包装问题及改进

第一篇：包装问题及改进

三、现有包装存在的问题以及改进

1、现有包装存在的问题

对于新疆干果这类特产，在包装上要体现其“特”的要素。现代包装设计中，真正有特色的包装，应该是既蕴涵地方特色、又融合了现代意识，将本土风格与现代意识的统一起来。纵观南通特产包装，总结起来，其设计存在以下几方面的问题：

（一）本土文化的缺席

从目前的包装来看，公司很多特产在包装设计上只是采用一些简单的产品视觉元素的堆叠，不能充分体现出地区独特的文化和民俗风情。同类产品很多，缺乏本土文化的底蕴，消费者很难区别产品的独特，从视觉上没有形成冲击，和其他同类产品一样，仅仅区分出是什么特产，却没有该特产的独特文化。

（二）现代审美的缺失

我们知道现今是新世纪，但我们看到的是，大部分特产包装设计理念过于陈旧，有些包装的设计形式仿佛依然停留在上个世纪90年代，有些图形设计得过于老套，没有与现代的设计相融合，给人以粗陋之感。

（三）缺少统一规划

在特产包装上缺乏统一规划，既会分散消费者的视线，又影响了对公司特产的统一宣传，无法形成“商品军”。对于打造公司品牌有一定的影响。

2、对公司特产包装设计的改进建议

面对公司特产包装出现的种种问题，我们应该不断反省，借鉴其他公司成功的经验，挖掘本土文化的特色，给特产包装注入现代审美意识。具体建议体现在以下几个方面：

（一）凸显地域文化的特征 作为特产商品来说，包装设计中应该结合产品本身的地域文化，使其露出浓厚的乡土亲切感。我们应不断挖掘能代表地方文化特色的视觉符号，将之重新解构、改造和发展，以达到与包装的完美结合。如能将各种各样具有民间特色的传统图形进行梳理和表现，就好像在讲一个个古老的故事，使人们在品味产品的过程中享受包装带来的情趣。

（二）现代审美的融入

在特产包装设计中借助传统图形进行艺术表达是常用的手法，能表现民俗风韵。但是，如果一味的使用传统元素势必会导致设计的原地踏步甚至倒退。设计要跟随时代的步伐，体现现代审美。在包装的图形、图案设计上，不防将图形简洁化、精炼化，利用计算机软件的独有效果充分展示商品的时代感，加强包装的轻盈、方便、灵活等特性。注重以人为本，结合人体工程学和现代消费心理学，运用现代美学视角对包装设计产品进行优化，让消费者感受到古今结合的现代包装设计语言。这是公司特产包装未来努力的方向。

（三）统一规划，加强系列感

一个城市或地区的特产可能有很多类型，他们大都各自为政，公司也从自己的品牌出发，根据自身产品特点进行包装设计。虽然各品牌的包装可以有自己的特色，但把他们放在一起就显得杂乱。最好的解决办法是给他们打上一个统一的“烙印”，用一个相对固定的标志来统一，比如某种固定的字体表现“大漠西洲”，或者规范所用的色调、版式和图案，这样一来，纵使不同厂家生产的特产从外包装上看有了“亲缘关系”，有利于在卖场里形成“军团”引起消费者注意，达到促销的效果。

第二篇：中药材包装问题及改进对策

中药材包装问题及改进对策

摘要：在我国现行的中药材流通体制下，主要存在中药材包装形式单

一、地域特色不明显，包装方式及规格不统一，包装材料来源混乱、包装标识信息缺乏及无包装等现象，造成中药材质量难以保证的严重问题，给消费者安全用药和中医药行业的可持续发展带来很大的负面影响。改进和完善中药材包装不仅是让我国中药材真正成为让消费者放心的“安全药”“绿色药”，而且是增强我国中药材在国内外市场上竞争力的重要手段。

关键词：中药材；包装；改进策略

中图分类号：R282 文献标识码：A 文章编号：1005-5304（2016）05-0013-03

Improvement Strategies for Chinese Herbal Medicine Packaging YANG Hao-xiong1，2，HU Yang1，CUI Li2（1.Beijing Technology and Business University，Beijing 100048，China； 2.Institution of Food Safety，Beijing Technology and Business University，Beijing 100048，China）

Abstract： There are several disadvantages on the packaging of Chinese herbal medicine，such as unified packaging specification，misused packaging material and uncompleted or no packaging label information.These problems usually result in low quality of medicine，and will bring negative effects on the industry in the long term.Moreover，packaging design is usually too ordinary，without any regional features.Improving the packaging quality and changing the packaging style do not only make Chinese herbal medicine become “safe medicine” or “environmental-friendly medicine”，but also an important measure to raise the competitive power of Chinese herbal medicine in markets at home and abroad.Key words： Chinese herbal medicine； packaging； improvement strategies

长期以来，我国中药材包装水平落后，造成中药材损耗大、质量下降，以及国际市场认可度低等问题，大大影响了中药材行业的发展。此外，包装设计形式单

一、地域特色不明显等问题影响了我国中药材产品在国内外消费者心中品牌形象的树立。为此，笔者基于中药材包装的重要性，分析目前我国中药材包装存中药材包装的重要性

1.1 保证产品质量

规范中药材包装是我国中药材生产质量管理规范（GAP）的重要内容之一。中药材因其自身植物特性，从采集开始便需保管贮藏，防止霉变和虫蛀是中药材贮藏的基本要求。不同种类的中药材又具有不同的特性，或须防潮，或须防压，或须防冻，或须避光，因此对包装的要求也各有不同。包装时充分考虑到这些特性是保证中药材药效的基本措施。在我国现行的中药材流通体制下，包装随意性大导致人为掺假掺杂行为时有发生，包装不当经常导致药材被二次污染。这些问题严重影响了我国中药材的质量，最终导致中药企业的信誉度下降，不利于行业健康发展。

