第一篇：广州市财政局政府采购投诉处理工作规程
关于印发《广州市财政局政府采购投诉处理工作规程》的通知
【颁布单位】广州市财政局
【文
号】穗财采〔2005〕1820号
【颁布日期】2005.09.30
【实施日期】2005.10.30
各区、县级市财政局，市直机关各行政事业单位，各采购代理机构，局属各单位、机关各处室：
为了规范政府采购投诉处理程序，维护政府采购当事人的合法权益，我局根据《中华人民共和国政府采购法》、《政府采购供应商投诉处理办法》（财政部令2004年第20号）等规定，制定了《广州市财政局政府采购投诉处理工作规程》，现印发给你们，请依照办理。
广州市财政局政府采购投诉处理工作规程
第一条 为了规范政府采购投诉处理程序，维护政府采购当事人的合法权益，根据《政府采购法》、《政府采购供应商投诉处理办法》（财政部令2004年第20号，以下简称《处理办法》）等有关规定，结合实际，制定本规程。
第二条 市财政局受理参与市本级预算项目政府采购活动的供应商（以下简称“投诉人”）依法投诉，进行调查和作出处理决定，适用本规程。
第三条 投诉人依法向采购人、采购代理机构提出质疑，对质疑答复不满意的，可在答复期满后15个工作日内向市财政局投诉（联系电话：83332731、83332729，地址：广州市将军西路25号政府采购处，邮政编码：510180）。
第四条 投诉人应符合《处理办法》第十条所列条件，并按《处理办法》第八条规定提交投诉书及有关材料；委托代理人办理投诉事务的，一并提交委托书和委托代理人有效身份证明。
第五条 经办机构收到投诉书，应记录收到投诉书日期、投诉人及其代理人、联系地址和电话、被投诉人、投诉事项、投诉书提交份数等内容。
投诉人直接递交投诉书的，投诉记录由收发双方经手人签名后复印一份给投诉人存查。
邮寄投诉书的，投诉记录以市财政局签收时间为收到日期。第六条 经办机构应在5个工作日内按《处理办法》第十一条规定进行审查和处理：
（一）投诉符合条件的，发出《政府采购投诉受理通知书》（附件1），以收到投诉书之日为受理日期。
（二）投诉书内容需要修改、补充的，发出《修改补充投诉材料通知书》（附件2），告知投诉人修改、补充后在15个工作日内重新投诉，逾期视为放弃投诉。
（三）投诉不属于本部门管辖的，转送有管辖权的部门，并发出《政府采购投诉转送通知书》（附件3）告知投诉人。
（四）投诉不符合《处理办法》第十条规定条件的，发出《政府采购投诉不予受理决定书》（附件4），书面告知投诉人不予受理并说明理由。
第七条 在法定的投诉有效期限内，投诉人以书面形式对同一投诉事项追加新的投诉内容，重新计算受理日期；逾期追加投诉内容的，不予受理。追加新的证据、说明等相关材料除外。
投诉人按《修改补充材料通知书》要求对投诉书的内容进行修改、补充后重新投诉的，以重新提交符合规定条件的投诉书之日为受理日期。
第八条 经办机构应在受理投诉后3个工作日内向被投诉人和有关当事人发出《政府采购投诉通知书》（附件5）和投诉书副本，由被投诉人和有关当事人在收到投诉书副本之日起5个工作日内作出书面说明，并提交相关证据、依据和其他有关材料。同时确定暂停政府采购活动的，可一并通知。
被投诉人不提交相关证据、依据和其他有关材料的，视同放弃说明权利，认可投诉事项。
第九条
发现有下列情形的，发出《暂停政府采购活动通知书》（附件6），暂停时间最长不得超过30日：
（一）招标、谈判、询价文件设置明显不合理、不公平条款的；
（二）评委评审时显失公平的；
（三）招标、谈判、询价程序明显错漏的；
（四）被投诉人明显不符合规定条件的；
（五）废标的可能性较大的；
（六）导致采购无效的可能性较大的其他情形。
第十条 经办机构应对与投诉事项相关的说明、答复、证据、依据和其他有关材料进行初步审查，必要时，可进行调查取证、委托专业机构鉴定、听取有关专家意见、组织投诉人与被投诉人当面进行质证，或会同法制机构和有关处室作进一步审查。
到有关单位调查取证、给相关人员制作笔录的，应由两名以上持有《行政执法证》的工作人员按规定程序进行。
第十一条 在法定期限内，经办机构应根据《处理办法》第十七、十八、十九、二十一条规定对投诉事项提出处理意见和起草《政府采购投诉处理决定书》（附件7），视情况征求相关当事人意见，会有关处室审核后，报局领导审定和签发。
