企业内控管理制度

第一篇：企业内控管理制度

企业内控管理制度各部门及下属单位： 内部会计控制是单位内部管理控制系统的一个极其重要的组成部分。完善而有效的会计控制制度，有利于落实单位经营自主权；有利于加强单位经营管理；有利于贯彻单位内部经营责任制；有利于协调各方面工作的顺利进行；有利于促进会计目标的实现；有利于保证会计信息的正确性；有利于保护单位财产的安全和完善。企业内部会计控制规定的制定，参照财政部《内部会计控制规范----基本规范》 等法律法规，结合本单位的管理要求，目前先制定了货币资金控制、采购与付款控制、销售与收款控制、成本费用控制、存货控制、固定资产控制、担保控制等控制规范，剩余的有关内部控制规范也将随企业经营业务的需要逐一补充。各部门及下属各单位，在经营管理过程中必须严格按内部会计控制规范办理相关业务。西安中轻造纸机械集团有限公司 轻工业西安机械设计研究院 西安造纸机械厂 二0 一一年八月 内部会计控制规范----货币资金 第一章 总则 第一条 为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高资金的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范----基本规范》等法律法规，制定本规范。第二条 本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金，银行存款和其他货币资金。第三条 本规范适用于厂、院、公司（以下简称单位）和下属各单位。第四条 单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。第二章 岗位分工及授权批准 第五条 单位财务部门建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。第六条 出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。第七条 单位每项资金使用最终须经法人代表批准，财务总监、负责人等审签，出纳人员方可办理支付业务。

（一）支付申请：部门或个人用款时应当提前向经授权的审批人提交资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有经济合同协议，原始单据或相关证明。

（二）支付审批“审批人根据其职责，权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的资金支付申请，审批人应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时报告相关领导。

（三）支付审核：审核人应当对批准后的资金支付申请进行审核，审核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等。审核无误后，交由出纳人员等相关负责人员办理支付手续。

（四）办理支付：出纳人员应当根据审核无误的支付申请，按规定办理资金支付手续，及时登记现金和银行日记账。第八条 严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金。第三章 现金和银行存款的控制 第九条 单位财务部应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应当及时存入开户银行。第十条 单位财务部应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应通过银行办理转账结算。第十一条 财务部门严禁擅自挪用、借出货币资金。第十二条 单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。第十三条 主管财务的领导应当定期和不定期的组织相关人员对现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，发现不符，及时查明原因，作出处理。第十四条 单位开户银行的定期对账单，需经财务负责人核对签字后方可报出。第十五条 财务部应当按照国家统一的会计准则制度的规定对现金、银行存款和其他货币资金进行核算和报告。第四章 票据及有关印章的管理 第十六条 财务部应加强与资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序，并专设登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。第十七条 因填写、开具失误或因其他原因导致作废的法定票据，应当按规定预以保存，不得随意处置或销毁。第十八条 财务部应当设立专门的账薄对票据的使用进行登记；对收取的重要票据，应留有复印件并妥善保管不得跳号开具票据，不得随意开具印章齐全的空白支票。第十九条 财务部门应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由出纳保管，法人名章和发票专用章由会计保管。个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一人保管支付款项所需的全部印章。第二十条 按规定需要由有关负责人签字盖章的经济业务与事项，必须严格履行签字或盖章手续，进行相关登记。内部会计控制规范-----采购与付款 第一章 总则 第一条 为了加强对单位采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范------基本规范》等法律法规，制定本规范。第二条 本规范所称采购，主要是指单位外购商品并支付价款的行为。若发生外购服务并支付价款的控制，可参照本规范执行。第三条 本规范适用于厂、院、公司（以下简称单位）和下属的单位。第四条 单位负责人对本单位采购与付款内部控制的建立健全和有效实施以及采购与付款业务的真实性，合法性负责。第二章 岗位分工与授权批准 第五条 单位对采购与付款业务的岗位都需建立明确的规范职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。采购与付款业务不相容岗位至少包括：

（一）请购与审批；

（二）询价与确定供应商；

（三）采购合同的订立与审查；

（四）采购与验收；

（五）采购、验收与相关会计记录；

（六）付款审批与付款执行。鉴于单位本部及下属部门目前人员精练的状况，上述岗位事项在相关部门间可交叉监督兼职，但绝对不允许同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。第五条 单位本部的总经理办公室负责固定资产、（不含装备类资产）低值易耗品及零星物品的采购，生产车间、项目部设计室负责产品生产、外协加工件的材料、半成品的采购。第三章 请购与审批 第七条 采购资金的申请与支付按货币资金规范要求执行。第八条 总经理办公室按季编报低值易耗品等办公用品采购预算，经单位负责人批准后送财务部。对于超预算和预算外采购项目，也须经单位负责人审批后，方可办理。第四章 采购与验收 第九条 负责采购的部门对采购方式确定，供应商选择、验收程序及计量方法等有明确的要求，确保采购过程的透明化及所购商品在数量和质量方面符合使用要求。第十条 负责验收的人员必须对所购商品进行验收，办理入库手续，并在相关凭据上鉴证，做好相应的账薄登记。第十一条 验收人员在验收过程中发现异常情况，应及时向相关负责人甚至单位负责人报告，有关部门应立即查明原因，及时处理。第五章 付款控制 第十二条 财务部应当按照《现金管理暂行条例》和《内部会计控制规范-------货币资金等规定办理采购付款业务。第十三条 财务部审核人员在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及规范性进行严格审核。第十四条 发生预付款项，财会人员应对照合同、协议及时催督经办人，定期与供应商核对账款，如有不符，应查明原因，及时处理。第六章 监督检查 第十五条 负责分管财务的领导应定期或不定期地检查财务账目及相关商品采购合同、库存余额等，发现问题应及时查明原因，处理。第十六条 采购组织部门对已执行的合同，协议等单据、凭证、文件要妥善保管，严禁未经许可随意销毁。内部会计控制规范----销售与收款 第一章 总 则 第一条 为了加强对单位销售与收款的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范―――基本规范》等法律法规，制定本规范。第二条 本规范所称销售，主要是指单位销售商品并取得货款的行为。单位提供服务并收取价款可参照本规范执行 第三条 本规范适用于厂、院、公司（以下简称单位）和下属单位有销售业务的相关部门。第四条 单位负责人对本单位销售与收款内部控制的建立健全和有效实施及销售与收款业务的真实性，合法性负责。第二章 岗位分工与授权批准 第五条 单位建立的销售与收款业务的岗位必须建立明确的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。第六条 本单位的销售、发货、收款三项业务分别在相关的部门分别设立。

