对加强内控机制建设的几点认识与看法

第一篇：对加强内控机制建设的几点认识与看法

对加强内控机制建设的几点认识与看法

加强全市国税系统内控机制建设，进一步构建大预防大监督的惩防体系是今年市局的一项重点工作。运用建立权力+权利制约模式，推进适合兰州国税工作特点的内控机制建设，对于提高反腐倡廉工作机制的科学性、系统性和针对性具有积极的促进作用。对此，笔者结合兰州市国税局推行内控机制建设的情况，谈点认识和看法。

一、认真领会内控机制建设的重要性与基本要求

（一）充分认识内控机制建设的重要意义

胡锦涛总书记在中纪委第五次全会上指出“要推进廉政风险防控机制建设，从重点领域、重点部门、重点环节入手，排查廉政风险，健全内控机制，构筑制度防线，形成以积极防范为核心，以强化管理为手段的科学防控机制”。2009年全国税务系统党风廉政建设工作会议上，总局提出“坚持以惩防并举、注重预防，突出抓好预防预警机制建设，着力构建符合税务系统实际的大预防工作格局”。2010年8月25日，总局纪检组长冯惠敏同志在甘肃省国家税务局考察工作时提出：“内控机制建设要突出抓好机关内部部门和部门之间的工作流程化。要克服过去将任务层层分解给下级单位，而管理机关不抓自身建设的问题。规范部门间的业务流程，其实还是要把科学地分配权力作为核心内容，部门的风险点来源于权力，要思考解决部分部门、个别干部权力过于集中的

问题。权力的运行要科学，流程要规范，要把各个环节做到位”。因此，建立和完善国税系统内控机制是贯彻中央要求，落实科学发展观，健全反腐保廉体系的重要举措，也是构建税务系统大预防工作格局并使之顺利运行的重要保证。

（二）内控机制框架的基本构成及要求

内控机制框架的基本内容主要构成有岗位职责、岗位工作程序（流程）、岗位工作目标、岗位风险点及其等级、岗位人力资源优化配臵、岗位风险控制措施、岗位绩效考核、内控工作机制运行评价等构成。

1、岗位职责：指每个工作岗位的职权、任务与责任。即解决“干什么的问题”，岗位职责是内控机制的前提。

2、岗位工作流程：指完成某项工作任务的步骤、顺序、时限、形式等，解决“怎么干”的问题，这是内控机制运行的基础。

3、岗位风险点：指每个工作岗位按照岗位职责履行职务时，未按规定履行，而存在于每一项工作中的风险。

4、岗位风险等级：指对应风险岗位风险点，所造成工作后果损失的程度高低。我们要求的主要是廉政风险。

5、岗位风险控制措施：指根据岗位风险等级的高低，综合其他因素，制定的预防和控制岗位风险的各项措施。

6、内控工作机制运行评价：指在一定期限内，对岗位风险控制工作的内容、作用、效果等进行评议、修改和完善。

二、市局机关推进内控机制建设的进展情况

（一）认真落实了内控机制建设责任制

内控机制建设作为今年市局国税系统的一项主要工作，在年初召开的党风廉政会议上进行了安排部署，确立今年首先在市局机关各部门开展内控机制建设工作。今年2月，市局机关部门落实内控机制建设签订了责任书，就内控机制的责任任务分解为全面排查廉政风险，界定制约监督重点；完善岗责体系，明确岗位廉政责任；科学配臵权力，健全制衡控制流程；完善制度规范，健全内控成效机制；公开透明运行，促进内控动态校正等五个方面。同时，对落实内控机制建设的责任措施作了五条措施，要求每个处室要确定一名联络员，对落实内控机制工作实行层层问责制。

（二）认真查找内控机制风险点并进行风险等级评定 市局以机关部门及直属单位就涉及综合类、税收执法类、行政管理类的３个领域，确立“征、管、查，减、免、罚，人、财、物”９个重点，并将其细化成133个岗位廉政责任风险点，从源头开展查找，着力打造好构建内控机制建设的基础。按市局内控机制建设方案的要求，查找方式采取“个人自查、互找互查、社会帮查、群众评查”的方式，294名在岗人员参与自查，把工作容易出错的、群众反映多的、上级机关提醒注意的、别人曾出过问题的事项一一列举出来，然后以处室和直属局为单位开展互评互查，并召开评查会50场次，交叉互查１00０多人次，还邀请30名纳税人代表座谈查找，6名市级民评代表深入到10个基层分局（所）参与协查。从第一轮查找风险点的情况看，各部门查找风险和制定自我防范措施工作的质量比较准确，经过汇总，市局18个处室，4个直属单位，10个局领导部门内控机制查找风险点具体是，工作人员291人；风险岗位84个；风险点数110个；预防措施95项。根据第一轮查找情况，结合省局7月27日内控机制座谈会议和8月4日全省局长会议要求，为了加快推进速度，保证年内全面完成内控机制建设的各项工作任务，提出了进一步细化查找风险点工作等5条措施，制定了按日推行内控机制建设的时间表，8月23日，完成了第二轮查找风险点，并完成了修改工作，具体是工作人员294人；风险岗位101个；风险点数97个，其中：一级风险72个，二级风险25个；预防措施157项。

三、明确推进步骤，实施好阶段性管理

8月17日，市局召开的全市县区国税局长会议上，提出“在今年的后五个月，要严格按照省局的要求，在进一步充实完善各部门查找风险点和制定预防控制措施的基础上，争取于9月份在市局层面全面推行部门内控机制建设。同时，在时机成熟时，要积极做好县区一级的内控机制建设。要通过推行内控机制建设，达到促进机关廉政建设、推动机关工作规范运行、提高机关工作效能，促进干部素质全面提升的目的，以此进一步构建大预防大监督的惩防体系”。明确规定了全市推进内控机制建设的时间、步骤、任务、目标。摆在我们面前的内控机制建设任务，尽管没有做过试点工作，也没有现成经验，为了既能稳步顺利推进，便于在实践中易于操作，又能按照推行的时间要求完成任务。市局确定市局机关办公室、人事处、教育处、监察室、法规处、征管处作为全市国税系统试点单位或者定为第一批推行单位，运行时间定在9月1日开始，要求在9月份率先试行内控机制的基础上，进一步探索内控机制运行的有效办法和措施，并进行认真总结和提高完善，10月10日前提交阶段性运行报告。其它处室10月中旬开始运行。对所属的其他区县局可鼓励先选择机关部分科室或1-2个基层分局进行试点，在总结试点工作经验的基础上，拟定在10月中旬，召开全市内控机制建设工作会议，要求各县区局汇报交流内控机制建设情况，安排部署各县区局的内控机制推行工作，在经过10月中旬至11月的认真准备后，12月份应能在全市各区县局 全面开展。目前，内控机制建设工作正处在探索试点阶段，试点的单位要选择1-2个重点风险岗位进行重点监测，重点对一级风险点要做好检查，认真做好运行记录，按时填好内控运行表格，及时上报内控办公室。试点运行单位在认真组织实施的基础上，要出经验。同时，试点阶段不仅是一个再学习、再修改、再完善的过程，也是一个大家评头论足，多提不足的过程，也

