C14074课后测验 上市公司发行优先股信息披露规则解读 100分[范文大全]

第一篇：C14074课后测验 上市公司发行优先股信息披露规则解读 100分

C14074课后测验

上市公司发行优先股信息披露规则解读

100分

一、单项选择题

1.下面关于公开发行优先股与非公开发行优先股须编制的文件的叙述中正确的有（）。

A.公开发行优先股只需编制募集说明书

B.非公开发行优先股只需编制发行预案

C.公开发行优先股只需编制募集说明书和发行预案中的一个即可

D.公开发行优先股和非公开发行优先股均需编制发行预案和募集说明书

您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 2.下面关于发行优先股募集资金的用途的叙述中错误的是（）。

A.募集资金用于补充流动资金的，应当分析与同行业上市公司对流动资金的需求水平是否相当

B.募集资金用于偿还银行贷款的，应当结合市场利率水平、公司融资成本说明偿还银行贷款后公司负债结构是否合理

C.银行、证券、保险等金融行业公司募集资金补充资本的，应结合行业监管指标、对普通股现金分红的影响分析本次融资规模的合理性

D.募集资金用于项目投资的，因为可能涉及到商业机密所以不需要披露项目需要资金数额、项目内容及进度和涉及的审批情况

您的答案：D 题目分数：10 此题得分：10.0 3.上市公司非公开发行优先股仅向《优先股试点管理办法》规定的合格投资者发行，每次发行对象不得超过（），且相同条款优先股的发行对象累计不得超过（）。

A.100人，200人

B.200人，200人

C.200人，400人

D.100人，400人

您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0

二、多项选择题

4.从境外市场优先股实践经验来看，下列说法正确的是（）。

A.法规政策完善是市场发展的基础

B.金融创新有利于推动市场的发展

C.制度的不完备和宽松监管会损害中小投资者利益

D.金融创新抑制市场的发展

您的答案：C,A,B 题目分数：10 此题得分：10.0 5.下列选项中属于《优先股试点管理办法》中规定的合格投资者的有（）。

A.实收资本或实收股本总额不低于人民币三百万元的企业法人

B.实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业

C.发行人董事、高级管理人员及其配偶

D.合格境外机构投资者（QFII）

您的答案：D,B 题目分数：10 此题得分：10.0 6.以下选项属于优先股发行预案应当包括的内容的是（）。

A.本次优先股发行的目的和发行方案

B.本次优先股发行带来的主要风险

C.本次发行募集资金使用计划

D.董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析

E.本次优先股发行涉及的公司章程修订情况

您的答案：C,E,A,B,D 题目分数：10 此题得分：10.0

三、判断题

7.上市公司发行优先股信息披露规则增加了对摊薄即期回报相关事项的要求是落实《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》的相关要求。（）

您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 8.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第34号——发行优先股募集说明书》设置了“同业竞争与关联交易”、“前次募集资金运用”章节。（）

您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 9.上市公司发行优先股募集资金用于收购资产，拟收购的资产在首次董事会前尚未进行审计、评估的，发行人应当在审计、评估完成后再次召开董事会，对相关事项作出补充决议，并编制优先股发行预案的补充公告。（）

您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 10.《优先股试点管理办法》未对转股价格作出明确的规定，但在上市公司优先股发行预案和募集说明书披露相关准则中要求转股价格的确定方式必须明确，并且需要充分披露转股条款对原有股东的权益的影响和拟认购投资者的投资风险。（）

您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0

第二篇：C14074上市公司发行优先股信息披露规则解读--90分

一、单项选择题

1.下列选项中标志着我国优先股制度的正式建立的是（）。

A.2013年12月13日，证监会就《优先股试点管理办法（征求意见稿）》公开征求意见

B.2013年11月30日，国务院发布《国务院关于开展优先股的试点指导意见》

C.2014年4月4日，证监会发布上市公司发行优先股相关信息披露规则

D.2014年3月21日，证监会正式发布《优先股试点管理办法》

2.从清偿顺序的角度看，公司破产清算时，剩余财产的分配（A.优先股股东先于普通股股东，而次于债权人

B.债权人先于优先股股东，而次于普通股股东

C.债权人先于普通股股东，而次于优先股股东

D.普通股股东先于优先股股东，而次于债权人

3.非公开发行优先股的票面股息率不得高于（）。

A.最近五个会计的年均加权平均净资产收益率

B.最近两个会计的年均加权平均净资产收益率

C.最近一个会计的加权平均净资产收益率

D.最近三个会计的年均加权平均净资产收益率

二、多项选择题

。）4.下列选项中属于发行优先股募集资金用于收购资产时，发行预案中应披露的内容的有（）。

A.董事会对资产收购价格公允性否清晰、是否存在的分析说明、相关评估机构对其执业独立性的意见和独立董事对收购价格公允性的意见；相关资产在最近三年曾进行资产评估或者交易的，还应当说明评估价值和交易价格、交易对方