（一）销售部门（或岗位）负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。

（二）发货部门（或岗位）负责审核销售发货单据是否齐全，并办理发货的具体事宜。

（三）财会部门负责销售款项的结算和记录，监督管理货款回收。上述岗位不允许同一部门或个人办理全过程。第七条 销售部门的销售人员具有良好的业务素质和职业道德，其业务在严格的授权批准权限内按相关的程序，责任进行控制。第八条 财务部门的收款人员（出纳）严格按照货币资金规范管理要求进行管理。第九条 负责物品销售的审批人，在其授权的范围内进行审批，不得超越审批权限。第十条 经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售与收款业务。对于审批人超越授权范围审批的销售与收款业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上一级部门或领导报告。严禁未经授权的机构和人员经办销售与收款业务。第三章 销售和发货控制 第十一条 销售部门对其业务要有明确的责任制，每一年度应有预算、目标。第十二条 销售部门对单位商定的销售价格，折扣政策，付款政策应严格执行。第十三条 销售部门在选择客户时，应充分了解和考虑客户的信誉。财务状况等有关情况，降低账款回收中的风险。第十四条 负责销售和发货业务的人员应严格按照规定程序办理销售和发货业务。销售谈判。销售合同订立前，单位应指定专人就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。谈判人员至少在两人以上，并与订立合同的人员相分离。销售谈判的全过程应有完整的书面记录。合同订立。经单位授权的有关人员与客户签订销售合同应符合 《中华人民共和国合同法》的规定，金额重大的销售合同的订立应征询法律顾问的意见。合同审批。在单位销售合同审批制度规范下，审批人员应对销售价格，信用政策，发货及收款方式等严格把关。组织销售。销售部门应按照经批准 的销售合同编制销售计划，向发货部门（或岗位）下发销售通知单，同时编制销售发票通知单；并经审批后送财会部门，由财会部门根据销售发票通知单向客户开出销售发票，编制销售发票通知单的人员与开具销售发票的人员应相互分离。组织发货。发货部门（或岗位）应对销售发货单据进行审核，严格按照销售通知单所列的发货品种，规格、数量、时间等进行货物的发运。第十五条 销售、发货部门（或岗位）对销售与发货各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的销售登记制度，并加强销售合同，销售计划，销售通知单，发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。第四章 收款控制 第十六条 财务部应将销售收入及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金。销售人员应当避免接触销售现款。第十七条 财务部应当建立应收账款账龄分折制度和逾期应收账款催收制度。销售部门应当负责应收账款的催收，财务部门应当督促销售部门加紧催收，对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。第十八条 对于可能成为坏账的应收账款，相关部门应报告有关部门或领导，对其进行审查，确定是否确认为坏账。对发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后作出会计处理。第十九条 财务部门对注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。已注销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。第二十条 财务部门对应收票据取得和贴现必须经分管财务的领导书面批准。财务部门对应收票据要指定专人管理，对即将到期的应收票据，应及时向付款人提示付款；已贴现票据应在备查薄中登记，以便日后追踪管理。第二十一条 财务部门应定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款，应收票据，预收账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理。第五章 监督检查 第二十二条 单位负责财务和销售的领导应定期或不定期地组织人员对销售与收款进行监督检查，对监督检查过程中发现的销售与收款内部控制中的薄弱环节应当采取措施，及时加以纠正和完善。内部会计控制规范----成本费用 第一章 总则 第一条 为了加强单位对成本费用的内部控制，降低成本费用耗用水平，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范--------基本规范》等法律法规，制定本规范。第二条 本规范所称成本，是指可归属于产品成本，劳务成本的直接材料，直接人工和其他直接费用，不包括为第三方或客户垫付的款项、费用，是指在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的，与所有者分配利润无关的，成本之外的其他经济利益的总流出。要合理划分期间费用和成本的界限。期间费用，即直接计入当期损益；成本即计入所生产产品，提供劳务的成本。第三条 本规范适用于厂、所院、公司(以下简称单位)和下属单位。第四条 单位负责人对本单位成本费用内部控制的建立，健全和有效实施以及成本费用业务的真实性、完整性负责。第二章 岗位分工及授权批准 第五条 负责成本费用业务的财会人员，有明确的岗位责任制，对不相容岗位须分离、制约和监督。第六条 办理成本费用核算的财会人员应具有良好业务知识和职业道德、遵纪守法、客观公正。第七条 财务部对成本费用核算建有明确的职责、权限、程序以及相关的控制措施，规定经办人办理成本费用业务的职责范围和工作要求。第八条 财务部负责人行使成本费用审批权。经办人按照审批人的意见办理成本费用业务。第三章 成本费用预测、决策与预算控制 第九条 财务部根据本单位历史成本费用数据，同行业同类型标杆企业的有关成本费用资料，料工费价格变动趋势、人力、物力的资源状况，以及产品销售情况等，运用量本利分析、投入产出分析、变动成本计算和定量、定性分析、价值链成本比较分析等专门方法，对未来企业成本费用水平及其发展趋势进行科学预测，制订科学、合理的成本费用管理目标。第十条 成本费用预测，本着费用最少，效益最大的原则。明确合理的期限，充分考虑成本费用预测的不确定因素，确定成本费用定额标准。第十一条 成本费用预测要服从单位整体战略目标，考虑各种成本降低方案，从中选择最优成本费用方案。第十二条 财务部根据成本费用预测决策形成的成本目标，编制成本费用预算，将单位成本费用目标具体化，加强对成本费用的控制管理。第四章 成本费用执行控制 第十三条 材料采购成本，按照单位制定的内控---采购与付款的规定确定材料供应商和采购价格制造费用支出范围和标准，采用弹性预算等方法，加强对制造费用的控制。第十四条 财务部负责人具体负责成本费用支出审批并授以具体经办人员，会同相关部门对成本费用开支项目和标准进行复核。第十五条 对未列入预算的成本费用项目，如需支出，应按照规定程序申请追加预算。对已列入预算但超过开支标准的成本费用项目，应由相关部门提出申请报主管领导批准后送财务部。第十六条 财务部财会人员在办理费用支出业务时，应根据经批准成本费用支出申请，对发票、结算凭证等相关凭据的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。第五章 成本费用核算 第十七条 成本的确认和计量应严格按企业会计准则制度办理。成本费用核算应与客观经济事项相一致，以实际发生的金额计价，不得人为降低或提高成本。成本费用应当分期核算。一定期间的成本费用与相应的收入应当配比。成本费用的核算方法应当前后一致。成本费用归集、分配、核算应当考虑重要性原则。第十八条 根据本单位生产经营特点和管理要求，成本费用核算方法选择品种法。第十九条 单位应加强对成本费用监督检查，并组织对成本费用的执行情况予以考核，通过对目标成本节约额，目标成本节约率等指标和方法，综合考核整体成本费用预算或开支标准的执行情况。内部会计控制规范----担保及借款 总 则 第一条 为了加强对担保业务的内部控制，根据国家有关法律法规和《内部会计控制规范------基本规范》等法律法规，制定本规范。第二条 本规范所称担保，是指单位依据《中华人民共和国担保法》和担保合同协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并依法承担相应法律责任行为。第三条 本规范适用于厂、院、公司（以下简称单位）和下属单位。第四条 单位负责人对本单位担保内控的建立健全和有效实施负责 第一章 岗位分工及授权批准 第五条 单位担保业务由企划部分管，企划部对担保业务建立明确的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理担保业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。担保业务不相容岗位至少包括：

（一）担保业务的评估与审批。

（二）担保业务的审批与执行。

（三）担保业务的执行和核对

（四）担保业务相关财产保管和担保业务记录。第六条 经办担保业务的人员，应当掌握与担保相关的专业知识和法律法规，并具备良好的职业道德和较强的风险意识。第七条 担保业务审批人员，必须在授权范围内控制，最终须经单位负责人签字批准。经办人员严控遵守业务的职责范围和工作要求，并按照规定的权限和程序办理担保业务。对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员有权拒绝办理。第八条 单位建立担保业务责任追究制度，对在担保中出现重大决策失误，未履行审批程序或不按规定执行担保业务的部门或经办人，将严格追究责任人的责任。第二章 担保评估与审批控制 第九条 单位对担保业务必须进行风险评估，确保担保业务符合国家法律法规和本单位的担保政策，防范担保业务风险。第十条 单位对担保业务进行风险评估，必须要求：

（一）审查担保业务是否符合国家有关法律法规，以及本企业发展战略和经营需要。

（二）评估申请担保人的资信状况，评估内容包括：申请人基 本情况，资产质量，经营情况，行业前景，偿债能力，信用状况等。

（三）审查担保项目的合法性、可行性。第十一条 被担保人出现下列情形之一的，单位不得提供担保：

（一）担保项目不符合国家法律法规和政策规定的；

（二）已进入重组，托管，兼并或破产清算程序的；

（三）财务状况恶化、资不抵债的；

（四）管理混乱，经营风险较大的；

（五）与其他企业存在经济纠纷，可能承担较大赔偿责任的。第十二条 被担保人要求变更担保事项的，单位应当重新履行评估与审批程序。第四章 担保执行控制 第十三条 单位有关部门或经办人员应根据职责权限，按规定的程序订立担保合同协议。第十四条 担保合同协议明确要求被担保人定期提供财务报告与相关资料，并及时报告担保事项的实施情况。第十五条 负责担保业务的经办人应建立担保事项台账，详细记录担保对象，金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他有关事项。第十六条 单位在担保合同协议到期时，应该全面清理用于担保的财产、权利凭证，按合同协议约定及时终止担保关系。第五章 借款 第十七条 单位借款必须纳入财务管理，按借款用途专项使用，坚持适度筹措原则，注意防范财务风险，禁止借款从事股票、基金、债券、期货、外汇等高风险业务。禁止用短期借款进行固定资产及股权性投资。第十八条 已纳入单位年度预算，为保证生产经营活动正常进行而需新增流动资金借款，需经领导班子会议审议，法人代表批准，对于单位对外融资而采取的向职工借款方式融资的，需经职工代表会议审议报上级集团公司审批。第十九条 单位向银行申请财务部必须40 个工作日提出书面申请，详细说明借款原因、用途及借款金额、借款期限、还款来源、担保单位和方式等。经单位领导班子会议审议，批准后方能实施。内部会计控制规范-----固定资产 第一章 总 则 第一条 为了加强单位对固定资产的内部控制，防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范-------基本规范》等法律法规，制定本规范。第二条 本规范所称固定资产，是指为生产产品、提供劳务，出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单价超过2000 元的有形资产。第三条 本规范适用于厂、院、公司(以下简称单位)和下属单位。第四条 单位负责人对本单位固定资产内部控制的建立健全和有效实施以及固定资产的安全完整负责。第二章 岗位分工及授权批准 第五条 本单位固定资产业务岗位按资产分类，设在企划部和总经理办公室。即：房屋、机器设备、仪器仪表等装备类资产归企划部管理，车辆、计算机等管理类资产归总经理办公室管理。归口管理部门建有相应的岗位责任制，明确其职责、权限，确保在办理固定资产业务中不相容岗位相互分离，制约和监督，同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。第六条 负责办理固定资产业务的经办人员，具有良好的业务素质和职业道德。第七条 负责办理固定资产业务的经办人员，在明确的职责范围内行使权限，严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务。第八条 审批人根据固定资产业务授权批准的权限进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理固定资产业务。对于审批人超越授权范围审批的固定资产业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向部门领导或单位负责人汇报。第九条 固定资产业务有明确的业务流程，即：固定资产投资预算编制，取得与验收，使用与维护、处置等。第三章 取得与验收控制 第十条 固定资产管理部门根据固定资产的使用情况，生产经营发展目标等因素拟定固定资产投资项目，对项目可行性研究、分析，编制固定资产投资预算，并按规定程序审批，确保固定资产投资决策科学合理。第十一条 外购固定资产严格按请购与审批制度，相关部门（或人员）在所授的职责权限内运作。固定资产采购过程必须规范、透明。一般固定资产采购，应由采购部门充分了解和掌握供应商情况，采取比质比价的办法确定供应商；重大固定资产采购，采取招标方式进行。第十二条 外购固定资产，应当根据合同协议，供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及有关内容进行验收，出具验收单或验收报告，验收合格后方可投入使用。自行建造的固定资产，应由制造部门、固定资产管理部门，使用部门共同填制固定资产移交使用验收单，验收合格后移交使用部门投入使用。对投资者投入、接受捐赠、债务重组企业合并、非货币性资产交换、外企业无偿划拨转入以及其他方式取得的固定资产均应办理相应的验收手续。对经营租赁、借用、代管的固定资产应设立登记薄记录备查，避免与本企业财产混淆，并应及时归还。对验收合格的固定资产应及时办理入库、编号、建卡、调配等手续。第十三条 财务部按照会计准则制度，及时确认固定资产的购买或建造成本。第十四条 对需要办理产权登记手续的固定资产，单位应及时到相关部门办理。第四章 使用与维护控制 第十五条 固定资产管理部门应加强固定资产日常管理工作，使用部门对固定资产的使用要注意维修管理，保证固定资产的安全完整。固定资产管理部门和财务分管固定资产核算的人员应定期或不定期检查固定资产使用情况，确保固定资产的相关信息完整，以便固定资产的有效识别和盘点。第十六条 财务部根据国家相关规定，及集团统一规定,结合企业实际，确定计提固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率等规定。上述方法一经确定，不得随意变更。第十七条 固定资产管理部门对本单位的固定资产制定相应的管理制度，对固定资产的日常保养、维修、大修理制定相应的措施。第十八条 固定资产管理部门和财务部每年至少一次对固定资产进行盘点。盘点前，固定资产管理部门，使用部门和财务部应当进行固定资产账薄记录的核对，保证账账相符。固定资产的盘点应将结果填写固定资产盘点表，并与账薄记录核对，对账实不符、盘盈、盘亏的要编制固定资产盘盈、盘亏表。第十九条 发生的盘盈、盘亏要逐笔查明原因，并编制处理意见，由固定资产管理部门审核后报主管领导或授权人，经批准后送财务部调整有关账薄纪录, 使其反映固定资产的实际情况.第二十条 对于未使用、不需用或使用不当的固定资产，固定资产管理部门和使用部门应及时提出处理措施，报单位主管领导批准后实施。对封存的固定资产，应由专人负责日常管理，定期检查，确保资产的安全、完整。内部会计控制规范----存货 第一章 总 则 第一条 为了加强单位对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现纠正存货业务中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范-----基本规范》等法律示规，制定本规定。第二条 本规范所称存货，是指单位在日常活动中持有以备出售的产成品，处在生产过程中的在产品，在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。单位代销、代管存货、委托加工、代修存货也适用于本规范。第三条 本规范适用于厂、院、公司（以下简称单位）和下属单位。第四条 单位负责人对本单位存货内部控制的建立健全和有效实施，以及存货的安全完整负责。第二章 岗位分工及授权批准 第五条 建立存货业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。存货业务的不相容岗位包括：