是一个希望大家对风险点、风险等级、措施布控提出修改完善意见的特定阶段，其目的就在于打好基础，在于制定切实可行、简明管用、易于操作的防范措施。

四、推行内控机制建设工作中存在的不足

尽管前期的内控推行工作大家付出了很大的努力，也取得了明显的进展和成效。但是受主观态度、客观能力等因素的影响，工作中仍然存在着一定的不足。

（一）工作重视程度不够，进展不平衡

自内控机制建设进入风险排查阶段以来，在少数单位中出现等、靠、拖，随大流思想，工作不够积极主动，仅仅满足过得去，有的甚至敷衍应付。这种工作态度上的差距直接反映到了工作效果上。如，填写风险自查不认真，查得不深不透，几行字应付了事，防范措施中，空话套话多，原则性要求多，缺少过硬的措施。

（二）防范措施质量有待提高

虽然各单位都针对风险点制订了防范措施，但质量参差不齐。第一，泛泛而谈多，一针见血少。加强教育、严格监督等一般性要求多，针对风险对症下药的措施少。第二，原则要求多，管用手段少。有的仅提出了原则性的防范要求，但缺少配套有效的监控制约手段，导致难以操作落实。第三，重申多，创新少。有的仅对现有制度规定进行简单重申或略作改动，缺少独创性的过硬措施，亮点和效果不突出。防控 的工作重点不够突出。有些措施单纯依靠增加环节、层层设限来防范风险，防范成本高、效率低，有些关键性的措施没有找准。如有的处室预防措施中引用法律法规依据不够准确

五、对进一步做好内控机制建设工作的建议

增强紧迫意识，抓好当前工作是我们这一工作阶段的基本要求。目前，市局机关建立部门内控机制工作按照方案的要求，已完成了方案提出四个阶段的前三个阶段工作，即学习领会和宣传动员、全员排查风险、审核完善阶段的工作，在这三个阶段完成的工作主要有明确了部门工作职责、划分了执法类别、引出了执法依据、细化了工作岗位、制定了岗位工作流程、排查风险岗位工作环节存在的风险点、制定了风险点防范措施等8项具体工作。现在已进入了推行内控机制工作阶段，也就是进入了攻坚阶段，工作的重点应该是抓制度完善，抓制度落实两个方面，着重做好以下几项重点工作。

（一）进一步完善内控机制要求的防控措施

完善内控机制要求的防控措施要做到制定一个就要管用一个，使干部对不廉行为，想为而不能为；对规章制度，不想为也必须为。因此，一是要增强针对性。要科学分析论证，把分险点的特征、成因、传导机制、防控关键分析深、分析透，才能有的放矢，这是保证防控措施质量的根本。二是增强实效性。在防控制度设计上，要考虑易于操作和应用，要善于利用先进的信息技术来提高防控效率，同时，要注意不

能“繁琐”，更不能脱离预防廉政风险的实际。

（二）建立廉政风险档案库，编好《内控机制建设手册》建立廉政风险档案库，将排查到的风险分门别类，汇总造册，并填写单位和岗位（个人）风险识别防控表，以及重点领域风险项目登记表，按单位、岗位（个人）、专项廉政风险建立台账，形成市局机关各部门（单位）廉政风险信息档案库。《内控机制建设手册》是代表我们内控机制建设水平的重要工具，在完善新的防控措施的同时，各处室对已有的防控措施要进行全面系统的梳理出来，汇总上报市局内控机制建设领导小组，内控办公室要组织骨干，严格把关，认真筛选，编写工作完成后，领导小组成员单位审定，汇编成册，发放到每个风险岗位的工作人员，让每个人都知道“风险在哪里，风险有多大、怎样去防范”，让手册指导大家在工作中去防范，在实践中去倡廉。

（三）做好考核评价体系的设计与完善

在内控机制建设过程中，必须形成科学规范的长效机制。对此，要明确抓好：

1、明确领导体制和工作机制。内控机制建设应与落实党风廉政建设责任制结合起来，成立专项工作领导小组，纪检监察部门负责组织协调和督促检查，部门和单位各负其责，群众积极参与，形成内外监控、多方联动、上下协同的领导体制和工作机制。

2、建立检查考核机制。建立和完善内控机制建设检查考核制度，通过信息监测、定期自查、上级检查、社会评议等方式，对内控机制建设运行情况进行检查考核。考核工作与领导班子和党员干部年度考核、工作目标考核结合进行，同时，要充分发挥好税收执法系统的日常考核监控作用。考核结果纳入党风廉政建设责任制考核评价系统。

3、完善责任追究机制。对制度不落实、防范措施不到位的，及时指出，责成整改，保证内控机制的有效运行；对不认真开展工作，不积极防控廉政风险，导致单位和岗位人员发生违纪违法案件的，按照党风廉政建设责任制有关规定追究相关责任人的责任。

4、做好动态修正优化机制。在内控机制实践过程中，不断总结经验，推进内控机制的科学化和规范化。结合经济社会发展、行政职能转变和预防腐败工作的新要求，对新出现的廉政风险要及时制定和优化防控措施，形成内控机制动态修正优化机制，推进源头治腐工作向纵深发展。