《政府采购投诉处理决定书》应按规定送达投诉人、被投诉人及其他有利害关系的当事人（《送达回执》格式见附件8）并在广州市政府采购网上公布。
第十二条 在处理投诉过程中，发现采购人和采购代理机构及其工作人员、评委、供应商有违法行为的，应视情节轻重依照有关法律、法规、规章予以处理、处罚或建议移送有管辖权的部门和单位进行处理、处罚。
第十三条 投诉人属于《处理办法》第二十六条所列虚假、恶意投诉的，应驳回投诉，并依法作出处理。
第十四条 除《政府采购投诉不予受理决定书》和《政府采购投诉处理决定书》外，在处理投诉的过程中出具的执法文书，可加盖“广州市财政局政府采购投诉处理专用章”后发出。
第十五条 经办机构应按投诉事项逐一建立投诉处理档案，保存相关的执法文书、投诉记录、说明和证据材料、调查取证情况、移送记录等。每隔两年将投诉档案移交档案室统一保管。
第十六条 市财政局工作人员在投诉处理过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、推诿拖延，不依法履行职责的，经监察机构查证核实后，依照《行政监察法》及其实施条例、《公务员法》、《广州市行政机关行政过错行为责任追究办法（试行）》等有关规定给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十七条 区、县级市财政局处理参与本级预算项目政府采购活动的供应商依法投诉时，可参照本规程。
第十八条 本规程自发布之日起30日后施行。
附件：1.《政府采购投诉受理通知书》
2.《修改补充投诉材料通知书》
3.《政府采购投诉转送通知书》
4.《政府采购投诉不予受理决定书》
5.《政府采购投诉通知书》
6.《暂停政府采购活动通知书》
7.《政府采购投诉处理决定书》
8.《送达回执》
附件1.广 州 市 财 政 局
穗财采投〔
〕
号
政府采购投诉受理通知书
（投诉人）：
****年**月**日收到你单位对
（投诉事项）的投诉书，经审查，符合《政府采购法》和《政府采购供应商投诉处理办法》（财政部令2004年第20号）的规定，我局已受理，并自收到该投诉书之日起30个工作日内作出处理决定。
（广州市政府采购投诉处理专用章）
****年**月**日
附件2.广 州 市 财 政 局
穗财采投〔
〕
号
修改补充投诉材料通知书
（投诉人）：
你单位于
****年**月**日提交对
（投诉事项）的投诉书，经审查，（需要修改、补充的情形），不符合《政府采购供应商投诉处理办法》（财政部令2004年第20号）第八条第 款第 项规定。请你单位
（需要修改、补充的具体内容及相关材料），自接到本告知书之日起15个工作日内重新向我局投诉。
（广州市政府采购投诉处理专用章）
****年**月**日
附件3.广 州 市 财 政 局
穗财采投〔
〕
号
政府采购投诉转送通知书
（投诉人）：
你单位于
****年**月**日提交对
（投诉事项）的投诉书，经审查，不属我局管辖，现已按《政府采购供应商投诉处理办法》（财政部令2004年第20号）第十一条第一款第二项规定转送
（有管辖权的部门），请迳与该部门联系（电话
，地址）。
（广州市政府采购投诉处理专用章）
****年**月**日
附件4.广 州 市 财 政 局
穗财采投〔
〕
号
政府采购投诉不予受理决定书
（投诉人）：
你单位于
****年**月**日提交对
（投诉事项）的投诉书，经审查，（不符合规定条件的情形），不符合《政府采购供应商投诉处理办法》（财政部令2004年第20号）第十条第 项规定，我局决定不予受理。
你单位如果对上述决定不服，可在接到本决定书之日起60天内向广州市人民政府或广东省财政厅提出行政复议申请，或在接到本决定书之日起3个月内直接向人民法院提起行政诉讼。
（广州市财政局公章）
****年**月**日
附件5.广 州 市 财 政 局
穗财采投〔
〕
号
政府采购投诉通知书
（被投诉人或有关当事人）：
我局已受理
（投诉人）对
（投诉事项）的投诉书，现将投诉书副本送交你单位。请你单位自接到本通知书之日起5个工作日内将书面说明和下列相关证据、依据及其他有关材料提交我局（政府采购处，电话83332729，地址广州市将军西路25号，邮政编码510180）：
1．；
2．；
根据《政府采购供应商投诉处理办法》（财政部令2004年第20号）第十六条规定：被投诉人不提交相关证据、依据和其他有关材料的，视同放弃说明权利，认可投诉事项。（主送对象不是被投诉人的删去）该项投诉涉及的政府采购活动暂停，暂停时间最长不超过30日。（不暂停政府采购活动的删去）