（一）存货的请购、审批与执行。

（二）存货的采购、验收与付款。

（三）存货的保管与相关记录。

（四）存货发出的申请，审批与记录。

（五）存货处置的申请，审批与记录。第六条 存货业务的经办人员应具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法，客观公正。第七条 供销部门对存货业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，经办人必须在规定的职责范围内办理存货业务。第八条 供销部门（含仓储管理人员）管理单位存货，其余部门和人员接触存货时，必须由相关部门授权，必要时须经主管领导授权。对于贵重物品、危险品或需保密物品的存货，应有严格的接触限制条件。第三章 请购与采购控制 第九条 存货采购参照内部控制规范----采购与付款相关规定办理。第十条 供销部门根据仓储计划、资金筹措计划、生产计划、销售计划等编制采购计划，对存货的采购实行预算管理，合理确定材料、在产品、产成品等存货的比例。第三章 验收与保管控制 第十一条 供销部门对入库存货的质量、数量、技术规格等方面按要求进行检查与验收，保证存货符合采购要求。第十二条 外购存货应经下列验收程序：

（一）检查订货合同协议，入库通知单，供货企业提供的材质 证明、合格证、运单，提货通知单、原始单据与待检验货物之间是否相符。

（二）对待验货物进行数量复核和质量检验。

（三）对验收后数量相符、质量合格的货物办理相关入库手续，对经验收不符合要求的货物，应及时办理退货、换货或索赔。

（四）对不经仓储直接投入生产或使用的存货，应当采取适当的方法进行检验。第十三条 拟入库的自制存货，生产部门应组织专人对其进行检验，只有检验合格的产成品方可作为存货办理入库手续。第十四条 供销部门建有存货保管制度，仓储管理人员应当定期对存货进行检查，加强存货的日常保管工作。第十五条 仓储管理人员对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部门就存货品种、数量、金额等进行核对。第十六条 存货采购应按照会计准则制度的规定进行初始计量，正确核算存货采购成本。第五章 领用与发出控制 第十七条 生产部门、基建部门领用材料，应当持有生产管理部门及其他相关部门核准的领料单，超出存货领料限额的，须经主管负责人批准。第十八条 存货发出需经供销部门批准，大批产品、贵重物品或危险品的发生应经主管负责人批准。仓储管理员根据经审批的销售通知单发出货物，并定期将发货记录同共销部门和财务部核对。第六章 盘点与处置控制 第十九条 财务部与供销部每年至少一次组织相关人员对存货进行盘点（时间一般定在9-10 月）时间应该为结合财务决算工作每年11-12 月进行盘点 第二十条 盘点工作，应先制定详细的盘点计划，合理安排人员，有序摆放存货保持盘点记录的完整。第二十一条 存货盘点要及时编制盘点表，盘盈、盘亏情况要分析原因，提出处理意见，经单位负责人召集的一定会议通过后，在期末结账前处理完毕。第二十二条 供销部门通过盘点、清查、检查等方式全面掌握存货的状况，及时发现存货的残、次、冷、背等情况。供销部门对残、次、冷、背的存货处置，应当选取择有效的处理方式，并经主管负责人批准后作出相应的处置。第二十三条 存货的会计处理，应当符合会计准则制度的规定。财务部根据存货的特点及单位内部存货流转的管理方式，确定存货计价方法。严禁人为调节存货计价而影响当期损益。计价方法一经确定，任何人员不得随意变更。第二十四条 财务部与供销部门应结合盘点结果对存货进行库龄分析，确定是否计提存货跌价准备。经主管负责人审核后，根据批示进行会计处理，并附有相关书面记录材料。

第二篇：内控建设项目管理制度

建设项目管理制度

第一章 总 则

1、为加强学校建设计划项目管理，规范项目建设工作，提高项目管理水平，保证建设计划顺利实施，根据国家有关规章制度，特制定宁乡县学校建设项目计划管理制度。

2、建设计划以提高全县教育改革发展水平为目标，以加强基础建设、队伍建设、完善内部管理为保障，切实加强内涵建设，通过建设，使项目学校成为省、市、县的示范、提高质量的示范和办出特色的示范。

3、建设计划坚持“省市引导、县级政府为主、教育局实施”的原则，采取县政府、县教育局和项目学校分级管理的方式，以学校管理为基础，县级政府管理为主。同时，各部门、单位和社会有关方面有效参与和支持。

4、实施建设计划所需资金主要由县政府统筹。地方财政安排相应的经费予以支持。

第二章 管理职责

5、由教育局制定项目建设的总体规划和规范要求，制定项目管理办法等，对项目建设过程中的重大问题进行决策。主要履行以下职责：

(一)负责统筹指导建设计划的相关工作;

(二)制定相关政策、管理规定和绩效考核办法等;

(三)组织专家复核地方上报的项目学校名单、项目建设实施方案和任务书及项目建设进展报告等;

(四)按计划组织开展政策发布、业务咨询和培训等工作;

(五)建立项目建设信息采集与绩效监控系统，开展绩效考评工作;

(六)协调、指导项目学校的项目建设工作，组织开展调研督查、检查、项目验收、挂牌表彰、成果宣传等。

6、县人民政府是项目实施的地方行政主管部门，主要履行以下职责：

(一)按照上级领导要求，组织本地区项目学校的申报、评审和推荐工作;

(二)负责指导、检查、监督本地区项目学校的项目建设工作，监督本地区项目学校按项目建设任务书完成建设任务，及时协调、解决项目建设过程中出现的问题;

(三)负责统筹落实和筹集项目学校的建设资金，对建设资金的使用进行监督，确保专款专用;

(四)向省市相关部门报送本地区项目建设阶段进展报告和项目完成总结性报告。

7、县教育局是项目学校的主管单位，主要履行以下职责：

(一)按照上级有关领导的要求，指导所属学校进行项目申请，确保落实相关政策;

(二)负责指导、检查所属项目学校的项目工作，监督项目学校定期进行自查，及时协调、解决项目建设过程中出现的问题;

(三)按要求向省、市教育主管部门和县人民政府、发改、财政等部门报送所属项目学校项目建设阶段进展报告和项目完成总结性报告。

8、项目学校法人代表为项目建设监督人。项目学校应设立专门机构具体负责本校项目建设的规划、实施、管理和检查等工作，接受教育、人力资源社会保障、财政、审计、监察等部门对项目实施过程和结果进行监控、检查和审计。

第三章 申报评审与组织实施

9、申报评审工作按照省、市教育部门公布的建设计划执行，包括核定申报指标、预审推荐、组织复核、统一社会公示、正式发文公布等环节。

(一)县政府、发改、财政、教育等部门核定申报指标申报的项目学校控制数。

(二)地方预审推荐。教育局组织项目学校按照省、市教育部门和县政府、发改、财政等部门有关文件要求，上报申报材料，提出基本建设思路、初步设想和计划方案。县政府、发改、财政等部门组织专家对项目学校的申报材料进行预审，确定本地区拟推荐申报的项目学校，统一报至上级主管部门。

(三)县政府、发改、财政等部门组成专家组，根据学校建设计划项目学校遴选基本条件，对各地推荐申报的项目学校申报材料进行复核，根据需要对项目学校申报信息进行现场核查。

