会计责任书

第一篇：会计责任书

篇一：会计岗位责任书模版 岗 位 责 任 书

甲方(使用部门)： 乙方（员工）：身份证号码：

根据《2011年员工竞岗（双向选择）工作实施意见》，经双向选择，甲方选择乙方，且乙方同意在甲方 财务部从事 会计（岗位）工作。为确保部门目标任务的顺利完成，明确部门和员工的责、权、利，特订立以下岗位责任书：

一、时间

自20年月1日起至2011年12月31日止，为期个月；其中试用期为 / 个月。

二、乙方的岗位职责

1、严格履行岗位职责，遵守本单位和本部门各项规章制度。

2、做好旅行社、食堂和工会的账务设置、会计核算、报表编制工作。

3、完成公司的出纳工作，妥善办理现金银行业务，确保资金安全。

4、做好旅行社的发票管理工作，完成相关税务事项，妥善处理好税务关系。

5、完成旅行社的工商年检及其他工商登记事项。

6、做好旅行社和食堂的资产负债管理、收入管理、成本费用控制和项目管理工作。

7、做好职工社会保险缴纳和统计工作。

8、做好电视塔公司工资基金申报和劳动工作报表工作。

9、做好旅行社、工会和食堂的会计档案（报表、凭证、合同）管理工作。10、11、积极参加培训学习，参加相关培训不少于40小时。完成上级交办的其他工作。

甲方根据工作需要及乙方工作能力和工作表现调整工作岗位，以及工作需要或遇突发事件，需要乙方加班或延长工作时间的，乙方应当服从。乙方应该按甲方岗位职责要求保质、保量、按时完成工作任务。

三、工作报酬

1、根据本单位薪酬制度发放工作报酬；

2、按照《绩效考核管理办法》进行考核，并根据考核结果发放绩效奖励；

3、本岗位的岗位系数1.0。

四、工作纪律

1、甲方建立健全岗位责任制和考核制度，做到职权清楚、职责明确、考核严格、奖惩分明。

2、乙方应遵守国家的各项法律、法规、规章；遵守甲方依法制定的规章制度；严格遵守劳动安全卫生、操作规程和工作规范；爱护甲方财物，服从甲方管理和教育；遵守职业道德；参加甲方组织的培训，提高思想觉悟和职业技能。

3、乙方违反甲方规章制度、工作纪律，甲方有权依据本单位规章制度给予相应的处罚、纪律处分。

五、其他

1、本责任书自签订之日起生效，双方不得随意变更、中止或解除。如遇特殊情况需变更责任书内容，须经部门领导集体讨论通过。

2、本责任书未尽事宜，由甲、乙双方协商解决。

3、本合同一式三份，甲、乙双方、集团人力资源部各执一份。

甲方负责人：乙方：（签章）（签章）年 月 日年 月 日

鉴证部门：集团人力资源部（签章）

年月日篇二：2014年财务会计岗岗位安全责任书 财务会计岗 岗位安全责任书 2014年12月

为贯彻安全生产管理方针，切实加强对安全生产工作的领导和监督，确保安全生产，根据“责任明确、重点突出、层层负责、奖惩分明”的原则，签订安全管理岗位安全责任书,内容如下：