（广州市政府采购投诉处理专用章）
****年**月**日
附件6.广 州 市 财 政 局
穗财采投〔
〕
号
暂停政府采购活动通知书
（被投诉人或有关当事人）：
我局已受理
（投诉人）对
（投诉事项）的投诉，鉴于
（暂停政府采购活动的原因），需暂停该项投诉涉及的政府采购活动，暂停时间最长不超过30日。
（广州市政府采购投诉处理专用章）
****年**月**日
附件7.广 州 市 财 政 局
穗财采〔
〕
号
政府采购投诉处理决定书
投诉人的名称、住所等：
代理人的姓名、职业、住址、联系方式等：
被投诉人的名称、住所等：
代理人的姓名、职业、住址、联系方式等：
（处理决定的具体内容及事实根据和法律依据）。
你（或你单位）如果对上述决定不服，可在接到本决定书之日起60天内向广州市人民政府或广东省财政厅提出行政复议申请，或在接到本决定书之日起3个月内直接向人民法院提起行政诉讼。
（广州市财政局公章）
****年**月**日
附件8.广 州 市 财 政 局
穗财采投〔
〕
号
送达回执
（受送达人）：
现将
（执法文书名称、编号）送达你单位。
送达人：
送达方式：
（广州市政府采购投诉处理专用章）
送达日期：
****年**月**日
受送达人签名或盖章：
签收日期：
****年**月**日
第二篇：5业主(住户)投诉处理工作规程
●005业主(住户)投诉处理工作规程
1目的
确保业主(住户)投诉能及时、准确、合理地得到解决。
适用范围
适用于管理处对投诉的处理。职责
3．1 管理员负责对业主(住户)投诉的记录和协调处理工作。3．2 3．3
工作程序 4．1 4．2 4．3 4．4 4．5
相关文件和记录 5．1 5．2
《求助/投诉记录表》040 《回访工作规程》006 物业部接到业主(住户)投诉后，应首先向业主(住户)表示歉意，并在《求助/投诉记录表》上做好登记。
物业部根据投诉内容通知相关部门限期解决。
针对业主(住户)较严重的投诉，物业部应及时向管理处主任汇报，由主任组织相关人员进行巡查，落实解决措施及责任人，限期进行处理。
相关部门在处理完投诉后，要迅速将处理结果报物业部，由物业助理安排回访，回访遵从《回访工作规程》。
物业部负责将投诉处理结果填写在《求助/投诉记录表》中，并由具体处理部门的负责人签字认可。被投诉的部门按照管理处物业部对投诉处理的安排具体解决有关问题。
管理处主任负责对投诉处理的效果进行检查。
第三篇：某市财政局政府采购投诉处理决定书
XX 市财政局政府采购投诉处理决定书 投 诉 人：XX 环保科技有限公司 法人代表：顾**海 公司地址：*********** 联系电话：*********** 邮政编码：*********1 授权代理人：刘彬 ***********
被投诉人：XX 市公共资源交易中心 单位地址：XX 市人民西路 1819 号 邮政编码：***** 联 系 人：刘华宇 联系电话：****-******* XX 环保科技有限公司: 2016 年 12 月 30 日,你公司作为投诉人首次向我局提交对 XX 市环境保护局“移劢遥感 监测车及机劢车污染监管平台公开招标项目（A 包）”的投诉函，后按我局要去补充投诉事项相关事实证明材料后重新提交，1 月 9 日我局正式受理，幵依法对本次政府采贩活劢的相关材料进行了审查，现已审查终结。
一、投诉人投诉事项 投诉人对“评委会认为投诉方提供的产品彩页部分‘BDH-1 型机劢车尾气遥测仦检测示意图（车载移劢式）’与技术参数要求不符，废除我方投标资格”的结论表示有异议。
二、投诉人投诉请求 投诉人请求撤销对其的废标决定，判定本次中标结果无效。
三、调查情况 （一）该项目亍 2016 年 10 月 31 日在中国政府采贩网和 XX 省政府采贩网发布招
标公告，投诉人 XX 环保科技有限公司报名参加本项目 A 包，本项目亍 2016 年 11 月21 日正常开标。现因有供应商投诉，该项目已暂停实施。
（二）2016 年 11 月 23 日投诉人以对“评标委员会认为投诉人提供的产品彩页部分‘BDH-1 型机劢车尾气遥测仦监测示意图（车载移劢式）’与技术参数要求不符，废除投诉人投标资格”的结论不满意为由向 XX 市公共资源交易中心递交了书面质疑函。