(四)统一公示。复核结束后，在报纸或媒体、网站上公布拟立项支持的项目学校名单，公示期为7个工作日(法定节假日除外)，接受社会监督和质询。

(五)正式发文公布。公示期满后，教育局会同县发改、财政等部门公布项目学校名单。

10、县政府、发改、财政等部门根据已批准项目学校的重点建设任务等因素，下达财政专项资金总预算控制数及预算控制数。县政府、发改、财政等部门据此组织项目学校及其举办者制定项目建设方案，并填写项目建设任务书，以及制定相应的保障措施和管理办法。

11、教育局协同发改、审记、财政等部门组织专家对修订后的项目建设方案和任务书进行评审论证，复核并将通过评审论证的项目建设方案和任务书报送上级主管部门，达到要求的予以批复。批复后，正式启动项目建设工作。

12、项目单位按照上级批复的项目建设方案和任务书，组织实施项目建设。项目建设方案和任务书一经审定，必须严格执行，项目建设过程中一般不得自行调整。如确需调整的，项目单位须报经县政府、发改、财政等部门核准后，由省县政府、发改、财政等部门核定。

第四章 资金管理

13、县人民政府负责统筹落实和筹集项目学校的建设资金，对建设资金的使用进行监督，确保专款专用

14、项目学校应统筹安排使用不同渠道的专项资金，科学、规范、合理地编制本校建设项目的总预算及预算。项目预算是项目学校综合预算的组成部分，应纳入学校总体预算。

15、项目学校要严格按照项目建设方案和任务书提出的目标组织项目建设，严格遵守国家有关财经法律法规和本办法的规定，加强资金管理。专项资金当年结余，可结转下年继续使用，不得挪作他用。

16、专项资金按财政管理制度的有关规定办理支付，纳入项目学校财务机构统一管理，并设置单独账簿进行明细核算，专款专用、专账管理。

17、凡纳入政府采购的支出项目，必须按照《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，经过招投标、集中采购等规范程序后方可列支。

18、凡使用财政性资金形成的资产，均为国有资产。项目学校应按照国家有关规定加强管理，合理使用。

第五章 监督检查与验收

19、建立省市监督检查、地方监管和项目学校自我监测的三级监控考核体系，对项目学校建设计划的实施实行事前科学论证、事中监控指导、事后效益评价的全过程审核、监控和考核。

(一)县教育局负责指导项目的实施，检查和监督项目学校的建设进展情况，及时解决建设过程中的问题。

(二)县财政切实履行各项资金及政策支持承诺，确保项目实施质量与进度。

(三)项目学校负责项目建设日常工作和过程管理，设立专门机构，建立管理责任制和绩效考评机制。

20、在计划实施过程中有下列行为之一的，可视其情节轻重给予警告、中止或取消项目等处理。

(一)编报虚假申报信息，骗取项目学校建设权;

(二)项目执行不力，未开展实质性的建设工作;

(三)擅自改变项目总体目标和主要建设内容;

(四)项目经费的使用不符合有关财务制度的规定;

(五)无违规行为，但无正当理由未完成项目总体目标延期两年未验收的;

(六)其他违反国家法律法规和本制度规定的行为。

21、项目完成后，项目学校应撰写项目总结报告，由县政府、发改、财政等部门初审后，向省、市教育主管部门申请项目验收。总结报告的内容主要包括：项目建设基本情况，建设目标任务完成情况和成效，对区域经济社会发展的贡献度，对其他地区和学校进行示范、带动和辐射的成效，以及专项资金预算执行情况和使用效果，资金管理情况与存在的问题等。

第三篇：财务内控管理制度

财务内控管理制度

第一章总则

第一条为了加强财务内部控制，有效规避和防范公司经营风险，促进公司的可持续发展，根据中国保监会制定的《保险公司内部控制制度建设指导原则》及公司相关财务管理制度制定本制度。

第二条本制度适用于公司各级机构。公司各级机构财务人员均应当遵守本制度。

第三条分公司计划财务部是公司财务内控管理制度的主管部门，负责财务系列具体内控管理工作。

第二章 财务内控管理的总体目标和要求

第四条财务内控管理的总体目标：

1.确保公司日常财务运作符合国家有关法律、法规和行政规章制度的要求；

2.保证公司稳健经营、持续发展的方针能够贯彻执行；

3.识别、计量、控制各项经营风险、资金风险和财务风险，确保公司稳健的运行；

4.保证公司资产的安全，各项报告、统计数字的真实和完整；

5.提高工作效率和服务质量，保质保量完成公司下达的各项工作任务。

第五条公司内部控制建设的基本要求：

1.符合国家有关法律、法规和行政规章的规定；

2.从公司实际出发，切实可行，行之有效；

3.覆盖财务管理各个环节和流程；

4.保持各项制度之间的协调和衔接，避免产生矛盾和冲突；

5.具有良好的预防性，能够有效避免、防范或减少公司经营风险；

6.符合相互制衡的原则，任何人、任何岗位、任何环节都必须按照相互监督、相互制约的既定程序或要求规范运作。

第三章 财务内控管理内容

第一节 财务架构及岗位设置

第六条分公司和各分支机构计划财务部架构及岗位设置，应当符合规范、合理、精简、高效的原则。总公司计划财务部制定全公司各级机构计划财务部基本职能规范，各分支机构应当按照规范要求设置财务岗位，相应制定所属岗位人员的具体工作制度、考核标准和管理要求，并实行目标考核管理。

第七条各级机构计划财务部在设置岗位时应充分考虑不相容岗位分离原则，建立完善的财务内部岗位监督机制。

第八条各级机构计划财务部应实行亲属回避制度和重要岗位轮岗制度，各级机构出纳岗、资金管理岗的持续任职时间原则上不得超过两年。

第二节财务管理控制

第九条分公司计划财务部根据总公司整体发展规划及财务内

控要求，制定分公司各项财务管理制度及实施细则，分支机构围绕分公司的各项管理规定要求，制定并落实分支公司各项财务管理细则。

第十条公司实行全预算管理制度。各级机构的预算编制、执行、修正必须在分公司标准的整体预算框架范围内。

第十一条分公司计划财务部对分支机构实行分级授权管理制度。各分支机构应当在上级机构授权范围内进行财务经营管理。对超出授权范围的事项，不得擅自进行决策。对于财务重大事项，应执行重大事项上报制度。

第三节会计核算控制

第十二条公司实行统一管理，分级核算的会计核算体系，总公司为一级核算单位。

第十三条会计核算必须按照会计制度规定，根据实际发生的经济业务事项进行确认、计量和反映资产、负债、收入、费用成本及利润，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。财务人员不得随意改变资产、负债的确认标准和计量方法，不得虚列、隐瞒或提前、推迟确认收入，不得虚列、多列、不列或少列费用成本，不得随意调整利润的计算方法。

第十四条会计帐务处理必须执行规范的操作程序，确保帐帐、帐证、帐实三相符，不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐，不得提供虚假会计报表。

第十五条各级机构应定期核对财务数据与业务数据，保证其一致性，发现问题应及时核对及更正。

第十六条各级机构负责人应对本单位的会计工作、会计资料和会计信息的真实性、完整性负责，对会计基础工作负有领导责任。不得以任何方式授意、指使、强令会计人员伪造和变更会计凭证、会计帐簿和其他会计资料以及提供虚假的会计报表。

第十七条会计人员必须持证上岗，各岗位的人员应实行定期轮岗，一人不能身兼不相容的两个（及以上）岗位。

第十八条会计资料应按档案管理的有关规定立卷归档、妥善保管。在规定的保管期内，任何人都无权决定销毁。

第十九条会计核算管理具体要求按《公司会计基础工作规范及考核标准》执行。

第四节 资金管理控制

第二十条公司资金管理原则为“限额控制、集中管理、统一调拨、统一运用”。

第二十一条公司银行帐户管理实行“事前申报、事后报备”制度。

第二十二条公司资金采用收支两条线的管理模式。资金调拔应严格履行审批手续。未经审批，不得调拨。

第二十三条公司应加强财务印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

第二十四条各级机构对于网银授权证书（开展网上银行的机

构）、保险柜钥匙应专人妥善保管、不得随意交与他人代为保管、使用。

第五节重要有价单证控制

第二十五条重要有价单证由总公司统一组织设计和印刷，未经总公司授权，各分支机构不得自行印制。单证编码由总公司统一制定，并纳入单证管理系统进行管理。单证变更、作废必须书面通知相关部门和下属机构。

第二十六条重要有价单证领用应实行限额管理。调拔、领用时，需由单证经办人员填制调拔、领用申请单，并由相关负责人签批。

第二十七条单证管理人员应按单证管理的规定做好单证申请、印刷、领发、使用销号、回收、返库、销毁等工作，按月向计划财务部门报送相关报表，准确反映单证的入库数、发出数、使用数、注销作废数、库存结余数、销毁数，做到使用的有效单证与业务签发的单证数相符。对连号已使用的作废、注销的单证，应将其正、副本与有效单证一同连号装订、归档入库。

第二十八条兼业代理人领用的单证要定期核对。核对间隔时间最长不超过一个月。

第二十九条各分支机构应采取切实有效的措施确保单证保管安全。若发现单证短缺、遗失等情况，应及时书面向上级有关部门报告，同时查明原因，落实责任，并立即采取相应的补救措施。