B.资产转让合同主要内容，如交易价格及确定依据、资产交付、合同的生效条件和生效时间、违约责任条款等

C.资产权属是权利受限、权属争议或者妨碍权属转移的其他情况

D.目标资产的主要情况，如资产构成、成新率、适用情况

5.下面关于公开发行优先股与非公开发行优先股须编制的发行预案和募集说明书的作用的叙述，正确的有（）。

A.募集说明书是上市公司向原有股东信息披露的法定文件

B.募集说明书是上市公司向拟认购股票的投资者信息披露的法定文件

C.发行预案是上市公司向原有股东信息披露的法定文件

D.发行预案是上市公司向拟认购股票的投资者信息披露的法定文件

6.发行优先股募集资金用于收购资产并以评估作为价格确定依据的，应披露评估报告，用于收购企业或股权的，还应披露拟收购资产的（）。

A.最近一期的经营状况

B.前一经审计的资产负债表 C.最近三年的现金流量表

D.前一经审计的利润表

三、判断题

7.上市公司发行优先股时，应当遵循重要性原则，披露可能直接或间接对发行人及原股东产生重大不利影响的所有因素。（）

正确

错误

8.上市公司优先股发行预案披露本次发行目的时，应结合公司行业特点、业务发展和资本结构等情况，说明确定本次发行品种和融资规模的依据。（）

正确

错误

9.《优先股试点管理办法》第二十二条规定上市公司发行优先股募集资金应有明确用途，此处“明确用途”是指与固定资产投资项目挂钩，不可以补充流动资金和偿还银行贷款。（）

正确

错误 10.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第34号——发行优先股募集说明书》设置了“同业竞争与关联交易”、“前次募集资金运用”章节。（）

正确

错误

一、单项选择题

1.从清偿顺序的角度看，公司破产清算时，剩余财产的分配（）。A.优先股股东先于普通股股东，而次于债权人 B.普通股股东先于优先股股东，而次于债权人 C.债权人先于优先股股东，而次于普通股股东 D.债权人先于普通股股东，而次于优先股股东

您的答案：A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：

2.非公开发行优先股的票面股息率不得高于（）。A.最近两个会计的年均加权平均净资产收益率 B.最近三个会计的年均加权平均净资产收益率 C.最近五个会计的年均加权平均净资产收益率 D.最近一个会计的加权平均净资产收益率

您的答案：A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：

3.下列选项中标志着我国优先股制度的正式建立的是（）。

A.2013年11月30日，国务院发布《国务院关于开展优先股的试点指导意见》 B.2013年12月13日，证监会就《优先股试点管理办法（征求意见稿）》公开征求意见 C.2014年3月21日，证监会正式发布《优先股试点管理办法》 D.2014年4月4日，证监会发布上市公司发行优先股相关信息披露规则

您的答案：C 题目分数：10 此题得分：0.0 批注：

二、多项选择题

4.发行优先股募集资金用于收购资产并以评估作为价格确定依据的，应披露评估报告，用于收购企业或股权的，还应披露拟收购资产的（）。A.前一经审计的资产负债表 B.前一经审计的利润表 C.最近一期的经营状况 D.最近三年的现金流量表

您的答案：C,A,B 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：

5.下列选项中属于发行优先股募集资金用于收购资产时，发行预案中应披露的内容的有（）。A.目标资产的主要情况，如资产构成、成新率、适用情况

B.资产转让合同主要内容，如交易价格及确定依据、资产交付、合同的生效条件和生效时间、违约责任条款等

C.资产权属是权利受限、权属争议或者妨碍权属转移的其他情况

D.董事会对资产收购价格公允性否清晰、是否存在的分析说明、相关评估机构对其执业独立性的意见和独立董事对收购价格公允性的意见；相关资产在最近三年曾进行资产评估或者交易的，还应当说明评估价值和交易价格、交易对方