一、时间

2015年1月1日起至2015年12月31日止。

二、目标

1、熟悉公司相关安全管理制度，具备安全风险识别能力。

2、熟悉公司安全应急处置程序，掌握本岗位安全应急要求。

3、协助部门负责人落实本部室承担的安全管理任务；协助其他部室做好交通、行政、消防、治安保卫和计划生育安全管理相关规定。

4、了解相关安全救护知识，具备自救和救人的基本技能。

5、个人不发生公共安全责任事故。

6、个人不发生行政类机械设备、电气火灾和交通责任伤亡事故。

7、个人不发生影响企业内部稳定的上访等不安定事端。

8、个人不发生被治安拘留、劳动教养和逮捕等情况。

9、个人不发生违反计划生育政策情况。

10、不引发生产安全死亡事故

11、不发生生产设备、设施等重大经济损失事故

12、不发生引发火灾、爆炸的责任事故

13、不发生其他重大或造成恶劣影响的治保事件

三、岗位安全职责

1、按要求参加安全生产教育和培训，学习并遵守公司交通、治安保卫、消防安全、行政计生等管理制度，提升安全风险识别能力，确保不伤害自己，不伤害他人，不被他人伤害。

2、学习并熟悉公司安全应急处置程序和相关安全救护知识，掌握并履行本岗位安全应急处置要求，了解自救和救人的基本技能，配合做好安全应急处置工作。

3、一切财务行为均严格执行国家及相关部门的有关财经制度。

4、坚持把管好最后一道报销、支付关口。凡不符合要求报销、支付的票据，及时提醒相关领导，重新按要求办理。做好各项费用的申报、审批、收交、结算工作。

6、严守财务秘密，凡不属于公司公开的内容，均不能透漏给其他无关人员。

7、按规定对凭证、资金进行保管，严防丢失、被盗。

8、负责本岗位相关档案资料的收集、保管、移交工作，保障档案资料的安全、完整、有效工作。

9、协助部门领导做好本部门范围内相关安全工作落实，防止发生偷盗、消防和其他安全事件。

四、奖励和处罚

参照公司管理实际情况，给予该部门相应的奖励和处罚。本目标管理责任书一式三份。

年月 日 日

年月篇三：会计责任书

兴 源 公 司 会 计 岗 位 责 任 书

一、基本信息：

部门： 财务部 姓名:出生年月： 年月 职务：会计聘任期： 年月日到2012 年 12月31 日

二、本公司会计工作范围： 具体有以下各方面：

1.负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。每笔现金支付严格执行资金审批计划并且及时向领导汇报，不得私自开据支付任何现金。做好公司现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。

2.做好有关会计资料的原始调查的收集、整理、建档工作，按规定保守秘密。3.负责完成公司主管副总交办的其它工作任务。

4．每天及时有关报表和凭证进行核对，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

5．严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

6．根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

7.根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。8.负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

9.及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。

10.保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。11.严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

12.及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。三．工作目标：

根据分公司制定的年度工作总体思路和主要经营目标，以内部管理治理为使命，确保履行服务与监督职能，为分公司领导提供挂靠单位客观的审计和检查服务。我们的最终目的就是确保在准确的数据前提下年终能完成公司为我分公司分配的3亿任务。四．签字

本人确认履行以上岗位职责，努力实现确定的工作目标。

签名： 日期： 年月 日

本公司认可上述职责和工作目标符合公司经营发展规划。

经理： 日期：年月 日

第二篇：委派会计责任书

委派会计责任书

篇一：潼关县农村信用合作联社委派会计责任书

潼关县农村信用合作联社委派会计责任书

为了进一步加强我县农村信用社会计基础工作，强化对会计工作的领导，提高基层社（部）会计核算质量，确保会计人员依法合规独立行使职权，真实、准确、及时、完整的对信用社业务及财务活动进行核算、反映、管理、监督，防止干扰会计人员依法合规办事，或授意、强制、指使会计人员篡改会计数据，违 规违纪的行为；防止会计人员不坚持原则，不正确履行职责，为违法违纪行为提供方便。潼关县农村信用合作联社与委派会计签订本责任书：

一、按照联社聘任方案，将 同志派入信用社担任委派会计，按照本责任书和委派会计考核内容规定认真履行岗位职责。

二、委派会计的权力

委派会计在执行《农村信用社会计出纳制度》、《农村信用社财务管理实施办法》和《潼关县农村信用合作联社会计主管委派制实施细则》时，依法享有以下权力：

（一）依法、合规、独立行使会计职权，不受任何单位和个人干涉，对派入社（部）的各项业务经营和财务收支实行现场监督。对违规违纪，违章操作等现象有权制止、纠正或拒绝执行。

（二）有权对派入社（部）的会计核算、内控制度、重要空白凭证、现金库款不定期的进行检查，在工作中做到不徇私情，实事求是，发现问题及时纠正和反映。

（三）有权维护派入社（部）的合法权益，全面参与派入社（部）各项重大经营决策会议，并作好会议记录。特别对存款、贷款、利息收入，应收、应付款项挂账进行监督，对重要业务和特殊业务的操作进行审核。