第二篇：对加强内控机制建设的几点看法

对税务机关加强内控预防机制建设的几点看法

2010-05-28 11:13:26 | 来源：山东省郓城县国家税务局 | 作者：周继臣

一、依托优秀人才映射

一是营造有利于人才发挥作用的政策环境。尊重知识、鼓励创新、信任理解的政策体系是人才能否健康成长的重要方面。要对现有人才政策进行研究和调整，尽快构建起新人才政策体系，对各类优秀人才、拔尖人才大胆使用，破格提拔，提高其政治待遇和社会地位，对做出突出贡献的人才实行重奖，使人才的积极性最大限度地发挥出来。二是营造宽松的人才工作环境。人才，特别是优秀人才和精英人才，实现思想的心情和愿望都比较强烈。在工作中，要理解、信任，搭建人才施展才干的舞台，在人才聚集的地方营造和谐向上的人际关系，凝聚“团队精神”，尊重个性，鼓励创新，形成一种互相切磋、取长补短、共同创业的良好氛围，激发人才的创造力，形成对工作岗位的认同和合一。三是保持人才健康的心理环境。人才能否最大当量地发挥潜能，心情有直接关系。尊重知识、尊重人才是人才政策的核心，也是营造良好的人才环境的根本标志。对人才的关爱，不仅表现在给予生活、政治上的待遇，还表现在对他们的保护，特别是关心他们的心理健康。四是要营造相对优越的生活待遇环境，激励人才乐于奉献，奋发有为，出成果、出成绩，冀以在国税干部面前做好表率，起到应有的辐射、映射作用。

二、完善内部制约规则

一是试行县（市）领导班子成员任期制，包括一个地方的任期和本岗位累计任期，本岗位任职达到一定的时限就要进行交流，本岗位任职累计达到一定期限，在一定期限内得不到提拔就要转任非领导岗位。实行领导干部职务任期制，有利于避免领导干部在一个地方、单位任期过产生的弊端，有利于领导干部在更广阔的领域里得到实践锻炼，增长才干，有利于保持领导干部的创新活力，认真做好各项工作。

二是完善国税干部交流制度，特别是加大基层分局班子成员和重点税源税收管理员的交流。交流要不定期交流，如果固定了交流周期，仍然会有部分人钻时间差的空子。由于种种原因，税务干部长期得不到交流，在一个地方一呆就是十年、二十年，甚至一辈子。这种死水一潭的人事制度，其弊病越来越明显地暴露出来。首先，造成了税务干部分布不合理，特别是贫困地区和基层单位，税务干部少，难以满足正常税收工作的开展。其次，限制了税务干部的自身发展。实践证明，一个长期固定在一个单位、一个岗位上，容易造成观念守旧、思想僵化、方法老套。而调到一个新的工作环境、新的工作岗位之后，就会遇到许多过去没有遇过、没有解决过的新问题，这些新问题就是一种挑战，就构成一种压力，从而激起干部的热情，发挥其积极性和创造性。再次，为各种腐败现象的滋生提供了有利条件。有些税务干部，长期呆在一个地方，利用人地两熟的条件，互相包庇，互相利用，以税谋私，徇情执法，吃、拿、卡、要、报，侵占国家、纳税人的利益，行业不正之风难于遏制。

三是建立一套严密、完整的评议考核机制。评议考核机制是集内部评判与外部评判相结合的一种能科学判定执法者执法水平的评判机制，通过评议考核能及早的发现执法者的执法违规行为和存在的执法风险。税务行政执法人员面对的是广大纳税人，纳税人对执法人员的执法水平、执法态度、工作作风和工作效率等问题最有发言权和评判权，实施外部评判，对税收执法而言是一种约束也是一种警示。同时，在税务机关内部按时召开“执法风险警示分析互动会”，通过基层执法人员的总结互动和相关业务股室进行现场评判，开展警示教育，及早发现并纠正执法偏差，规避个别人员权力滥用。

三、避免权力过分集中

一是行政审批关。如减、免、缓、欠税款审批，涉税行政处罚事项审批，经费的审批，办公用品的审批等等。在这些审批事项中，如果缺乏科学严密的运行机制和监督约束机制，就容易导致把关不严，该审批的不审批，不该审批的乱审批。二是税款核定关。税额的高低，关系着纳税人的直接利益，一些人为了少纳税，总是想方设法腐蚀税收一线管理人员。如果定额核定工作程序不严密，监督制约措施跟不上，很可能导致不廉洁行为的发生，使定税行为失去公平、公正性。三是发票管理关。发票不仅是收、付款凭证，还具有特殊的功能，如增值税专用发票，还是纳税人据以抵扣进项税额的合法凭证，这种特殊功能使得围绕发票发售、使用、管理等环节的腐蚀与反腐蚀的斗争始终不断。四是调查核实关。税收管理员到纳税人生产经营地、货物存放地等处进行实地调查核实，也非常容易出现问题。如果他们得到了纳税人的好处，他们会睁一只眼，闭一只眼，自然而然地在调查核实报告上为纳税人“美言”，以致纳税人的实际经营情况会与上报的情况出现偏差。五是税务稽查关。稽查是税收征管工作的最后一道关口，处于征纳双方矛盾的焦点，权力相对集中，从选案到实施检查，从审理定性到做出处罚决定，都与纳税人的利益密切相关。一些不法分子为了偷税逃税，或为了减轻、逃避法律的制裁，往往采取请客送礼、行贿等手段寻找突破口和保护伞。除了上述重点部位和环节外，税收征管的过程，就是与纳税人和物质利益打交道的过程，就是权力与利益的碰撞的过程，就是腐蚀与反腐蚀交锋的过程。如不能正确处理权力与义务、执法与服务的关系，不能做到严守纪律、廉洁自律，不能做到“慎独、慎微、慎权、慎欲”，任何部位和环节都可能导致不廉洁行为的发生。

四、发挥机器控制作用

目前，在信息化普遍应用的今天，完全可以以现代信息技术为依托，构建内控预防机制。一方面，大力推行网上办税系统，积极扩大网上申报、网上划解税款、网上缴销发票、涉税申请网上审批的覆盖面，使税收执法更加公开、透明、规范。涉税审批业务实现网上办理，将纳税人文书申请至税务文书终审的全过程纳入税务审批系统，并对每项业务的办理流程、每个审核审批程序的办理时间都进行限定，有效解决手工条件下审批权限、流程不统一，“人情税”、“关系税”的问题，强化对业务办理人员的内部约束，加强对审批过程的监控，规范税收执法行为，减少执法腐败发生的可能性。另一方面，全力推动税收管理信息化，通过建立税收执法监督考核体系和税收征管质量评价体系，明确每个岗位“限制做什么”和“鼓励做什么”，实现对税收管理全过程和所有税种、主要税收业务、各主要工作环节的计算机管理全覆盖，强化对税收执法和征管行为的全程和有效监控，进一步规范税收执法行为，有效提高管理质量、效率和水平。

