，因此农村居民对于风险抵的抗力就相对较小了。风险管理不仅仅可以运用于养老方面，还可以用于医疗、生产等其它方面，全面提高农村居民的生活质量。

[14]2.3.2 农村经济基础

农村养老保险是建立在一定的经济基础上的，从资金来源方面来看，主要是个人支付与各级政府的财政补贴，因此农村居民的支付能力与各级政府的财政状况都是农村养老保险体系建设的重要影响因素。通过查阅相关的数据，本文将遂宁市开始实施城乡统筹工作之后的农村居民收入情况和增长速度与全国农村人口做一个简单的比较，简单的分析遂宁市农村居民的家庭支付能力。

表2-1 遂宁农村人均纯收入与全国农村人均纯收入对比表

年 限 遂宁农村人均纯收入（元/年）增长速度 全国农村人均纯收入（元/年）增长速度

3587 10.2%

4140 15.4%

4760 15%

5153 8.3%

5919 14.9%

9.9%

18%

16.9%

8.6%

15.8%

3108

3668

4287

4654

5390

2006

2007

2008

2009

2010 注：数据来源于2006-2010年遂宁市政府报告以中国统计年鉴

[14] James S.Trieschmann，Sandra G.Gustavson，Robert E.Hot:《风险管理和保险》（英文第11版），北京大学出版社.2003 西南交通大学本科毕业设计(论文)第12页

遂宁市从2007年开始城乡统筹工作，从上面表格的数据可以看出，在2007年以后，遂宁市农村居民的平均年收入的增长速度要略高于全国的平均水平，说明遂宁市城乡统筹工作对于农村经济有很大的促进作用。但是在遂宁市农村居民的人均收入却略低于全国农村人均水平，在一定程度上体现了目前遂宁农村居民的支付能力不足的现状，因此还必须加强对于遂宁农村经济的发展。

当然在研究遂宁市农村居民在社会保障方面的资金支出是否对家庭造成经济负担的时候，不能单看农村居民的年均纯收入，同时也要观察社会保障资金占家庭收入的比例。我以遂宁船山区的新型农村养老保险普通缴费标准与2010遂宁农村人均纯收入做一个比较分析。

表2-2 遂宁新型养老保险各缴费档次占收入比例

档次 一档

二档 200 3.71

三档 300 5.57

四档 400 7.42

五档 500

六档 700

七档 900

八档 1100 缴费金额（元）100 缴费金额占收入比例（%）1.86

9.28 13.99 16.70 20.41 注：数据来源于《遂宁市船山区新型农村社会养老保险试点实施办法和细则》 从上面的数据我们可以看出，在遂宁市船山区试点的新型农村养老保险的缴费标准具有多选择性、多层次性的特点。最低与最高缴费标准差额较大，但是中间过渡比较平缓，农村居民可以根据自身经济情况选择合适的缴费档次。根据四川统计局的数据，在2008年和2009年遂宁农村居民人均生活消费支出占人均收入的比例分别为65.13%与75.18%[15]，说明现阶段农村居民的绝大部分仍然用于生活消费，农村的经济发展程度不高，农村养老金的缴纳对农村居民还是有一定的经济压力。

2.3.3 政府社会职能

前面理论基础部分对于政府的职能进行了较为详细的阐述，经过分析我们知道政府的社会职能对于农村养老保险制度的建设上起了决定性的作用。一方面政府需要制定相应的政策法规，建立并且规范农村养老保障制度；另一方面政府必须负责贯彻实施相应的政策法规、惠民政策，特别是对于基层政府执行力的要求就更高。

由于农村老龄人口是一个特殊的弱势群体，他们的文化程度普遍不高，对于各种政策信息的理解有限。目前大部分老人的养老保险都是其子女替他们买的，有的 [15] 2009年四川统计年鉴.四川统计局

西南交通大学本科毕业设计(论文)第13页 老人根本不了解自己购买的相关养老保险。因此应该加大对于农村中青年关于养老保险的知识，促使他们为自己和自己父母购买养老保险，达到扩大农村养老保险覆盖面的目的。对于遂宁市现有的农村养老保障体系而言，农村居民的养老制度还不健全，需要进一步完善。虽然遂宁市在城乡统筹工作取得了一些进展，但是在养老保险制度上面得衔接还有待完善。政府对于农村居民养老保障的扶持力度还有待提高，主要表现为相应的立法滞后和相关的优惠政策不能实施到位。

还有一个关于政府职能的重要问题，就是关于当地政府对于养老保险制度的实际创新能力。农村养老保险体系建设是一个长期的、持久的工程，各级政府在这个过程中起决策、引导和辅助等作用。从另一个方面看，农村居民的养老保险也是一种政策性金融产品，需要根据不同的地域环境和经济环境做出相应的调节，才能够更好的为人们服务。在遂宁市农村居民养老保险制度建设过程中，有一个比较显著的问题就是缺乏保险制度方面的创新。从遂宁市养老保险制度的建设，大多是以四川省的农村养老相关政策规定为指导，在养老模式和政府补贴标准上也严格要求四川省制定的标准来实施的。在这整个农村养老体系建设中，遂宁市并没有太多制度的创新和有针对性的方案。因此笔者认为遂宁市在农村养老保险体系建设过程中应该根据各个地区的实际情况，采用不同的方式扩大农村养老保险的覆盖面，完善农村养老制度。

西南交通大学本科毕业设计(论文)第14页

第3章 成渝农村养老保险制度建设经验借鉴

由于我国幅员辽阔，东西部的经济发展水平差异较大，因此各地农村养老保险制度建设的途径与进度也不一样。本文中选择西部地区离遂宁很近的成都与重庆作为案例分析，一方面成都与重庆是国务院在西部地区首批试点的城乡统筹地区，在城乡统筹方面走在了西部地区的前列，同时由于两地的整体经济基础发展状况较好，在农村养老方面也有比较丰富的社会工作经验，对于西部其它地区社会工作有非常重要的借鉴作用。

3.1 成渝地区农村养老保险制度概述

3.1.1 重庆养老保险制度建设状况

2007年在《国务院关于推进重庆统筹城乡改革发展若干意见》中，提到了农村社会养老保险制度，支持重庆率先探索建立农村养老保险体系。重庆永川区率先在重庆远郊区启动了新型农村养老保险。2009年重庆市根据《重庆市人民政府关于开展城乡居民社会养老保险试点工作的通知》，研究制定了《重庆市人民政府关于开展城乡居民社会养老保险的实施意见》。并且率先在永川展开试点工作，根据2009年重庆市永川区人民政府印发的《永川区新型农村养老保险办法（实行）》规定，新型农村养老保险以区统计局公布的全区2007年度农民人均纯收入作为2008年度的缴费基数。以后每年缴费基数按年均10%的比例递增。参保人员按缴费基数的20%或25%总比例缴纳养老保险费，其中：区政府按缴费基数的5%补贴；有条件的村组可按不高于缴费基数的4%补助[16]。而根据第六条，老龄人员参保区政府按缴费总额的25%进行补贴，有缴费条件的村组集体经济组织可按不高于缴费总额的16%进行补助。根据参保者的缴费年限和年龄对应不同的标准。

在城乡统筹养老保险制度方面，重庆市从启动试点工作，一共分三批，用一年多时间将城乡居民社会养老保险工作全面推开。率先于2011年在西部地区实现了城乡养老保险制度全覆盖。标志着重庆市城乡统筹社会保障体系迈上了新的台阶，进一步完善。目前全市参保人数已突破1000万人，其中领取养老金的老年人达到了340万人。到今年年底，确保全市40个区县80%以上的农村居民参保，300多万农村老年人应报尽保。

[16] 永川区新型农村养老保险办法（试行）实施细则.第五条

西南交通大学本科毕业设计(论文)第15页

3.1.2 成都农村养老保险制度建设状况

2007年成都也在西部地区开展城乡统筹工作，为统筹城乡、实现社会保障全覆盖，成都加快了社会保障体系的建设，农村居民养老保险方面的工作也取得了显著成效。在2008年8月成都市政府第16次常委会议通过了《成都市农民养老办法》，并规定在市行政区内年满18周岁的农村居民，以家庭为单位，按照规定自愿参加农民养老保险。参保人员一共有三个可供选择的参保档次，根据不同的档次，对于参保时男年满60、女满55周岁的人员给予了25%-50%不等的政府补贴，对于未达到上面要求年龄的参保人员，政府补贴为2%[17]。

在2009年，成都市颁布了《成都市城乡居民养老保险试行办法》，针对年满16岁以上的农村居民和属城镇职工基本养老保险范围覆盖以外的城镇居民提供养老保障服务，并且于2010年正式实施。农村居民的养老保险以个人缴费为主、政府补贴为辅，有条件的集体经济组织给予适当补助。总的说来，成都市在处理城乡统筹进程中，对于农村居民养老保险的制度建设和实施是非常成功的，明确了城乡统筹的最终目标。初步实现了城乡养老保险制度的衔接，特别是开展了土地承包经营权换社保的试点等一些创新性制度，对于我国西部地区农村养老制度的探索和改进都有很重要的意义。

3.2 农村养老保险制度建设影响因素分析

从成都与重庆农村养老保险体系的建设过程与现状来看，两地都经历了一个长时间的探索与发展，并且在这个过程中不断的完善，才形成了今天比较满意的结果。虽然遂宁的整体社会经济建设与农村社会保障制度发展程度与这两地还有一定的差距，但是他们在农村养老保险体系建设方面的工作经验仍然值得我们借鉴，同时还可以从重庆与成都的实际情况来分析影响农村养老保险制度建设的因素，为其它地区的农村养老保险制度建设提供改进和完善的方向。下面本文联系重庆与成都的一些实际情况，对影响农村养老保险体系建设的一些因素做简单的分析。

3.2.1 农村居民支付能力

农村居民作为养老保险金的主要支付者，其家庭的支付能力对于农村养老保险制度的建设与推广也有很重要的影响作用。因此在农村养老保险体系的建设中，农 [17] 成都市农民养老办法.成都市政府.2008年

西南交通大学本科毕业设计(论文)第16页 村居民的个人支付能力是养老保险制度能够顺利推广的关键。因此我们在下面对于成都与重庆农村居民人均纯收入做一个比较，分析农村个人支付能力对于农村养老保险制度建设的影响。

表3-1 成都与重庆农村人均纯收入（元）：

年份 成都 重庆 全国 2003 3655 2215 2622

2004 4072 2535 2936

2005 4485 2809 3255

2006 4905 2874 3587

2007 5642 3509 4140

2008 6481 4126 4760

2009 7129 4621 5153

2010 8205 5277 5919

注：数据来源于2003-2010年成都、重庆和全国统计年鉴

从表格中的数据可以看出，成都的农村居民的人均纯收入明显要高于重庆和全国的收入水平。因此直接反应出成都农村居民的生活水平要明显高于西部其他地区。本文通过农村居民养老保险金的支出所占农村居民纯收入的比例来分析个人的支付能力对于农村养老保险制度建设的影响，因此本文对成都与重庆最新的农村养老保险金缴费标准与农村居民纯收入做一个比较分析。由成都市现行的《成都市城乡居民养老保险试行办法》中农村居民的缴费标准计算方法，本文算出2009年农村居民的每一个缴费档次的具体金额如下表：

表3-2 2010年成渝农村养老保险缴费标准占收入比例

缴费档次 成都缴费金额（元）占人均收入比例（%）重庆缴费金额（元）占人均收入比例（%）

通过上面的数据可以看出，成都目前农村养老保险制度中，农村居民自己负担的资金部分占个人纯收入的3.48%-17.41%之间，而成都农村居民在生活费用的支出在2008年约占个人纯收入的70.44%，根据凯恩斯的消费理论思想，消费的增加不