您的答案：D,B,C,A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 6.下面关于公开发行优先股与非公开发行优先股须编制的发行预案和募集说明书的作用的叙述，正确的有（）。

A.发行预案是上市公司向原有股东信息披露的法定文件

B.募集说明书是上市公司向拟认购股票的投资者信息披露的法定文件 C.募集说明书是上市公司向原有股东信息披露的法定文件 D.发行预案是上市公司向拟认购股票的投资者信息披露的法定文件

您的答案：B,A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：

三、判断题

7.上市公司发行优先股时，应当遵循重要性原则，披露可能直接或间接对发行人及原股东产生重大不利影响的所有因素。（）

您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：

8.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第34号——发行优先股募集说明书》设置了“同业竞争与关联交易”、“前次募集资金运用”章节。（）

您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：

9.《优先股试点管理办法》第二十二条规定上市公司发行优先股募集资金应有明确用途，此处“明确用途”是指与固定资产投资项目挂钩，不可以补充流动资金和偿还银行贷款。（）

您的答案：错误 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：

10.上市公司优先股发行预案披露本次发行目的时，应结合公司行业特点、业务发展和资本结构等情况，说明确定本次发行品种和融资规模的依据。（）

您的答案：正确 题目分数：10 此题得分：10.0 批注：

试卷总得分：90.0 试卷总批注：

第三篇：C14074上市公司发行优先股信息披露规则解读100分

一、单项选择题

1.下面关于发行优先股募集资金的用途的叙述中错误的是（）。

A.募集资金用于偿还银行贷款的，应当结合市场利率水平、公司融资成本说明偿还银行贷款

后公司负债结构是否合理

B.募集资金用于项目投资的，因为可能涉及到商业机密所以不需要披露项目需要资金数额、项目内容及进度和涉及的审批情况

C.银行、证券、保险等金融行业公司募集资金补充资本的，应结合行业监管指标、对普通股

现金分红的影响分析本次融资规模的合理性

D.募集资金用于补充流动资金的，应当分析与同行业上市公司对流动资金的需求水平是否相

当

2.下面关于公开发行优先股与非公开发行优先股须编制的文件的叙述中正确的有（）。

A.非公开发行优先股只需编制发行预案

B.公开发行优先股和非公开发行优先股均需编制发行预案和募集说明书

C.公开发行优先股只需编制募集说明书和发行预案中的一个即可

D.公开发行优先股只需编制募集说明书

3.上市公司非公开发行优先股仅向《优先股试点管理办法》规定的合格投资者发行，每次发行对象不得超过（），且相同条款优先股的发行对象累计不得超过（）。

A.200人，200人

B.100人，200人

C.100人，400人

D.200人，400人

二、多项选择题

4.下列选项中属于《优先股试点管理办法》中规定的合格投资者的有（）。

A.实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业

B.发行人董事、高级管理人员及其配偶

C.实收资本或实收股本总额不低于人民币三百万元的企业法人

D.合格境外机构投资者（QFII）

5.从境外市场优先股实践经验来看，下列说法正确的是（）。

A.法规政策完善是市场发展的基础

B.金融创新有利于推动市场的发展

C.金融创新抑制市场的发展

D.制度的不完备和宽松监管会损害中小投资者利益

6.以下选项属于优先股发行人所面临的风险的是（）。

A.公司治理结构趋于复杂

B.无法获得股息

C.现金流压力大

D.融资成本高

三、判断题

7.上市公司发行优先股募集资金用于收购资产，拟收购的资产在首次董事会前尚未进行审计、评估的，发行人应当在审计、评估完成后再次召开董事会，对相关事项作出补充决议，并编制优先股发行预案的补充公告。（）

正确

错误

8.《优先股试点管理办法》未对转股价格作出明确的规定，但在上市公司优先股发行预案和募集说明书披露相关准则中要求转股价格的确定方式必须明确，并且需要充分披露转股条款对原有股东的权益的影响和拟认购投资者的投资风险。（）

正确

错误

9.上市公司作为持续信息披露义务主体，规范程序较高，对要求申报的文件应尽量使用未披露的文件，避免发行人和中介机构重复发表意见。（）

正确

错误

10.上市公司发行优先股信息披露规则增加了对摊薄即期回报相关事项的要求是落实《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》的相关要求。（）