2016 年 12 月 13 日 XX 市公共资源交易中心对投诉方提出的质疑重新组织了 5 名丏家进行了复审，复审结果为“经复核，贵公司投标文件被认定无效投标的理由是投标文件中的技术参数表第 4 项车牌识别摄像机和机劢车速度加速度测量系统为一体式安装，但所提供彩图不符合要求，前后确实不一致。不是因为质疑函中所提，BDH-1 型和机劢车尾气遥测仦监测示意图与技术参数要求不符而废标。”12 月 13 日书面答复了投诉方。但投诉方对 XX 市公共资源交易中心给予的答复不满意，亍 2016 年 12 月 19日就相同的问题向 XX 市公共资源交易中心提出了二次质疑，XX 市公共资源交易中心至今未答复，故投诉方以对 XX 市公共资源交易中心第一次质疑答复不满意、第二次质疑未答复为由亍 2016 年 12 月 30 日向我局提出投诉。
（三）我局在收到此投诉书后，高度重视，结合相关法律法规认真研究此投诉事项。经研究，亍 2017 年 1 月 10 日，我局邀投诉人、被投诉人、采贩代理机构和部分原评委会丏家对投诉人的投诉事项进行了质证。质证会上，投诉人代表对其招投标文件中第103 页示意图的目的和意义作出了口头解释，但未能提供出实物照片、清晰的实物图等更为确实的证明材料。经质证，评委会丏家一致认为投诉方的投标文件第 80 页、第 103页、第 159 页的图文表述前后不一致，第 102 页提供的实物彩图小丐模糊无法判定是否响应了招标文件中“技术要求第四项中车牌识别摄像机和机劢车速度加速度测量系统为一体式安装，可以方便的安装在车辆尾部戒者一侧”的技术要求。仅凭投诉人代表的口头解释，无法证实其理由的成立，故维持原废标处理意见。
（四）2017 年 1 月 12 日，我局又重新抽取丏家，对投诉方的投诉事项进行了重新审核。丏家对投诉方的投标文件是否实质性响应招标文件要求进行了重新认定，幵出具了书面意见。经认定，投诉方的投标文件中各部件照片及设备参数详细说明中展示的各项设备照片及相关参数、技术要求、安装说明等体现投诉人的设备不是一体化安装，故没有实质性响应招标文件第三部分招标项目名称、数量及技术规范中第 6 项技术要求第四小项的技术要求，应按照本项目招标文件“第 13.3 评分办法中 A 包评分办法第 2小项技术功能参数……投标方的技术参数不满足招标文件要求的性能标准的视为无效投
标；”的要求和《政府采贩货物和服务招标投标管理办法》（财政部第 18 号令）第五十六条第四款之规定做无效投标处理。
上述事实有招标文件、投标文件、质疑函、质疑回复函及丏家论证意见等证据证明。
四、投诉处理决定 综上所述，投诉人的投诉请求缺乏事实依据，依据《政府采贩供应商投诉处理办法》（财政部第 20 号令）第十七条第二项的规定，决定驳回 XX 环保科技有限公司的投诉请求。
如不服本决定，可在收到本决定书后 60 日内，依法向 XX 市人民政府戒 XX 省财政厅申请行政复议；戒者在收到本决定书之日起 6 个月内依法向 XX 市 XX 区人民法院提起行政诉讼。
XX 市财政局 2017 年 1 月 18 日 信息公开选项：主劢公开
第四篇：广州市财政局预算管理规程
广州市财政局预算管理规程
穗财预„2004‟2803号
第一章 总 则
第一条 为规范我局预算管理工作，体现公共财政和全口径预算的原则，根据•预算法‣及•预算法实施条例‣有关规定，并结合我市财政改革的要求，制定本规程。
第二条 本规程适用于局机关各业务处室、局属各分局、国库支付中心、财政信息中心。
第三条 本规程以预算管理系统为操作平台，实行规范运作。
第四条 职责分工
（一）综合规划处负责非税收入的监交和管理，土地出让金支出计划以及土地出让金中除城市基础设施建设资金外的支出管理，核拨彩票公益金管理工作。
（二）预算处负责汇总、编制全市、市本级财政一般预算、基金预算、预算外资金、市本级部门预算草案；拟定市本级人员经费、公用经费定额标准；管理市本级财政预算基础信息数据库和项目库；负责预算内、外支出管理制度的制订及指标管理工作。
（三）国库处负责市本级财政性资金账户、社会保障基金专户及预算外资金专户管理工作；负责处理市本级预算内、外资金收支账务，审核财政资金拨款，负责各业务处拨款（含转移支付）凭证的打印及送单；负责财政资金的调度；负责财政收入退库和按国家规定先征后返还的管理工作。