中药材自产地形成后即进入包装，再进行贮藏、运输，直至消费。因此，正确的包装方法及包装质量，对保障药材质量安全、稳定、有效起着重要作用。此外，目前产区在选用中药材包装时存在很大随意性，大多就地取材。因包装物使用不当或破损造成药效减弱、变化、生虫、霉变的现象十分常见。包装不当不但造成经济损失，也影响了消费者用药安全及中成药产品质量。

1.2 降低运输仓储成本

由于中药材本身属于不规则物体，在运输过程中采取标准包装模式方便管理。在仓储环节，合理的包装材料和统一的包装规格有利于中药材的码放及装卸搬运。规范的包装有利于提高物流作业效率，降低物流成本。

1.3 提高市场竞争力

虽然目前我国中药材的出口份额呈增长趋势，但主要还是以粗加工、低附加值的产品为主。国际市场的激烈竞争，特别是来自韩国、日本企业的竞争，使我国中药出口面临巨大压力。包装材质差、包装方式不规范对我国中药出口的负面影响很大。目前国外地方保护政策已从单纯的提高关税转向了提高绿色壁垒，如提高进口产品的技术检测标准，以对我国农产品进行打压。外包装规范不仅可提高整体技术检测结果，而且可以创造品牌效应。因此，采用高质量、规范化的包装，是改善我国出口中药材形象、提高国际市场竞争力的重要措施。

1.4 促进实现流通追溯体系

现阶段，在中央财政的支持下，部分省市已经开展中药材流通追溯体系的建设工作（商办秩函〔2013〕848号）。中药材流通追溯体系建立在覆盖主要中药材品种、中药材种植和养殖企业、中药材经营户与经营企业、中药饮片和中成药生产经营企业、医疗机构以及零售药店等交易主体之上，应用现代信息技术和物联网技术，通过中药材产品包装上的电子标签，可对中药材产地来源、生产加工、市场流通、药房使用等环节的有关信息进行查询，实现中药材品质可追溯、可查证、可追究。采用符合规范的包装是实现中药材流通追溯体系的必然要求。

第三篇：浅谈改进五谷杂粮包装设计的方法

浅谈改进五谷杂粮包装设计的方法

包装不仅是现代运输过程中必备环节，同时也能促进商品销售的表现形式。它可以提升杂粮的价值品质。然而，现代五谷杂粮的包装存在诸多问题。针对五谷杂粮包装的使用材料、颜色和图案中存在的问题，提出改进的措施。包装可以加强民族文化的影响，增加销售渠道和与国外粮食的竞争力。

我国是杂粮世界第一产销国，杂粮生产也有悠久的历史。国内市场的杂粮无论从种类和品质看都不逊于国外产品，但是销售档次却很低，而且难以打入高档消费市场，这就使人考虑外包装的落后。最初人们用陶罐、青铜器等等承装东西，随着发展包装也以麻袋、布袋为主，后来出现塑料制品，目前我国也是塑料制品产量最多的国家。提升杂粮高端化，提高价值品质，包装的是重要途径，一件美观的包装就是一件艺术品。

1.杂粮包装的现状

杂粮种类繁多，包括：高粱、小米、糜子、荞麦、燕麦、大麦、黑小麦、绿豆、红小豆、芸豆、黑豆、蚕豆、大豆、特用玉米、薏米等。杂粮在日常生活中食用量少，包装小，每袋重量轻，便于携带。随着人们对食品质量的要求提高，包装的材质越来越向高端化、绿色环保化方向发展，包装结构越来越多元化、精美化，以此提高食品的商品价值。

传统杂粮在运输中一般使用麻袋、布袋等透气性包装，在销售过程中呢，杂粮一般采用散装形式，人们通过看、抓、闻、嗅来购买，最后用塑料袋散装回家，这是普通超市销售过程。目前包装材料上很少使用麻袋和布袋，常用的主要有塑料编织袋、复合塑料袋，同时也有纸包装、箱包装，包装方法有普通包装、真空包装和充气包装。

2.杂粮包装存在的问题

2.1包装的材料问题

杂粮由于营养丰富容易生虫、发霉、滋生细菌，不好保管，其使用品质就会明显下降。杂粮还易受到虫害和鼠类的影响，造成储藏杂粮数量上的损失，因此杂粮包装的要求是防酶、防虫、保鲜。当前杂粮包装均是使用小包装销售，以适应人们生活消费，满足方便、安全、营养、快捷的需求，这要求杂粮采用新型科技材料包装就有重大意义。

麻袋和布袋在运输和搬运过程中容易破损和泄漏，并且不能起到防虫害、防潮、防菌、保鲜等效果。销售过程中的塑料散装使产品既不美观，也不利于保存，使消费者易产生产品低下的错觉，影响产品档次，难于国外品牌相竞争。

目前小包装上使用复合型塑料袋是由多层高阻隔性塑料包装材料复合而成，其防虫、防霉、防潮效果更好，印刷也更清晰。但是复合塑料袋由于密封性和抗压性，在运输过程中容易出现破袋现象，用后难以分解对环境也起到不利影响，以及塑料制品有毒性使塑料袋使用受到一定的制约。

2.2包装的色彩图案问题

杂粮包装几乎都是用透明塑料袋散装，这种方式很直观，可是却使杂粮无包装可言。有的礼品盒类的包装，其色彩也是千篇一律的绿色，没有很强的识别性，并且在包装结构和色彩上与市面流通的鸡蛋箱难以分辨清晰，不能让消费者一眼识别，使产品的象征性减弱，无法使消费者产生共鸣和购买的欲望。杂粮包装的造型、图形、文字这些可以都相同，但是色彩必须要有变化，才能产生视觉冲击力。