正确

错误

第四篇：关于创业板上市公司证券发行相关信息披露准则的起草说明

关于创业板上市公司证券发行相关信息披露准则的起草说明

根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）的规定，我会起草了创业板上市公司证券发行相关信息披露准则，包括《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》（以下简称《募集说明书准则》）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》（以下简称《预案准则》）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》（以下简称《申请文件准则》）等三个文件。现将有关情况说明如下：

一、起草原则

主要参照现行主板再融资规则的框架、结构和内容，结合新股发行改革以及投资者权益保护的要求，突出创业板公司的特点和信息披露特色。具体包括：

1、落实新股发行体制改革精神，突出以信息披露为中心的监管理念。坚持以合规性审核的监管方式，明确发行审核与投资价值判断的区别和界限，促进市场各方归位尽责，切实提高信息披露质量，体现信息披露的连续性、有效性、针对性和可读性，强化投资风险揭示。

2、以投资者需求为导向，落实投资者权益保护的要求。本着有利于投资者决策的原则，强化对投资者决策有用信息和重要信息的披露；充分保护中小投资者的知情权和决策权，推动投资者权益保护措施的落实。

3、针对创业板企业的特点，增加创业板自身特色信息的披露。为方便投资者深刻理解创业板公司的业务和产品，要求创业板公司突出披露其业务模式的独特性、创新性、研发能力和核心技术，以及创业板在再融资发行条件方面的特殊性。

4、保持准则的主体框架与内容同主板基本一致，但对于不同证券品种的申请文件要求，则归并整合为一个准则。针对公开发行证券募集说明书、非公开发行股票预案和发行情况报告书分别作为两个不同的准则；但对于公开发行证券、非公开发行股票涉及的申请文件的要求，归并为同一个《申请文件准则》，包含两个申请文件目录附件，有利于发行人、中介机构理解和掌握。

二、主要内容

（一）关于《募集说明书准则》

《募集说明书准则》适用于创业板上市公司配股、增发、可转换公司债券。本准则包括总则、募集说明书、附则3章83条，除不含“募集说明书摘要”一章外，其基本框架、体例与主板准则保持一致。主要特点包括以下内容：

第一类，突出投资者重要决策信息的披露

1、强调信息披露应以投资者需求为导向，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息均应披露，涉及未公开的重大信息应按规定及时履行披露义务。

2、强化相关变动信息的披露，如增加首发以来或近三年发行人股本变化、控股股东和实际控制人变化的披露要求，增加董监高及核心人员近三年股份变动情况的披露要求。

3、针对创业板公司重大资产重组较为频繁，增加首发以来或近三年发行人 1

重大资产重组情况的披露要求。

4、风险因素方面，增加因本次发行导致原股东分红减少、表决权被摊薄的风险披露。

5、为强化投资者回报，增加对股利分配政策是否重大变化以及近三年分红情况、分红政策、未分配利润的披露要求。

6、为落实新股发行体制改革要求，增加声明承诺的披露要求，如未来一年的股权融资计划，本次发行摊薄即期回报的填补措施，集中披露所有承诺事项及约束措施。

7、扩展重要承诺履行和股份限售的披露范围，除发行人、控股股东、实际控制人外，增加对发行人董监高的要求。

8、增加披露发行人与中介机构是否存在相应利害关系。

第二类，强化创业板特有、特色的信息披露

9、业务方面，增加披露创业板公司的业务模式独特性、创新性以及持续创新机制等内容。

10、技术方面，突出披露创业板公司的自主创新和技术研发能力，如核心技术与专利和主业的对应关系及应用情况，研发费用及核心技术人员占比，研发成果等。

11、与创业板再融资条件一致，增加对出具保留意见审计报告的披露要求，即被出具保留意见或者带强调事项段的无保留意见的，应披露审计报告正文及董事会对相关事项的详细解释。此项涉及发行条件的要求较主板相对宽松。