五、及早发现违规萌芽

第一，将督察内审工作日常化。明确督察内审工作的指导思想与工作主线，细化分工，制定岗责体系，定期开展税收执法检查与财务自查，及时发现和纠正工作中存在的问题；第二，优化工作方式方法。从强化制度建设入手，把督察内审工作纳入制度化、规范化、科学化的轨道，使该项工作的日常运转更加优质、高效、有序；第三，加强各部门间沟通配合。督察内审整合了审计职能、巡视办的部分职能，法规、财务等部门的内部监督职能，虽然成立了单独的机构，还必须需要各部门的沟通配合，各部门虽有分工但也要加强合作、加强支持。

六、建立部门协作机制

加强与各单位的联系和沟通，与社会有关部门和单位建立内控预防的相互协作机制。与人大、政协协作，自觉接受人大、政协的监督；与检察院、法院、公安部门协作，请求他们给税务系统的内控预防提供参谋，聘请他们讲解有关法律政策，以案释法；与纪委、监察部门协作，针对税务干部职务犯罪的热点问题开展警示教育；与有关企业协作，组织国税干部开展“下企业、尝艰辛”活动，通过实地见习，让国税干部理解一线工人的辛苦，反省自己的不足。

[(05-28 10:

第三篇：对内控机制建设的几点认识

对内控机制建设的几点认识

杨永福

按照省局《2010年全省地税工作要点》和《2010年全省地税系统党风廉政建设工作要点》的安排，今年的党风廉政工作要突出抓好反腐倡廉制度和内控机制建设。反腐倡廉制度和内控机制建设是相辅相成的，要实现廉洁从政关键要靠引入税务行政体系的自律或自我控制机制，来促使和加强税务行政责任的实现，这种内部控制机制，是维护税务执法各系统正常运作的维护机制。税务机关内部控制机制与立法或司法控制相比，具有一定的优势，这种优势在于其监控的广泛性（它贯穿于税务行政活动的全过程）、全面性（监控的范围覆盖所有的税务行政行为）、及时性和灵活性（对自身的违法行为发现最快，反应最迅速、直接）及经济性（所承担的监控成本较少）。为此，认识内控机制建设的重要性、工作目标和风险点极其重要。

一、内控机制建设的重要性

——税务机关内部控制机制建设（以下简称“内控机制建设”）是税收体制建设的重要内容，是结合征管、内部行政管理改革，查找职务和廉政风险点，积极完善内部岗责体系，优化流程，健全制度，强化监督，从源头和机制上防范腐败风险的体系建设。应立足于机构的设置，以税收征收管理为主线，进一步合理划分职权，强化对各个廉政风险点的监控。

——内控机制建设是惩治和预防腐败体系建设的重要载体，是反腐倡廉制度建设的重要抓手。地税系统要结合《建立健全惩治和预防腐败体系2008年至2012年工作思路及任务分工意见》的安排，落实各部门、各环节的工作任务。通过强化权力的制约，减少制度漏洞，保证责任落实，最大限度地把预防腐败的要求落实到权力结构和运行机制的各个环节。

——内控机制建设的重要性：一是有效防范税务系统廉政风险的新需要。税收工作处在利益分配的最前沿，庞大的税务干部队伍时刻面临着廉政风险。对权力的制约、风险的控制，必须从体制机制上形成有效的内部控制系统，才能有效预防廉政风险；二是对解决内部管理松弛、风险频发、徇私舞弊、权力失控等问题发挥着重要作用；三是与加强行政部门内部管理工作是一致的，与反腐倡廉建设的目标要求是一致的。—— 内控机制建设涵盖税收行政管理的干部任免、资产处置、大宗物资采购、大额资金的支出、基本建设项目及领导干部违反规定收送现金、有价证券、支付凭证和收受干股，违反规定插手市场交易活动、在住房上以权谋私等问题和税收执法的征收管理、税收法律法规执行、税收票证、税务稽查等环节中执法者个人执法不廉政引发的税收执法风险（即廉政风险点），是内控机制建设的着力点。

二、内控机制建设工作目标

——通过建立明确的内控机制廉政风险管理目标，积极主动地强化内控机制建设，对内控机制绩效作出客观的评价。

——廉政风险管理目标，重在预防为主。实施税收行政和执法廉政管理，其最终目标是预防和化解廉政风险发生的概率，维护国家正常的税收管理秩序，维护税务机关的执法公信力和良好的执法形象，更大程度地保护税收执法人员。

——廉政风险管理目标应该依据税收行政管理和现行的税收执法流程、环节，按照行政管理的内容和各类税收执法廉政风险因素的程度，将其划分为不同的管理目标，这不仅有利于廉政风险管理目标实施，而且可以根据不同税收行政管理环节和税收执执法环节的廉政风险，实施有针对性的管理。

——廉政风险管理目标是属于事前目标。是不廉政行为发生前的税收执法廉政风险管理目标，是选择的最经济、最合理的方法，减少廉政风险事故的发生，使风险事故发生的可能性和严重性降低到最底的程度，降低风险事故对税收秩序和执法形象带来的消极影响。达到规范执法目标、安全保障目标、社会责任目标，努力从源头上建立健全预防腐败的长效机制。

三、内控机制管理的风险点

除税收行政管理外，税收执法按照执法流程、环节，可以划分为四大部分、十八个环节、三十四个风险点。

——税收征收管理廉政风险点：注销登记风险点、非正常处理风险点、定期定额管理风险点、逾期催报催缴风险点、清缴欠税风险点、核定应纳税额风险点、发票管理风险点、外出外来户管理风险点、纳税评

估风险点、委托代征和扣缴税款风险点等。

——税收法规廉政风险点：下岗失业人员从事个体经营减免税审批及公示、税收减免税时限、税收减免管理风险点；税前扣除审核风险点；简易程序处罚决定、行政处罚提请、行政处罚执行风险点；实施（解除）税收保全提请、审核、执行风险点；税收强制执行措施提请、审核、执行风险点；土地增值税清算风险点；单项税种登记风险点等。

—— 税收票证廉政风险点：开票征收风险点；票证缴销风险点等。

——税务稽查廉政风险点：选案任务质量风险点；举报案件质量风险点；稽查实施程序风险点；稽查实施调查取证风险点；稽查实施应查地方税税种风险点；案件立案风险点；实施案件处理、处罚建议风险点；稽查实施徇私舞弊或玩忽职守不征或少征税款风险点；案件审查质量风险点；涉税案件移送风险点等。

第四篇：对建设工程监理的认识与看法

对建设工程监理的认识与看法

姓名：黄春广专业：建筑工程技术学号：

Z08060234

对建设工程监理的认识与看法

建设工程项目管理涉及的范围、层次、内容很多。因受自身原因所限，本人仅从项目单一的现场施工阶段的监理实践，结合相关同仁的经验，谈谈个人的认识。1 总揽全局——正确认识环境，确立管理控制的基本思路