1.9

3.79

7.58

11.37

17.05

200

400

600

900

3.48

6.96

10.44

13.92

17.41

一档 285.63

二档 571.26

三档 856.89

四档 1142.52

五档 1428.15 西南交通大学本科毕业设计(论文)第17页 及收入增加的多，因此我们可以估计在2010年成都的农村居民的消费占收入的比例会低于70.44%，按照这一比例来计算，那么成都市农村居民对于养老保险金的支出，在一般情况下不会给农村居民带来经济上的压力，本文认为这是成都农村养老保险体系建设顺利的最重要原因。而重庆的农村养老保险的缴费标准明显低于成都，在养老保险缴费标准占收入的比例也略低于成都，间接说明其农村居民的保障水平是低于成都的，当然这与两地之间的经济发展水平，人口组成比例、以及是农村经济的发展水平是分不开的。重庆在今年4月已经实现了农村养老制度的全面覆盖，这与当地农村居民养老保险体系“低负担与高覆盖率”的建设思想是密切相关的。当然重庆市各级政府在补贴方面也做的很到位，比如残疾人与老年人口等特殊人员的参保补贴都较高，更加有利于农村养老保险制度的覆盖。

3.2.2 整体经济结构

在经济基础方面，从整体经济基础来看，成都与重庆可以说都处于西部地区的领先地位。从农村具体经济发展程度来说，成都的农村经济发展程度较高，而重庆由于农村地区较广，各地区农村经济发展程度不一致，导致农村经济的整体发展水平不高，这一点可以从农村人均纯收入之间的比较看出。由于地理条件与社会经济发展方式不同，两地的经济结构肯定也存在较大的差异。但总的说来成都与重庆在农村养老保险制度建设的过程中具有一定的经济基础优势，下面先从经济的发展情况分析成都与重庆的农村养老保险体系的建设优势。

表3-3 成都与重庆第一产业占生产总值比例（%）

年份 成都 重庆 全国 2003 8.2 15.2 14.8

2004 7.6 16.2 15.2

2005 7.7 15.1 12.4

2006 7.0 12.3 11.8

2007 7.1 12.9 11.7

2008 6.9 11.3 11.3

2009 5.9 9.3 10.6

2010 5.1 8.9 10.2

从上面数据的整体变化趋势来看，我国第一产业每年的生产总值所占比例在逐渐减小，说明我国的经济结构中的第二产业与第三产业得到了良好的发展，从我国总体的经济发展状况而言，也已经进入了工业反哺农业的阶段，而农村社会保障的建设，正是工业反哺的财政政策取向之一，农村养老保险制度的建设与推广都离不开政府财政方面的支持。从上面的数据来看，成都第一产业占生产总值的比例一直较小，并且大幅度低于全国的平均水平，这说明成都的工业化程度在西部地区处于 西南交通大学本科毕业设计(论文)第18页 领先的水平，所以从整体经济基础来看，成都在建立和完善农村社会保障制度方面有经济优势。而重庆这方面的数据就与全国的平均水平差异较小，但是经济结构变动趋势很明显，第一产业占生产总值的比例下降速度高于全国平均水平，说明第二产业与第三产业的发展速度较快，经济结构转型成功。再加上作为2007年直辖之后的重庆市，在行政损耗、运行成本与执行效率方面有很大的优势，中央政府也在经济建设等方面给予了大力的支持，因此在农村养老保险制度的建设方面走在了西部地区的前列。

3.2.3 政府职能

在前面的理论基础部分，我介绍了政府职能定位的相关内容。由于农村社会保险的公共性，在农村养老保险制度建设过程中，政府应该发挥主导的作用。在重庆与成都的农村养老保险制度建设过程中，政府的职能对于养老保险制度建设的作用都有深刻的体现。下面结合成都各级政府在试点与推广新型养老保险制度中所起的作用进行分析。

通过分析成都的新型农村养老保险制度的建设过程，个人觉得成都各级政府所起到的作用主要包括以下几个方面：

1、养老保险制度的创新；

2、政府财政的大力支持；

3、调动农村居民的参与积极性。在制度创新方面，在成都的农村养老保险制度建设过程中，各级政府根据本地的实际情况，对于农村养老保险进行了制度上的创新，取得了良好的效果。例如成都温江区的“双放弃换社保”、邛崃市的“土地承包经营权换社保”等，这些针对实际情况而创新的制度，对于新型农村社会保障制度在推广中所遇见的问题有很大的针对性，因此能够很好的解决这一类的问题。同时成都市的农村养老保险制度还具有很大的可操作性，以《成都市农民养老保险试行办法》为例，在试行办法对于从业年龄人员缴费标准、超过从业年龄人员缴费标准以及超过从业年龄人员缴费标准补贴金额作了明确的规定，同时对于从业年龄人员以及超过从业年龄人员所享受的待遇也做了明确的规定。在很大程度上增强了该办法的实际可行性，能够更好的适应不同的保险主体情况。还有就是成都与重庆对于参加新型农村养老保险的农村居民的养老金补贴比例都高于其他地区，加上农村地区的经济基础较好，因此更加能够调动农村居民参与的积极性。

西南交通大学本科毕业设计(论文)第19页

第4章 完善遂宁农村养老保险制度的建议

经过前面几章的内容，本文对于对遂宁市农村养老保险制度的建设情况与限制农村养老保险制度建设的原因进行了相关分析。同时进一步结合农村养老保险制度建设的理论基础与实际案例情况，总结了影响农村养老保险制度建设的一些因素。在此基础上，本文结合实际情况，提出关于完善遂宁市农村养老保险制度的建议。

4.1 统筹城乡经济发展

本文的研究背景是城乡统筹条件下，农村居民养老保险制度问题。而城市和农村在养老保险制度的建设方面，之所以存在这样巨大的差异，其根源就是在市场经济条件下，城乡二元经济结构的产生，而农村居民养老保险制度建设的离不开经济基础的支持。因此在本文对于完善遂宁市农村居民养老保险的第一个建议就是关于农村经济基础的发展。在城乡统筹的过程中，应该以提高农村居民的生活水平、构建和谐社会为目的，以促进经济发展、完善城乡社会保障事业的对接为手段，这样才能从根本上解决农村居民的养老问题。

4.1.1 大力发展农村经济

在农村经济发展方面，2010年遂宁农民人均纯收入5390元，增长15.8%，但是却略低于全国农村居民人均收入水平（2010年全国农村居民人均收入为5919元）。由下面的最近几年农民纯收入及增长速度的图我们可以看出，遂宁农村居民的收入虽然持续增加，但是增长的速度波动较大。

6000500040009.***000366842878.64654539018.02016.9***210864202006年2007年2008年农民纯收入(元)2009年增长（%）2010年

图4-1.2006—2010年农民纯收入及增长速度

注：数据来源于2010年遂宁国民经济与社会发展公报

西南交通大学本科毕业设计(论文)第20页

农村养老保险制度的建立是为了保障和提高农村居民的生活水平，但是作为受益者的农村居民同时也是主要的投入者。新型的农村养老保险需要农村居民缴纳一定比例的资金，并且根据不同的缴费档次，缴费档次越高，享受的保障水平越高。所以政府应该大力发展农村经济、提高农业的生产效率、落实农产品价格支持和农业补贴等惠民政策。

4.1.2 调整产业结构

通过前面成都与重庆经济结构的分析，我们知道一个地区的整体经济结构可以看出其社会经济的发展程度。遂宁作为一个中小城市，其在经济发展水平上肯定与成都和重庆这样的西部城市有差距。而农村养老保险制度的建设，离不开整体经济实力作为支撑，各级政府对于新型农村养老保险的各种补贴和针对特殊群体的优惠措施，实质上也属于工业反哺农业的公共财政支农的政策取向之一，因此应该调整产业结构，促进整体经济的发展。

表4-1 遂宁与全国第一产业占生产总值比例

年份 遂宁 全国 2003 30.4 14.8

2004 31 15.2

2005 31.9 12.4

2006 29.4 11.8

2007 29.4 11.7

2008 26.7 11.3

2009 24.4 10.6

2010 22.1 10.2

从上面的数据可以看出，目前遂宁的整体经济发展，对于农村经济的依赖性还是较强的。从近几年的数据来看，虽然第一产业在遂宁生产总值的比例在逐渐下降，但是下降的速度很慢，同时到2010年为止，农业的生产总值仍然占全市GDP的22.1%，与全国的10%这个数字的差距还比较大。充分说明了遂宁市的第二、三产业的发展程度还有待提高。遂宁应该加快产业结构升级，促进城市化的进程，促进遂宁整体经济基础的建设。

4.2 加强养老资金的筹资与管理

目前遂宁市农村养老保障资金的来源单一，主要靠农村居民自己筹集和政府财政的支持，以及相关的社会福利组织资助。为了改变农村养老保障资金短缺的现状，因此需要改革养老保障资金的筹集方式，社保基金的运行方式。政府首先需要加大资金的投入，并且强化资金投入的引导作用，吸引更多的农村居民参加农村新型养老保险，提高农村养老保险的覆盖率。同时要拓展农村养老保险资金的筹资方式，新的社保资金筹资方式可以包括：征收社会保障税、发行社会保险彩票、社会保障 西南交通大学本科毕业设计(论文)第21页 类的债券、接受捐赠、服务收费，基金运营收益等都可以作为扩大筹资渠道的辅助性措施。

在解决农村社会养老保障资金的筹集问题的同时，应该考虑资金的运行和监督管理机制，一方面能够探索基金的保值增值方式，使资金能够发挥最大的效用。另一方面，需要加强对于养老保障资金的管理机制，在管理过程中要坚持体现公开、公正的原则，强化审计与监督工作，及时公布有关的实际情况，增加资金运行、使用的透明度，最大限度确保资金安全，最后要加大经济处罚、法律追究的力度。总之，要从制度上和法律上都为农村居民养老保障基金的保值增值创造有利的条件。

4.3 树立政府在农村养老保险制度建设的责任意识

文章前面部分已经充分讨论了政府在农村养老保险制度建设中的作用，同时也分析了遂宁市各级政府在农村养老保险制度建设中存在的职能缺位。在这里我对如何加强政府职能建设提出一些可行性建议。1.提升基层政府的积极性

基层政府是推广新型农村养老保险制度政策的执行者，也是直接与农村居民接触的政府组织，能够直接的了解农村居民的需求。因此基层政府的工作态度对于农村养老保险制度的建设有举足轻重的作用，如果养老保制度建设的相关政策不能得到贯彻执行，那也等于一纸空文。因此可以考虑将农村养老保险制度的建设情况，直接纳入政府绩效考核，这样可以有效提高政府关于农村养老保险工作的积极性。2.加强政府的宣传职能

农村养老保险制度的建设的另一个关键就是农村居民的参与积极性，要想更多的农民参与到农村养老制度之内，解决当前农村居民的养老问题，就必须改变农村居民的传统意识，让他们能够主动地参与进来。目前可以增加关于农村养老风险的宣传的力度，首先要保证传统的电视、广播、宣传单等常用的方式的宣传力度。同时应该鼓励基层政府人员，特别是村三职干部对农村居民进行思想教育，使他们能够更深刻的了解新型养老保险对于日常生活的重要性，达到提高农村居民参与积极性的目的。

3.提高农村养老保险金的财政补贴

在农村居民新型养老保险制度的建设过程中，政府对于居民养老金的补贴力度也是影响养老保险制度推广的一个关键因素。就目前遂宁市农村的经济发展程度而 西南交通大学本科毕业设计(论文)第22页 言，如果想再以后能有一个较高的保障水平，那么农村居民的养老金负担还是较重的。从遂宁船山区最新推行的新型农村养老保险的缴费档次来看，最高档次的缴费额占农村居民的纯收入的20.41%，比成都的对应比例要高处接近3%。同时由于遂宁市的农村经济基础总体低于成都，因此遂宁的农村居民在日常生活支出费用占收入的比例要高于成都农村居民生活支出占收入的比例。从这两方面的因素综合来看，遂宁农村居民的经济压力较大，因此应该加大政府对于养老金的财政补贴。

西南交通大学本科毕业设计(论文)第23页

结 论

本文的写作目的在于结合社会保障学的相关理论和我国西部城乡统筹的试点地区关于新型农村养老保险制度的建设经验：如农村养老保险制度的建设不仅与农村经济基础相关，同时与地区的整体经济发展状况和具体的经济结构相关；农村居民的支付能力，养老风险处理观念意识等方面的不足，也是影响新型农村养老保险制度建设的重要因素；另外政府职能的缺失与社会保障制度的不完善也是影响农村养老制度建设的最重要原因。针对遂宁农村养老保险制度存在的问题以及结合影响农村养老保险制度建设的原因，本文提出了加快农村经济建设、调整产业结构、加强政府职能建设等建议，以此来完善农村养老保险制度。总体说来，遂宁的农村养老保险制度的建设已经取开始逐步建立，经过试点与推广，目前已经在稳步的发展过程中。相信经过努力，最终我们将会完善遂宁市农村养老保险制度，解决农村居民养老的问题。为构建和谐社会，统筹城乡社会保障工作打下坚实的基础。