（四）支出业务处负责指导并审核经管部门预算单位编制部门预算，下达、分解和回收经管部门预算单位的预算内、外支出指标，监督管理经管部门预算单位专项资金（含基金）的使用情况。支出业务处逐步对财政专项资金实行绩效预算。
（五）统计评价处负责财政支出绩效评价工作，负责制订评价标准和评价指标体系；牵头开展财政专项资金使用绩效评价工作。
（六）监督检查处和财政监督分局负责市本级预算内、外收支情况的监督检查工作，监督检查处负责本规定的监督检查工作。
（七）国库支付中心负责市本级财政集中支付资金的审核拨付、会计核算、拨款凭证打印及送单；汇总和登记政府采购、直接支付和授权支付明细账。
（八）财政信息中心负责财政信息系统的开发、运行、安全、维护和技术咨询，负责在财政信息系统中导入数据，整理报表。
第二章 预算编制
第五条 每年8月31日前，预算处完成下部门预算编制的布置工作。内容包括：
（一）提出预算编制的指导思想及基本原则；
（二）拟定人员经费、公用经费和车辆运行费等定额标准；
（三）提出项目经费的审核原则；
（四）修改和完善部门预算软件和报表；
（五）提出下部门预算支出控制数分配意见（见表一）；
（六）组织部门预算培训工作。第六条 财政预算编制工作进度
（一）每年10月15日前，各部门预算单位完成“一上”工作。
（二）每年11月15日前，各支出业务处审核、汇总经管部门预算单位的“一上”数据，并经分管局长同意后抄送预算处（列出经常性和一次性专项明细，见表二）。各部门预算单位，按照中央、省、市等有关规定填列预算基础信息数据库；人员经费和公用经费按照中央、省、市等有关规定、定额标准和编委核定的编制内实有人数核定；专项经费视财力可能分轻重缓急安排，将符合要求的项目纳入项目库管理。
（三）每年11月15日前，各支出业务处将经分管局长同意后的下一般预算和基金预算收入计划、非税收入和专项资金（列明细，分行政性收费、罚没收入、其他专项收入）的收支计划以表格形式（见表
三、表四）抄送综合规划处、国库处、预算处和监督检查处。
（四）每年11月20日前，预算处汇总审核项目支出，提出项目安排意见并上报局长办公会议研究审定。
（五）每年11月30日前，预算处将经局长办公会议审定的“一下”情况通知各支出业务处（见表五），各支出业务处负责完成“一下”工作。
（六）每年12月5日前，预算处提出下一般预算和基金预算收支计划的指导思想、编制依据、原则及计划初稿，征求各支出业务处意见后，报局长办公会议研究审定。
（七）每年12月20日前，预算处按照局长办公会议审定意见和公文办理的规程，将下一般预算和基金预算收支计划以局的名义上报市政府，并在市政府批复计划的5个工作日内通知各业务处。
（八）每年12月20日前，各支出业务处将下预算外收支计划抄送预算处和综合规划处（见表六）。预算处商综合规划处意见后，在10个工作日内汇总报局长办公会议研究。
（九）每年在局长办公会议审定预算外收支计划后的5个工作日内，预算处按照局长办公会议审定意见和公文办理的规程，将下预算外收支计划以局的名义上报市政府，并在市政府批复计划的5个工作日内通知各业务处。
（十）每年12月25日前，各部门预算单位完成 “二上”工作。
（十一）下1月5日前，各支出业务处审核并汇总经管部门预算单位的“二上”数据，经分管局长同意后抄送预算处（列出经常性和一次性专项明细，见表七）。预算处在5个工作日内，复核、汇总各业务处部门预算“二上”数据，提交局长办公会议研究审定。
（十二）每年在局长办公会议审定“二上”数据后的5个工作日内，预算处将审定后的“二上”情况通知各支出业务处。
（十三）每年市人民代表大会会议举行的45日前，我局向市人民代表大会财政经济工作委员会汇报市预算草案的编制情况，预算处负责牵头准备相关材料。
第三章 指标下达
第七条 财政部门应当自本级人民代表大会批准本级政府预算之日起30日内，批复本级各部门预算。各部门应当自本级财政部门批复本部门预算之日起15日内，批复所属部门预算。
（一）每年12月10日前，预算处根据当年预算支出执行情况和下年预算支出计划，并剔除一次性不可比因素后，在预算管理系统中预分解下上半年的人员经费、公用经费和经常性专项经费支出指标。
（二）每年市人民代表大会审议批准预算草案后10个工作日内，预算处将预算收支计划（见表
八、表
九、表十）分别通知有关处室及局属各分局；在预算管理系统中将预算支出指标分解到各支出业务处。