（四）对派入社违反规章制度的行为，在权力范围内按照制度进行处理，不能处理的及时向联社财务管理部反映情况。

三、委派会计的义务

（一）认真贯彻执行党和国家的金融方针、政策、法令及财税规定，监督受派机构依法合规开展经营管理活动。

（二）做好网点操作风险防范工作，杜绝各类违规操作行为，消除案件隐患。对所在网点每日发生的挂失、止付、冻结、扣划、提前支取、大额交易、抹账、错账冲正、授权、使用“面向传票”交易记载的账务、调整账户信息、内外部对账、未按规定菜单交易记载的账务等特殊业务和重要业务要逐笔复核审查并签章。

（三）加强网点会计账务检查工作，确保会计账务达到账款、账据、账实、账账、账表、账簿、账卡（折）、内外账全部相符。其中对所在网点重要空白凭证、有价物品、每周至少检查一次并记录，对柜员库存现金营业终了要进行核对检查并登记。

（四）对所在网点的往来资金账户要每日核对余额，每周核对明细；无误后签章。对重点单位客户要求按月对账，并登记对账情况，按季对全部对公账户对账，并登记对账情况。

（五）每月对所有网点印章的发放、领用、使用、交接、停用、上缴等各环节进行监督检查。

（六）加强现金管理，严格执行《陕西省农村合作金融机构出纳制度》，做好大额现金的管理和监督。负责及时上报受派机构的现金供应计划，做好现金调配工作。

（七）按规定保管使用固定资产、低值易耗品，按年进行账实核对。

（八）对网点办理资金汇划工作监督管理，坚持查询查复制度。

（九）做好自足设备的检查，现钞配备，差错处理，日常维护管理工作

（十）做好柜员请休假的交接的监督管理。会计主管应定期检查各类交接登记簿的交接内容并做好记录。

（十一）做好各类台账的记载及各类数据上报工作，网点业务经营目标计划的预测，定期对指标完成情况及会计报表进行分析。

（十二）审查网点费用支出是否合规，杜绝不合理支出。

（十三）审查贷款发放、核销、利息减免等业务资料是否完整，手续是否合规。办理贷款收回业务时，严禁以贷收息、收本挂息、提前收息，随意减免利息。经联社会议研究减免的利息，应按照分险部门下发的减免利息处理办法进行处理。

（十四）审查贷款借据要素、审批手续，合同内容是否齐全，抵（质）押物是否办理了保管手续；

（十五）会计科目使用正确，办理其他应收款、应付款业务时，要经有权人签字后，方可进行挂账处理。

（十六）做好年终会计决算的各项准备工作。全面核对账务，清理过渡性科目和账户，核实各类资产，准确核算财务收支。

（十七）加强所在机构网点人员培训辅导工作，制定学习培训计划，每周培训，每月考试，确保网点人员能及时了解各项规定，按规定办理各项业务。

（十八）依据《人民币银行结算账户管理办法》，认真做好银行结算账户管理，至少每季检查一次账户资料的完整性。（十九）做好反洗钱业务的宣传、监督工作，督促网点及时上报大额和可疑交易报告。

（二十）做好反假货币业务的宣传、监督工作，确保网点按规定收缴假币并上缴联社。

（二十一）监督管辖网点按时做好会计档案的打印、整理、装订、上交等工作。

（二十二）每月检查柜员卡保管使用情况，监督柜员定期更换柜员卡密码，检查相关记录。

（二十三）应每日详细记录工作情况，包括时间、内容、发现的问题及整改等情况，以便相关部门考核检查。

（二十四）按月、季、年撰写《会计主管工作报告》，如实反映履职情况及受派机构的会计核算、业务经营、财务收支情况，业务运行管理中存在的问题和提供合理化建议。

（二十五）负责受派机构前台与后台协调工作，对本网点事后监督检查提出的问题要及时更正，严格按事后监督管理办法执行。

（二十六）协助受派机构负责人依法合规开展业务，做好参谋和助手。

四、责任考核

（一）凡因本人自身原因影响全社会计基础工作规范化或在依法合规经营检查中，存在严重违规行为的，解聘委派会计职务。

（二）对重大问题不向上级报告或报告迟缓，对坚持原则、执行制度的财务工作人员进行打击报复的，根据《陕西省农村合作金融机构从业人员违反规章制度处理办法》的要求，对委派会计给予警告直至记大过的纪律处分，同时解聘委派会计职务。