西南交通大学本科毕业设计(论文)第24页

致 谢

四年的大学生活即将结束，回顾这段生活，百感交集，思绪万千。在这几年学习中，忙碌但是充实，我学习了很多有用的知识，开拓了自己的视野。在学习和生活中，老师、同学和家人都给了我很大的帮助和支持，这也是我能在忙碌中坚持下来的原因之一。

在韩文丽老师辛勤的指导和自己的努力，我最后终于完成了自己的毕业论文。在论文的写作期间，韩文丽老师给了我很多的帮助，包括督促我进行理论补充、论文写作的构思与结构安排，这种负责、严谨的育人方式让我受益匪浅，同时也非常感动。因此在这里我首先对她表示最真诚的敬意。同时也要感谢我的同学和朋友，在我论文的写作和资料收集的时候，他们给了我很多建议和帮助。

最后感谢公管学院的所有授课老师，你们是我终身受益，感谢和我共度四年美好大学生活的2007级公共管理01班的全体同学，感谢所有关心、鼓励、支持我的家人、亲戚和朋友。

西南交通大学本科毕业设计(论文)第25页

参考文献

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第二篇：试析统筹城乡养老保险制度的思考

试析统筹城乡养老保险制度的思考

自改革开放以来，我国的城乡经济得到了快速发展，特别是确定建立社会主义市场经济体制后，构筑在计划经济体制基础上的城乡二元社会结构逐步解体，以社会成员户籍划分城乡社会保障形式的养老保险制度，已越来越受到所有制和用工形式多样性的变化、以及大量农村劳动力进城务工后身份异化和部分地区出现城乡一体化的挑战。目前，许多地方已实施或正在探索户籍制度改革，而以户籍制度为基础实施的福利和社会保障制度却限制了劳动者的自由流动和城乡人口的融和。因此，统筹或统一城乡养老保险制度的建设，是统筹城乡发展，破解二元化社会结构的重要推动手段之一，也是构建社会主义和谐社会亟须解决的一项重要课题。

一、我国城乡养老保险制度存在的主要问题

以城镇职工为主要参保对象，并延伸至有缴费能力的城镇居民的城镇养老保险制度，经过二十多年的改革和探索，日臻成熟和完善，形成了“基本保障、广泛覆盖、多个层次、逐步统一”的制度特征。以农村居民为主要参保对象的农村养老保险制度，由于缺乏经济基础的支撑和政策制度的保障，大部分的地区农村养老保险制度仍处在探索和试点的过程中，其持续发展的瓶颈仍未突破。从发展理念、保障模式、待遇水平、制度衔接等方面对现行的城乡养老保险制度进行比较，现行农村养老保险制度及城乡养老保险制度存在如下主要问题。

（一）从发展养老保险的政府责任上讲

各级政府仍然存在“重城镇，轻农村”的养老保险发展观。从当前政府出台的社会保险宏观规划和有关政策措施来看，主要是解决城镇居民的养老保险问题，同时提供了大量的资金支持，并负责资金最终“兜底”。而对于发展农村养老保障制度而言，则认为土地和家庭是农民养老保障的重要载体，构建这一制度并不迫在眉睫，当前主要任务是提高农民的收入水平，因此政府在发展农村养老保障制度上，起步比较迟，投入的资金也不多。目前，我国城乡养老保险制度已呈现严重失衡的发展态势，这主要是由于各级政府在社会保险发展观上普遍存在“重城镇，轻农村”的观念。

（二）从城乡养老保险制度的保障模式上讲

农村养老保险制度没有建立可持续发展的长效机制。城镇养老保障制度最重要的特征是强制性，其资金来源由用人单位和个人共同承担，制度运行中基金如不足支付时，国家承担最终支付者的责任，这些机制确保了城镇养老保险制度的长久发展。从农村养老保险制度看，大部分地区农村养老保险采取农民个人自愿参加，基金完全积累的方式，资金来源以个人缴费为主，各地依其经济状况给予一定的补助，这种储蓄制的保障模式，一是在农民收入普遍较低以及增长缓慢的经济状况下，养老保险费的缴纳并非农民投入的首要选择，做强做大养老保险基金难度很大，二是这一制度缺乏统筹调剂、保障功能弱化、保障水平有限，农民普遍注重眼前利益，参保意愿不高，也就没有参保的积极性。实现养老保险制度的可持续发展，其核心是政府财政保障来支撑，缺乏优惠政策和资金扶持，农村养老保险制度就没有发展的空间和后劲。

（三）从城乡养老保险制度的待遇水平上讲

农村养老保险制度难以从根本上保障参保农民年老后的基本生活。我国养老保险制度基本功能就是保障参保人员的基本生活，确保年老后能安享晚年。目前我国城镇养老保险参保人员的养老金待遇水平，远高于当地最低生活保障标准，并已建立了随经济发展适时调高待遇水平的调整机制，使广大退休人员能充分分享经济发展成果。农村养老保险待遇的发放标准，主要依靠个人积累养老保险费的总额来确定，由于缴费水平低，特别是东西部地区经济发展水平不均衡，其待遇根本无法保障农民的基本生活，在一些地方月发放标准只有几十元，尚不足低保水平，有的地方标准更低，较低的待遇水平没有达到国家和农民所预期的保障效果。

(四)从城乡养老保障制度的制度衔接上讲，城乡分割的二元养老保障体系没有双向沟通的衔接管道。

人员在不同地区流动，这是社会发展的常态，养老保障制度也须解决基金转移和保险关系接续的问题。当前城镇养老保障制度对城市居民流动到其它统筹地区的，本人的养老保险关系以及养老保险个人帐户储存额，可转移到流入地，其养老保险缴费年限和金额可以累计计算。目前我国大多数地区的农民，在养老保险转移上，一方面农民进城务工后，在城镇缴纳的养老保险费，其个人帐户资金不能向农村转移，只能办理退保，无法与以后积累的养老保险费合并计算；另一方面在农村缴纳的养老保险费，当农民融进城镇成为居民时，在农村缴纳的养老保险费不能向城市转移，参加城镇养老保险制度只能从头起步。养老保障制度上的城乡壁垒没有互通的衔接管道，已成为影响农村养老保障制度扩展参保范围和加快基金积累的主要障碍。

城乡经济发展水平差距的客观存在，导致养老保障制度建设上必然存在城乡差别，但两者应统筹发展，在完善城镇养老保险制度的同时，不能忽视广大农民的养老保险权益。当前我国农村出现的家庭结构日益小型化和老龄化、土地和家庭养老保障功能不断弱化和部分地区的城市化，对全面建立农村养老保障的制度要求更为迫切。

二、统筹城乡养老保障制度发展的制度建设

统筹城乡养老保障制度，是一个长期的、系统的工程，必须适应我国城乡发展的实际，做好统筹规划。一是对东部经济发达地区城镇周边农村及大中城市在工业化、城市化进程中出现的数量庞大的农民工和失地农民，应通过完善农民工、失地农民养老保障制度，建立与城镇养老保障制度相衔接并与之相适应的养老保障制度；二是对中、西部经济欠发达地区及广大农村，应主要通过加大各级财政投入力度，特别是中央财政的转移支付，进一步完善农村农民养老保障制度，为发展速度较为缓慢的农村养老保险制度提速，加快其发展，建立较为健全的、覆盖全体农民的农村养老保障制度。因此统筹城乡养老保障制度的发展，应根据各地经济发展水平从以下三个方面加强制度建设。

（一）完善农民工养老保障制度

农民工是我国经济发展过程中农村劳动力向城市转移、转化的必然结果，据不完全统计农民工就业大军全国有二亿多人。农民工从其身份上讲可塑性强，既可融人城镇成为居民，也可返回乡村成为农民；从其工作性质上讲，流动性大，身份变化快。因此不能把养老保险视为城镇居民的专利，也不能不顾现实国情建立同城镇居民一样标准的农民工的养老保障制度。在完善农民工养老保障制度建设方面，应以建立以个人账户完全积累式的养老保险制度为主要选择，这样的制度模式既可与城镇养老保险制度，也可与农村养老保障制度相衔接。筹资上以个人缴费为主，单位为辅与城镇职工的缴费水平保持适当的差距，但不能过大。用人单位和个人缴纳的农民工养老保险费全部进入其个人账户内，个人账户的资金专用于本人年老后的基本生活保障，农民工的个人账户可按规定记息、接续、转移和继承，特别是要设计好农民工个人账户向城镇或农村转移的制度衔接。只有将农民工纳入养老保障体系，其养老保险关系与个人账户资金可随同本人转移(从城镇到农村或从农村到城镇)，这样农民工不论是在城镇安居还是年龄大了再回到农村从事农业生产，都可使其年老后的基本生活得到比较稳定的保障。

（二）完善失地农民养老保障制度

我国自上世纪90年代以来，由于工业化、城市化过程中大量农用土地转为非农用地，现累计失地农民在4000万一5000万人之间，已成为非常庞大的社会群体，而且失地农民人数仍在增长，全国每年至少有300万农民失去土地。许多地方农民土地被征用后，存在种田无地、就业无岗、社保无份的困境。失地农民是城市化的参与者、建设者，同时也应成为城市化的受益者，应按照“土地换社保”以及“保障基本、广泛覆盖、共同负担、统筹共济”的原则，将失地农民纳入到城镇养老保障的统筹范围中来。把失地农民纳入城市养老保障体系，要从制度上明确解决失地农民的养老保险，是今后征地的前置性条件。失地农民缴纳的养老保险费，政府和集体应予以支持，合理划分个人、集体和国家三方承担保费的比例和限额；同时应多渠道筹措后备资金，主要办法是从土地出让金净收益、土地储备增值收益中提取一定比例的资金，补充到失地农民养老保险的后备基金内。只有通过“土地换社保”，才能真正保障失地农民年老后的基本生活。

（三）完善农村养老保障制度

我国自上世纪八十年代开始建立农村养老保障制度以来，参保农民最多时达8000多万人，但本世纪初农村养老保险扩面工作基本上处于停滞状态。目前我国农村养老保险实行的是个人帐户完全积累、自愿参加的保障模式，筹资上以个人缴费为主，集体补助为辅，国家给予一定的政策扶持。这种模式下由于农民收入有限，农村集体经济发展水平差异较大，国家扶持不到位，其发展已步履蹒跚，缺乏可持续发展的推动力。在人均耕地面积只有1.4亩、人口结构又受计划生育政策影响，赡养系数提高的情况下，如不加快建立农村养老保障制度，今后我国在面临老龄化的同时，也将迎来贫困化的高峰期。建立完善的农村养老保障制度，成为建设社会主义新农村的一项重要内容，政府在农村养老保险制度发展上也应采取“多予、放活”的政策。在“多予”上，一是加大对参保农民的政策扶持力度，中央和地方均应投入一定的资金，通过保费补贴引导农民积极参保；二是农民达到男60、女55岁，并缴纳一定年限的养老保险费后，可按月领取养老金，如养老金低于当地最低生活保障标准，差额部分由各级政府按一定比例补助到位。在“放活”上，一是农民可根据个人经济状况，选择不同档次的缴费标准，相应享受与其缴费水平相适应的养老待遇；二是政府应采取有效措施，鼓励农民融入城镇养老保障体系，逐步构建城乡一体化的养老保障制度。

第三篇：农村养老保险制度

篇一：毕业论文——农村社会养老保险制度

一、绪论

（一）选题背景、目的和意义

十七大针对社会建设内容中的社会保障体系方面，提出了“要以社会保险、社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以慈善事业、商业保险为补充，加快完善社会保障体系”的新思路。2009年9月1日，国务院发布了《关于开展新型农村社会养老保险制度试点的指导意见》（简称《指导意见》），《指导意见》中表示，我国要着手建立针对农民的，以“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”为主要特点的新型社会养老保障制度。2009年，试点覆盖面为全国10% 的县（市、区、旗），逐步扩大试点直至在全国范围内普遍实施，争取在2020年之前，基本实现对农村适龄居民的全部覆盖。