设计图案的比较单调，不新颖，很难吸引消费者的眼光，图案与杂粮形象不相符。杂粮主要购买者是成年家庭主妇，其图案设计不够沉稳。

2.3从内而外的改进

包装拆起后粮食完全裸露在高温高湿的环境中，容易受到影响，品质劣变非常快。竹炭能够有效地吸附袋内水蒸气、异味和氧气，可在包装内加入小袋竹炭或其它水分吸收剂将会降低袋中相对湿度，从而减少粮食吸湿。这种包装方法优于目前市场上常见的包装形式：常规包装、真空包装和充气体包装。

2.3.1材料改进包装材料的选择、制造、使用、回收、处理、再利用等整个过程应符合环境保护的要求，杂粮的塑料包装不宜分解，容易对环境造成污染，应实施绿色环保型包装。那材料就要选用环保型，选用可循环再利用的，同时减少包装过度，还要运用新的结构设计减少耗费，提高物流运输水平，就可以利用牛皮纸、纸板、纸盒、铁筒这些可回收材料。

目前多层纸袋包装是公认的较好的，表面粗糙多孔，纸张本身具有吸湿性，可以吸收杂粮中的多余水分，又能有效防止因环境潮湿而使杂粮受潮。其抗拉强度和撕裂强度也很高，有效的便于运输。采用纸袋包装，结构易设计，并且节约材质，纸袋包装无污染，卫生可靠，且包装废弃物可回收再生，利于环保。纸包装印刷性能好，生产厂家可以根据自己的要求印刷图案。

2.3.2色彩的改进首先是提高杂粮包装的识别性和象征性。杂粮色彩丰富多彩，在包装设计中，可利用色彩多，在设计时利用色彩的象征性，表现杂粮的精神属性；也可以采用清雅、乳白、牙黄、谷黄、淡绿等纯天然色彩，会令人产生卫生健康舒适的感觉，比如黄色是大豆，乳白色是燕麦等；还可以利用金黄色、红色和一些简洁流畅的线条，突出吉祥色彩，提高产品档次。

其次是让消费者通过色彩看到优质杂粮的品质。纸质包装可利用其本身色调，让人产生回归自然的感觉。同时色彩也要求简洁、大方。

再次是让杂粮的陈列和叠放产生更好的效果，从包装外表提高杂粮的品质。有针对性的对杂粮包装的色彩进行设计，促进产品的推广。

2.3.3图案的改进在杂粮包装设计图案应用方面我们课学习日本的形式，利用传统文化来打动人心。日本文化本来就与中国传统文化息息相关，其改变我国文化与日本文化的相结合。日本人素来追求朴素之美，其伊丹米设计的包装，简洁大方，主题明确。佐藤可士和采用纯粹的红黑二色，所有包装都用一样的编排模式，对不同的产地用不同的文字图形，即产生强大的视觉冲击力，也增添了很多趣味感。

在国内杂粮包装中，加入传统元素的形式，使包装显示出民族风格同时也有着文化与历史的艺术效果。可以加入传统的中国书法，来突显豪放大气天然质朴的品位，既简洁又有文化底蕴，也可选用线描或者白描的劳动场景，有古朴与时尚的结合，还可以用杂粮的不同形象，制作卡通图案，增加趣味性、轻松和新奇来吸引消费者的眼球，让杂粮与本土文化相结合，产生多元的状态。或以写实的物体，来强调消费者对产品的直接感受，或以富有生活气息的、诗情画意的图形，给人以亲切感，激发人们的情绪，产生分享满足之乐的向往。

2.3.4包装结构改进在现代包装中大多使用塑料包装，无包装结构的变化，但是新颖的包装结构形式能使你的商品在同类商品中脱颖而出，与众不同、引人注目，使其产生高档产品的形象，促进销售，提高与国外商品的竞争力。在购买商品的时候，人们往往首先通过包装来产生购买的欲望。

制作时在外包装上可以把离合拉链应用上，这样在杂粮外包装开封后，可以利用拉链再次封存，利于杂粮保存。为了运输安全，加上此拉链后，可以用机器再压合封口，如此一来在运输途中就有双层保

险。

包装结构千变万化，杂粮包装可利用折叠包装、桶装包装、异体包装等等形式制作包装，包装形式可采用单独包装、成套包装和系列包装。

折叠包装中用纸板互相栓接和锁口，使纸盒成形和封口。将这种型式应用于杂粮包装中，并且与中国传统剪纸图的劳动的场景相结合，有其独特的文化风格。还可在包装表面运用杂粮的图案，把图案做成镂空，让人通过图形和镂空即可识别是哪种杂粮。这种包装结构适合大中批量生产，也利用人们购买，或者在散装杂粮的同时取代塑料袋，直接折叠成型，这样消费者不仅可以买到放心的粮食，同时也有精美的包装，达到一种赏心悦目的效果。

桶状包装可用作礼品包装，礼品包装是轻易往来的精神载体，设计注重“情”的传递，以“沟通”作为目的。可以制作系列形式的包装，既显示杂粮的高档性，又有其统一性。这类包装在开启方式上可制作八卦式的旋转开启，此方式不仅方便粮食倾倒，而且更便于存储，结构形式也美观。

异体包装是异性折叠纸盒，根据纸盒不同部位的斜线压痕进行变化。有造型渐变的，有呈曲拱形变化的，使包装盒形态各异。往往这种包装更受人们亲爱，人们买回去的不仅仅是一种食物，还是一种心情，异性包装满足了人的好奇心、审美观。

我国的文化历史悠久，在杂粮包装方面可充分利用我们自己的文化，依据消费者心理需求，激发、引导消费者情感与其产生共鸣，并且有文化的才是艺术。尝试设计与文化结合发展绿色、有机小杂粮生产的高档包装，走高端化市场，使其适应市场需求，提高品质，体现其更加营养、健康、方便和有文化的特点，在包装方面压缩材料成本，可学习国外的先进设计取长补短，充分利用可再生资料，让我们的文化美走进我们的生活，带给我们新的生活方式，让我们的包装文化走进世界成为国际顶尖消费者心中的视觉精品。