（三）有章不循、违章操作、违规经营造成重大影响，虚列支出、截留收入抵作费用的，按照《处理办法》的规定，对委派会计给予记过直至撤职的纪律处分，同时解聘委派会计职务。

（四）指使或授意业务操作人员弄虚作假，从事违规活动，不负责任、玩忽职守，导致业务管理混乱，发生重大事故、案件或经济纠纷的，按照《处理办法》的规定，对委派会计给予记大过直至开除的纪律处分，同时解聘委派会计职务。

（五）与派入社（部）人员串通作弊，违规获取单位或个人利益的，处以5倍以上金额的处罚。同时解聘委派会计职务。

篇二：会计委派制度

北京建工集团公司会计委派制度管理办法 第一章 总 则

第一条 为了进一步完善集团公司国有出资人制度，强化会计监督约束机制，深化财务管理体制改革，保证会计信息质量，规范会计核算，充分发挥会计工作的监督作用，提高财务会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》以及财政部、监察部《关于实行会计委派制度工作的意见》等有关法律法规，特制定本办法。

第二条 会计委派制是指由集团公司董事会或总经理办公会代表国有出资人直接向所属单位委派各类会计人员，并由集团公司财务部统一对派出会计进行管理的会计管理制度。委派会计在集团公司财务部和受派单位的双重领导下负责组织受派单位的会计核算，并对受派单位实行会计监督。

第三条 集团公司财务部负责财务会计专业人员的招聘、选拔和推荐，并负责委派会计的日常业务管理工作。集团公司董事会及其办事机构、人力资源管理、组织等部门依照集团公司办事程序、干部管理、薪酬管理等有关规定对委派的各级会计人员的进行考察、聘任、定岗、定薪、考核等。

第四条 委派会计进入受派单位依法行使权利和履行职责。委派会计适用于集团公司事业部、全资企业、控股公司及集团公司董事会认为需要委派会计的单位。第二章 委派会计的形式和管理

第五条 集团公司实行会计委派依据企业的不同情况，分别采取三种形式：

一、委派财务总监。指由集团公司董事会聘任，向受派单位委派财务总监。财务总监既代表国有资产所有者行使监督职责，独立行使财务管理监督权，又行使总会计师职责。该形式适用于事业部及规模较大的全资、控股子企业。

二、委派财务主管。指由集团公司总经理办公会聘任，向受派单位委派财务主管（包括财务处长、部长、科长等），依法进行会计核算、管理和监督。该形式适用于小型企业或集团公司认为需要委派财务主管的单位。

三、集团公司财务部统管的委派会计。指集团公司财务部实行财务人员统一委派，统一调配、分级管理的单位，直接由集团公司财务部对财务人员定期或不定期进行轮岗。该形式适用于集团公司财务管理薄弱的事业部、分公司或全资企业。

集团公司已决定实行会计委派制的企业，该单位不得再另行任命或聘任总会计师、副总会计师或相当级别的财务管理人员。

第六条 集团公司财务部具有以下职责：

1、负责对委派会计选进行专业资格审查，并向董事会或总经理办公会提名财务总监、主管及统管会计后备人选；

2、进行日常业务管理，具体指导和监督委派会计开展工作，对委派会计进行业务培训和业务考核；

3、会同有关部门制定委派会计的各项管理制度和考核标准；

4、监督、检查委派会计的工作，定期组织对委派会计进行考核；

5、集团公司董事会或总经理办公会授予的其他权力。

第七条 委派会计的薪酬由集团公司支付，不得接受受派单位任何报酬和实物。集团公司纪检审计部负责对委派会计进行离任审计。集团公司财务部对委派会计统一建立工作档案，如实记录其工作中执行财经纪律、法规的情况，并以此为依据对其进行奖惩及会计证年检等工作。