表1 2010年中国城乡社会养老保险情况对比表

数据来源：中华人民共和国国家统计局《2011年统计年鉴》。中华人民共和国人力资源和社会保障部《2010人力资源和社会保障事业发展统计公报》。以及个人计算得出。

我国是农业大国，2007年全国农村人口占全国人口的54.11％，全国60岁及以上的人口占总人口的11.6％，2008年全国农村人口占全国人口的53.01％，全国60岁及以上的人口占总人口的12.o％，2009年全国农村人口占全国人口的51.66％，全国60岁及以上的人口占总人口的12.5％，2010年全国农村人口占全国人口的50.05％, 全国60岁及以上的人口占总人口的16.35％。而且长期以来，我国实行城乡二元经济结构。城乡二元经济结构主要表现为“农村为城市服务，为工业发展服务”，这一结构直接导致我国形成了城市先进，农村落后的局面。城乡经济的两极分化导致社会养老保障制度建设的城乡失衡，农民面临极大的养老风险。同时，我国人口老龄化严重，经济还不发达，社会养老保障制度不完善，老龄化使得农村老龄人口的养老问题更加尖锐。2010年，农村居民家庭人均纯收入实际增长14.8％,是改革开放以后增幅最高的一年，而城乡居民收入比却扩大到

3.23：1，绝对差距额达到13190.4元，是改革开放以后城乡居民收入差距最大的

一年。同时，目前我国城乡老年人口人均收入比例为4.7：1，大大的超过城乡居民收入的比例3.23：1，农村老年人口成为庞大的养老保障上的弱势群体。

可见，在经济尚不发达，人口老龄化严重，且老龄人口贫困，社会养老保障城乡差距大的大背景下，如何建立“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”的社会保障体系，让广大农民，特别是农村老年人口分享经济发展的成果，对社会文明稳定，国民经济持续快速健康发展，全面建设小康社会，都有着重大的战略意义。

（二）国内外研究成果综述 1.国内研究成果

2004年，罗世瑞指出，农民的养老问题关键在于经济保障，农民的养老问题不需要依赖于国家财政支持，完全可以让农民参加商业保险，因为商业保险有着很强的灵活性和较高的适应性。农民根据自身缴费能力和保障需要等指标自主选择最适合自己的险种。

2007年，杨翠迎、米红提出农村社会养老保险制度在实施中要遵循分群体特征的原则，群体主要包括四大类：第一群体是农民工，实行“弹性帐户和激励帐户相结合”；第二群体是失地农民，实行“个人帐户、基础养老金和储备金结合”；第三群体是纯农户，实行完全积累制,实行“个人帐户+长寿风险基金”，也可以选择实行“个人帐户+统筹帐户”的模式；第四个群体是计划生育户，针对这一群体实行“即期投入的模式。2.国外研究成果

直至今天，国外养老保险已经经过了三个历史阶段“家庭养老保险一国家年金保险一社会多支柱养老保险”。1889年，德国颁布《老年和残障社会保险法》，这一文件是通过政府强制性社会保险来分散劳动风险的保障制度诞生的标志。至此，人类社会进入现代养老保险时期。“二战”后，资本主义经济快速发展，工业化进程加快，大量农村劳动力涌入城市。为满足农村劳动力对社会保障的迫切需要，西方国家将农村养老保障制度的覆盖面积不断扩大。1957年，德国颁布《农民老年救济法》，这一文件规定对独立经营的农业企业主、以及与他们共同从事农业生产经营的劳动成员实行特殊的老年保障制度。其主要内容是，所有没有参加其他养老保险的农民必须投保，投保的经费有两个来源，一是法定投保人自行缴纳的保费，二是政府对投保人的经费补贴。日本的农村社会保障体系初步建立是在日本政府于1959年颁布的《国民养老金法》开始的，强制性特征很突出，除了农民以外，个体经营者也被纳入社会养老保险体系。

20世纪末，西方发达国家面临人口老龄化的问题，领取养老金的人数迅速增多，公共财政对养老保险供款的负担也大大加大，日积月累形成了显性化的债务。人口老年化还加重了养老保险的业务量和运营负担，管理费用增多，又是公共财政的一大负担。因此，许多国家开始针对社会保险制度进行改革，在农村社会养老保险方面的改革趋势具体表现为

扩大覆盖面、政府主导低层次保障、减少国家干预、发挥私有企业的作用、增加退休年龄的弹性、财务模式倾向于采取税收的方式筹集资金、基金管理方式为部分积累制(现收现付制和完全积累制结合在一起的制度)。西方发达国家对农村社会养老保险制度的改革满足了经济全球化和区域经济一体化的要求。

二、我国农村社会养老保险制度的历史演变

（一）1986—1994年，农村社会养老保险制度的提出、试点

上世纪80年代之前，我国没有农民养老保险，贫困农民接受社会救济。至 1986年，开始有农民工进城打工，他们有了较多的收入。针对这一情况，“七五计划”提出建立农村社会养老保险制度，初步选择江浙一带的乡村进行试点，建立了农村养老基金。1991年，国家再次选择山东省的五个县进行试点。经过六年的实践，1992年1月，原民政部颁布《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》（以下简称《基本方案》），自此，农村社会养老保险制度开始在全国范围内推广。

（二）1995—1997年，农村社会养老保险制度的广泛推行

农村社会养老保险真正在全国范围内推广是从1995年开始的。至1997年，全国2900个县中，有2123个县引进农村社会养老保险制度，一共有55.79万农民领取了养老金，参保率为9.47%，在这一时期，农村社会养老保险制度得到了广泛推行。

（三）1998—2001年，农村社会养老保险制度的暂停整顿

1998年是国家对保险业进行大整顿的一年。1998年11月18日，中国保险监督管理委员会成立，取代人民银行对保险业的监管地位。中国保险监督管理委员会对农村社会养老保险制度进行清理，连续四年，农村社会养老保险处于停滞不前的状态。

（四）2002—2009年，开始探索建立新型农村社会养老保险制度 2002年，十六大决定在东部一些有条件的地方探索并建立农村养老保险、医疗保险和最低生活保障制度。2009年8月18日，温家宝总理在全国新型农村社会养老保险试点工作会议上确定了试点的主要内容：基础养老金和个人账户养老金相结合, 政府财政部门支付全额基础养老金的最低标准数额；筹资方法采用个人缴费、集体补助和政府补贴三大来源相结合, 地方财政适量补贴。这次会议标志着新型农村社会养老保险制度的正式建立。

(五)2009年9月至今, 新型农村社会养老保险制度正式试点推行 2009年9月1日，国务院发布了《关于开展新型农村社会养老保险制度试点的指导意见》（简称《指导意见》），《指导意见》中表示，我国要着手建立针对农民的，以“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”为主要特点的新型社会养老保障制度。2009年，试点覆盖面为全国10% 的县（市、区、旗），逐步扩大试点直至

在全国范围内普遍实施，争取在2020年之前，基本实现对农村适龄居民的全部覆盖。

三、我国农村社会养老保险的模式特点

（一）政府引导与农民自愿结合我国农村经济发展很不平衡，全国各地经济发展水平的差异大，因此我国农村社会养老保险采取政府组织引导和农民自愿相结合的工作方法，对收入在全国平均水平以下、贫困线以上的农民采取自愿性原则，但是鼓励他们参加，政府给予支持。

（二）筹资结构特点

我国农村社会养老保险的基金筹集办法以个人缴费为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持。但是集体补助只能是辅助筹资渠道，因为只有在极少数经济比较发达的地区，集体企业才可能为农民提供一部分的补助。另外，我国财政支持系统不完善，也没有养老保障储备基金，国家政府资金的投入比例过低。因此，在集体补助和国家扶持形同虚设的情况下，大部分资金还是由农民承担，更加不能调动他们的积极性。

（三）支付结构特点

我国农村社会养老保险采用储备积累的支付模式，即建立个人帐户，农民个人缴费和集体补助全部记在个人名下，个人领取的养老金数目由个人缴费多少和积累时间长短决定。

（四）统一管理

我国农村社会养老保险制度对农村的务农、经商等各类从业人员实行统一管理，为全国各地提供新型农村养老保险的最低标准和一般的运行机制。统一的管理模式这样, 为新型农村养老保险在全国农村的真正建立了基础。

四、我国农村社会养老保险存在的问题及原因

（一）农民思想观念的局限性

几千年来自给自足小农经济社会下的低下生产力，将农民束缚在土地上，农民一旦进入老年，丧失劳动力，只能由子女来赡养，因此在很长一段时间内，我国农村的养老方式一直以家庭养老为主，“养儿防老”思想占主体地位；同时，家庭本位文化使家庭的赡养功能最大限度的发挥，于是“养儿防老”的养老方式被延续至今。另外农民对农村社会养老保险知之甚少，加上我国关于农村社会养老保险制度的政策法规不健全、管理方式落后，因而农民的参保意识淡薄。

（二）参保率低，且保障水平过低 我国农村社会养老保险的参保率低。2000年，农村60岁以上老年人口领取退休金比例为8.2%，而依靠家庭养老的比例高达86.2%。2003年到2005年期间，我国农村社会养老保险的参保人数分别为5428万人、5378万人 和5489万人，增长比率分别为-0.62%、-0.92% 和2.06%，一度有负增长。到2006年底，全国31个省、直辖市、自治区的1905个县(市、区、旗)不随程度地开展了农村社会养老保险工作，成绩良好，农村社会养老保险的积累保险基金354亿元，参保人数达到5374万，普及范围增大。据中华人民共和国统计年鉴数据统计，2009年,新型农村社会养老保险制度试点后,参保人数有所提高,到该年年末,参保人数达到7277.3人,领取养老保险的农民人数达到1335.2人。2010年，全国参保人数达到10276.8万人,农村社会养老保险基金累计结余也有所提高。

我国农村社会养老保险的保障水平低。《基本方案》颁布后，农民交纳保险费时根据自己的实际情况分2元至20元10个档次缴费，而大多数农民都选择了保费最低的2元/月的投保档次。在不考虑通货膨胀等因素的情况下，农民在10年后只可以领到4.7元/月的养老金，这点钱对养老几乎起不到什么作用。新型农村社会养老保险制度的保障水平有所改善，但农民每月60元的养老金相对于通货膨胀下的高物价来说，仍是不足够养老的。

（三）农村社会养老保险制度本身存在缺陷 1.筹资模式不合理

我国农村社会养老保险的基金筹集办法仅对个人缴费标准作了较为明确的规定，而集体补助和国家扶持形同虚设。保险费主要由农民自己承担，个人积累制的支付模式是与社会保险的特征相悖的。而据调查，全世界有据可查的131个国家中，至少有129个国家保险资金的基本来源由政府拨款或由政府和雇主出大头、受保人出小头。政府资金的投入力度和集体补贴的数额与农民的参与积极性密切相关，较多西方发达国家的政府大投入和集体多补贴在较大程度上调动了农民的参保热情。但是在我国，集体补助和国家扶持的形同虚设大大降低了农民参保积极性。几十年的城乡二元经济结构下，农民无偿支持了城市的工业成长发展，他们有权利享受国家关于养老方面的资金扶持，因此，政府有责任为农民提供资金补助。2.资金运行模式不合理

建立个人帐户，农民个人缴费和集体补助全部记投保人个人账户下，贯彻“自助为主，互济为辅”的原则，这样的个人积累制是与社会保障的本质是不一致的。个人账户制的资金运行模式再加上集体补助和国家扶持的形同虚设，这实质上是一种低效率的商业保险，长此以往，会有害于社会公平和安定。3.财务模式不合理

我国农村社会养老保险的参保对象为20周岁到60周岁的公民，领取养老金年龄限制在60周岁以后，财务上实行完全积累的模式。这种模式对农村接近60周岁 篇二：浅谈我国新型农村社会养老保险制度 2013届本科生毕业设计（论文）