（三）每年市人民代表大会审议批准预算草案后30日内，各支出业务处负责批复经管部门预算单位的部门预算，并将汇总情况分别送预算处、国库处、监督检查处、统计评价处。各支出业务处在下达经管部门预算单位收支计划时，应注明其中非税收入和专项资金安排的数额，以便我局在预算收支计划总盘子中单列安排和掌握收支进度。
（四）预算处分解预算指标之日起20个工作日内，各支出业务处在预算管理系统中，按已批复部门预算的情况分解经管部门预算单位的预算支出指标。
第四章 预算执行
第八条 机关各处室、局属各分局和国库支付中心按照•关于印发†广州市财政国库管理制度改革试点方案‡的通知‣（穗财库„2002‟1008号）和•关于印发†广州市本级单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法‡的通知‣（穗财库„2002‟1260号）等文件规定的申报、审批程序，办理资金拨付业务。
第九条 国库处、局属各分局和国库支付中心按照•关于广州市财政预算收入退库管理办法的通知‣（财预„1996‟657号）、•关于企业缴纳税款实行先征后财政返还有关预算管理问题的通知‣（财预„1996‟623号）和•关于企业缴纳税款实行先征后财政返还有关申报审批程序的通知‣（财预„1999‟242号）等文件规定的申报、审批程序，办理财政预算收入退库（含国有企业计划亏损补贴退库）、各项收入先征后财政返还（包括所得税、流转税以及其他税费的先征后财政返还）等业务。
第十条 财政拨款（含一般预算支出、基金预算支出和补助支出）按照财政部制定的•政府预算收支科目‣的要求填写拨款单的科目代码、科目名称和用途。其他资金拨付（含暂存暂付款项、与上下级往来款项、专用基金支出、预算外资金等）按•财政总预算会计制度‣、•预算外资金财政专户会计核算制度‣的会计科目和预算管理系统中的科目代码填写拨款单的科目代码、科目名称，按实际资金使用情况填写用途。
第十一条 人员经费和日常公用经费等资金原则上每月按预算进度拨付，基建、城建等专项资金按直接支付的方式拨付，政府采购资金按合同约定拨付。
第十二条 国库处牵头会同国库支付中心、财政信息中心，协调国家金库广州中心支库和相关商业银行，统一记账、对账。直接支付和授权支付资金按标准（分科目、分项目、分预算内外资金和自筹资金）记明细账和列支出到用款单位。
在办理收入缴（退）库和支出拨款的过程中，部门预算单位提出的有关查询事项，由对口支出业务处负责解答。
每月追加（减）区、县级市的支出于当月25日截止；每年市本级拨款原则上于12月25日截止；追加（减）区、县级市的拨款原则上于12月20日截止；上级专项补助的拨款工作随到随办。如确需延期拨付的，商国库处后办理。
除有文件规定的拨款单位、按国库集中支付办法将资金拨付到供应商和劳务费供应者账户之外，财政部门原则上不办理非预算隶属关系的拨款。对于确需拨付非预算隶属关系的专项资金，要附上合法的原始凭证（批件）和依据，经有关支出业务处审核并会国库处后办理。
第十三条 办理应急专款（包括救灾款、救济款、扶贫款等），应特事特办，及时办理；拨付异地的应急专款，有关业务处要附上合法的依据和原始凭证，并须呈报两名局领导签字批准。
国库支付中心支付属于财政直接支付性质的异地拨款，须由两名中心领导签字批准。
第五章 预算追加
第十四条 新增（减）退库的有关文件和呈批件等，由各支出业务处主办，会国库处并报经分管局领导审批后，由国库处办理相关手续。
第十五条 上级追加（减）和专项补助、预备费，由各支出业务处主办，会预算处、国库处登记并由预算处追加指标。
第十六条 各支出业务处在指标内调剂解决的新增支出，经相关业务处提出意见后报分管局领导批准办理。
第十七条 各支出业务处在指标内科目间调剂解决的新增支出，经相关支出业务处提出意见后报分管局领导批准，再由支出业务处打印办理审批表（在局办公自动化系统中自动生成）送分管局领导签字确认，然后送预算处办理科目间调剂。
第十八条 需在财政超收或净结余安排的新增支出，由支出业务处提出审核意见，会预算处提出资金来源，经分管局领导审核后报局长审定签发，并按照公文办理的规程以局的名义上报市政府批准。
第六章 预算分析 第十九条 国库处负责报告财政收支执行情况，月度分析在每月终了后8个工作日内完成；季度分析在每季终了后10个工作日内完成。