就我国当前建筑市场管理体制而言，一般情况下有3个单位在施工现场：建设单位或业主或投资商、监理单位、承包单位。按照分工合作原则与有效的协调整合，形成管理控制合力，实现工程建设预定目标，这应该就是全局。从监理角度来讲，必须明确以下几点：一是了解监理环境，建立一个适宜生存的监理团队；二是面对错综复杂的监理工作，明确重点，做到纲举目张；三是面对众多的标准、规范、规程，要有明确的控制思路或要点，并能贯穿于监理的全过程。

1．1 明确社会分工，在准确定位自身职责范围的基础上，同时必须适应建设单位与施工单位的现实环境

各参建单位应具有的特点及社会职能分工如下：

建设单位(业主或投资商)：提供适宜的建设管理控制环境；同时也应是一个具备准确判断决策的团队。

监理单位：为业主提供满意的项目建设咨询服务；同时也应是一个能做好综合协调控制的团队。

承包商：能为业主提供合格或优质的建筑工程产品，同时也应是一个坚强有力的实施组织指挥的团队。

监理部首先应分析本工程项目所组成的各个团队的特点及基本实力，是否满足职能分工要求。以上单位是否能按照分工去履行自己的职责任，特别是建设单位能否真正地让监理部去履行其按职能分工的职责。建设单位是否真正能让监理部去打破他门与施工单位之间的利益结盟。否则，监理部就要调整自己的团队组成，调整自己的工作方针，在围绕职责划分的基础上，调整相应的管理控制思路，制定相应的管理控制措施，使用合适的协调措施，去适应这种环境，为业主提供满意的服务。

1．2 明确管理要点及其真正内函，审时度势地谋求监理工作的正常开展

一个项目监理的成败与否，取决对以下三点的认识和所采取的相应对策：

其一，重点是质量。质量是监理单位控制管理的永恒主题。建设单位或现场代表从自身利益出发，前期或交工前一般要求监理单位全力抢进度，如果进度目标实现，则体现建设单位或现场代表的工作水平和能力；当工程基本完工，建设单位或现场代表会站出来对质量发表评论，甚至对监理单位横加指责，其目的是要监理单位来承担质量责任和证明监理“无所作为”。所以、不论什么情况下，监理单位必须督促施工单位在质量上绝对不能出问题；更不能因一时进度等方面满足了建设单位的要求而自毁于一个项目监理的成果。

其二，难点是安全。因为这是政府强加给监理单位的责任，就象要检察院去负责社会治安责任一样。这说明了政府在特定环境下所采取的没办法的办法，违背了谁管生产，谁管安全的我国的一贯原则。因为连政府都奈何不了施工企业，让监理这个“第三者”去发挥生产组织者的作用，并承担其责任，所以这项工作就难上加难了。但不能因为难而不去做，所以这就要求监理部把握和控制这个难点，督促施工单位在安全上杜绝人身伤亡事故的发

生。

其三，关键点是协调。按照规定，监理是现场的唯一管理者，但几乎没有哪个建设单位会真正这样去实施。当有责任、有问题时就要监理单位来承担。施工单位依仗着与建设单位的特殊关系，可置监理指令而不顾，自行其是。一旦发现难题或出现问题，就全力推向监理。因此监理要在这种环境条件下去做好协调工作，整合各参建单位形成现场的管理控制合力，这确是做好监理工作的关键所在。所以要审时度势地做好协调工作，协调工作做好了，能够取得事半功倍的效果，促进工程项目建设目标的实现。

1．3 基本管理控制思路或要点

通过以上的分析和工作中的体会，本人在监理活动中的基本思路是：以合同(包括设计技术文件、规范标准等)为现场管理控制依据；以预控、巡视、平行检验、旁站为现场控制手段；以综合协调为现场管理控制方法；以工程款支付为现场管理控制措施；以施工进度计划为现场管理控制主线；以保证安全为实现工程建设目标前提；以工程质量为实现工程建设目标保证。

根据以上基本思路，组建相应的管理控制机构与制定相应的管理制度和措施；同时通过以上思路达成共识，形成管理控制合力，并贯穿于管理的全过程。2 实施对策一明确管理控制的基本目标与措施手段

2．1 明确目标，通过提供技术服务达到较高的顾客满意度

要想建设单位所想。研究建设单位当前最关心的是什么?最担心的是什么?最不放心的是什么?并提出相应的解决办法，消除建设单位的忧虑，切实为建设单位排忧解难。

真诚交往，建立互信。为人相互尊重，处事相互理解，工作相互支持，认真负责，勇于承担责任。主动沟通，特别是对不喜欢自己或反对自己或自身不喜欢的合作者，更要真诚相待，加强交流。将不利因素转化为积极因素，有利于长期合作共事。

面对市场现状，主导工程管理。面对建筑市场的混乱和无序，施工单位的唯利是图和建设单位的良莠不齐，监理总处于一种被动和弱势的地位。但社会需要监理在管理上强势，自身的生存也需要强势。因此，作为现场监理部，面对以上问题不能只是应付，在原则问题上更不能让步。要主动出击，发挥自身在管理和技术上的优势，去主导工程管理，实现建设单位之所想。

学会展示实力、制造需求，赢得市场。专业技术和协调能力是展示实力的立足之本，预测、预控则是展示实力的最好平台。因此，监理部要做好以下工作：一是组织召开好监理例会，用以体现风格，展示实力；二是及时准确地发出监理文件，用以体现控制，反映能力；三是认真编写监理月(周)报和相关监理工作总结，用以体现责任，反映水平。2．2 制定全过程预控纲领性文件，有效指导全过程预控制工作

通过几个项目的实践，认为以下这种形式和内容是基本可行的。那就是首先对施工单位提出要求——也可以说是监理部的预控制措施。

2．2．1 申请动工，必须做好三个方面的自查

(1)政府相关主管部门的批准手续：建设施工许可证、质量监督手续、安全监督手续、环保节能手续、施工图审查手续等是否齐全。

(2)项目经理部自身准备工作到位情况：

1)项目经理部机构是否健全，人员是否到位，是否满足本工程的管理需要；质量管理体系、技术管理体系、安全管理体系和质量保证体系是否健全。总包单位项目部主要职能管理人员、特殊工种持证上岗情况及证件报审是否齐全。分包单位及有关物资供应商是否进行了考察或已经有了具体的计划安排。