题目： 浅谈我国新型农村社会养老保险制度

学 生 姓 名： 曾晓婷

院 系： 管理学院公共管理系

专业、班级 ： 公共事业管理1班

学号 ：指 导 教 师：完 成 日 期：

二 〇 一 三 年 六 月

摘 要

我国的农村居民面临的社会经济背景与发达国家不同，它处在经济转型的过

程中，农村养老保险问题则是中国社会保障制度改革创新的难点和重点。长期以

来，我国农村一直依靠传统方式进行养老。而传统的家庭养老模式难以维系广大

农村居民的养老需要，同时也制约我国农村经济发展和社会稳定，迫切需要建立

一套完整又切实可行的新型农村社会养老保险制度，这已越来越受到各级政府的关注和学者的思考。妥善解决农民的养老问题，借鉴经济发达地区的成功经验，对于完善我国的社会保障体系，统筹城乡经济社会一体化发展，实现和谐社会的建设具有重要意义。因此，本文要通过对我国现行新型农村社会养老保险制度实

行中面临的问题进行分析，提出若干具体政策建议，以推动我国新型农村社会养

老保险制度的建立和完善。

关键词：农村；养老保险；农村社会养老保险；新型农村社会养老保险制度 abstract rural residents in china facing the social economic background, different from the developed countries, it is in the process of economic transition, problem of rural endowment insurance in china is the reform of social security system innovation difficulty and key.long-term since, our country rural has relied on traditional ways of nursing.but the traditional family pension mode difficult to sustain the public need, but also restrict chinas rural economic development and social stability, it is urgent to system, this already more and more get the attention of various government and scholars thinking.to properly resolve the farmers old-age problem, draw lessons from the successful experience of economic developed areas, to improve the social security system in our country, urban and rural economic and social integration development, realize the harmonious social construction has important sense.therefore, this article through active to our country new rural social pension insurance problems undertake an analysis, put forward some specific policy system establishment and the consummation.key words: rural;endowment insurance;rural social endowment insurance;rural social endowment insurance system 仰恩大学毕业论文

目 录

摘

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一、农村社会养老保险的概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 2

（一）养老保险的涵义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2

（二）农村社会养老保险的涵义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..2

（三）新型农村养老保险制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 2

二、我国农村社会养老保险发展历程„„„„„„„„„„„„„.„„„..„ 3

（一）我国早期农村社会养老保险的发展„„„„„„„„„„.„„„„„.3

（二）我国新型农村社会养老保险的发展„„„„„„„„„„„„„„„...8

三、完善我国新型农村社会养老保险制度的建议„„„„„„„„„„„„....12

（一）建立财政投入机制，逐步增加财政投入„„„„„„„„.„„„„„12

（二）开拓养老基金来源渠道,确保保险基金增值„„„„„„„„„.„„.12

（三）做好转移衔接工作，满足城市化进程需要„„„„„„„„„„„„ 13

（四）合理提高农保水平，提高农民参保兴致„„„„„„„„„„„„„14

（五）明确农保法律地位，保证农保工作有法可依„„„„„„„„„„„.14 结 语„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.15 参 考 文 献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„...16 致 谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..17 仰恩大学毕业论文（设计）

引 言

进入新世纪以来，中国经济和社会发展进入到一个崭新的时期。2004年底，65岁及以上人口占总人口的比例达到了7.6%，全国人口年龄结构老龄化的程度在加快，出现了“未富先老”现象。我国是个农业大国，中国农村人口占全国总人口的58% 以上，在城市化过程中，农村青壮年劳动力大量涌入城市，进一步加剧了农村老龄化程度。长期以来，我国农村一直依靠传统方式进行养老。然而传统的家庭养老保障模式不但受到我国计划生育政策带来的因子女数减少而照料资源不足的影响，而且也受到社会经济体制变革所带来的农村家庭子女价值观念变化的冲击。与此同时，传统家庭养老保障所依赖的土地经济保障能力，不但因为土地产出的偏低而且也因为人均占有的耕地量的减少而减弱。传统的家庭养老模式难以维系广大农村居民的养老需要。在这种情况下探讨如何建立健全的农村社会养老保险制度，使广大农民在老年来临之时能够得到一份切实的社会保障，是国家面临的一个迫切而又艰巨的问题。

本论文要通过对我国现行新型农村社会养老保险制度实行中面临的问题进行分析，提出若干具体政策建议，以推动我国新型农村社会养老保险制度的建立和完善,早日解决农村的养老问题。

篇三：我国农村养老保险制度现状

我国农村养老保险制度现状、存在的问题及对策

【内容摘要】我国十多年的农村社会养老保险制度的改革与实践取得了初步成果，同时也存在着一些无法回避的问题。目前我国农村传统的家庭养老体制已陷入困境，其存在的基础从根本上发生了动摇。从长远看，中国是一个农业大国，农村人口占全国总人口的71%，农村老人占全国老人的比例达到75%，老有所养问题一直是广大农民梦寐以求的愿望，也是当前我国政府迫切需要解决的问题，特别是我国已经加入wto，依靠家庭养老给农民带来的经济负担不利于农民参与国际竞争，不利于农村经济发展。只有建立和完善农村社会养老保险制度，才能有效维护农村社会安定稳定，推动农业发展，彻底解决农民老龄化的问题。

【关键词】 农村养老保险社会保障制度

前 言

农村社会养老保险制度是我国第一个针对农民的社会保险制度，它早在上世纪九十年代就已通过部分地方的试点逐步推广建立起来了。在建立和发展社会主义市场经济的过程中，我国原有的以计划经济为依托的农村社会保障制度逐渐成为制约经济制度转型和自身发展的重要因素，重建我国农村社会保障制度尤其是农村养老保险制度已经成为人们的共识。只有建立和完善包括农村社会养老保险制度在内的农村社会保障制度，才能彻底解决农民老龄化的问题，提高农村养老保障水平。

一、我国农村现行的养老模式

随着我国老龄化进程的加快，农村人口的养老隐性问题开始明显的表现出来。解决农村人口养老问题将是现在社会不得不面对的一项重要任务。在目前广大的农村地区，家庭养老、土地养老、社会保险养老三种模式是基本的养老保障方式，而社区养老模式则是一种新的尝试，以上四者共同构成了农村养老体系。

（一）家庭养老模式

家庭养老模式是山东儒家文化的“孝”的强调，是中华民族绵延了几千年的优良传统，赡养老人的义务已经变成了每一个中华儿女的内在责任和自主意识，是其人格的一部分。这在广大农村也表现得毫不例外，而且由于我国广大农村的社会经济发展水平低下，实施其他养老模式的条件不太具备，家庭在提供生活照顾和精神慰籍方面又具有无可替代性。因此，目前家庭养老仍是我国农村养老的最主要模式。但是，这一方面不符合养老社会保险的基本要求，另一方面也不符合农村人口政策要求，特别是在农村计划生育政策实施近二十多年的今天，农村人口结构已经发生很大的变化，高龄少子使农村传统的家庭养老环境不复存在；同时农村养老以家庭保障为主也是对农村劳动者又一不公平待遇，使农民没有享受到基本的国民待遇，使政府在农村养老社会保险制度中的职责没有得到应有的体现。

（二）土地养老模式

土地是广大农民赖以生活的基础。土地对农民而言，既是生产资料，也是生活资料。尤其是在家庭联产承包责任制推行以后，农村老人可以依靠土地收入解决一部分生活来源。在现有的生产力发展水平之下，用土地维持最基本的生存，可以说土地是他们最稳定也是最后一道养老保障安全网。但是要考虑到年迈的老人能做的了什么，如果要是不可以劳作的老人怎么办，这个方式养老的弊端就显现出来了。

（三）社会保险模式

1992年民政部于出台的《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》（以下简称《方案》），即为“农村社会保险”开了先河。在方案中，提出了个人、集体、国家三方共同付费，由社会统筹解决农村养老问题的新思路。该方案于1994年在一些农村经济发达和比较发达地区开始试点。其主要做法是，以县为单位，根据农民自愿原则，在政府组织引导下，从农村和农民的实际出发，建立养老保险基金。保险基金以农民个人交纳为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持，实行储备积累的模式，并根据积累的资金总额和预期的平均领取年限领取养老金。

（四）社区养老模式

社区（含乡镇）养老是指集体经济实力比较雄厚的乡村或乡镇企业，仿照城镇企事业单位的做法，给农村老年人发放养老金。社区养老的实施范围比较窄，往往受制于该地区的农村经济发展水平，所以不容易推广。

二、农村社会养老保险制度存在的问题及原因分析

农村养老保险制度的建立健全不仅关系到社会的稳定和国家的长治久安，而且也是我国实现共同富裕目标的保证。然而，不容否认的是，以《方案》为基础建立的农村社会养老保险制度本身存在诸多“先天不足”，在运作过程中也存在大量的问题，面临着一些不容回避的难题和困境。

（一）存在问题

《方案》确定的养老保险模式虽然在增加透明度、减轻政府财政压力、促进农民储蓄意识、改变农民的家庭观念和生育意愿等方面有一定的积极作用，但是，这种实质上“完全积累、自我平衡”式的商业储蓄保险也存在着明显的缺陷。

1、法律层次低，缺乏约束力

各地农村社会养老保险办法基本上都是以民政部制定的《方案》为基础，结合当地实际情况稍作修改后制定的。其法规法律层次低，缺乏约束力。特别是对保险基金的流失和挪用等行为，未规定有效的限制和惩罚措施。据统计，到2000年底，全国农保基金积累总额198.58亿元，其中收回本息有困难的基金12.7亿元，占基金总额的0.68%。可见，目前农村社保基金管理中的违规行为还相当严重。正是这种不稳定的制度和屡见不鲜的违规行为让农民感到后怕，积极性不高，开展农村养老保险工作困难重重,大部分地方强调农民自愿参加养老保险，这与社会保险的本质相违背,不利于农村养老社会保险制度的建立。

2、国家重视不够，养老保险滞后

由于我国传统的城乡二元经济结构，造成了“城乡分割”的保障格局。国家把大量的物力、财力投入到了城镇社会保障建设，城镇社会保险工作也取得了一定的进展，而国家对农村的社会养老保险工作不甚重视，投入很少。现行的农村社会养老保险规定保险费的筹集以个人交纳为主，集体辅助为辅，国家予以政策支持，农民的个人账户完全由个人交纳，国家并无责任。这表明社会保障仍基本是或主要是城镇职工的。

3、自给来源不足，吸引力小

现行的农村社会养老保险是“个人交纳为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持”。集体补助不到位或数额太少，或只在部分地方或部分人身上得到体现；国家政策扶持，仅限于通过对乡镇企业支付集体补助予以税前列支，除此之外再无其他扶持政策；地方财政，除经办机构费用（一些地方此项费用财政也不负担），也没有其他扶持政策。在缺乏强制性的情况下，仅靠以上政策，其吸引力太小，难以发挥吸引作用。

4、基金增长速度慢，入不敷出

基金增长速度跟不上养老金发放的增长速度，出现负增长。农保基金增值方式主要是存入银行、购买国债。农村社会养老保险制度建立之初，国家债券利率和银行存款利率都很高，因而给农民承诺的保险给付率也高达12%，随着宏观经济形势的变化,债券和银行存款利率多次下调,致使基金增值缓慢。加上缺乏稳定的投资渠道，农保基金入不敷出，出现负增长。

5、违规存放农保基金，造成巨额损失

一些地方将农保基金违规存入地方商业银行、农村信用合作社或者非银行金融机构，这些机构有的因经营不善亏损破产，致使存入的农保基金无法取出造成损失，形成支付危机，参保的农民上访事件亦时有发生，并有越来越多的人要求退保，成为社会不稳定因素。