第二十条 综合规划处、预算处、各支出业务处和国库支付中心分别于下月初3个工作日内和下季初5个工作日内，将每月、每季的预算收支进度、执行情况和存在问题等书面分析材料抄送国库处，经国库处综合分析并报分管局领导审定。
第二十一条 每年1月底前，各支出业务处将上有关农口、教育、科技（含科学）、政法、文化（含文物）、卫生（含中医及药品监督管理）、城建、社保等方面的预算执行情况以表格形式（见表十一附表）抄送预算处，由预算处审核、汇总上报局领导（见表十一）。
第二十二条 每年7月和11月，由办公室召集各处室，国库处、预算处和监督检查处分别通报市本级预算执行、财力预测和收支平衡情况，听取各方面意见，以做好财政预算管理的各项工作。
第七章 预算调整和决算
第二十三条 每年9月底，预算处将当年1—8月新增退库和新增支出项目报局长办公会议研究审定。第三季度末，各支出业务处将调整预算抄送预算处，预算处汇总并草拟调整预算方案报局长办公会议研究。预算处按照局长办公会议审定意见和公文办理的规程，将调整预算方案以局的名义上报市政府。调整预算方案经市政府批准后，还须报市人民代表大会常务委员会审阅。
在执行过程中因特殊需要增加支出或减少收入，使原批准预算的总支出超过总收入，调整预算方案还须提请市人民代表大会常务委员会审议批准。
第二十四条 经管支出业务处负责跟踪一般预算、基金预算、预算外资金和专项资金的收支进度，并协调综合规划处和国库处对需调库的收入项目及时调库。第三季度结束后10天内，经管支出业务处对当年收支执行情况进行预测，作出预算调整报经分管局领导同意后，抄送综合规划处、国库处、预算处和监督检查处（见表十二），由预算处审核汇总后报局长办公会议审定。
第二十五条 每年1月31日前，各支出业务处落实决算前的准备工作，各支出业务处和经管部门预算单位进行预算执行情况的对账（包括指标、支出、结转）工作，然后抄送预算处、国库处、统计评价处和监督检查处。对账范围包括预算内资金（含基金）、预算外资金和财政专项资金（含财政专户）。对账表格格式由国库处会同统计评价处统一制定。
第二十六条 国库处负责布置全市及市本级财政决算的编审工作。
统计评价处负责布置、编审、汇总和分析全市及市本级部门决算和企业财务会计决算的工作。
第八章 预算指标对账和结转
第二十七条 每季度终了后5个工作日内，各支出业务处和分管部门预算单位定期对账。对账表格格式由国库处统一制定。
每月终了后2个工作日内，国库处与国家金库广州中心支库及其他开户银行做好存款资金的对账工作，并在每月终了后10个工作日内与国家金库广州中心支库做好全市市库收入入库的对账工作。
每年7月15日、10月15日和12月10、20、28日前，由国库处牵头，会同各支出业务处、国库支付中心、财政信息中心核对预算内、外支出账务。
第二十八条 第四季度每月10日及12月10、20、28日前，各支出业务处将全年预计支出数抄送国库处和预算处（见表十三）。
第二十九条 每年12月25日前，各支出业务处将当年按规定需结转的项目（见表十四）抄送国库处和预算处。
在年末上级专项补助、本级专项追加、集中支付剩余额度退回、年末拨款退单等特殊情况下，由国库处和国库支付中心提供有关数据，协助各支出业务处在每年12月31日和下1月10日前，将需增加结转的项目抄送国库处和预算处。
第三十条 下1月10日前，各支出业务处将当年按规定需结转的项目（分科目、性质、项目明细，见表十）抄送国库处和国库支付中心对账，国库处和国库支付中心在10个工作日内审核后送预算处，预算处确认并汇总报局长办公会议研究审定，同时抄送监督检查处。局长办公会议审定后，由国库处和预算处分别办理上支出指标结转手续，同时通知各支出业务处。
第三十一条 每年结束后20个工作日内，国库处、预算处和各支出业务处对上预算外收支情况、政府可统筹资金和结转下使用资金等情况进行对账。国库处和各支出业务处在之后的10个工作日内将审核意见抄送预算处，预算处审核汇总后报局长办公会议审定。局长办公会议审定后，预算处通知国库处对政府可统筹资金进行账务处理。
第九章 附 则
第三十二条 本规程自2005年1月1日起施行，•关于印发†广州市财政局规范预算管理实施办法‡的通知‣（财预„1999‟839号）同时废止。
第五篇：财政局政府采购汇报材料
经济开发区财政局政府采购汇报材料