参考文献

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[5]柳林，王莹.大米包装设计新探[J].包装工程，2005（4）：194-195

第四篇：主要问题和改进措施

德阳市华山路学校艺术教育发展报告

之主要问题和改进措施

在我校，美术教育得到了学校的高度重视，也被作为学校素质教育的主要内容在落实。但仍然存在着一些问题：

一、美术课程建设：

在我校的美术课程设置中，就最常规的每个班每周两节美术课。还有在每周二的下午有一节美术兴趣班的课。我们的美术课程基本上都在按照教学大纲进行！这个并没有什么非议。每周二的美术兴趣班也分为了书法班、摄影班、绘画班和手工班。相对于之前的全部都是美术班来说已经有了很大的改善，各个班有了各个班的特色而不是都一样。这样的设置丰富了学生的美术兴趣班活动，也充分发挥了各个美术教师的特长。我在想，在此基础上可不可以有一个更好更和谐的安排，让每一位美术老师都可以更充分的发挥自己的特长的空间。

二、美术教师配备：

在我校，六个年级每个年级六个班，再加上幼儿园四个班，总共就是四十个班级。在小学部的三十六个班的美术教学共五名专职美术教师和一名书法教师。每一个美术老师承担两个年级的的美术教学任务。相对于之前的由四个专职美术教师承担三十五个班的美术教学来说已经算是轻松了很多了！但感觉美术组的老师仍然还是很忙。因为学校的各项活动、各种任务还是很多！美术教师除了要承担美术课程的教学之外还要承担一些其他的工作。所以我们需要再更多的专业发展方向的优秀美术教师。值得一提的就是我们学校的专职书法教师只有刘通老师一名，书法课也只有三、四、五三个年级开设了。是不是可以考虑在书法老师的配备上做一些适当的调整。

另一方面，我们也应该加强教师队伍的建设。俗话说：活到老！学到老！只有不断的学习，我们才能够开阔自己的眼界让自己不断的进步！作为新时代的美术教师，我们尤其要多参加各种培训学习，从能跟得上时代发展的步伐！

三、美术教育管理及特长生的培养：

我校的美术教育做得很好！每一个美术课都是专职的美术教师和专门的美术功能室上课！每一项有条件开设的美术课程都已开设齐全！对学生的审美意识和审美能力的培养，还有鉴赏能力绘画能力动手能力等综合素质的培养都较为完善。

对于部分对美术特别有天赋的特长生，我们应该加强对他们的培养。比如周二的兴趣班就是一个很好的平台。

四、美术教育经费投入：

我校对于美术教育中经费的投入如果条件允许的话可以加大力度。现在的美术课主要的工具材料都是学生自己要用的自己准备，这样娃娃才知道爱惜和珍惜工具材料！但有一个小小的建议：举一个小小的例子，今天的美术课中美术作品的画纸就有比较薄，娃娃在画画的过程中就很容易把纸画烂，涂好颜色之后整幅作品的效果也不是很好！这个对于后面环节中的作品展示与保存造成了一定的影响。所以在这方面，是不是可以稍微改善一下？至于其他的投入，还是那句话，在条件允许的情况下可以适当调整一下。

五、美术功能室设施设备配备：

我校共五名美术教师，现有四个美术功能室。有四位老师的美术课在美术室内完成，还有一位美术教师在学生教室内完成美术教学。美术功能室里面都配备了美术桌椅讲台及多媒体设备，但功能室的网络总是很容易出问题。另外就是比如说美术作品展示架之类的配备还不是很充足。另外值得一提的是还没有美术展厅以及具备特殊功能展现学校美术教学特色的美术室，比如说专业的陶艺室、手工制作室等展示学校美术教学特色的功能室。

六、课外美术活动：

在我校，各种美术活动还是比较多。但形式比较单一，大多数都是学校内部或者区上或者市上有个什么比赛或者作品展，然后大家一起来创作一些美术作品来参加比赛。相对来说美术的活动就比较单一，我们还是应该多渠道、多形式的做好学校课外的各种美术活动。比如来一些现场的绘画，做一些亲子活动或者做一些义卖等等。

七、校园文化艺术环境：

在我们学校，校园内的文化艺术环境还已经具备一定的水准，教室外的过道有学生的优秀作品，玻璃展厅里面有科幻画的展示，楼道大厅里面都有一些美术书法作品的展示。这些都很好的装饰了我们的校园，让校园环境更有文化气息。但，我们还可以做得更好，做得更多，让校园里的文化气息更浓！让学校的艺术环境更好！

第五篇：问题及改进措施

当前信贷管理工作中存在的问题及改进措施

为有效规避信贷风险，提高信贷资产质量，近年来，省联社制定出台了多项信贷管理制度和办法，各县级联社立足自身实际，也实行了严格的信贷管理考核办法，全体信贷人员认真执行各项制度，信贷管理日趋规范、信贷质量不断提高。然而，在近期省联社组织的信贷专项检查中，发现基层社信贷管理方面仍存在着诸多问题，致使信贷潜在风险增加，不良贷款持续反弹。笔者对在检查中发现的问题进行概括总结，并提出改进措施。

一、信贷管理中存在的问题

（一）制度办法学习不透，做不到融汇贯通。

基层信用社未组织信贷人员对省联社印发的各种信贷制度进行学习讨论，没有吃透文件精神，许多新东西不能充分理解和认识，只凭原有经验办理业务，致使执行中总是存在这样或那样的问题。各级联社虽举办过多次信贷业务培训，但信贷员把培训看作是只写写笔记而已，没有真正掌握新的业务要领，更不能做到理论联系实际，甚至个别信贷员连借款合同与担保合同都不会规范填写。