（二）原因分析

作为新生事物的农村社会养老保险事业在发展过程中遇到困难、出现问题是在所难免的，仔细探究其原因，无非是以下几方面：一是传统观念依旧，现代保险意识尚未形成。家庭养老一直是我国农民首选的养老途径，这属于几千年来自给自足经济的组成部分，也是东方传统伦理道德观念的表现。而农村社会养老保险改革处于起步阶段，广大农民实现自我保障的意识淡漠，现代保险意识尚未真正形成。二是集体经济薄弱，农民收入增长缓慢。有些地方的集体经济发展滞后，为社会养老保险提供补助存在着一定的困难。集体经济发育不良的地方，农民收入增长的速度也势必缓慢，即使有余钱，农民也将其绝大部分用于生活资料和生产资料的购买，对于参与养老保险则心有余而力不足了。三是管理体制尚未理顺，破坏基金的完整性。保险基金处于属地分散的管理状态，分割管理的小规模基金难以进行多样化投资，很难达到让保险基金保值增值的目的；基金管理还受到地方行政干预，挪用、盗用现象屡见不鲜，破坏了基金的完整性。四是改革措施不配套，束缚养老保险制度发展。农村社会养老保险事业是农村社会保障体系乃至整个社会保障体系的有机组成部分。至今，中国农村仍有几千万生活在贫困线以下的人口，他们的最低生活保障问题都没有解决，又如何解决得了养老问题

呢？而养老本身又不只是一个吃穿问题，还牵涉到医疗、服务等问题。由此可见，其他制度改革的不配套也束缚了农村社会养老保险制度改革的手脚。

三、农村养老保险制度的完善及出路

未来20年中国老龄化迅速加快，农村养老将呈现出新的格局：新型的家庭养老将居于主体地位，社会养老保险将得到新的强化，从而与其他养老保障制度一起共同为农民养老建立一道比较可靠的屏障。我们要从现有体制本身去寻找问题根源，以采取相应的对策。

（一）加快法制建设，真正体现公平与效率

市场经济本身是法治经济。农村社会养老保险制度必须以法律的形式保证其实施，而不仅仅是社会政策的形式。我们应借鉴西方发达国家的经验和做法，根据我国的实际情况，结合财政、金融和税收体制改革，尽快制定并健全适应社会主义市场经济体制的有关农村社会养老保险的法律法规，对资金来源、运用方向、增值渠道甚至保障标准、收支程序等都有明确的法律规定，规范其操作行为，以法制的形式将农民的这项合法权利确定起来，从根本上解决农民的社会养老问题，促进经济和社会的可持续发展。

首先，应确立农村社会养老保险制度的法律地位。以立法形式明确规定农村社会养老保险制度是国家为保证农村社会稳定，根据社会经济发展的需要，本着社会公平的原则，对农村老年群体实施的社会保障，是作为调节社会分配手段而建立的。其次，加快农村社会养老保障立法步伐，使农村社会养老保障各项措施都有法可依，便于操作并提高制度的稳定性。我国社会保障立法工作方面，应把农村社会养老保险吸收到综合性的社会保障法律法规中，依靠法律的强制性推动农村社会养老保险和老年基本保险制度的建设。再次，建立健全养老保险法律的监督机制，以确保社会养老保险基金的收缴、支付、运营的规范性，防范社会保险基金的风险，并通过合理运作使其不断增值，以更好的满足农村社会养老制度建设的需要。

（二）强化政府责任，加大扶持力度 社会化养老的主体是社会，是以社会运作的方式实现的。而能够代表社会、管理社会的主导者是政府。在实施农村社会养老保险时强调个人应承担义务是对的，但不能以此为理由推卸政府应承担的责任。调查研究结果表明：缺少政府扶持是农民缺乏投保热情的根本原因。因此，针对目前集体补助过小、国家扶持微乎其微的状况，应当考虑如何提高集体补助的比重、加大政府扶持力度。

鉴于目前我国政府财力有限，城乡差别还比较大，可以按照“低水平、广覆盖”的原则，根据当地维持村民基本生活所必需的费用设计城乡有别的社会养老保险标准，可以适当把支付养老保险金的年龄推迟到65岁。2002年我国农村65岁以上的老年人约为5400万，按每人每年补贴300元计算，共需资金162亿元，仅占财政收入的0.86%（2002年我国财政收入为18914亿元），由政府财政负担这一支出应该没有问题。2002年中央财政用于社会保障方面的支出达到1362亿元，比上年增长38.6%，如果在此基础上再增加10%用于农民养老保险补贴（即136亿元），中央政府应该有能力履行这一职责。不足部分可由地方财政来负担，只有这样，才能使农村社会养老保险真正具有社会保险所应有的“社会性”和“福利型”，才能调动农民投保的积极性。

（三）发挥家庭养老的优势，再造土地的保障能力。

中华民族素有尊老、敬老、养老的传统，这为家庭养老制度的实行和巩固奠定了思想和文化基础。尽管由于人口老龄化的到来，计划生育政策的实施，以及农村剩余劳动力大量涌入城市，使农村的家庭趋于小型化，家庭养老受到一定的威胁；从长远的观点看，随着农村生产方式的进步，养老方式必然将由家庭向社会过渡。但现阶段，由于我国经济与社会发展中的许多原因，农民养老不可能完全依靠社会，家庭养老仍然是老年保障的主要形式，必须充分发挥家庭养老的优势。政府可以从制度建设上鼓励农村家庭养老，例如给予税收政策的优惠和适当的收入补贴。

第四篇：浅析我国农村养老保险制度初稿

浅析我国农村养老保险制度

内容摘要：随着现代化建设的发展，与此同时也面临着一些不可回避的问题。其中之一就是老龄化现象。随着我国老龄化程度的加深，受城市化的发展，家庭结构变迁，生活方式改变等因素影响，我国“空巢”老人的数量与比例不断增加，农村养老问题成了一个大问题，关系到国家稳定和社会发展，因此，尽快完善农村养老保险制度就成了当务之急。解决这一问题，需完善我国农村养老保险制度。我国农村养老保险经过十多年来的发展积累了一些经验，但也存在着许多难以克服的弊端。通过对我国农村养老保险制度的分析，加深对其认识，很好的解决农村的养老问题。完善农村养老保险体系关系到农村乃至全国经济改革和社会的稳定，对推动我国经济发展与社会进步具有重大意义，对构建和谐社会建设社会主义新农村具有非常重要的作用。

关键词：农村养老.保险制度

引言

我国的农村人口占全国总人口的56%，老有所养问题一直是广大农民最关注的问题。然而，从严格意义上讲，中国农村养老社会保险体系并没有形成，而对农村养老保险问题重视不够。以往的农村养老保险制度是采取个人，单位和国家等多方出资筹集养老基金，并为老年人提供帮助和服务。由于经济发展条件的限制，我国至今尚未建立适应城乡统筹发展的农村养老保险制度。本文对我国农村养老保险制度做了初步分析和思考。

一 我国农村养老保险制度的内涵.特点及发展历程

（一）养老保险制度的内涵

养老保险制度是国家和社会根据一定的法律法规,为保证劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。它包含以下两层含义:第一,养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。判断是否“完全或基本”退出社会劳动生活的标准,则视劳动者与生产资料是否脱离,或者对劳动者而言,参加的生产活动是否属于其主要社会生活内容而定。另外,法定的年龄界限亦根据各国实际情况相应确定。第二,养老保险目的是为保障老年人的基本生活需求,为其提供稳定可靠的生活来源。因此,养老金在分配过程中不再遵循按劳分配或按需分配原则,而是依据劳动者的社会贡献、劳动者的基本生活需要和当时社会生产力水平来确定额度[ 1 ]。

（二）我国农村养老保险制度的特点

养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点: 1.由国家立法,强制实行,企业单位和个人都必须参加,符合养老条件的人,可向社会保险部门领取养老金。

2.养老保险费用来源, 一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担,并实现广泛的社会互济。

3.国家可测算出未来大概的养老金开支,并根据某些既定标准来确定养老保险待遇。4.养老保险具有社会性,影响很大,享受人多且时间较长，费用支出庞大。因此，必须设置专门机构，实现现代化，专业化和社会化的统一规划和管理。

（三）我国农村养老保险制度的发展历程

我国政府从20世纪80年代中期开始，探索性地建立了农村社会养老保险制度。到目前为止，农村社会养老保险已有20多年的历史，大体划分为四个阶段。

第一阶段：1986～1992年，为试点阶段。1986年，民政部和国务院有关部委在“全国农 村基层社会保障工作座谈会”中根据我国农村的实际情况决定因地制宜地开展农村社会保障工作，一些经济较发达的地区成为首批试点地区。

第二阶段：1992～1998年，为推广阶段。1991年民政部原农村养老办公室制定《县级农村社会养老保险基本方案》(以下简称《基本方案》)，确定了以县为基本单位开展农村社会养老保险的原则，1992年起农村社会养老保险制度在全国各地推广开来。

第三阶段：1998年～2005年，为衰退阶段。1998年政府机构改革以后，农村社会养老保险工作由民政部移交给劳动与社会保障部，受各种因素影响，全国大部分地区的农村社会养老保险工作出现了参保人数下降、基金运行难度加大等困难，一些地区的农村社会养老保险工作陷入了停顿阶段。1999年7月，国务院指出目前我国农村尚不具备普遍实行社会养老保险的条件，决定对已有的业务实行清理整顿，停止接受新业务，有条件的地区逐步向商业保险过渡。

第四阶段：2005年至今，为政策转向阶段。2005年，党的十六届五中全会表明了中央政策决策层对社会和谐协调发展的重视，尤其反映了领导层对农民等弱势阶层的生活质量下降和收人差距扩大的关注。新政策纲领的价值取向对农民养老保险制度具有重要的指示和促进作用。2007年，党的十七大提出了建立覆盖城乡居民社会保障体系的总体目标。中国正加快建立新型农村养老保险制度，观念上正从以城镇和城镇职工社会保险为重点向建立覆盖城乡居民的社会保险制度转变。

从以上几个发展阶段来看，农村社会养老保险在实践上是不成功的，可怜农村社会养老保险在还没有来得及成长时就已面临夭折的危险，但它却切实关系到占我国人口约80％的人民目前或将来的生活质量，随着老龄化浪潮汹涌而来，农村养老问题变得日益突出和紧迫。时值新农保正在全面辅开，进一步发展和完善农村养老保险体系已不仅仅是农民的愿望和要求，而是市场发展本身的客观必然。

二 我国农村养老保险制度的现状

（一）我国农村养老现状

据第五次全国人口普查，我国于2000年进入老龄化社会。目前我国60岁以上的老人已达到1.43亿，占全国人口总数的10.97%以上.随着老龄化进程的加快，我国养老保障体系正面临着前所未有的压力，而由于农村经济发展落后，保障体系残缺，农村养老问题面临着更为严峻的挑战。在农村，家庭养老是绝大多数家庭唯一的养老模式，也是中国传统的养老方式，在农村养老保障上发挥着重大作用。农村“养儿防老”的观念根深蒂固。虽然两个老人居住和一个老年人独自居住的情形也存在，但他们都需要子女经常去照顾他们，从物质上和精神上给予相应的支持。虽然现阶段中国农村的养老模式仍然是以家庭养老为主，并且这种以“土地养老”.“养儿防老”为主要方式的家庭养老也有其深厚的经济因素和文化心理基础。但是，随着社会环境的急剧变化，家庭养老功能逐渐弱化，并呈现出诸多缺陷。首先，农村老年人口规模大，老龄化程度高于城市，农民的养老压力逐渐加大，养老的经济负担和养老服务负担将更加沉重。其次，国家对农村养老行为规范和调整力度减弱，不良价值观念和道德观念对一些农村人产生了不良影响，加之国家法律对老年人权利保障不够，使得有些老人在家庭中的不到应有的尊重。最后，随着计划生育政策带来的生育率下降，家庭规模缩小，使得家庭养老功能弱化，居住方式的代际分离，也意味着健康不佳的老年人在经济供养方面还面临生活不便，照料不够。目前养老方式开始由家庭养老向社会养老保障模式过渡，建立完善的农村养老保险制度是我国农村养老的发展趋势，也是解决当前农村养老问题的理想选择。

（二）我国农村养老保险制度运行现状

农村养老保险在我国起步较晚，制度也不完善，在加上农民素质*社会心理*东方文化* 2 社会化服务水平*农民对保险制度的信任度，非货币经济等等因素的影响，与城市职工养老保险相比，状况很不如意，尽管到1998年底，全国已有30个省（自治区*直辖市）的200多个县（市*区）开展了农村养老保险改革试点，由200多万农民参加了养老保险。但以上数字对于8亿农民来说，社会化养老保险对大部分农民来说还是离他们较远。从目前农民缴费的情况看，人均缴费不到150元钱，隔壁据他们的缴费额，几十年后，平均每人每月拿不到几元钱（相对于目前收入和消费水平）的养老金，根本打不到保险的目的。