第八条 集团公司董事会办事机构、组织部门和人力资源管理部依照有关权限及干部管理规定对委派人员进行考察、任免，并会同财务部进行委派会计的考核评比。

第九条 对委派会计实行双重考核，即由集团公司人力资源管理部牵头会同有关部门和受派单位共同对委派会计任职期间的工作业绩进行综合评价，考核其是否称职。集团公司人力资源部考核为主，受派单位考核为辅。

第三章 委派会计的资格及任免

第十条 委派会计必须具备以下任职资格：

1、遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，坚持原则，严守工作纪律；

2、熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度规定的

程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整；

3、熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务；

4、身体健康，适应岗位工作需要，持有《会计证》，具备任职所需要的工作能力、经验、学历及会计职称的要求；

5、与受派单位领导人符合近亲回避原则；

6、委派机构规定的其他任职资格要求。

已经办理离休、退休、退职、调离、解除劳动合同的人员不得担任委派会计。

第十一条 有下列情形之一的不得担任委派会计：

（一）因渎职造成国有资产严重流失或使单位利益遭受重大损失的；

（二）严重违反财经纪律，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为的；

（三）无民事行为能力或者限制民事行为能力的人；

（四）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；

（五）担任因经营不善而破产清算的企业财务主管及以上职务，对该企业的破产负有个人责任的，自该企业破产清算完结之日起未逾三年；

（六）个人负债数额较大到期未清偿的；

（七）有直系亲属担任其他出资方或者能够控制该公司、企业高级管理人员的；

（八）其他法律、法规及集团公司规定不允许担任此类职务的。

违反前款规定委派会计无效。

第十二条 委派会计任职期间有下列情形之一的应取消任职资格：

1、患病不能正常履行岗位职责的；

2、经集团公司财务部考核不称职的；

3、工作中违法违纪、渎职失职、造成重大失误的；

4、执业期间，违反会计人员职业道德、有弄虚作假、贪污受贿、徇私舞弊等行为的。

取消委派资格的人员由有关部门按照有关规定安排。

第十三条 委派会计任职期间不得随意撤换。如因工作需要或不适合该工作需要撤换、调离、解聘的，由集团公司财务管理部门审核，经委派机构批准，方可办理有关手续。被撤换、调离、解聘的委派会计应在规定的期限内按有关规定办理移交手续。

第十四条 委派会计应担负起忠实履行职务，维护出资人利益的职责。不得利用在受派单位的地位和职权为自己谋取私利；不得利用职权收受贿赂或其他非法收入；不得与其他人合谋侵占企业财产。篇三：委派会计管理办法 昭苏县农村信用合作联社

会计委派制管理办法

第一条 为了加强对昭苏县农村信用合作联社（以下简称县联社）的财务会计管理，规范会计行为，强化会计核算和会计监督职能，保障信用社业务经营活动合法、合规，特制定本办法。

第二条 会计委派制是指由县联社选择业务技能熟、政策性强、思想素质好的职工统一培训，统一派往基层分社担任主管会计，作为县联社的派出工作人员，由县联社集中管理，直接向县联社主任负责，并向经营管理部报告工作。

第三条 委派会计的工资由县联社统一管理发放，各分社主管会计由县联社经营管理部统一管理、统一考核，签订工作目标责任书，由稽核部门负责检查落实。

第四条 各分社只设1名委派会计人员，由县联社主任签发会计委派书。

第五条 委派会计必须具备下列条件：

一、政治思想觉悟高，品德端正，有良好的职业道德，无不良记录。

二、具有中专以上文化程度，从事会计工作满3年。

三、持有县联社统一培训考核合格后颁发的上岗证。

四、有关会计人员要求的其他条件。

第六条 各分社主任无权调 整、撤换委派会计人员。

第七条 委派会计人员必须按照有关的法律和法规来处理会计业务，绝不能做假帐、报假表。

第八条 作为委派会计人员要不断地学习新知识，不断地研究新问题；要在尊重传统方法的基础上，结合实际，创造性地开展工作，把会计工作不断推向新的高度。

第九条 各分社负责人及其他工作人员如有违规、违纪行为，在经过委派会计这一环节时，要认真把关，大胆抵制，对于一些不合理开支、不合法的行为，要理直气壮地坚决予以制止，抵制不了的要及时报告县联社。要以法律和原则为依据，而不能以“领导意愿”为导向，充当一个“记帐工具”。