12、要求发行人说明前次募集资金是否已基本使用完毕，且使用进度和效果是否与披露情况一致。

第三类，强化对独立性的持续性信息披露

13、增加说明上市以来是否发生新的同业竞争或影响发行人独立性的关联交易，以及首发招股书中及历次承诺的履行情况，与持续监管相衔接。

14、为进一步提高财务信息披露质量，完善关联方及关联交易的认定依据和信息披露要求。

（二）关于《预案准则》

《预案准则》适用于创业板上市公司非公开发行股票，包括总则、非公开发行股票预案、发行情况报告书、附则4章27条，基本框架与主板一致。具体如下：

1、增加涉及重大资产重组的要求、投资者分红回报、权益保护、摊薄填补措施等内容的披露要求。

2、由于创业板非公发行股票的定价方式与主板不同，更贴近市价，故不再披露发行价格与发行底价的比率，修改为“发行价格与发行期首日前二十个交易日均价的比率”。

3、对无需保荐承销的小额快速融资，仅要求由董事会出具“本次发行过程和发行对象合规性的结论意见”，而无需保荐机构出具该文件。

（三）关于《申请文件准则》

将创业板公开发行证券和非公开发行股票的申请文件归并整合为一个准则，包括两个附件，其中配股、公开增发和可转债适用附件1，非公发行股票适用附件2。

1、对于适用简易程序的小额快速融资，增加股东大会授权董事会决议的要求，发行人启动融资时无需再召开股东大会；增加对适用简易程序的专项说明，以便受理时按相应程序处理；不再要求提供发行保荐书和发行保荐工作报告，降低融资成本。

2、对于涉及重大资产重组的再融资，须符合重大资产重组的有关规定，因此，申请文件准则增加是否涉及重大资产重组的说明文件。

3、删除募集说明书摘要以及近三年加权平均净资产收益率表的文件要求，将“尽职调查报告”修改为“发行保荐工作报告”，并增加监事和高管对申请文件真实、准确、完整性的承诺。

特此说明。

第五篇：C14028 并购重组信息披露的规范要求 课后测验 100分

一、单项选择题

1.根据《上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录》第五号文件的规定，符合“脱胎换骨，更名改姓”重组条件的公司在进入重大资产重组程序，股票停牌后，应在（）个工作日内向上海证券交易所公司管理部和上市公司所在地证监局提交关于公司申请实施重大资产重组的报告。

A.10 B.30 C.5 D.15 2.根据《上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录》第四号文件的要求，上市公司申请重大资产重组停牌的，应当在停牌后（）个工作日内向上海证券交易所公司管理部提交内幕信息知情人名单。

A.10 B.15 C.5 D.30 3.根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司应当在股东大会作出重大资产重组决议后的次一工作日公告该决议，并按照中国证监会的有关规定编制申请文件，委托独立财务顾问在（）个工作日内向中国证监会申报，同时抄报派出机构。

A.3 B.15 C.5 D.10

二、多项选择题 4.根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到下列（）标准之一的，构成重大资产重组。

A.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50％以上，且超过5000万元人民币

B.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50％以上且超过3000万人民币

C.购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上

D.购买、出售的资产在最近一个会计所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上

5.根据《上市公司收购管理办法》的规定，有下列（）情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。

A.中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的其他情形 B.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化

C.经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有 权益的股份超过该公司已发行股份的30%，收购人承诺3年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约

D.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

6.根据《上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录》第八号文件的规定，重组预案公告中，交易标的为股权类资产的，应另外披露（）。

A.标的企业在预案披露前十二个月内所进行的重大资产收购出售事项，以及标的企业目前的未决诉讼、非经营性资金占用、为关联方提供担保等

B.该标的企业是否存在出资不实或影响其合法存续的情况

C.交易标的为有限责任公司股权的，应当披露是否已取得该公司其他股东的同意或者符合公司章程规定的转让前置条件，如尚未取得的，应承诺在披露重大资产重组报告书前取得

D.案中披露标的企业的历史沿革情况

E.上市公司在交易完成后将成为持股型公司的，应当披露作为主要交易标的的企业股权是否为控股权

三、判断题

7.根据《上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录》第八号文件的规定，为便于普通投资者掌握重组预案的特定风险，上市公司应针对本次重组预案的实际情况，按照重要性原则，只需披露可能直接对本次重大资产重组产生重大不利影响的风险。（）

正确 错误

8.根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司与交易对方就重大资产重组事宜进行初步磋商时，应当立即采取必要且充分的保密措施，制定严格有效的保密制度，限定相关敏感信息的知悉范围。上市公司及交易对方聘请证券服务机构的，应当立即与所聘请的证券服务机构签署保密协议。（）

正确 错误

9.根据《上市公司收购管理办法》的规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%后，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少达到或者超过5%的，应当依照规定履行报告、公告义务。（）

正确 错误

10.根据《上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录》第一号文件的规定，上市公司在获悉股东、实际控制人筹划重大资产重组时，应当及时向上海证券交易所申请股票及其衍生品种停牌，并披露影响股票价格的重大信息。（）正确 错误