但是，我们也不能不承认，随着农村经济情况的好转，部分参与保险并最终获得部分社会经济来源的条件已产生：第一，除少数未脱贫的地区之外，中国农民已经多上了温饱生活，很多农民已经在向小康生活水平迈进，具有了一定参加保险的经济承受能力。经济较发达的浙江省杭州地区农民开展养老保险的乡镇覆盖率已达到95%，一些富裕的年迈农民通过一次性缴纳几千元养老基金，已开始按月不等数额领取养老保险金。第二，随着全国保险业务的发展，社会影响的扩大，计划生育政策的强化等等，农民参保的观念不断增强。他们开始理解到了参加保险对自身利益的保障作用，自觉性不断提高。上海市早在1984年即顺应农民需要而推行了《农村养老保险暂行办法》，山东烟台从989年开始，大胆地进行农村保险体制的改革，取得了积极的社会效果。

这种喜忧参半的现状是和我国的基本国情完全一致的。我国的农村人口多，生产力水平低，经济发展差距大，因而在养老问题上，各地情况差别很大，有些地方农村养老保险已全面覆盖，如东莞*温州以及山东的一些地方，而有些贫困地区连一般的保费还无法收齐。由于目前我国农村地区经济发展仍比较落后，且地区间极不平衡，差距较大，在全国范围内建立统一的农村养老保险制度与现实情况相脱离。因此，在现有经济水平条件下及传统文化模式下，家庭养老仍然是我国农村老年人的主要方式。

三 我国农村养老保险制度存在的问题及原因分析

（一）我国农村养老保险制度存在的问题

1.法律制度建设不完善，法律效力差。

目前，我国还没有制定专门针对农村养老保险问题的法律法规，民政部和劳动与社会保障部出台的相关规定位阶过低，权威性较差。有些省份还没有出台关于农村养老保险问题的地方性法规，管理不够规范。由于制度建设不完善，少数地方出现了挪用保险基金等问题。农村养老保险法律效力差。一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部门规章，不具有法律效力。各地农村社会养老保险办法大多数都是在《基本方案》的基础上形成的，也是部门规章，普遍缺乏法律效力。因此，各级对这一政策的建立、撤消，保险金的筹集、运用以及养老金的发放都只是按照地方政府部门的意愿去操作，既有随意性，又有不稳定性。这种随意性和不稳定性导致了本来就心存疑虑的农民更加不愿投保，这就是缺乏法律保障的结果。再者，如个人的缴费和集体的补助都不具强制性，国家的补贴也没有在具有强制性的相关法律、法规中予以确定。另一方面，在内容上，由于《基本方案》的制定时间在2o世纪9O年代，当时的农村经济状况和现在的现实情况相比，有的已经发生了明显的变化，《基本方案》严重滞后，甚至存在诸多明显缺陷，譬如，物权法颁布后的农民承包地与养老保险问题，对失地农民的保障条款，对保险基金的流失和挪用等行为未规定有效的限制和惩罚措施。因此，有必要尽快出台现行城乡统筹情况下的农村养老保险的配套政策和措施。

2.农村养老基金管理，很不规范与完善。

目前，在相当部分地区无专门的机构负责保险基金的管理与营运，养老基金管理人才缺乏，管理制度缺失，基金投资主要是购买国家财政发行的高利率债券和存入银行。一些地 3 区农村养老基金被挤占，挪用或贪污等现象比较严重。当前由于缺乏制度规范，农村养老保险基金的管理风险难以得到有效控制。

有关工作管理机制至今没有理顺，造成不少地方管理工作断档。同时，信息网络化管理系统建设滞后，管理技术力量薄弱，多数基层养老保险管理人员只能承担最简单的重要性的日常管理工作。在方案设计*对提供行为的及时监督*信息分析等方面的能力较差，这不仅增加了管理成本，也影响到养老保险的正常运行。

3.农村养老保险的覆盖范围小，门槛高，资金来源单一。

据调查，农村人口中素质较高、有一定能力和经济头脑的人都已经随着城市化的进程通过多种途径进入城市，享受城市的部分公共资源，余下的多数是经济相对较差、年龄相对较大、水平相对一般的人群，这部分人更需要关心、更需要农村养老保险、更需要社会保障。然而根据《基本方案》规定，“凡是温饱问题没有解决的地方，暂缓开展这项工作”。这一规定将贫困农民的养老保障排斥在外。交纳养老保险设定的门槛“保富不保穷”，阻断了贫困农民参加养老保险的路径。《劳动合同法》从理论上解决了农民工的问题，但是2007年劳动和社会保障事业发展统计公报显示，2007年末，参加基本养老保险的农民工为1846万人，比上年末增加429万。这意味着，在全国2亿农民工中，只有不到lO的人有可能享受到“老有所养”的保障。即使这10%，也并不是一个稳定的数字，一些农民工最终选择了退保。从国家对社会保障的整体投入来说,用于城市的社会保障资金是农村的8倍,如果按人均来算的话,用于每一个城里人的社会保障资金可以分配给30个农民。相应地,国家对农村养老保险投入较少,主要是以个人缴费为主,集体给予适当补贴的方式。但农村集体经济也相当薄弱,于是绝大部分养老金都变成了农民自己支付。农民本身支付能力有限,则影响了其参加社会养老保险的积极性,加大了农村养老保险管理工作的难度。

4.农村养老保险存在制度上不稳定。

各地农村养老保险办法基本上都是在民政部颁布的《基本方案》的基础上稍作修改形成的，这些办法普遍缺乏法律效力。因此各地对这一政策的建立*撤销*保险金的筹集*运用以及养老金的发放都只是按照地方政府部门，甚至是某些大官的意愿执行的，不是农民与政府的一种持久性契约，因此具有很大的不稳定性。实际上，我国政府对农村养老保险的态度也时常发生动摇，导致了本来就心存疑虑的农民更加不愿投保，这也是缺乏法律保障的结果。

农村养老保险制度运行低效，农民信心下降。

由于没有法律上的强制性效力，注定了农村社会养老保险制度的低效性。《基本方案》规定，“基金以县为单位统一管理，主要以购买国家财政发行的高利率债券和存入银行实现保值增值”。在实际运作过程中，一方面，由于缺乏合适的投资渠道和人才，有关部门一般都采取存入银行的方式；另一方面，由于银行利率和债券利息的不断变化，加上物价的上涨等因素的影响，造成投保人实际收益明显低于按过去高利率计算出的养老金，使人们失去对农村社会养老保险的信心。

（二）我国农村养老保险制度存在问题的原因分析 1.国家的政策和立法滞后

我国农村养老社会保险起步晚，农村社会养老保险法制不健全，管理体制没有完全理顺。1992年，民政部发布《县级农村养老保险基本方案(试行)》，这是第一部关于农村养老保险的部颁规章，可见整个农村社会养老保险制度的立法层次很低。农村社会养老保险比城镇居民，以及城镇企业职工的养老保险晚，在政策立法以及财政的支持上也远远落后。这就造成了农村社会养老保险发展的缓慢，以及相关管理事业的不规范。到目前为止我国农民社会养老保险只是依据民政部门制定的《基本方案》和国务院转发民政部门制定的《关于进一步做好农村社会养老保险工作意见的通知》两个不具法律性的文件在运行。个人的缴费和集体的配套缴费都不具强制性，国家的补贴也没有在具有强制性的相关法律、法规中予以确定，这也注定了农村社会养老保险制度的低效性。

2.我国农村目前正处于由以家庭养老为主向以社会养老为主的格局变化时期

长期以来，家庭养老一直是我国农村最主要的养老形式。随着老龄化趋势加剧，计划生育政策的实施，我国农村目前正处于由以家庭养老为主向以社会养老为主的格局变化时期。其间，旧有的制度因为不适应现实的需要而崩溃，新制度正在生成，许多矛盾和问题因而出现。

3.国家缺乏针对农村养老保险的支持政策

养老保险基金的筹资模式分为现收现付式、完全积累式和部分积累式3种，我国农村社会养老保险基金实行“个人缴费为主，集体补助为辅，政府政策扶持”的方针，实际上采用了完全积累制，政府不承担直接财力支持的责任。该制度基本上成为完全由农民个人储蓄的积累制，丧失了社会保险的互助共济的功能和意义。政府今后应该在政策调整与长期的财政支付安排上加大对农村地区的养老保险资金投入，对落后的中西部农村地区的养老保险基金实施财政转移支付。

4农民的养老保险意识欠缺

我国的大部分农村普遍缺乏养老社会保险意识，“养儿防老”思想在农村仍有不小的市场，这给在农村推行社会保障体系带来了一定难度。此外，许多人认为，由于我国农村耕地基本实行的是人口均等承包的制度，依靠土地可以实现其养老功能。但随着工业化和城市化发展，我国耕地面积逐年下降，人多地少矛盾非常突出。5.农村养老保险制度的可持续性差

农村养老保险制度实施目的的顺利实现必须具备两个条件。一是农民能持续稳定地缴费，二是养老保险制度能够开展到农民老年获得回报后，而不是中途解体，这两个条件都令人怀疑，因为农民不像城市职工有稳定的收入来源，农民收入受自然气候及农产品市场行情影响较大，因而其缴费的稳定性没有把握。从政府方面看，目前的农村社会养老保险不是在法律基础上建立的，其受行政因素影响较大，往往很不稳定。

四.健全与完善农村养老保险制度的意义

第一，构建社会主义和谐社会、建设社会主义新农村的现实要求。随着联产承包责任制的推行和农业产业结构的调整，生产的专业化、社会化、商品化、市场化程度不断提高。新体制的研究和建立对于进一步解放生产力，调节政府与农民的关系，缩小城乡差别，改善社会风气，促进农村社会稳定和精神文明建设具有重要意义。

第二，应对我国人口老龄化趋势的客观要求。根据第五次全国人口普查的数据，全国农村65岁以上老年人超过5930万人，约占全国全部老年人口总数的70%。并且中国农村老年人口规模还继续以每年3%的速度递增，到最近，其规模已达到近1亿人[3]P13。老年人口绝对数目的增加越开越成为政府公共政策决策面临的挑战。

第三，现行农村社会养老保障制度向规范化和科学化方向发展的必然要求。相对于城市，农村社会保障制度理论研究比较缺乏，导致了农村社会养老保障制度的建设与实践也相对落后。因此，加强农村社会养老保险制度的理论研究和实践探索，建立和完善农村养老保险制度显得十分必要。

五.健全与完善我国农村养老保险制度的建议

（一）从政策和立法上加强制度建设。

制度通过法律来规范，是国际通行的做法。法律规范是农村社会保险制度有序进行的前提条件。我们必须要通过立法的形式来约束和强制性地执行农村社会养老保险制度，并把相关的事项通过法律予以规定，利用法律和法规来保证农村社会养老保险制度的合理、有效、持续性地进行。坚持“公平与效率结合”的立法原则，在农村建立独具特色的农村养老保险法律制度。农村独生子女以及双女户家庭应当作为养老保险制度的首要目标，因地制宜发展强制的、个人储蓄账户的、由独立非营利基金组织管理的、政府最低担保的制度。各地应根据当地农村经济社会发展的实际情况，在国家制定的有关法律的基础上，再制定具体的农村社会养老保险办法，为农村社会养老保险事业的顺利进行提供良好的法制环境保护。

（二）明确政府责任

政府是社会保障体系的建设者和推动者,在建立和完善农村社会养老保险中负有不可推卸的责任，合理定位在农村养老保险事业发展中的责任,关系到我国整个社会保障体系建设的进程。

为此，政府首先要明确在财政支持方面的责任。国家的财政支持是农村养老保险制度发展的前提，加强对农村的财政支持力度也是我国社会发展的必然要求。其次是政府在加强管理和监督责任。这是农村社会养老保险资源整合和优化配置的重要保障，我国农村社会保障事业的管理长期存在着体制不合理的问题,政府要推进城乡农村社会养老保险管理体系的一体化，应设立统一的社会保障管理机构,严格区分政府在社会养老保险中的行政管理和事务管理职能。