2)项目经理部对设计文件是否经过会审并满足施工的需要。对施工组织设计(包括主要分部分项工程施工方案)内部是否审核完毕并报审。安全专项施工方案是否报审。建筑

用地、控制桩等是否进行了现场验线、点交，控制网桩是否复测，工程定位测量、验线是否满足规划及设计要求。

3)现场工程用主要材料、设备及其施工机械计划是否已经编制并提交相关部门组织实施。用于施工的测量仪器、仪表、计量器具的鉴定是否在有效期内。现场作业区范围是否进行了有效的封闭，临时用电、用水、道路、通信等是否满足施工要求。生活区内各项设施是否满足要求，安全、环境卫生等条件是否满足要求。

(3)技术交底制度落实情况：工人进场前的三级安全教育是否到位，施工进度、施工质量、安全文明施工等三级技术交底是否到位，其文字记录资料是否完善并归档。2．2．2 质量、安全严格遵守以下控制程序

(1)对质量、安全管理机构(体系)确保三个到位：机构人员到位；岗位责任到位；制度措施到位。

(2)严格遵守施工监理控制程序：为确保质量、安全管理(保证)体系的正常运行，做到先报后审；先审后做；先准备后实施、先交底后作业。

(3)组织施工必须执行“三个不得”的规定：没有法定的作业依据，不得组织施工作业活动；材料(包括构配件、设备等)未通过进场检查验收(应该复试的必须复试)或检查验收不合格，不得使用；上道工序未通过检查验收或检查验收不合格，不得进行下道工序作业。

(4)严格执行“三检”制度，将各种隐患消灭在萌芽之中：执行施工队自检、互检、交接检；总包专职质检(安全)员内部的全面检查验收；监理按规范标准抽查验收。

(5)发现或处理质量、安全隐患必须坚持“三不放过”原则：产生隐患的原因没有查清的不放过；没有制定相应的整改措施且整改不彻底的不放过；当事人及全体参与人员没有受到教育的不放过。

(6)样板先行，确保三个效果：

1)提前做好材料等物资的选样、封样，确保选择材料的整体品质效果； 2)提前做好分项工程的样板制作，用样板保证整体工艺效果；

3)严格按样板施工和验收：确保设计(或装修工程)的整体品位效果。

(7)严格控制投资，尊重三个方面的依据：

1)工程进度款申报前，及时提供招投标文件，质量验收合格文件和工程计量签认依据；否则，不进行工程进度款的支付签认。

2)工程造价调整时，尊重合同、洽商、变更依据。新增项目没有以上依据的一概不予增加；设计图纸要求和规范等规定的项目或工序未全部实施的，其未实施部分一律予以扣减。

3)工程结算时，必须有齐全完善的工程技术档案和经济文件档案依据；否则不进行工程结算的审核签认。

(8)文件资料、进场材料、工程实体报验必须遵守“三先三后”程序：

1)报审、报验项目。先内部检验合格后再报送监理部审核或验收，未通过自检验收合格的不得报送项目监理部验收。

2)检验批、分项工程和材料、构配件、设备。先报送质量验收资料(证明文件)，审查合格后再验收工程实体或材料、构配件、设备实物。

3)先提前告知验收项目、时间、部位、数量现场进行验收。

(9)工程验收，确保三方面的资料齐全：

1)质量控制资料齐全。材料进场检验试验、现场施工试验检测、基础与主体结构抽样检测专项、隐蔽工程验收记录、检验批、分项、分部工程验收资料。

2)安全和功能验收资料齐全。防水、淋水、通水、暖通、电气调试记录，环保、节能、室内环境测试或检测报告，各类设施运行记录等。

3)当地政府主管部门要求备案验收的项目，已经通过当地政府主管部门的验收资料(包括相应项目的检测报告)。

(10)工程资料方面：

这方面工作的主要依据是《建筑工程资料管理规程》(DBJ01—51-2003)，须严格按此规程执行。凡需当地主管部门验收备案的，以当前政府和主管部门的文件和要求为准。并对几个具体事项强调如下：

1)试验工作要为资料报验、施工作业和验收创造影响工程正常施工。

2)资料内容填写要真实，不得涂改、伪造、随意抽撤、损毁、丢失。为此：资料填写内容要能充分反映工程现状，不能随意增、减项或漏项；签字手续齐全，不能代签；在填写时间顺序和序号时，时间和序号都必须交圈。

3)物资报验。质量证明文件齐全有效，复印件要加盖原件存放单位公章，注明原件存放处，注明经办人、经办日期；有复试要求的材料进场后必须及时复试；物资报验表填写内容要齐全。

2．2．3 落实监理部对质量、安全监督的控制措施

(1)共同巡查联检措施：各施工单位质量检查员、安全员每天到监理部与各专业监理工程师和主管监理工程师一起到现场共同巡查，发现问题及时督促整改。

(2)报告措施：按照建筑法、质量管理条例和建设部建质[2003)167号等有关文件精神，对不按规定设置质量、安全管理机构和配备相应管理人员的；违反强制性标准以及其它不严格履行质量、安全责任，经指出后不予整改的，将及时向建设单位或相关监督机构如实报告。

(3)计量签认措施：对检查中发现的问题、不合格工序、材料构配件等经指出不予整改的，不按图施工且未按程序和要求办理变更手续的，其工程量不予计量签认，同时对该进度款也不予签认，且不得进入下一工序作业。

(4)返修整改措施：经检查验收发现不符合规范标准的工序(材料)，及时发出《不合格项处置记录》等监理文件。坚决返工或返修，直到合格为止，决不放过。

(5)加大平行检查和抽检力度，并对检查结果和问题及时通报，对通报后仍不积极整改到位的，将按报告措施处理。

(6)凡违反规范标准、违反控制程序、违反以上管理要求所造成的一切不良后果将由施工单位承担全部责任。2．3标准化管理与创新

2．3．1 四化管理与创新

在规范化、程序化、标准化和格式化管理上从以下两个方面来理解：

(1)规范化、程序化、标准化和格式化管理是我国总结几十年建设管理经验教训和吸收国外先进管理经验的总结，是必须遵守的管理经典。然而社会是不断向前发展的，知识和科学技术也是日新月异，所以国家也提出了建设创新型社会。因此，在严格实施四化管理的基础上，监理部面对整个社会的飞速发展和所处的个体环境特点，也需相应作些调整，以适应社会的发展和个体环境特点。