（二）“三查”制度执行不严，做不到真实有效。

一是在贷前调查工作中未能按照调查内容进行调查。信贷人员仅凭借款人口述与报告为依据，主观臆断发放贷款。审批贷款中，仅知道借款人的手机号码，其它情况一概不知。二是个别社到现在仍未执行贷款双人调查、办理制度。只是由一个信贷员前去办理各项贷款手续，回来由另一个信贷员进行签字，致使贷款手续和借款合同存在风险。三是贷后检查不真实。部分信用社主任与信贷员认为贷后检查只是应付差事而已，主要体现在贷后检查报告内容简单、空洞，有的信用社甚至没有贷后检查。四是贷款催收通知书签发不及时，未能较好执行半年签发一次通知书的规定。

（三）信贷档案管理不当，做不到规范完整。

一是信贷档案归档不及时。信贷员在办理完业务登记后，未及时交信贷内勤存档保管。二是信贷档案资料不全。信贷内勤不能按照档案清单内容进行资料整理，存放混乱，造成档案缺项或少项。三是未能执行定时对帐制度。未对信贷档案帐实按照会计原则进行对帐。有的社两个月未对信贷档案帐实进行核对。四是档案要素不全。签章、签字不全，日期填写不规范等。

（四）不良贷款责任不清，做不到管理连续。

部分社借款没有认定好责任人，造成不良贷款管理脱节。特别是信贷人员工作调动原因，造成老贷款无人问津，新的信贷员对不良贷款的管理只是从表面上对超过诉讼时效的向联社申请诉讼。由于责任不明，造成信贷员不是千方百计清收不良贷款，清收措施过于单一，只是把起诉判决做为清收手段，没有按省联社提出的如债权拍卖、委托清收、招标清收、打包处理等方式进行清收。

二、信贷管理的改进措施

鉴于上述存在的问题，笔者立足信用社实际，提出如下改进措施：

（一）强化信贷制度学习，做到学以致用。

基层社要制定信贷学习制度，每月必须组织一次信贷员集中学习，对各种信贷知识达到真正掌握、熟练运用。县级联社每年要组织3-4次全体信贷人员集中培训，训后通考，不合格的取消信贷员资格。通过学考、考学，使全体信贷员熟谙各种信贷政策和管理要求，做到融会贯通，学以致用。

（二）强化“三查”制度落实，做到执行到位。

一是各县级联社要从岗位职责入手，完善“三查”制度，每一岗位必须对制度承担落实责任，让制度真正落到实处。二是贷款贷前调查必须由双人实地调查办理，共同签字负责，决不允许出现单人办理的情况。三是贷后检查不但要对正常贷款进行检查，重要的是对不良贷款进行贷后检查，对落实岗位责任的贷款要求岗位信贷员对岗位贷款作出真实的评价，出具借款形成不良的原因、现状、担保状况、今后处置方式及采取措施，要写出一份完整的贷后调查报告存档并交联社资产保全部。四是做好贷款日常检查。对于公司类贷款要每季度全面检查一次，首次跟踪检查后不足一个月，可免当季检查；低风险（质押贷款、承兑汇票贴现）借款到期后，未归还的要进行日常检查；个人类客户50万元以下，按照借款到期前、延期后及发生不按期结息的客户要进行催收和日常检查。

（三）强化信贷档案管理，做到归整有序。

一是更新观念，落实责任。提高档案员对信贷档案工作重要性的认识，使其认识到做好档案管理工作是依法收贷，降低信贷风险程度和减少信贷资产损失法律依据。同时，落实信贷档案管理员的管理责任，对玩忽职守者进行严肃处理。二是加强对档案员规范化操作、法律意识和法律知识的培训，化被动为主动，提高档案管理员的业务素质和工作责任心，加大对信贷档案资料收集的力度，确保信贷档案的齐全完整。主管主任对其工作定期进行检查，保证做到信贷档案资料整理的及时、完整及连续性。三是做好在贷款本息按期收回后和逾期贷款相关资料的及时立卷归档工作，提高信贷档案管理水平。

（四）强化不良责任认定，做到定责追究。一是对旧贷款实行“谁在岗谁负责”的管理方式，落实岗位责任人，承担管理、收回、保全资产的责任，彻底杜绝“新官不理旧帐”的问题。二是严格实行借款责任认定。首先，对所有贷款进行一次全面认定。按着时间划分确定岗位责任人及贷款清收责任人。其次对落实岗位清收的贷款，由信用社将借款落实到每一位信贷员名下，并与县联社签定岗位借款管理责任书，对岗位借款的管理、收回、盘活与保全措施做出管理责任承诺。第三，认定责任人的责任贷款，信贷员及信用社与县级联社资产保全部签订贷款清收责任书，负责贷款的收回。已调离本社，由岗位信贷员及责任人与资产保全部共同签订管理与清收责任书。三是严格落实责任追究。根据省联社李志国理事长在4月17日电视电话会议讲话要求，对不良贷款一定要按照不良贷款责任追究办法进行严格追究。对经过认定责任的责任人除按照“省联社不良贷款责任追究办法”进行追究外，还要对责任人按照认定责任贷款的额度每月按金额的千分之十进行外罚。对数额较大或严重违规的贷款按照在岗清收及离岗清收原则进行处罚。

贷款担保中存在的风险

贷款担保是银行降低信贷风险的重要手段，如果担保是有效的，当债务人不能还款时，银行可以通过向保证人追偿或处置抵、质押物来收回贷款，从而维护信贷资金的安全。但实际工作中，许多贷款只是形式上具有保证和抵押，实际上保证和抵押能力不足，不能有效抵御贷款风险，导致贷款风险不断发生。所以提高贷款保证和抵押的有效性，是银行经营管理中需要加强的一个重要方面。

一、关于贷款保证

(一)贷款保证中存在的主要问题

贷款保证中存在的主要问题是：

1、行政机关和以公益为目的的事业单位以及企业法人的分支机构在没有授权的情况下提供担保，因为不具备保证资格，导致担保无效。

2、有些保证单位财务状况很差，明显没有代偿能力。这样的保证虽然在法律上有效，但实际上形同虚设。这种问题的担保中，有些是企业之间的相互担保或循环担保，各企业连自己的贷款都还不了，为他人的担保更履行不了。