（三）加大对农村养老保险的扶持。

目前我国绝大多数地区采取非缴费型农村养老保险的做法是有困难的，但是部分地区借鉴法国非工薪人员保险制度明确个人缴费仅为28，农业工人交14．75，日本国库就支持 6 三分之一的做法还是有条件的，可以逐步推行，或在部分发达省份先行实施。因此，将农村养老保险纳入到国民经济和社会发展的规划中，中央财政预算将农村养老保险纳入国民社会保障预算，同时明确各地在财政支农支出中增加农村社会养老保险补贴支出，补贴资金的数额根据农村养老保险基金的缴纳情况、农民收入的增加情况、养老保险基金的增值情况以及其他的意外损失情况等确定，尽可能提高集体补助和中央财政扶持的比重，给农民参保增加信心，使农村社会养老保险真正具有社会保障应有的“社会性”、“福利性”。对于部分地区也可建立以土地换保障的制度。日本的离农政策和土地权益转让补偿金的做法值得研究和借鉴。如通过土地流转的农民，可以由土地使用者按照国家和地方政府的规定或双方约定代其缴纳养老保险金；被征用土地的农民，可以一次性得到补偿并取得养老保险年金。结合自身实际，实行分类指导，在国家法律的框架下，从保护农民利益，维护农村稳定，繁荣农村经济的大局角度加大对农村社会养老保险的扶持显得十分重要。

（四）加大农村社会养老保险的覆盖范围，多渠道筹资基金。

所有发达国家和大多数发展国家农村养老保险基本是全覆盖，因此，完善覆盖对象，真正体现公平性是我国农村养老保险的重要内容，也是农村社会稳定的根本措施。农村乡镇建立更多的社会保障网络体系，让更多农民得到养老保障。在目前全民实行城乡统筹有困难的情况下，实行农民工纳入城镇居民保险体系，与城镇居民同工同险，享受政府、集体的阳光。政府对农村社会养老保险的政策力度应加大，应该维护社。会公正，切实保障农民权益。加大财政投入，多渠道筹集基金，加快农村养老保险制度的运行。

（五）加强监督管理

我国农村养老保险制度在运行过程中存在很多的问题，影响其执行的效果。政府机关应成立监督管理机关，加强对其监督，保证农村养老保险制度的正常运行。加强对养老基金和基金去向进行监督和管理，确保养老基金发挥真正的作用，用到农民的身上，让广大的农民老人不再为自己的养老问题而担忧，为解决农村养老问题提供条件。

（六）健全基金管理制度，提高机构的组织效率和制度效率。

加强农村社会养老保险的基金管理，要健全基金管理制度，以规避物价上涨和利率下调带来的基金贬值风险和政府信任风险。完全积累制的农村养老保险，积累起来的资金必须保值增殖，否则将变成历史包袱。努力提高资金的管理和运作能力，避免基金贬值风险，也就成了各级养老保险资金管理机构的一大重任。其基本要求是既要保证资金的安全性，又可以进行适当的投资组合，拓宽投资领域，还可以在保证安全性的前提下进行投资代理，以提高资金增值率。提高保障机构的组织效率和制度效率，如有条件，建立专门的农民养老保险管理机构。明确各部门在资金筹措和管理等方面的责任分工。要建立一支素质较高、人员精干的专职干部队伍。对不同层次、不同岗位的农保干部，可以通过举办财务、业务培训班，学习交流，提高农保干部的工作能力，提高实施农村社会养老保险制度的信息化、网络化和管理服务现代化水平。

（七）加强农民的参保意识。

中国农村养老保险只是刚刚起步，只有政府和群众双方相互配合，才能把这项工作搞好。农村社会保障制度的建立意味着农民必须从世代相传的传统保障意识转化为现代保障意识，意味着农民的心理、生活习惯及价值取向等方面都要发生深刻的变化。因此广泛而深入的宣传是引导、促成这种观念转化、接受这项新事物最强有力的不可或缺的手段。要提高各级领导对农村养老保险工作重要意义的认识，充分利用广播、电视、报纸等媒体，采取多种群众喜闻乐见的形式，经常地、广泛地宣传农村新型社会保障的意义，讲清形势、算清经济帐，实现群众的广泛参与。

（八）建立城乡一体化的社会养老保险制度

要建立城乡统一的农村社会养老保险制度，在制度设计的时候应该具体问题具体分析，充分考虑渐进式推进。要根据地区之间的差异制定相应的政策。首先要要完善社会保障体系，明确城乡一体化目标。完善农村社会养老保险体系，主要是将农村与城镇养老保险制度结合起来确立城乡统一观念，为建立城乡统一的社会养老保险体系明确思想上的方向。其次是合理运用市场经济机制，打破二元结构，注意加大财政投入，合理管理营运社保基金。针对我国具体情况，充分发挥市场的作用，消除阻碍城乡一体化发展障碍。

最后是建立合理的基金营运模式，规范和加强养老保险基金的监管。农村社会养老保险基金是农民年老后生活的基本保障，要通过创新，改变以往单一的农村社会养老保险基金运营模式，加强基金管理，才能确保基金安全，应实行市场化基金运营，而政府则应在其中起到监督管理的作用，并且给予运营保障，保证由商业投资机构投资运作，通过市场化运作使基金获得有效的保值增值。

结论中国农村养老保险只是刚刚起步，只有政府和群众双方相互配合，才能把这项工作搞好。农村社会保障制度的建立意味着农民必须从世代相传的传统保障意识转化为现代保障意识，意味着农民的心理、生活习惯及价值取向等方面都要发生深刻的变化。因此广泛而深入的宣传是引导、促成这种观念转化、接受这项新事物最强有力的不可或缺的手段。要提高各级领导对农村养老保险工作重要意义的认识，充分利用广播、电视、报纸等媒体，采取多种群众喜闻乐见的形式，经常地、广泛地宣传农村新型社会保障的意义，讲清形势、算清经济帐，实现群众的广泛参与。

参考文献：

[ 1 ]孙合珍.农村养老保险制度存在的问题和措施[J].中国乡镇企业会计，2008，8.[ 2 ] 刘颖.农村社会养老保险制度[ J ].金融投资, 2006(10): 5182.[4] 林萍.中国养老保险制度现状分析[ J ].吉林省经济管理干部学院学报, 2006, 20(5): 18-21.研究

第五篇：农村养老保险制度研究

我国农村养老保险制度的发展比较缓慢，其中原因很多，除了农村整体经济发展水平较低和农民的保险意识较差以外，制度本身的设计缺陷也是造成这种状况的重要原因之一。作者建议：打造农民土地保障、农村社会养老保险制度和农村最低生活保障制度三位一体的农村社会保障体系，建立“个人缴费、集体补助和政府政策及资金支持”的三方共同负担的筹资模式。

年，民政部印发了《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》以下简称《方案》，标志着农村养老保险制度在中国开始实施。截止到××年底，全国有万人参保，积累基金亿元，万农民领取了养老金。农民的参保人数占应参保人数的比例很小。由此可以看出，我国农村养老保险制度的发展比较缓慢，其中原因很多，除了农村整体经济发展水平较低和农民的保险意识较差以外，制度本身的设计缺陷也是造成这种状况的重要原因之一。

——农村养老保险的软肋

1．制度的整体设计未体现出社会保险的基本特征。社会保险应该同时具有以下三个特征：第一，国家法律的强制性；第二，保险费通常是由个人、企业和政府三方共同负担；第三，以保障劳动者基本生活水平为标准。而现行《方案》因过多地考虑到农民的保险观念不强而强调“自愿性”，资金筹集上坚持“个人缴纳为主、集体补助为辅、国家给予政策扶持”的原则。可以认为，这种保险模式基本不具备社会保险的含义，而是较多地体现出商业保险的特征。

2．制度覆盖面小、共济性差。我国幅员辽阔，不同地区之间经济发展水平的不平衡决定了农村社会养老保险制度的覆盖面一般是以区县为单位。但是，这种管理办法存在着较大的缺陷。一般而言，保险系统的覆盖面越大，抗风险的能力就越大。而在一个区县的范围内，一些与保险有关的统计指标的差别很小，这就使养老保险制度的共济性很差。另一方面，养老保险制度所必须的不变成本也较为明显地呈现出规模不经济的特征。

3．筹资模式的缺陷。《方案》规定，保险基金的筹集渠道为：“个人缴纳为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持”。但在上述三个渠道中，除了对个人缴费规定了具体标准外，其余两个渠道都缺乏硬约束。在经济不太发达的地区，普通农民很难享受得到集体补助。而《方案》又没有对国家的责任通过约束性的规范加以具体规定。这样，农村社会养老保险在没有稳定的资金支持的情况下，很难成为真正意义上的社会保险。

4．保障水平设计缺陷。考虑到我国农民收入水平普遍较低，农村社会养老保险的费率水平也设计地较低。根据测算，如果按照《方案》设定的最低缴费标准元／月缴纳保险费，年之后，每月可以领取养老金．元，年后，每月可以领取养老金．元，这很难保障农民的基本生活。一项调查表明，大部分参加保险的农民都选择了最低标准缴费。不仅如此，《方案》没有按照国际通行的养老保险测算模式进行保险费和养老待遇的设计，养老金一经领取终身不变，使《方案》很难适应市场经济条件下社会经济生活的快速变化。

——农村养老保险的破局之道

5．制度的设计应与国家的农业政策相适应。国际经验证明，农村社会养老保险制度应与国家一定时期所实施的农业政策密切相关。第二次世界大战以后，日本的农业政策经历了两次重大转折：一是鼓励离农政策。为了达到扩大农业生产经营规模的目的，日本政府通过建立土地经营权转让养老金的制度，鼓励农民离开土地。二是返农政策。世纪年代以后，由于农业人口急剧下降，其农业政策也转变为“鼓励返农”，土地权益转让养老金便被取消。近年来，我国的“三农”问题引起了政府的高度重视。“三农”问题的关键是农民问题，解决农民问题的关键又是如何增加农民的收入；而提高农民收入的根本途径是实现农村剩余劳动力向非农产业的转移。只有通过建立完善的社会养老保险制度，才能消除离开土地农民的后顾之忧。农村养老保险制度的建立和实施只有与国家的农业政策相配合，才能取得相得益彰的效果。

6．坚持“强制投保为主、自愿投保为辅”的原则。农村养老保险制度必须充分体现社会保险的强制性特征，凡达到全国农村平均收入水平以上的农民必须投保；同时，也应该考虑到全国各地经济发展水平的差异，对收入在全国平均水平以下、贫困线以上者鼓励投保。农村养老保险制度的推进，可以按人群和地区分类、分步进行。首先在农村的不同人群中分类推进，如乡镇企业职工和民办教师，强制其必须参加保险；其次在较为富裕的地区，一方面要加大政府资金的示范效应，另一方面也要逐步强制农民参加养老保险，然后逐渐扩展到其他地区。

7．实行农村社会养老保险与土地保障相结合，与农村最低生活保障制度相衔接的政策。现阶段，农村的土地养老和家庭养老方式面临着许多挑战，需要政府为农民建立社会养老保险制度以弥补传统养老方式的不足。根据农村的具体情况，应建立农民土地保障、农村社会养老保险制度和农村最低生活保障制度三位一体的农村社会保障体系。与城镇职工不同，农民有土地保障，尽管保障功能已经弱化，因此社会养老保险只应是补偿土地保障功能的不足，而农村最低社会保障制度又成为保障农村老年人口最后的一道生活保障线。

8．建立“个人缴费、集体补助和政府政策及资金支持”的三方共同负担的筹资模式。城市养老社会保险制度中，企业是主要的投保人，而农村只在极少数经济比较发达的地区，集体企业才能为农民提供一部分保险金补助。因此，集体补助只能是辅助筹资渠道，而为了保障所有的农村老年居民的基本生活水平，必须建立有效的财政支持系统。政府不仅要给予保险金政策方面的优惠，还需要给予农民一定数额的直接经济补贴。政府资金的投入主要解决两个问题：一是建立政府资金的引导机制，即为了鼓励农民参加养老保险，应由政府对参保人员根据年龄的不同给予适当的补贴。二是建立养老保障待遇调整的储备基金，以保证被保险人领取的养老金数额与社会经济发展水平基本同步发展。