(2)这种管理有两种前提，一是管理对象符合要求，二是管理环境符合要求。我国目前的现状相当程度地体现出以权力为中心的体制，鱼龙混珠的建筑市场。这一局面不是你想按标准化来管理就可实施标准化管理的。有时只是领导的一句话，就决定了应该怎样去管理。从社会责任感来说，又不得不保留一份良心，这就需要“创新”，审时度势地去尽量满足各方面的要求，以便使监理工作向前推进。2．3．2 依工料法机环(4F1E)要素管理

这是管理对象的基本要素。重要的是对这些要素在具体情况中的地位和比重要有明

确的认识，关键是准确利用那些有利因素和控制那些不利因素。作为一个现场监理工程师，这些是最基本的知识，重要的是在实际工作中的综合运用。所以这里从略。3 团队组合与制度建设——做到知已知彼，实现扬长避短

任何一件事情，都要靠人或一个团队去完成。并用制度来管理完成这一事情的人或团队，以便实现所预定的目标。所以，一个团队的优化组合和一个团队的制度建设，则是实现目标的关键所在。

3．1 一个团队必须具备与完成任务相适应的实力与特点

前面提到，一个建设项目，根据社会分工，各自应具有的特点或能力为：施工单位拥有坚强有力的组织指挥能力；监理单位要有综合有效的协调控制能力；建设单位要有准确及时的判断决策能力。

只有这样的项目管理团队，才能保证建设目标的实现。没有这样的团队怎么办?就要根据实际现状，调整自身的管理部署，组织建设适应这种环境的团队。

3．2 优化组合，扬长避短，才尽其用

这个问题实质与上面的问题是一个问题的两个方面。这里仅从团队内部而言，对个体的潜质要素利用而言。个体潜质要素可以简要综合为以下三种类型并予以区别使用：

一种是利己型——个人利益至上——控制使用；另一种是无所谓型——懒惰无进取心——激励加利用；还有一种是事业型——认真负责积极向上——委以重任。

对于个体特点能力的组合，我简要综合为以下三种类型：

趋同性——在相同或相近范围内都是很强或很棒的。没有互补性，应适当调整组合个体或对部分加以引导。

排他性——在专业或管理上很有能力，但随处都体现一种特立独行的倾向。应重点加以引导和协调控制，以有效地保护大多数的积极性。

互补性——各有其长，能相互之间很好地合作与沟通。对此应加强整合利用。

在组成自身团队时，应调整趋同性，克服排他性，达到优势互补。这样就能无往而不胜。

在团队建设方面除了优化组合外，一是民主与集中制建设，坚持内部例会制度，充分尊重个人意愿；二是以人为本，工作与休息并重，注重解决实际问题；三是以身作则，做好传帮带，形成凝聚力；四是对外统一，协同作战，形成战斗力：五是加强全员培训，提高整体素质，提高单位竞争力。

3．3 关于监理部制度建设是监理部内部管理的核心

在我国的监理管理体制中，我认为当前极不完善的问题是总监理工程师负责制。按照国家《建筑工程施工质量验收统一标准》的规定，检验批和分项工程是由专业监理工程师组织检查验收；按照有关监理规范、规程的规定除分部(包括子分部)和单位工程验收由总监理工程师验收外，其他大量的监理工作都应由专业监理工程师完成。而质量问题控制的关键也在检验批和分项工程。也就是说专业监理工程师应该控制质量而不去控制发生的质量问题，专业监理工程师不承担责任，而应由他的上级总监理工程师来承担。虽然本人认为这是不公道的，但是无法改变。为了调动监理人员的积极性，提高专业监理工程师的责任感，要对这个问题加以调整，必须加强监理部的建设。监理部的建设应重在建立以责任制为中心的监理部制度建设。让每一位员工都知道：怎样才能履行好自己的职责；如果做不好，出了问题，自己要承担什么责任。做好了，自己能获得哪些额外奖励。这样才能让每位员工认真负责地去完成自己的工作任务。

因各方面环境条件不一，地域与单位差异很大，所以本人仅从适合自身情况的条件下，认为监理部可在监理公司管理制度的基础上，另行补充以下管理制度：

(1)专业监理工程师监理范围责任制。主要内容应包括职责范围，本专业范围内的

工作职责，该做的工作如没做到位而引发的质量或安全问题，要给予一定的经济处罚，重大问题要按有关规定承担法律责任，工作如受到建设单位投诉的处罚程度等。

(2)委托代理制度。即谁分管谁负责，但可根据实际情况，以委托他人为你验收，但不能委托他人签字，叫代做不代签。既可相互照顾，也可防止推卸责任。

(3)安全监理责任制。明确谁管生产，谁管安全。明确哪个专业的安全应由哪个专业的监理工程师负责(有专职安全监理工程师除外)。监理部主管安全的兼职安全监理工程师，优先由土建专业或电气专业人员担任，主要负责对外联系，会议与检查的组织与主持，综合性方面的文件审核签认或签发。

(4)值班、加班与轮休的内部管理制度。在公司规定的基础上，项目监理部要灵活机动。对当月因工作不能休息的，可另行安排休息，工作不紧张时，尽量安排轮休。工作特别紧张，且每天晚上都要加班的，如公司能按加班处理的，则尽量按加班处理，公司不能按加班处理，监理部可计入上班考勤，适当时机安排休息。也可按阶段集中安排休息，有利于调动积极性。

(5)技术资料文件审核签认与移交归档责任制度。工程质量验收方面的技术资料，可由专业工程师保管整理，等分部工程完工后，对其技术资料初步审查，基本符合要求后，送总监审核。其他资料由专业监理工程师审核后交资料员统一管理。

(6)奖励与惩罚制度等。

上述所有这些管理制度，用以规范全体员工行为，增强工作责任心。只有充分调动各方面的积极性，才能全力去完成合同所约定的各项任务。

第五篇：内控机制建设心得

内控机制建设心得

内控机制建设心得范文

为进一步推进依法行政工作，全面提高税务机关工作质效，南平市地税局把加强内控机制建设，提高风险管理能力作为依法行政工作重点，组织各县市区开展执法风险排查与防范工作。通过对岗位风险点的梳理和排查、调研和总结，选取建瓯地税局作为试点单位，按照“设立岗位、明晰职责、规范流程、目标管理、风险预警、量化考评”的思路，创建了以岗为点、以程序为线、以制度为面的岗位风险防范工作机制，并从7月1日起在建瓯地税局试行。根据《岗位风险防范工作机制》，建瓯地税局共设立了68个工作岗位，明确了557条工作职责、提出了454项工作目标、设定了201个岗位风险提示，制定了212个风险防范措施、规范了19项工作流程，做到岗位职责定位到哪里、风险防范就到哪里，实现了执法风险、行政风险、廉政风险的“全防全控”，有效地促进权力规范、透明、高效地运行，切实推进了“平安地税”系统工程建设。