第十条 委派会计的主要职责：

一、被委派会计要严格按照《会计法》及信用社的各项会计制度、规定的要求，进行会计核算，实行会计监督，真实、准确、及时、完整地对派入分社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督。

二、被委派会计要忠于职守，在会计工作中遵守职业道德，树立良好的职业形象，严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

三、被委派会计应当热爱本职工作，努力钻研业务，不断加强专业知识的学习，以适应工作的要求。2003年，要求所有被委派会计人员的业务知识及金融法规考试成绩要达到80分以上；业务技能达到珠算普通三级、百张传票县级 标准。

四、被委派会计要按规定设置会计帐薄，会计核算遵循“十六项基本规定”，达到帐务“五无”、“六相符”。严禁私设帐外帐，篡改会计、统计数据、截留收入或虚报盈亏。

五、向上报送的会计报表，财务报表，要求数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

六、严格执行会计业务操作规程，必须按规定编制和传递会计凭证，帐务核算必须坚持综合核算和明细核算双线控制的原则，帐务处理必须遵守相应的会计核算手续，错帐冲正和大额支付等重要事项，必须进行备案登记。

七、会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料，必须按规定定期整理归档，妥善保管。

八、被委派会计要切实履行会计的监督职能。

（一）对派入社的各项业务经营实现现场监督。对违反《会计法》、信用社会计制度及信用社财务管理规定的财务收支和会计事项，如截留收入、私设“小金库”、超限额列支费用、不合理开支和其他不合法行为，被委派会计要坚决抵制，拒绝受理。

（二）对派入社重要岗位（分社负责人、信贷员、记帐员、出纳）的业务工作进行监督指导，做到“爱社如家”，在权力范围内能处理的尽力按制度进行处理，不能处理的及时向县联社稽核股进行反映。

（三）参与派入社重大议事会议，并做好会议记录，特别是对贷款业务（含大额贷款）、存、贷款利息收支业务、应收应付款、挂失业务等进行监督，合规、合法操作。

（四）按月检查派入社的信贷、结算、利率和利息收支情况；内控制度、重要空白凭证、现金库款的管理情况，发现问题及时纠正，及时反映，在工作中要做到不循私情，不隐瞒问题，实事求是。

（五）在日常业务经营过程中，暴露出的制度漏洞、薄弱环节、制度执行不力的情况，及时向上级反映。

第十一条 被委派会计应承担的责任：

一、县农村信用社及上级部门或其他部门（如工商、税务）检查出的问题，被委派会计要负全责。如已经处理或向上级主管部门（或稽核员）反映过，并有可查记录的，可不追究责任。

二、被委派会计在派入社工作期间，发生重大问题的，如贪污、侵占挪用公款、盗窃等，解除劳动合同。

三、严重失职、营私舞弊，给单位利益造成损失的，解除劳动合同。

四、明知故犯，视法律、法规、制度于不顾，将分社主任的签字，口谕作为记帐依据，给单位利益造成损失的，视情节轻重依法追究责任。

五、在工作中不负责任，与派入社职工窜通，影响工作，造成不良影响的，将按有关规定给予一定的经济制裁，情节严重的依法追究责任。

第十二条 年终对被委派会计进行业绩考核，评选优秀会计员和不称职会计员，对中大胆工作，遏制风险出现，揭露经济问题的被委派会计进行奖励，关在全辖进行通报表扬；对不称职会计，会计工作无起色的，调离会计岗位，并给予一定的处罚，第十三条 本办法自下发之日起执行。

第三篇：主办会计岗位责任书

主办会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，对各项财务会计工作要定期研究，布置，总结，要积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。