第六节 财务会计系统内控

第三十条分公司应构建以满足财务日常核算为基础，服务财务

管理为目标的财务会计系统。

第三十一条通过完善的财务会计系统，加强财务内控管理，明确各级机构、各级人员的财务职责、权限等。

第三十二条建立财务系统管理人员和操作人员岗位职责任分离制度。

第七节财务内审

第三十三条分公司应设立财务内审岗位，编制财务内审计划，建立财务工作现场常规检查及专项检查的制度。

第三十四条各级机构应当每年对辖内机构财务管理执行情况至少进行一次自查，发现问题，及时整改，不留隐患。

第三十五条分公司应采用非现场检查方式，采用合适的方法及管理工具，通过对分支机构财务数据的收集、汇总、分析，及时的发现机构财务管理问题并予以更正。

第三十六条中心支公司以上（含中心支公司）的财务负责人任职期满或任期内办理调动、免职、辞职、退休等手续前，必须进行任期经济责任稽核，并在作出稽核结论后，方可办理有关手续。

第三章 附则

第三十七条本规定由分公司计划财务部负责解释。

第三十八条本规定自下发之日起执行。

第四篇：IT内控管理制度(总则)

IT内控管理制度（总则）

1.目的

为加强公司IT内部控制管理工作，规范信息系统的开发、维护、使用等行为，提高信息系统对公司现代化管理的支撑水平，降低因内部控制制措施缺失或不够完善带来的数据安全风险，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用千公司及下属分子公司所有外购或自行开发的信息系统及其开发、维护、使用人员。

3.信息系统开发与变更管理

3.1信息系统变更分为三个级别系统开发(I级）、重要系统变更(II级）、非重要系统变更(III 级）；系统开发(I 级）根据项目涉及内容重要程度与紧急程度分为S级、A级、B级和 C级等四个级别；

3.2系统开发必须通过立项申请，在各项目成员充分了解项目背景、重要性并确认需求后，方可开 展后续开发工作；

3.3系统的开发/变更、测试、上线须严格按照开发/变更流程规范、需求方案要求进行；

3.4系统开发或变更必须对开发人员、测试人员和上线人员进行严格分离，确保系统在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合开发/变更需要，防止上线过程中对系统代码的篡改；

3.5系统开发或变更过程中，应保留有关记录，以备查验或进行问题追溯；

3.6系统开发管理详细要求请参见《信息系统项目管理及开发管理规范》；系统变更管理详细要求请参见《信息系统变更管理规范》。4.信息系统运行维护管理

4.1针对面向玩家的重要系统及平台，应设置系统运行情况自动监控程序，并由程序自动向运维部发出告警，如发现运行状态异常应立即查找原因并跟踪处理；

4.2信息系统应开启操作日志记录功能，并设置异常操作自动告警，如发现异常应立即跟踪处理；

4.3信息系统应定期执行数据备份和异地备份，如需对备份文件进行传递、转移须进行备份文件交接登记；数据备份后应执行恢复性测试或可读测试以保证备份数据的可恢复性；

4.4信息技术故障根据《37技术中心事故等级定义V2.0》相关规定进行分级，故障处理人员判断故障分级后应及时按照相关流程跟踪处理并进行记录；

4.5信息系统运行维护管理详细要求请参见《信息系统运行维护管理规范》。

5,信息系统用户账号管理

5.1信息系统应严格按照密码长度、复杂度、有效期、最多试错次数、重用次数等的相关规定设置 系统密码策略，同时系统用户应注意账号密码的保管以防止账号密码外泄；

5.2信息系统账号的新增、修改、删除/禁用应按照规定流程进行申清审批后方可执行，同时须保 留相关审批记录或文档；

5.3信息系统管理员账号仅由获得授权人员持有，且同—账号不得由两个或以上人员待有，管理员 岗位任职人员离职后应及时进行账号删除、禁用或密码修改；

5.4与财务数据相关的信息系统应定期进行系统账号审阅，审阅过程中如发现任何异常必须及时进行跟踪处理； 5.5信息系统设定账号/角色与权限对应关系时，应考虑不相容职责分离的要求,系统应强制禁止将不相容职责权限授予同—用户/角色，同时系统管理的关键岗位设定应严格遵从职责不相容原则；

5.6信息系统用户账号管理详细要求请参见《信息系统用户账号管理规范》．

6.信息系统安全管理

6.1计算机设备的使用人员应注意设备的物理安全管理，妥善保管设备并设置个人密码，针对公司配备的计算机不得私自安装、更换、拆除任何硬件或更改计算机的硬件配詈或在设备带电时插拔 外接设备接口，如出现异常情况应及时报与公司IT管理人员；

6.2用户应遵守国家的有关法律和法规使用网络，不得利用公司系统资源进行与业务无关的互联网流量或其他网上操作；运维人员应提供杀毒软件进行电脑病毒查杀，及使用入侵检测、漏洞扫描 等设备和技术定期（至少每半年一次）对网络安全情况进行监控和分析，以降低网络安全风险；

6.3电子文档作为公司的信息资产，禁止通过网络、移动硬盘等方式发生给与工作无关的人员，同时应定期进行备份以防数据丢失；

6.4发生重要的程序源码、工具、接口文档、报表、计划等文件时，必须经过压缩加密后方可传输，传输费和接收方必须单点接收，通过 QQ 传递的文件如涉及公司业务、员工信息等也必须通 过压缩加密方式进行传输，且密码只能通过电话或口头传递；

6.5公司应建立信息系统安全应急信息库，对可能发生的安全突发事件提供应急预案，定期对应急预案进行审阅，并对应急处理人员进行相应的培训；

6.6信息系统安全管理详细要求请参见《计算机及信息系统安全管理规范》。

7.机房管理 7.1机房环境应保持清洁整齐，温湿度调节在合适范围，设有自动消防报警系统和消防设施，以 及UPS不间断电源；

7.2对于自行管理机房或外部租赁机房，机房管理人员应定期对机房进行巡检并记录，如有异常情况相关人员应立即处理并留下相关记录；

7.3机房钥匙应由专人保管，非机房管理人员如需进入机房应获得审批同意并在机房钥匙持有人陪同下方可进入，且未经机房管理人员同意不得对机房内设备进行操作；

7.4机房管理详细要求请参见《机房管理规范》。

8.附则

8.1本制度自签发之日起生效；

8.2本制度由技术中心总经理助理负责修订和维护；

本制度的解释权属技术中心总经理助理。

第五篇：企业内控心得体会

企业内控心得体会

企业内控心得体会1

最近我参加了医院门诊机构的相关内部结构控与内部审计的多次专业培训，根据老师对相关专业知识的介绍，融合案例的剖析，使你对医院门诊内部审计与内控制度拥有更专业的了解，业务水平获得了进一步的提高。

医院内部操纵是一整套完备的管理体系，它是由组织结构、发展战略规划、人力资源管理、企业社会责任、医院文化、资产主题活动、采购业务、投资管理、医院运营等各组成，每一部分都是不可缺少的，全是医院内部操纵正常运转的前提条件。利用这几回学习培训学到很多专业知识，获益匪浅。目前几个方面感受与大家分享：

1、医院内部操纵是一种保障体系，企业要实现保障措施，根据制定制度、实施措施和程序执行，对生产活动风险开展预防和监管，与此同时操纵偏移机构风险。在学习中深刻领会了内部控制便是管理方法而且还是精益化管理，是制衡机制都是自律机制。内控制度的关键在于相互制衡，分事行权、分岗设权、分级管理，不相容职务分离出来，受权准许操纵。内部控制是一种完善自我体制，重视的是“内”而非“外”。

2、在学习中深入懂了内部审计与内部控制之间的关系，内部审计与内部控制紧密联系。内控制度和内部审计都来源于自企业内部的，是密切联系、交流的实质关联，相互融合发展趋势。内控制度是内部审计的审计对象，与此同时内控制度夯实了内部控制审计的功效。内部控制并不是目地，是依靠内部控制提升管理。内部控制并不是全能，不合理行使权力会让内部控制不成功，成本效益分析会影响到内部控制成效，内部控制审计应该是内控制度、风险管控与整治作出评价，保证机构正常运作，保证不偏移医院门诊总体发展战略。

3、深刻领会了内部审计、内部控制、风险控制去医院每个领导阶层功效，风险控制重点围绕医院门诊发展战略经营计划，“由上而下”地识别、评定、剖析风险性，并给出风险预警预防和突发事件应对的思路和对策。内部控制首先从步骤合规管理、反舞弊角度考虑，“由下而上”地确诊采购招标、市场销售、资产等具体经营流程里的内部控制缺陷，并进行整改。内部控制审计应该是组织中各种业务流程与控制开展单独点评，以决定是否遵照公认战略方针和流程，是不是符合要求标准和，是否有效和社会经济用了网络资源，是不是在实现企业目标。内部审计、内部控制和风险控制对单位的'经营就是一种牵制，对一个人的牵制，对事的牵制，对的利益牵制，牵制以外应该是机构持续发展的一种推动。

企业内控心得体会2

根据这一段时间对十条禁令和五项基本上内部控制制度进行的学习培训，你对合规管理和内部控制有了更加深刻的理解。做为邮政快递的职工，我深刻体会到合规管理极其重要。今天就此次学习培训谈谈自己的感受：

一、对合规管理的认知了解

合规管理是预防银行业风险管控的需求。合规管理是操作规范个人行为，抵制违规违纪问题与预防案子产生，全方位规避风险，提高运营管理能力的需求，可以为金融机构创造财富，并且有 效的合规管理能把合规风险清除于无形。 合规管理是健全银行业监督体系的需求。金融机构赖以生存的质量效益来源于依法合规经营，来源于造成质量与效益的每一个环节，来源于每一个职位的每一位职工。商业银行的发展趋势一定要以合理合法、合规管理为原则，才可以从根源上预防风险。