岗位风险防范工作机制的主要内容

（一）科学设岗定责，解决“岗位如何设”的问题

本着“因事设岗、因量定人”的原则，由人事部门以单位职数为依据，科学配置工作岗位，明确各科室、分局的职责以及每个岗位的工作职责，合理地设岗定责，整合人力资源，确定每个岗位的责任人，形成清晰、完善的工作岗责体系，让每个人知道“岗位如何设”，“我该做什么”，消除职责不清的现象。

（二）明确工作职责，解决“哪些该我干”的问题

工作职责由科室职责和岗位职责构成，工作职责按“自下而上”的程序制定，科室职责由科长（分局长）提出后，交由分管领导进行初审，人事部门把关；岗位职责以科室职责为框架，由岗位责任人提出，科员职责由科长（分局长）进行初审，科长（分局长）职责由分管领导进行初审，各个岗位职责汇总后交由分管领导确定。各单位将分管领导审核后的工作职责汇总，形成较为完整的文字材料提交党组研究予以确认。通过完善岗责体系，使各项工作有明确的责任主体，明确了每个岗位人员该干什么。

（三）提出工作目标，解决“工作质效”问题

工作目标“自上而下”分层次提出。即一把手对副职提出目标要求，分管领导对科长（分局长）提出目标要求，科长（分局长）对本单位的人员提出岗位目标要求。目标要求要精细、具体，要与实际工作相适应，做到工作目标宽严适度，实际运用得心应手、确保任务到人、责任到人。科室工作目标设定后经分管领导审核，提交党组研究确认，让每位干部清楚了解自己所要完成的工作质效。

（四）规范工作流程，解决“事该如何干”的问题

工作流程分为涉税执法流程和行政管理流程，以工作职责为基点，根据税收管理法律法规、政策，行政管理办法，以及上级税务机关制定的各项制度规定，本着“删繁就简，透明高效”的原则，制定出透明、高效、规范的工作流程，让每个岗位人员知道“事该如何干”，让征纳双方办理事项以及内部行政管理更加有章可循，从而提高工作效率。

（五）设定风险预警，解决“哪些风险要防范”的问题

根据岗位职能特点和职责要求，通过自己找、同事帮、领导提、集体议等方式，排查出已经存在或可能出错的环节或问题，对风险点进行梳理、归纳，告知岗位责任人，让干部清楚知道工作中有哪些“雷区”，实现风险预警提示。

（六）制定风险防范措施，解决“平安如何保”的问题 根据查摆出的风险点和拟定的工作目标，分层次地提出各岗位相应的岗位风险防范管理措施。力求突出实用性和可操作性，做到实实在在，防得住、控得了、可操作、易监督。

（七）完善考核办法，解决“工作质效评价与责任追究”的问题

把岗位工作职责和工作目标要求全部纳入绩效考评的范围，让工作内容彻底“曝光”，并实行量化考核，打破平均主义的做法，实行按岗位分别考评的办法，把责任考核落实到人，实现考评的公平、公正，促进岗位风险防范的推进。

1.签订风险防范责任书。各科室（分局）负责人与局党组签订岗位风险防范管理目标责任书，进一步明确责任单位、责任人和风险防范工作目标，让每位干部明白自己的岗位责任、存在的风险和应承担的后果，形成一级抓一级，层层抓落实的工作格局。2.按月督导。成立效能工作督导小组，按月对各科室（分局）、各岗位人员的工作完成情况进行督导检查，对没有按规定时限完成计划任务或班子督办事项的单位，下发《督办单》，加快工作落实。对出现岗位过错的责任人给予相应责任追究。

3.完善绩效考评办法。以机制中的“工作目标”为落脚点，搭建上、下级互动的季度考评制度，形成考核明晰、操作性强、奖惩分明的工作绩效评估体系，确保工作质效的提高。“五防”配套，确保《机制》落到实处

（一）教育防范。把“机制”列入队伍教育培训内容作为队伍教育工作中的一项重要内容。要强化对税务干部的“法治”教育和“风险”的警示教育，不断强化税务人员的“法治”观念，提高依法行政意识，自觉地学法、遵法、守法，让“法”深入人心，克服工作上的侥幸和麻痹心理，避免因自身工作失误或违法行政而引起的风险。

（二）监督防范。通过建立、完善《连带处罚责任制》、《绩效考评管理办法》、《执法考核管理办法》，建立风险的内部监控机制。

（三）重点防范。根据风险发生的可能性、损失程度、影响范围，将税收管理员、稽查员作为岗位风险防范的重点对象，建立征、管、查工作情况月分析会制度，对易发风险岗位工作情况按月进行点评、梳理、引导，抓住关键岗位实行“重点盯防”，及时堵塞管理漏洞。

（四）合力防范。结合规范行政权力运行工作，通过编制职权目录，规范行政运行和执法环节，通过“合理分权、有效制约、强化管理、政务公开、述职述廉”，加强机关科室间，机关和基层之间有效制约，形成纵横交错的防范网络，及时发现苗头性、倾向性问题。

（五）借力防范。加强与政风行风义务监督员的沟通、联系，与政府行评办、纠风办等单位建立定期信息反馈制度，扩大岗位风险的外部防范网络范围，提升防范效力和威慑力。试点工作的突出特点

（一）领导重视，有序组织。将岗位风险防范工作列为一把手工程，成立了岗位风险防范管理工作领导小组，统筹安排有关岗位风险防范工作的开展。人事、监察、效能、征管法规等部门形成整体合力，共同推进。前期调研、可行性论证、机制创建、宣传发动、推广试行等步骤清晰，层次合理，组织有序。

（二）全员参与，整体推进。岗位风险防范工作机制以科学定岗为基础、明晰职责为前提、再造流程为关键、提高质效为重点、预警防范手段、绩效考评为保障，形成全员参与，环环相扣，整体推进的工作格局。无论是在思想认识还是在机制建设上，都在干部群体中产生了整体性效应。

（三）立足岗位，全防全控。岗位风险防范工作机制突破了单纯强调执法风险的观念，将风险防范由执法风险防范拓展为岗位风险防范，涉及人员由执法一线人员拓展到行政管理人员，做到岗位职责定位到哪里，风险防范就到哪里，实现全岗全防。