2、组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行，制定的各项财务会计制度，要贯彻经济核算的原则，便于群众参加管理核算，有利于提高经济效益，需随时检查各项制度执行情况。发现违反财经纪律，财务制度的要及时制止和纠正，重大问题应向领导或有关部门报告，要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。

３、负责按月进行编制资产负债表，并将各项计划指标分解下达落实，督促执行。

４、请示上级部门组织固定资产和流动资金的核算工作，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用效果。５、负责向本单位领导报告财务状况。按照会计制度和上级规定，及时报送会计报表，报出的会计报表和其它会计资料要认真审查，保证真实可靠。

6、负责完成周转金回收任务1000元。

7、负责完成各项任务，搞好四个驻点村的各项工作。

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第四篇：会计日常工作及岗位责任书

项目会计日常工作及岗位责任书

为明确项目会计工作职责，发挥会计的核算与监控职能，保证公司项目资金、成本管理处于正常受控状态，实现项目效益目标。公司会计签订《会计日常工作及岗位责任书》。会计工作事项及岗位责任：

三、项目收入及成本支出管理

1、按月度资金计划及工程实际完成量向甲方（业主）收取工程进度款。

2、在项目经理、商务经理的具体领导下，组织收集组成项目收入的各种信息资料，并归集整理存档。主要有：月项目完成工作量统计报表（附有甲方、监理的签字确认）；工程变更洽商增减账项文书；项目增加费用即索赔损失补偿书。

3、对工程项目的招投标及中标文件、工程量计算清单、报价、暂估价及市场信息价、施工总包合同书、工程项目内部招投标、中标文件、工程预算书、责任成本、工程项目内部经营承包责任书（合作项目工程经济承包责任书）、项目各业务部门及人员经济责任制文件、工程项目各种资源消耗总量控制指标等等。项目会计要全面掌握，做到心中有数。

4、对工程项目的每一笔支出要寻根溯源，进行收支比照核实分析：

（1）对民工劳务费的收支管理：要将施工合同书及报价清单中的人工费的收入与民工劳务费签订合同数及实际

发生数进行对比，做好量价比照分析保证完成工程数量结算准确。要包死总量，执行市场价（中标价、谈判价）。在支付民工劳务费索取发票的同时，要附有：月、季劳务费结算账单（按完工百分比确定月、季劳务费应付账款），考勤表，工资发放单及民工队使用材料节（奖）超（罚）核算账单等。要严防民工队恶意讨薪及套现现象发生。民工劳务费为含税价，要提供税控发票和完税凭证。

（2）对工程材料费的收支管理：工程所需材料物资一律按清单总量控制使用，材料采购要有计划并进行招投标，择优选择供应商。进场材料（含甲供料，设备等）一律由项目材料人员、商务人员、生产技术人员、民工队（使用材料单位）使用材料要实行限额领用制度，要有总量控制。采取节奖超罚的工程材料使用承包责任制。要按施工节点，分阶段考核材料使用情况。对超出总量控制指标的，一律采取“断供”措施，及时查找原因，待核实纠偏并落实责任后，重新启动供应链和总量（调整后）控制措施。每月材料的收、发、存的动态报表，必须附有收料单、领用单及完成工程量应耗料清单（指标）等。各种单据必须经项目负责人、民工队（使用材料单位）负责人签字确认，重要的材料物质（如钢筋、混凝土、设备等）还应有业主代表的签字确认。最后项目经理行使一支笔制度，进行总签字把关。这样的会计凭证及核算程序才是合法有效的。工程使用的钢管模架支撑等周转材料要按工程材料管理程序，严把数量和材质关，对使用周转材料的民工队（使用单位）进行承包考核，凡发生周转材料