3、有些企业对外提供保证的总额比自身资产总额大很多，导致其保证的贷款有很大部分将无法获得追偿，这种担保从形式上看就存在很大问题。

4、有些保证单位从表面上看，经营活动正常，各项财务分析指标也比较好，但其担保额度超过了其偿债能力，实际上也不能足额代偿银行贷款。

(二)保证单位保证能力的确定

在保证单位不具备保证资格，或明显没有保证能力，或在已有大量对外保证的情况下，银行仍接受其担保，这是信贷人员贷款不负责任，属于操作风险，银行可以通过加强管理、落实制度来解决，除此之外，在贷款保证方面，银行的确还有一些需要加强理论研究和制度建设的方面。

从银行的信贷管理制度上讲，大多数银行只是要求信贷人员定性地分析评价担保企业有无偿债能力，而较少要求信贷人员定量地测算保证人担保能力的大小。任何企业，不管其经营状况有多好，既使其信用评级为3A级的企业，其偿债能力也是有限度的，超过这个限度的担保都是不能获得追偿的。在没有明确规定的情况下，人们通常会把保证人具有一定的偿债能力理解为具有保证能力，而不是把“具有保证能力”严格地界定为“具有能够全部代偿债务的能力”，因此在不认真测算保证人偿债能力的数值并把该数值与具体担保金额进行比较的情况下，很难准确地判断保证人是否能够足额偿还贷款，即是否具有严格意义上的保证能力。许多贷款不能获得追偿都是因为银行贷款额度超过了保证人的代偿能力而造成的。因此定量地分析测算保证人的偿债能力，对于银行贷款的安全来说，要比定性地判断保证人有无保证能力更为重要。

现在银行的贷款管理制度中还没有测算保证人保证能力的规定，只是要求信贷人员从若干方面定性地分析判断企业有无保证能力，这是很不够的。如《中国工商银行贷款担保管理办法》 中规定，“贷款行对保证担保应当审查如下事项：保证人是否具有合法的保证人资格；保证人的资信状况、财产权属和代偿能力；其他需要审查的事项。”规定得很宽泛，没有对如何判断代偿能力做出规定。《中国农业银行贷款担保管理办法》对担保人资格的规定是“资产负债结构合理，资产负债率不高于７０％，经营状况良好；累计保证总额不超过其资产总额。采用抵押保证方式的，贷款一般不超过抵押物变现值的８０％。”没有对保证人的保证能力进行测算的要求，对保证人保证额度的限制是不超过其资产总额。审慎地讲，接近企业资产总额的保证肯定超过了其偿债能力，因为企业不可能没有负债，大多数企业的资产负债率都在50%以上，即使有全部依靠自有资金创建的企业，其在经营过程中也必然要发生应付工资、应付账款、应交税金等负债，企业的自有负债加上接近资产总额的担保，偿债率肯定低于100%, 而且企业的全部资产不可能都按面值获得变现，而是要打一个折扣，折合成货币的偿债率就更低。这就决定了以此为限设定担保，肯定有一部分担保无法获得追偿。而交通银行对担保限额规定的更宽，《交通银行担保贷款办法（试行）》中规定，“保证人提供的保证额度不得超过其所拥有净资产的若干倍减去已为他人提供保证、抵押、质押的差额。上述倍数由各分支行根据具体情况核定，但最高不超过五倍，超过五倍的要报经总行批准。”按银行可以接受的企业资产负债率的上限70%来进行分析，则净资产占资产的比例为30%，净资产的5倍就是总资产的150%，即担保总额限制为总资产1.5倍，比农业银行的限制还宽松。此项分析中，资产负债率取值越低，则得出的担保总额对总资产的倍数就越高。有的银行以信用评级结果来规定担保条件，如《中国建设银行贷款担保办法》规定保证人必须符合下列条件：

1、具有代为清偿债务能力、达到或者相当于《中国建设银行企业信用等级评定管理暂行办法》规定的ＡＡ级以上企业信用；２、经国家工商行政管理机关（或其主管机关）核准登记并办理年检手续；３、无重大的债权债务纠纷。信用评级是定性地评价保证人保证能力高低的一种方法，不能定量地说明企业担保能力的大小。

(三)对保证人保证能力的测算

关于对保证人保证能力的测算，目前在理论上还缺乏深入的探讨，在此，笔者尝试性地做一些粗浅的分析。

笔者认为，保证人的保证能力应是银行容易得到实现的保证人的偿债能力，而不是纯粹理论上的偿债能力。从理论上讲，固定资产是企业资产的重要部分，应该纳入企业偿债能力的范畴，但实际上，除非对企业进行破产清算，企业的基本固定资产是不可能用于变现和清偿债务的，而企业破产涉及到众多复杂的因素，并不是债权人向法院提出就可以实现的，因此企业的基本固定资产一般不宜纳入保证人偿债能力的范畴，在实践中，也极少有银行因向保证人追偿债务而申请债务人破产的。企业的基本固定资产指房屋、土地、机器设备等，运输工具等不需要建筑安装的、容易变现的单项固定资产可以从基本固定资产中扣除，纳入企业偿债能力的范畴。企业可以用于清偿债务的资产主要是流动资产，流动资产从来源上讲有一部分是由流动负债形成的，这部分资产要用于归还自身债务，也应从企业的偿债能力中扣除，流动资产减去流动负债后的资产即企业的营运资金，尚不是企业实际可以用于清偿债务人的资产，企业流动资产中有相当一部分不是以货币形式存在的，如存货、应收账款、应收票据等，其中部分存货可能已经盘亏或损耗，有些产成品等可能因为不适销对路而无法售出，或必须降价销售，也可能有一些库存材料因为质量、规格问题而不能投入生产，不能顺利实现价值从实物形态向货币形态的转变，一些应收账款可能因为客户财务状况差而不能收回，对应收账款账龄在3年以上的，应慎重确定其可变现值。因此对企业的存货和应收账款类资产要通过实际调查评估确定其资产价值。从动态来看，企业的偿债能力并不限于此，折旧是企业经营过程中价值从实物形态转变为货币资金的部分，应作为企业偿债能力的一部分，企业实现的净利润是企业通过经营而获得的收益，可以增加企业的偿债能力，也应作为企业偿债能力的一部分。笔者认为企业的偿债能力应由以下几部分组成，即：流动资产－流动负债－无效流动资产＋容易变现的不需要建筑安装的单项固定资产＋贷款期限内可以提取的折旧＋贷款期内预计可以实现的净利润。