合规管理银行是完成发展规划的主要确保。合规管理是为业务流程服务保障的，就是为了更 好地推动市场拓展提供服务的。在发展、开拓业务和同行业竞争中，仅有牢牢地遵照合规管理的发展理念， 提高管理的品质，才能保证信贷业务的长盛不衰。

二、对今后在工作上提升合规意识的需求

提升合规操作观念并不是一句挂在嘴边的空谈。有时候，总感觉有些规章制度在拘束着业 务的办理，在牵制着市场拓展。细细想来，其实不是，各类规章制度的建设，并不是故弄玄虚 出去物质，反而是在经历了许多工作实践经验和教训总结出的，仅有依照各类规章制度办 事，来们才会保护好自己和广大群众的权利的水平。品德教育要及时便是让每一个业务操作阶段 中真真正正构建“依法合规，开拓进取”的良好氛围，促进大家在实施经营管理工作时能主动遵照法律法规、规则和规范。每一位职工首先加强按规章制度办事的`意识，再也不是凭“工作经验” 实际操作。次之，要牢固树立规章制度面前人人平等的信仰，再也不是俯首帖耳。其次，要牢固树立内控制度从我做起，人人有责的观念，再也不是与己无关，听之任之。

合规操作及时。合规管理不是一日之效，违反规定却有可能是一念之差。所以一是管好自己。坚持不懈 依照安全操作规程解决每一

笔业务流程，把习惯性合规操作工作中置入各类业务内容当中，让合规的习惯动作变成偏好的合规操作。在工作上擅于立即明确提出对出现异常业务核算疑问，对自身经手人 的核查和认证业务流程警觉性承担并追问到底。坚持不懈规范流程，步骤制可以解决合规管理、预防资金风险最有效途径，实践活动证明，人制替代步骤制通常藏着比较大的道德风险隐患，步骤制 的管理确保更能为稳健经营给予强有力监察牵制。

三、提升内控合规基本建设。

注重理论学习和规章制度学习的意义。每月最少分配2天的时间进行单位全体人员集。学习业务知识、法律法规和规章制度，构建和谐学习气氛。强化对职工的思想教育工作， 激发员工正确的价值观、价值观念道德观念。方案营业网点内每个季度举办一次案件分析报告学习培训，加强 全辖风险性及自身风险的认知。除此之外对一些违反规定通报以此为戒。

根据努力学习《内控达标学习手册》，提升了自己遵规守纪的主动性，增强了遵规守纪的激·情，提升了工作上的责任意识。大家广大群众在日常工作中要抓整改、强内部控制、零违 规”，自发地以“自身重量、反省、严于律已、自勉”标准的严于律己，并做到遵规守纪，严于律己，恪尽职守，遵守职业道德，争当遵章守纪的建设银行人，为推进邮政金融不断稳健经营、高速发展的最终目标作出贡献！

企业内控心得体会3

我们的日常工作生活中经常会提到“执行力”这个词，从企业的角度看，执行力就是企业的生命，是企业竞争力的核心，任何一个企业的战略目标的最终实现必将体现在其战略步骤的执行力上。对于我们员工来讲，执行力更是一个考量我们个人能力大小的重要指标。那么究竟什么是执行力呢？我们又如何提高自身的执行力呢？

简单的说，执行力就是将思想变成行动的能力。当我们接受某一项工作任务时，首先会对任务的内容有所了解，然后制定相应的计划逐步实施，最终完成任务。这就是执行力最直接的体现。可见，提高执行力的基础就是明确工作任务的性质，内容。如果没有真正把握工作任务的内容就匆忙开展工作，很容易出现南辕北辙的结果。同时，在执行任务的过程中根据上级的要求及任务的特点拟定有针对性和可操作性的执行计划，随时关注可能发生的变化，及时学习调整，以便按时完成任务，达到预期效果。

其次，提高执行任务的速度。观念决定行为，行为形成习惯，而习惯左右着我们的成败。在工作中常有的状况就是：面对某项工作，反正也不着急要，我先拖着再说，等到了非做不可甚至是领导追要的地步才去做。一旦习惯成了自然就变成了一种拖拉办事的工作风格，这其实是一种执行力差的表现。执行力的提升需要我们改变心态，快速执行，形成习惯。搞清楚自己的优、劣势，把等待被动的心态转变为主动的心态，面对任何工作把执行变为自发自觉的行动。执行力包含完成任务的意愿、完成任务的能力、完成任务的程度。“细节决定成败”已经成为一句流行语，在特定情况下，我个人认为也可以把它看作是执行力中完成任务的程度的体现。以我公司矿山项目中布孔、穿孔、验孔工作环节为例，每次爆破需穿孔的数量不等，从几个、几十个到几百个不等，当数量较大时就是一项既简单又繁琐的工作，在我们平时的工作中是否严格按照爆破设计进行布孔、穿孔、验孔工作？对于不合格孔是否进行改正？是否因为一时偷懒而疏于完成，这个看似简单的工作却直接影响到后续挖运工作的质量，所以我认为，精细化管理的`关键是与执行力密切相关的。这也是完成任务的意愿的体现。

再次，强执行力要求我们必须加强团队协作。现代企业讲的都是团队协作，而不是个人英雄主义。要提高团队执行力，必须先提高团队凝聚力，每一个员工都要有团队意识和集体荣誉感。作为企业首先要培养忠诚度，要想员工对公司忠诚，公司必须对员工诚信，要履行对员工的每一个承诺，关心员工，增加员工对公司的信任感。充分发挥公司的激励机制，对表现优秀的员工给予奖励，并根据实际情况提供一定平台让他发挥，使其他热爱这份工作，全心全意为公司工作。公司在组织培训时要给员工经常灌输“坚决服从”意识，当然这个服从不是强迫的、抵制的，因为服从决策的内容是在决策前，就与员工沟通交流过，并且认可，觉得这些是自己应该做好的。但一旦作出决策，就应坚决执行，对于不服从者，要给予严厉惩罚，否则执行力空谈。团队的凝聚力肯定与组成这个团队的成员有关，还有一个最重要的因素是这个团队的核心组织，也就是团队负责人，他的组织能力及人格魅力都能影响他带领的团队，因此作为一个团队的负责人必须要有卓越远见，才能体现出团队的气质和灵魂，更好地促进团队的凝聚力。乌兰项目部位于内蒙古中部，冬季严寒气候严重影响穿孔设备的工作效率，因此在20xx年末到20xx年初，在公司及项目部领导的带领及指导下，乌兰项目部组织管理人员及设备操作人员进行研究讨论，对空压机进行部分改进。主要措施为对整机及通风管道进行保温和电磁阀及排水阀等采用电加热措施，并取得了一定的成绩。分析此项工作的全过程，领导针对问题提出一个明确的目标—提高冬季穿孔工作效率；设备操作人员提出设备的具体问题；管理人员则真对问题进行可行性研究、提出相应解决措施并提交领导决定方案。团队中每个人都发挥自己的作用，这样就体现出了一个团队的完整性，在一项工作面前才能顺利完成，这就是一个团队凝聚力及强执行力的体现。

最后，注意自己的言行。执行力其实是一种企业文化，把执行力培养成企业文化的组成部分。企业文化是一个从强制到自由自主的过程，执行力也是如此，当执行的文化渗透到每位员工的骨子里的时候，也就不会再出现执行力差的问题了。要把执行力培养成一种文化，开始必须要以制度的形式把员工的行为和工作程序给规范起来。这种规范的设计必须清晰明确，责任分明，在领导吩咐下属做事情的时候把相关事宜交待清楚，在员工接到工作任务的时候要理解到位，然后再做工作。然后要保证这种工作规范的严格实施，不遵照者给予惩罚，目的是让所有人员明白这才是正确做事情的标准并让大家养成习惯。

通过以上的分析使我明白，执行力的提升是一个基本的、长期的过程。在今后的工作中，我要以开放的思维、精湛的业务、严谨的作风，切实履行工作职责，努力提高工作执行力，不断修练完善自己。

企业内控心得体会4

20xx年初，上海xx总经理李xx在风控大会作了《依法守矩健康发展风控护航行稳致远》的风控管理工作报告。系统的回顾和总结了上一的整体风控工作，明确了下一步风控工作要求。

风控工作是寰宇重点工作之一。xx所倡导的全面风险管理，通过贯穿公司的各业务流程环节，覆盖质量、安全、环保、经营和廉洁等各方面的合法合规、内控流程、风险防范等有效措施，以保障国有资产的保值增值和企业持续、健康、稳定发展。

一、说起企业的风险管理，必定会提及内控和合规管理。

20xx年，国资委印发《中央企业全面风险管理》；20xx年，财政部等五个部门制定了《企业内部控制基本规范》及配套指引；20xx年底，国资委颁布了《中央企业合规管理指引（试行）》；20xx年底国资委最新印发了《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》……

以上文件要求中央企业应强化全面风险管理，加强合规经营，充分发挥内控体系强基固本作用，进一步提升企业防范化解重大风险的能力。集团与上级公司对合规、内控和风控管理有明确要求。多次对寰宇合规风控管理工作开展调研检查，接受外部机构的内控审计、内控评估等检查工作更是每年的例行常规工作。

风控、内控和合规，听上去是不同的名目和管理要求，但实质是相互联系包涵，你中有我，我中有你，不可分割，层层推进的管理集合。

二、合规是所有管理工作的.核心基础

广义的“合规”，一般有三层含义，第一层是企业要在生产经营过程中要遵守各项法律法规，具有强制性；第二层是企业经营要遵循企业内部规章制度，是客户、股东、监管方、企业内部员工等自愿性愿意遵守的条款；第三层是企业员工要遵守良好的职业操守和道德规范等。这些不具备强制性，但在社会活动中为大众所普遍认同。