丢失和损坏赔偿的，按周转材料供应商收取的赔偿价款从民工队（使用单位）劳务费或其他款项中抵扣。

（3）对工程机械费的收支管理：要严格按施工组织设计，统筹安排机械作业，费用控制严格执行预算合同价，采取总量控制承包方式，做到量入为出，一次性包死，不留漏洞。

（4）对工程其他直接费的收支管理：要按施工组织设计和工期控制计划，做到科学统筹，防止跑冒滴漏现象发生。要包死总量，严格过程管理，做到收大于支。

（5）对工程分包款的管理：（分包价款一律为含税价款）目前工程分包比例越来越大，加强工程分包款的收支管理刻不容缓。在签订分包合同时，要明确完成的工作数量、工作范围、工程程序及工作质量标准，分包工程的汇总量控制在总施工合同范围内，要防止分包单位在工程数量上钻空子。分包工程的单价，要控制在施工大合同内，要让分包方共同承担市场价格风险。在签订分包合同时，一定要注明：分包价款为含税价款，在索取分包单位发票时，让分包单位提供完税凭证，否则税金暂扣。在支付分包单位工程款时，一定要核实分包单位完成工程的数量、价格和质量。要有项目的生产技术、商务预算、材料财务等负责人的签字认可，最后由项目经理总签字把关。在办理分包工程合同结算时，一定要有准确的工程量计算清单及明确的单位价格，要留足工程保修费。分包工程结算书一定要注明：此结算价为最终完成分包工程量的价值（此前的，即施工过程中双方的各种经济

凭证一律过期失效），同时要将结算前的合同付款明细逐笔列示并扣减，尾款的支付视甲方（业主）拨付工程款的比例分次支付，防止产生经济纠纷。

（6）对工程间接费用的收支管理：寻找管理的关键点，项目管理人员的工资管理要充分体现按责任和创效能力的大小，结合项目责任成本及项目承包管理办法的规定进行分配。间接费用管理实行项目总量控制。

四、发票日常管理

发票是会计原始凭证的重要组成部分。为准确反映公司经济活动状况，维护经济秩序，必须保证公司取得的发票真实可靠，防范公司涉税风险。

1、关于手写发票管理：在收取手写发票时，要让提供发票单位财务人员（经办人—须经单位负责人及财务人员授权）带整本连号发票到接收发票方财务部门当面开据发票，保证发票每联金额一致，内容完整，手续齐全。另外在收取手写发票时，必须让开票单位提供税务登记证及购买发票的税务部门的凭证。如不符合上述条件的手写发票，一律不予支付款项。

2、关于税控机打发票的管理：在收取税控机打发票时，要当面与提供发票单位的财务人员（经办人）揭开发票密码，并上网查询发票真伪及开票单位与购票单位名称是否一致。如发现假票或单位名称不一致的，一律不予支付款项。

3、要保证合同书（结算书）、发票、支票（收款人）单位名称三相符，杜绝假票、套现、洗钱等事件发生。

五、工程项目结算及债权债务、成本盈亏的核实锁定结转管理

1、工程项目竣工验收并办理完结算30日内，项目财务人员应根据工程结算书确定项目总收入。

2、编制项目竣工成本资金状况表，全面反映项目经济效益。

3、公司财务部根据“项目审计报告”确定项目经营成果，并将项目债权债务、成本费用进行锁定，在规定的时间内将项目的债权债务转公司财务部统一管理。

总之，会计必须做到账账、账表、账实三相符。

甲方：公司会计主管签字

乙方：项目会计主管签字

2010年9月29日

第五篇：学校主办会计责任书

一、会计的主要职责是收好、管好、用好学校的各项经费，使有限的经费发挥更有限的作用，为教学、师生生活服务。

二、编制学校财务预、决算方客案，拟订学期、季度用款计划，做到计划用款、专项用款。

三、严格执行和遵守上级和学校的财务制度，财经纪律，反对违法乱纪，搞公款人情，自觉做到公私分清。

四、按财务制度规定，及时记帐、核帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数据正确，日清月结，按月上报，定期公布。

五、做好学校行政、总务处的参谋，积极配合做好增收节支工作，不断改善办学条件。

六、正确、细致、及时地做好学校统计报表工作。

七、认真做好代办费和杂费的收费、结算工作，按学期结清代办费。

八、加强现金保管和帐册的管理，防止意外事故的发生。

责任人签名：学校法人签名：

签订时间：学校盖章：