2012年我区政府采购工作在市局和区党工委、管委会的正确领导下，深入贯彻科学发展观，认真落实全国财政系统政府采购工作会议和市局有关文件精神，严格执行《政府采购法》，依法采购，规范管理，优化采购服务，有效发挥了政府采购职能，顺利完成了各项工作任务。现将工作开展情况汇报如下：
一、进一步加强制度建设，不断完善运行机制。
进一步加强以《政府采购法》为核心的制度体系建设，健全完善政府采购各项制度，我区共有19个预算单位，已全部按照要求制定了本单位政府采购工作制度，为政府采购职能的有效发挥和采购工作的顺利完成提供了可靠保障。
明确相关各部门职责，政府采购项目集体讨论、集体审议、集体决策，各部门职责清晰、分工明确、相互协作、相互制约，制定出台《关于加强政府采购计划管理的通知》将制度建设落实到采购活动的各个环节，用制度规范政府采购行为，为实现廉洁采购、高效采购、优质采购提供了保障。
二、巩固和扩大政府采购范围与规模。
一是强化服务，高效完成政府采购任务。采购办紧紧围绕全区经济建设大局，全方位拓展政府采购范围，着力培育公开、公平、公正的竞争机制和市场环境，不断强化服务意识、诚信意识，全力做好全区行政事业单位的采购服务，积极认真地完成各项采购任务，服务质量和公信力不断增强。有效地降低了财政支出，最大限度地发挥了资金使用效益，为维护国家和社会公共利益、保护政府采购当事人合法利益、促进党风廉政建设以及构建公开、公平、公正、和谐的政府采购环境作出了积极贡献。
二是认真贯彻落实财政系统协议供货管理的各项规定，对于招标的计算机、办公设备、公务用车等产品，严格实行协议供货，车辆保险也全部纳入政府采购管理；
三是认真落实政府采购政策功能，在满足采购需求的前提下，积极宣传引导采购节能环保清单的产品和优先购买国内产品，抓好节能产品、环境标志产品政府采购政策落实，促进节能减排工作；
四是加强对协议供货目录外的日常办公用品及微机耗材、车辆维修等采购项目的管理，规范了区机关日常采购，保障了质量，节约了资金，提高了效率。
三、积极做好政府采购宣传和培训工作。
我们利用区网站、信息公开栏、财务会议开展多形式的宣传，宣传《政府采购法》、政府采购管理办法、政府采购各部门职责和操作规程，使大家对政府采购工作的认识不断提高，自觉按规章制度办事，营造了有利于政府采购政策落实的良好氛围。
四、进一步完善政府采购基础工作
1、强化采购预算，严格执行采购计划。结合实际努力做好政府采购预算和计划编制工作，尽量做细做全，提高政府采购预算的准确性，避免因预算而影响项目的采购和实施；并根据上级预算批复，合理制定具体政府采购实施计划，严格按计划进行采购。对有特殊情况变化确需调整预算的，按规定程序报局长办公会议集体审议决定后才能进行调整或追加。努力做到按预算采购，按计划采购。
2、强化服务理念，改进工作作风。我们在工作中树立大局意识、服务意识，认真听取相关部门提出的合理意见和建议，及时沟通探讨，深入基层搞好调研，听取基层单位对政府采购的意见和建议，掌握真实情况，对提出的问题进行解答、指导，不断提高政府采购质量和效率，积极服务财政中心工作。强化廉政教育，正确处理好与供应商的关系，严格遵从职业操守，洁身自好，以实际行为推动政府采购健康和谐发展。
3、加强政府采购监督检查。
严格执行协议供货制度，组织形式、采购方式是否符合规定，档案管理是否规范等进行检查，通过检查督导，及时了解纠正工作中存在的问题，不断提高我区政府采购规范化水平。
一年来我区的政府采购工作取得了一定的成绩，但是和市局的要求及先进的地区相比还存在着差距，在今后工作中，我们将遵循政府采购工作思路：
1、积极探索开展工程和服务类采购活动，努力促进各项政府采购的有序进行。切实提高工作水平和服务质量，充分发挥集中采购优势，“廉洁采购”“阳光采购”充分体现在今后、工作始终和具体采购活动中，以促进预防商业贿赂工作的扎实进展。扩大采购资金财政直接支付力度。
2、加强政府采购队伍建设，随着我区政府采购事业的发展，政府采购工作倍受社会各界瞩日。政府采购工作任重道远，对我们今后的工作作风和业务素质提出了更高的要求。要自觉运用科学理论去研究政府采购工作实施中的新问题。树立法制意识、廉政意识、切实承担起规范政府采购行为，提高财政资金的使用效率。以新的姿态开展文明的工作作风利良好窗口形象，为全区经济建设作出新的贡献。
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