合规工作的核心，是确保公司各项生产经营活动均能遵循内外部的法律、制度、条例、规范、指引等，用以降低和抑制企业及员工因不合规行为，而发生承担法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的合规风险。

而合规管理，是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括规内部规章制度的制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。

三、内部控制是合规管理的集成和贯通

内部控制管理的控制矩阵和流程体系，由各项合规要求组成，但相较于合规更注重执行的过程，内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项；在全面控制的基础上，更为关注重要业务事项和高风险领域；在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；并权衡实施成本与预期效益，强调以适当的成本实现有效控制。

合规注重结果，而内控重视流程。内部控制通过内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等要素来建立与实施有效的内部控制，以提高企业经营管理水平和风险防范能力。

四、全面风险管理是风险管控的形式

指引中所称的全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

如果说合规是身体内的白细胞，是我们对抗病菌的“卫士”；那么内控就好比是人体内的血液系统，通过循环，为身体的各个器官输送养份，提供动力机制；而全面风险管理就是全身的免疫系统，时刻为身体运行防御调节，保驾护航。三者密不可分，相互依存。

xx将建立健全以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规范、全面、有效的内控体系。具体来说，我们应严格落实各项规章制度，将风险管理和合规管理要求嵌入业务流程，促使企业依法合规开展各项经营活动，实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标。从而促进企业提升效率，创造价值，健康发展，行稳致远！

企业内控心得体会5

20xx年5月4日，我作为xx集团市场开发中心的一名新员工，参加了开发中心组织的内控培训，对于我这样一个刚从学校出来的应届毕业生来说，我认识到企业内部控制对企业运营发展的重要意义，学习了关于企业内部控制的相关知识，受益匪浅。

内部控制，旨在实现控制目标的过程。对于企业的运营发展来说，有利于提高企业经营管理水平，防控风险；对外则满足外部监管机构的要求。对于市场营销的内部市场控制，其流程包含市场调研、申报审批、投标过程管理、标书评价、奖励管理和国际市场管理。

内部控制是为了实现目标所历经的.过程，这个过程是随着市场的变化、企业战略发展规划的变化而变化，并没有一个定论。内部控制不仅仅是制度控制，其体系建设是以风险为向导，以流程为对象，以控制为手段，以制度为平台的“四位一体”，逐步实现控制制度化，制度流程化，流程岗位化。

虽然说内部控制不单单只是制度控制，但是制度却是内部控制中很重要的一部分。企业经营的所有环节和从事经营管理活动的参与者是人，因此内部控制不能靠人治，而是要靠制度，靠办法。一套不断完善的企业制度对于企业的发展至关重要，制度的约束才能保证企业、部门有条不紊正常运营。

因此，对于我个人来说，增强责任意识是重点，更要不断学习新的知识，不断充实自己。因企业规模会越来越大，企业经营模式也会发生很大转变，对于我来说是一个新的挑战，所以我更要有积极地工作态度，对待每一项工作都要有主动意识，不管在工作中遇到什么样的问题，都要想办法解决问题，完成任务。完成任务不等于结果，领导把任务交给我，不是要看我怎么做，而是要完成的结果。不找理由，不找借口，努力完成任务，收获成果。

企业内控心得体会6

众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统——内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行；二是确保将各种风险控制在可承受的范围内；三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现；四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。

我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：

一、当前内控制度存在的问题

1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。

3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。

5、风险控制系统不健全，对内部控制的'评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。

二、本人的体会

所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。

农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

企业内控心得体会7

公司的发展离不开公司员工的努力，更离不开公司领导层战略决策的制定，但更重要的是战略决策得到全体员工的贯彻与执行。没有沟通力、执行力的团队，再好的点子也塑造不了成功。

“沟通”在管理学中的定义是指可理解的信息、思想和情感在两人或两人以上的人群中的传递或交换的过程。无论是计划的制定、工作的组织、部门间的协调、与外界的交流，都离不开沟通。开会、淡判、谈话、做报告、对外拜访、约见是最常见的沟通方式。有资料表明，企业管理者70％的时间用在沟通上。企业规模越大，层级越多，沟通在管理中的作用就越重要。沟通是企业管理的实质和核心。

“执行力”这一概念源于美国人保罗·托马斯和大卫·伯恩于20xx年合著的《执行力》一书，其核心是把思路、战略、决策、规划与部署付诸实施的能力，于个人来说就是按质按量完成自己的工作任务。执行力即实施能力，其定义赋予了执行力两个内容，一是思想方面，即所谓德，表现为精神风貌；二是能力方面，即所谓才，表现为创造力。这两个内容，决定了执行力的差别性，而表现在思想和能力上的差别，反映了企业人力资源的质量和效能，并由此决定了企业的发展速度和发展前景。执行力是实现公司战略目标的最终能力，也是企业的核心竞争力。

随着现代企业内外部环境的变化日益复杂，内部组织结构和人员结构也变得越来越复杂。企业内部人员最有效的协作能产生强大的执行力，从而为企业产出最大的绩效。沟通则是这一系列转化的催化剂，有了这个催化剂，使这一系列的转化变得更加迅速，更加彻底。企业的执行力是通过沟通这种手段打造出来的一种能力。如果我们把组织比喻成一个完整的有机体，那么沟通就是保持其良性循环的生命血液，而执行力是靠生命血液维持的器官机能，只有充足的`血液才能使有机体具有更强的生理机能。

具体到我们的企业管理中，从最近两次公司组织的青年人才培训课程中亦可见一斑：从公司发展战略规划，企业内部控制，到生产、施工、安全管理，企业文化，再具体到三体系实操、成本核算等流程，就是我们企业自上而下逐步沟通的过程，如何将沟通的结果落实到实践中，则是执行力的具体体现。

近些年来，公司逐步加强制度建设、体系管理、人才培训，使得各项管理制度、现场标准化建设、三体系程序控制等在各项目得到有效的执行，而每年的内审、外审既是对项目执行力的检查，也是沟通交流的有效手段，通过各项目之间的对比，更能直观认识到本项目的不足，取长补短、共同进步。

被誉为“现代管理学之父”的彼得·德鲁克说，管理是一种实践，其本质不在于知，而在于行。有效的管理沟通是任何管理艺术的精髓，而执行力是实现企业发展目标的根本保证。沟通与执行相辅相成，企业发展要靠全体员工的努力来实现，无论从企业的领导班子到职能部门，还是从管理层面到员工队伍，其沟通与执行能力都直接关系到企业的整体利益，并对其产生一定的以至于重大的影响。

一个善于沟通，强于执行的企业，无论是领导者、管理者、还是普通员工，都会站在全局利益的高度，对每项工作都表现出一种无私奉献的敬业精神、严肃认真的工作态度、坚定不移的服从意识和脚踏实地的务实作风，自觉自发、全力以赴地为实现既定目标进行不懈的努力和奋斗。

企业内控心得体会8

近期大家金融机构出现了一些难题，尽管难题出现在了一些人的身上，但是必须造成大家的高度关注。这类问题发生，主要反映了大家银行职员内控制度不严实，合规意识不合规，我家里有思想上的难题，也是有工作上的问题，但压根是平时对于学习不够重视，遵守制度不严格。我银行是一名财务会计，可以从遇到的问题中汲取教训，必须做到提升内部控制，推进合规管理，规避风险，必须搞好两个方面工作中：一就是我们金融机构每一位职工要保持警惕，塑造金融业危机意识，充分体现“金融业务必安全性，安全性为了能金融业”，忠诚执行自己工作岗位职责，从自己的身旁开始做起，从日常操控的小事做起，防患于未然，牢记“溃于蚁穴，千里之堤”的古话，完成“内部控制防风险，合规管理守护平安”目标。二就是我们金融机构要牢固树立当代金融机构经营管理理念，创建当代金融机构经营方式，标准当代银行管理方法，把提升内部控制，推进合规工作作为当前一项重要任务，推上审议日程，采取有力措施，避免一切金融的风险，保证银行资产安全性，完成身心健康稳定发展。

为汲取教训，避免这类问题的再次出现，大家金融机构每一个职工必须坚持下列五点，保证提升内部控制，推进合规管理，规避风险，推动大家金融机构身心健康稳定发展。

一是提升金融业危机意识。

每一个职工要努力学习，把握金融的风险所发生的`缘故与规律性，把当心风险性、认清风险性、管理风险、规避风险的观念深层次自己的心里，在所有的职位，一切工作上，思想观念崩紧安全性一根弦，时刻不忘金融的风险。

二要加强自身建设。

每一个职工要努力学习，提升思想道德教育，要洁身自爱，正确看待名与利与金钱，严以律己，防患于未然，压实精神寄托，筑牢思想防线，保证工作方面标准化、在生活上严格要求、作风上高境界，避免一切社会上各种不良行为与腐烂风格。

三要严格遵守各类工作规范。

工作中政策是防范金融风险的天然屏障，工作规范好比是佳园的篱笆墙，篱笆墙扎牢了，流浪狗进不去。每一个职工执行制度要实实在在，丝毫没有留情，保证规章制度上边无商议，规章制度上边绝情面，把合规、合规管理、合规操作落入工作中细处。

四要具备合乎银行业务具体的内部控制文化艺术。

每一个职工要认可大家商业银行的内部控制文化艺术，把内部控制意识和内部控制文化融合到自己的思维最深处，变成自己的主动个人行为，推进对合规操作的认知，学习与了解规章制度，提高执行制度能力与主动性，产生凡事都合乎遵纪守法合规的工作要求，在心间搭起一道坚不可摧的社会道德万·里长城。