有的银行在贷款保证合同中规定了对保证人的履约强制条款，约定银行在借款人不能如期还款时，可以从保证人账户中扣划其所担保的款项，保证人申明放弃抗辩权。采取这种措施，银行可以扣划的只限于保证人资产中的货币资金部分。

当保证人不履行保证义务时，银行可以向法院提起诉讼，并申请法院强制执行。《民事诉讼法》规定法院可以采取的强制执行措施包括：冻结、划拨被执行人的应当履行义务部分的存款；扣留、提取被执行人应当履行义务部分的收入；查封、扣押、冻结、拍卖、变卖被执行人应当履行义务部分的财产等。在实际执行中，法院通常采取的执行措施是冻结、划拨被执行人的存款，查封、扣押、冻结、拍卖、变卖被执行人的财产一般仅限于流动资产中的存货和运输工具等，极少对企业的土地、房屋、机器设备等采取拍卖、变卖等措施。

从银行和法院实际采取的清收措施看，一般都不包括对保证人基本固定资产的清收，所以在测算企业的偿债能力时，一般不应将基本固定资产计算在内。

分析测算企业的保证能力，不能简单地通过分析企业的财务报表来实现。企业为了获得贷款，往往会报送一些财务状况优良的不实报表。银行信贷人员在分析企业的保证能力时，首先要分析企业会计报表的真实性，有时可以从不同会计报表之间的衔接和不同会计科目之间的联系上发现问题。人们衡量企业的会计报表是否真实，往往先看其是否经过了会计师事务所的审核，其实这是不够的，经过审核的会计报表真实性要大一些，但未必就一定可信，因为中介机构为了拉业务，往往曲意迎合委托人的意志，出具不负责任的审核报告。上市公司的会计报表都要经过会计师事务所审核，但财务造假的丑闻仍时有报道。国资委对大中型国有企业财务报表的一项调查结果表明，80%的国有企业财务报表不实！所以，信贷人员一定要有充足的财务分析能力并要深入了解企业的经营状况，对企业会计报表的真实性做出负责任的判断。

企业的财务报表既使是没有问题的，也不能简单地通过其分析测算企业的保证能力。因为从财务报表上并不能直观地看出企业资产的质量状况。资产负债表账面资产金额大并不代表其保证能力强，要看其资产负债率的高低，而从报表数字计算的资产负债率，往往不能反映企业真实的偿债能力，企业实际的偿债能力常常与报表数据相去甚远。金融资产管理公司在追究保证单位还款责任时，往往要聘请中介机构对企业的偿债能力进行评估，经过评估，企业的实际资产价值往往要大大缩水，因为存货中的部分资产可能已经严重贬值，多数应收账款可能已经不能收回，对外投资可能实际上已经损失，机器设备可能已经出现较大的功能性贬值等等，使企业实际的资产价值大为减少；评估后的实际负债又往往会大幅增加，如有些企业的报表遗漏某些负债项目，一些应付款项没有计提，将这些项目进行修正后，企业的负债就会大为增加；在分析企业偿债能力时，还要将对外担保纳入负债总额，这就使企业的资产负债率发生很大变化，债务保证能力大为降低。但这还不能确定企业最后的偿债能力，因为当企业的大额债务被强制执行时，常常会引发债务人的破产，所以实践中比较常用的偿债能力分析方法是破产清算法，按照这一方法，先要变卖企业的资产，企业的变现价值一般比评估价值要低；在对变现价值在债权人之间分配前，还需要先行扣除清算费用、职工安置费、税金等优先支付款项，这使银行实际能够得到的资金更加减少。所以远不能以企业的资产负债表直观地分析其实际的保证能力。资产管理公司对中介机构评估的担保债权价值，往往也不能从保证单位收回，而要通过债权拍卖来实现，拍卖时以评估值确定拍卖底价，常常会流拍，经过降低拍卖底价后，实际成交价又会比评估值低。所以银行信贷人员不能简单地从企业提供的财务报表分析企业的保证能力，而要深入企业，认真调查研究其生产经营状况和资产质量状况，获得其真实的财务数据。然而一些银行的贷款管理制度规定：贷款人接到保证人的有关资料后，应当对保证人的资格和偿债能力进行审查，必要时应当对保证人进行实地考察。这种规定显然不够审慎，如果不是信贷人员已经足够了解的企业作担保，应该必须到企业进行实地考察。对大额贷款还应该组织对借款人和保证人的资产进行评估。

银行接受企业提供保证，一定要对其保证能力做出正确的分析测算，以其担保能力确定保证额度。如果银行不接受没有保证能力的企业作为保证人，贷款的风险就会减少，互保和循环保证中出现的问题也就不会发生了。超出保证人的担保能力发放担保贷款，贷款就增加了损失的风险。因为银行在对保证人的保证能力测算方面存在的制度性欠缺，致使发放了很多超过保证人保证能力的贷款，加大了贷款风险。