五要了解本身岗位工作的职责要求。

每一个职工要清楚并掌握内部控制关键点，根据自己的岗位具体，处处留心，事事关心，可以及早发现并清除存有的金融的风险，根据合规管理遵纪守法，确保银行资产安全，达到最高收益。

企业内控心得体会9

20xx年5月4日，你作为XX集团市场开拓核心的一名新入职员工，参与了开发中心组织内控培训，对于我这样一个刚从学校出去的应届毕业生而言，我认识到企业内控对企业经营发展趋势的重要性，学了有关企业内控的基本知识，获益匪浅。

内控制度，致力于完成保障措施的一个过程。对公司的经营发展趋势而言，有益于提升企业运营管理水准，防控风险；对外开放则达到外部监管机构规定。针对网络营销的内部市场操纵，其步骤包括市场调查、申请审核、投标过程管理方法、投标书点评、奖赏管理方法和国际市场监督。

内控制度就是为了达到目标所经历的一个过程，学习的过程也随着市场转变、公司战略发展规划的'改变而改变，并没有一个结论。内控制度不单单是规章制度操纵，其服务体系要以风险性为指导，以步骤为对象，以操纵为手段，以制度为平台上的“四位一体”，逐步推进操纵系统化，规章制度系统化，步骤职位化。虽说内控制度不仅仅只是仅仅规章制度操纵，可是规章制度则是内控制度中很重要的一部分。企业运营的所有阶段和做运营管理活动参加者是人类，因而内控制度不能靠礼治，反而是靠的是规章制度，靠办法。一套逐步完善的公司管理制度针对公司的发展尤为重要，体制的管束才能保证公司、单位井然有序正常运作。

因而，对于我个人来说，增强责任意识是核心，更要不断学习新知识，不断充实自己。因公司规模就会越大，企业经营模式也会出现非常大变化，对我而言是一个新的目标，因此我还要有积极主动工作责任心，正确对待每一项工作中都需要有主动意识，无论在工作上碰到什么样的问题，都需要想办法解决困难，达到目标。完成并不等于结论，领导干部把每日任务交给我，并不是需看我怎么做，而是应该完成结论。不找原因，不找借口，认真完成每日任务，收获成果。

企业内控心得体会10

大家都知道，一个没有人体免疫系统、或免疫能力偏低的有机体是没有办法健康快乐成长的，而内控制度便是公司“有机体”的人体免疫系统。因而，欲使农信社不断进步发展壮大，就必须要在大力扩展各类业务流程的前提下，更为高效地推动其自身免疫系统——内控制度建设，以确保农村信用社稳步发展。农信社尽早构建标准、科学合理而运行较好的内部控制制度不仅仅是日渐提升的金融体系监管外在的规定，同时又是完成预订发展战略目标和防范金融风险内在的必须。运作较好的内控制度能够充分发挥如下所示功效：一是保证相关法律法规和监管规章制度的贯彻落实；二是保证把各种风险管控在

可能承受的范围之内；三是保证长期发展战略规划经营计划的全面实施；四是有利于检错防弊，堵塞漏洞，防患未然，确保业务流程稳定运作。

我市联社进行案子专项治理主题活动，主要目的是进一步落实各类内部控制制度，提升全体人员团结务实、审慎经营、敬业爱岗、遵规守纪的主动性，查摆、阻塞工作上的系统漏洞，抵制各种案子的产生，全方位提高工作质量和服务质量。改进工作作风，大兴区务实求真歪风，使全体人员以满怀的激·情和昂扬的斗志全身心投入到工作当中，给我辖农村信用社发展趋势提供有力的'保证。现将案子专项治理状况谈谈自己的感受：

一、现阶段内部控制制度存在的不足

1、对内部控制制度的认识不到位。有些把内控制度简单的解读为各种各样规章制度的编制、订装、归纳，觉得进行了整章建制相关的工作，就等同于设立了财务内控管理；有的人在掌握内部控制及管理、内部控制与风险、内部控制和发展之间的关系等这个问题上，了解有出入，把提升内部控制和发展和经济效益对立面下去，在业务拓展和风险防控的选择中，偏重于抓经营规模、抓经济效益，脱离实际地求取总资产的扩大，导致违反规定交通违章情况发生，以至资产质量不高。

2、对基层社的监管力度也有系统漏洞。对基层社的监管，通常是任务指标布置比较多，对实现目标的流程和方式查验不足。

3、核查、监督监督制度不完善，是直接关系内部控制制度的全面落实。核查、监管部门不可以具有检错止漏、改正违反规定、强化管理、控制风险的功效。内部稽核、监督体系不如意，本来就没有处理事情权，有的问题无法得到真正体现，使一些问题被库存积压出来，并没有对应的牵制对策。

4、现行的内部控制制度不完善，不适合业务流程发展需要。在实际管理方法与经营实效性总体目标层面，其延用的各种考评规章制度或是从前的考评办法，尽管每年在数量上考核标准有一定的变化，但考评内容和方式显著老旧，造成一部分社从个人利益考虑，置各种各样牵制于不顾，违规操作。有的机构抢开发客户，滥用计算学科、伪造帐表、以贷收息等诸多问题，都反映了内部控制制度与市场拓展无法同步问题。有些行业、有些职位内部控制阶段迄今为止处在真空泵。

5、风险控制系统不完善，对内控制度的描述与监管不足。风险管控是金融企业内控制度中的一个难题，目前我区农信社以总体风险管控为目的的资产负债率占比管理方法仍然处于软约束环节，以部分风险管控为的内涵借款分责管理方法还实行不严格，欠缺实际风险评价及操纵为中心的信贷风险管理管理体系.管理制度也极不健全。发放贷款都还没推行风险系数管理方法，对操作系统的风险管控能力较差，并且对农村信用社内控制度的考评还欠缺具体标准及办法。

二、个人的感受

所说高效的内控制度包含有四层含意，即：其一、这是无时不控的根植于业务操作的自始至终；其二、这是无处不控的——与业务速度与空间同歩，乃至有一定的超前的，以反映内部控制优先选择的观念，其三、这是没有人不控的——上升管理人员，下到每一位职工，仅有严格遵守内控制度才算是无上无尚的；其四、这是无事不控的——小业务流程要控，大事情更要控，一切经营与管理主题活动莫不则在操纵下开展，没有例外与“个案”解决。

农信社建立什么样的内控制度呢？最先我自己觉得：提高责任意识是基本。一切主题活动离不了人，人都是生产主力里最活的影响因素，内控制度不可以除外。较好的内控制度即是经营管理人设计方案结构时代的产物，也是其遵照维修的结论。假如说设计方案结构不容易，那样有色彩遵照维护保养则更加难。由于，必须坚持不懈不辞劳苦，一以贯之。从这一实际意义中说，责任意识树牢之时，才算是内控制度运作彻底及时之际。

提高责任意识，从股票基本面看来，便是要强化全体人员的责任意识。即：每一位职工首先加强按规章制度办事的意识，再也不是凭“工作经验”实际操作。次之，要牢固树立规章制度面前人人平等的信仰，再也不是俯首帖耳。其次，要牢固树立内控制度从我做起，人人有责的观念，再也不是与己无关，听之任之。

提高责任意识，从重点户看，便是要强化二级运营管理班子的责任意识，充分体现营销与管理抓牢，市场拓展与内控体系建设抓牢，经济效益与守规抓牢，做自律的榜样。

企业内控心得体会11

近期我参加了医院组织的有关内部控与内审的两次培训，通过老师对有关知识的讲解，结合案例的分析，使我对医院内审与内部控制有了更全面的认识，业务能力得到了进一步的提升。

医院内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、医院文化、资金活动、采购业务、资产管理、医院运营等各部分组成，每一部分都是不可或缺的，都是医院内部控制正常运行的必要条件。通过这几次培训学到了很多知识，受益匪浅。现有几点体会与大家分享：

1、医院内部控制是一种保障机制，单位为了实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控，同时控制偏离组织的.风险。通过学习深刻理解了内控就是管理而且是精细化管理，是制衡机制也是自律机制。内部控制的核心是相互制衡，分事行权、分岗设权、分级授权，不相容职务分离，授权批准控制。内控是一种自我完善机制，强调的是“内”而不是“外”。

2、通过学习深刻明白了内审与内控的关系，内审与内控相辅相成。内部控制和内审都来源自单位的内部，是紧密联系、互动的本质关系，相互交融发展。内部控制是内审的审计对象，同时内部控制巩固了内部审计的作用。内控不是目的，是借助内控提升管理。内控并非万能，不当用权会使内控失败，成本效益会影响内控成果，内部审计是对内部控制、风险管理与治理进行评价，确保组织正常运营，保证不偏离医院总的战略目标。

3、深刻理解了内审、内控、风控在医院各个管理阶层作用，风控主要围绕医院战略经营目标，“自上而下”地辨识、评估、分析风险，并提出风险预警防范和应急管理的策略和措施。内控主要从流程合规、反舞弊角度出发，“自下而上”地诊断招标采购、销售、资金等具体运营流程中的内部控制缺陷，并进行整改。内部审计是对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济的使用了资源，是否在实现组织目标。内审、内控和风控对单位的运营就是一种制衡，对人的制衡，对事的制衡，对利益的制衡，制衡之外是对组织健康发展的一种促进。

4、学无止境，内审、内控制对于一个单位至关重要，接下来我应该努力加强提升的方面很多，提高实际运用、分析这方面的能力，通过平时对案例的分析讨论思考总结经验，另外要通过实际调查、参与内部控制成果的审理，加强学习内审知识，巩固工作中积累的心得并切实运用与工作，为医院的蓬勃发展助力！