二、关于贷款抵押

（一）贷款抵押中存在的问题

贷款抵押中存在的问题主要包括以下方面：

1、抵押贷款的抵押物不办理登记，导致抵押无效。

2、一些抵押登记不完善，导致抵押无效，如以土地使用权办理抵押，没有同时对其地上附着物办理抵押登记；以房屋建筑物办理抵押，没有同时对其所附着的土地使用权办理抵押登记；借款人以他人财产作抵押，却没有出具财产所有者同意抵押的证明，银行也没有与该财产所有者签订抵押合同。

3、一些形式上的有效抵押实际上起不到保障作用，这是贷款抵押中存在的主要问题。一些企业以其全部资产或主要资产作为抵押，但实践中银行很难将这些抵押资产处置，或根本就处置不了。这种抵押也容易发生法律风险，根据最高法院的司法解释，债务人在有多个债权人的情况下，将其全部财产抵押给其中一个债权人，丧失了履行其他债务的能力，侵犯了其他债权人的合法权益，因而这种抵押行为是无效的。

4、一些抵押财产在确定抵押价值时，评估作价严重偏离实际，银行处置抵押资产时，所得处置金额比贷款金额小很多，贷款大部分形成损失。2005年上半年某大型商业银行处置抵押资产7.39亿元（其中大部分是房地产），收回现金2.99亿元，变现率只有40.4%。

（二）关于抵押物的选择

企业以其全部财产或主要资产例如土地使用权、房屋建筑物和机器设备作为抵押的，往往实现不了。从法律上讲，当企业不能按期还款时，银行可以处置其抵押财产，但实践中往往会遇到很大困难而无法进行。银行如果与企业协商处置抵押物，企业一般不会同意；银行向法院提起诉讼，法院常常会在地方政府干预下，拖延审理和执行；有些情况，法院虽然判决以抵押物抵债，但地方政府部门拒不为抵债资产办理过户，使银行处置不了；有的可以办理过户，但要缴纳大额的过户费用，成为实际上的障碍。有的国有企业在银行向法院起诉后，就向法院申请破产，按照现行的国家关于试点城市国有企业破产的规定，企业破产财产（包含已经被抵押的财产）处置所得首先用于安置职工。破产工作由法院组织地方各职能部门组成的清算组负责，清算组在地方政府的主导下，往往对破产财产低价评估，然后在拍卖和变卖企业财产过程中又进行暗箱操作，人为贱卖，使本来具有较高价值的资产，处置所得甚少，破产资产处置所得还要首先要用于安置职工，职工安置费用往往占去处置所得的大头。减去职工安置费用后，可以清偿银行的金额就很少了，不少为零。所以企业以全部财产或主要财产作为抵押的，往往都难以实现抵押权，银行发放抵押贷款，一定要慎重选择抵押物，要选择容易处置的资产作为抵押。这方面并不是银行没有规定，而是对处置抵押物的可操作性不容易把握。

（三）关于抵押物抵押价值的确定

抵押物抵押价值的确定，也是一个很重要的问题。通常办理抵押贷款，抵押财产的价值，以借款人提供的财务资料显示的抵押资产的净值作为定价依据，或由借款人聘请中介机构对资产进行评估，以评估值作为定价依据。这两种方法都容易出问题，企业自己提供的财务资料往往不真实，抬高抵押资产的价值；借款人委托中介机构进行评估，中介机构往往迎合委托人的意思，高估抵押资产的价值。最后当贷款出现风险时，抵押资产的处置价值经常远远低于贷款金额，贷款大部分形成损失。要改变这一状况，银行信贷人员就不能轻信企业提供的财务资料，要有足够的资产评估方面的知识，并认真对企业的资产状况进行深入调查。必须改变由借款人委托中介机构进行资产评估的作法，改由银行委托中介机构评估。2006年初，建设部、人民银行、银监会《关于规范与银行信贷相关的房地产抵押估价管理有关问题的通知》中规定，房地产抵押估价原则上由商业银行委托。房地产以外的其他抵押资产价值的评估还没有这种规定，但银行可以自主做出这样的选择。这样做虽然会增加银行的经营成本，但会提高抵押物价值的评估质量，降低贷款风险，是很值得的。但是企业为了多贷，很可能会采取各种方式来影响评估机构，如果评估机构受到了企业的利益诱惑，在选择某些评估参数时，就会在制度规定的裁量区间内，做出有利于被评估对象的选择，从而影响评估值的公允性。银行如果不对此采取防范措施，评估值脱离实际的问题仍会很容易发生。

三、政策建议

（一）银行必须切实加强经营管理，提高内部控制的有效性。银行在贷款担保中存在的一些明显问题，如在保证单位不具备保证资格、不具有保证能力的情况下接受担保，对抵押物不办理登记或由于抵押登记不完善，导致抵押无效，这些问题多发生在一些银行的分支机构身上，反映出一些银行的经营管理尚没有真正得到加强，对此各银行必须切实加强监督检查制度，加强责任追究力度，使各项规章制度真正得到落实，提高信贷资产的安全性，提高经营效益。

（二）加强对保证人保证能力测算方法的理论研究，改变粗略地定性地判断保证人保证能力的方法，使保证人的担保额度不超过其实际担保能力，提高保证担保的有效性。

（三）加强对抵押物选择的管理，拒绝接受以企业全部或主要资产作抵押，避免以难以估价、难以清偿、难以变现的物品办理抵押，尽可能选择定期存单、国家债券、金融债券、银行汇票等易保值易变现的有价证券作为抵押物，以切实减少贷款风险。

（四）建立贷款担保评估制度，改变由借款人聘请中介机构对抵押物进行评估或以借款人财务资料确定抵押物价值的方法，在发放大额贷款时，聘请中介机构对抵押物的价值和保证人的保证能力进行评估，以有效防范贷款风险。

（五）各家银行类金融机构要总结贷款担保中出现的各种问题，对贷款担保制度进行修订和完善，建立风险防范控制措施，提高执行的有效性，加强监督和考核，切实降低贷款担保风险的发生。