第一篇:供应商对账制度
供应商对账制度
一、财务、业务双线对账。
二、对账需要的资料
1、账簿
2、合同
3、发票及清单
4、资金往来凭证
5、入/出库单
6、会议纪要、业务洽商记录、设计变更记录等
7、上次对账单
8、其他需要核对的资料
三、岗位牵制
1、财务负责人、采购负责人为供应商对账责任人。
2、财务部采购会计负责与供应商财务核对账簿。
3、采购部业务员负责在对账前按已入账与未入账为标准,将该供应商的全部业务资料进行整理,然后与公司财务部内部先对账。
4、审计部/内审部按重要性原则判断监督过程,对账结论在审计部门留存一份,备日后审计用。
5、仓库保管员负责入库单、退货单、质检单、让步接收单、生产领用单的数据汇总与上报工作。
6、总经理决定诉讼时效外是否对账/配合对账。
7、总经理决定因对方错帐形成的利益分配。
8、总经理决定是否给供应商提供加盖公司印鉴的对账单。
四、控制点
1、对账时间:单次、单笔业务,于业务进行时或业务终了时对账;长期供应商每月对账一次,对账时间在每月25日前完毕。
2、与供应商对账前,财务与业务须在公司内部就入库额、上线结算额、开票额、未开发票额、已收款额、未收款额等数据核对无误。财务与采购之间在数据存在分歧时,不宜直接与供应商对账。
3、供应商先提供明细账簿,未经允许,财务/采购不得先向供应商提供明细账等资料。
4、供应商来人到公司对账前,须双方确定对账日期、流程、关键证据。
对账顺序,先对余额,如果余额不一致核对发生额,仍对不上则按月度/季度/半年度/年底做总账核对。
5、对账前,双方将未入账的发票、资金往来、股价入库等各自整理完毕。
6、库存银行承兑汇票,须在对账前再次请银行核验真伪。
7、对账出现分歧,须上报财务负责人、采购负责人,对账人员不得擅自越权处理差异。
8、因入账时间形成的未达账项,在证据链审核无误后,编制调节表。
9、因证据、质量、管理当局动机等原因形成的差异,报财务负责人、采购负责人。
10、对账过程中,不得抱怨公司内部的单据流转问题、审批周期问题、双方合作态度问题、其他不宜披露的问题、信息。
11、不得与供应商对账人员打架。
12、对账结果须有正式报告。
13、不经过财务允许采购部门直接与供应商对账的结果无效。
14、对账过程中发现会计差错、业务差错的须上报。
15、对账过程中发现问题的须整理负面清单。
五、流程
1、对账前,财务、采购、仓库等相关人员,召开对账前会议。
2、财务、采购、仓库对账。
3、财务负责人、采购负责人、总经理签批同意对账文件。
4、与供应商对账。
5、上报对账结果。
6、按领导批示意见进行帐务调整。
六、附则
1、董事长批准后生效。
2、财务/采购负责解释。
第二篇:江苏农商银行银企对账协议
江苏滨海农商银行银企对账协议 甲方(全称):
乙方(全称):江苏滨海农商银行
为加强银行账户管理,维护客户利益,甲乙双方本着自愿、平等、互利的原则,就定期核对银行账户的有关事宜,依据相关法律、法规签订如下协议,并承诺遵守本协议中的各项条款。
第一条 为确保银企资金安全,及时核实、纠正可能发生的账务差错,乙方应向甲方提供对账服务,甲方应配合乙方完成相关账户的账务核对。
第二条 乙方向甲方提供对账服务所涉及的账户包括甲方在乙方开立的人民币结算账户以及其他存、贷款账户。
第三条 乙方向甲方提供的银企对账分为余额对账和交易明细对账。并提供以下对账服务方式供甲方选择:
(一)纸质对账单服务
1、当甲方需定期提供满页(或未满页)分户对账单,需通过在乙方开户网点的柜面领取。
2、当甲方需定期提供“银企余额对账单”时,甲方可通过以下方式获取纸质对账单:
(1)乙方邮寄对账单方式获取。
(二)网上对账服务
乙方根据甲方申请,通过网上对账系统向甲方提供对账信息;甲方通过网上对账系统对帐的账户须为网上对账系统注册账户。
第四条 甲方对同一账户的对账方式只能选择纸质对账单和网上银行对账服务之一。乙方为甲方开通网上对账服务后,纸质对账单服务自动终止。
第五条 甲方应按约定的对账方式及时与乙方进行账务核对。甲方选择通过网上对账,在系统运行正常情况下,乙方视同对账信息已送达;甲方选择邮寄方式进行对账,乙方寄出对账单之日起2日内,乙方视同对账信息已发送;甲方选择其他方式进行对账,应与乙方具体约定送达标准。
第六条 甲方应在收到《江苏滨海农商银行对账单》之日起10天内完成核对,并将对账单后附对账回执返还乙方对账机构。甲方如发现有未达账项时,应同时编制余额调节表,将对账回执和余额调节表一并返还乙方对账结构。
甲方收到《江苏滨海农商银行对账单》之日起10天内,未反馈对账回执的,乙方视甲方默庆余额核对无误。由此产生的账户余额不符由甲方承担相应法律责任。
第七条 甲方返还乙方对账机构的对账回执应注时日期并加盖甲方预留银行印鉴及经办人员签章。
第八条 甲方选择网上对账服务的,通过网上对账系统内的未回签对账单查询,核对账户余额相符或不符提交对账结果。否则乙方视同甲方默认余额核对无误。
第九条 甲方应向乙方提供正确的对账单邮寄地址,并在需要变更对账方式、对账单邮寄地址时,及时到开户网点办理变更手续。因甲方提供地址错误或未及时通知乙方变更地址导致乙方无法寄出对账单或对账不及时而产生的后果由甲方自行承担。
第三篇:对账自查报告范文
银企对账是银行在日常会计核算工作中,完善内控体系,防范金融风险的有效手段之一。为贯彻落实上级行社相关对账要求,我行按月对对公账户对账工作进行自查,从对账的组织、人员配备入手,精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作,对账质量和效率明显提高, 有效地防范了结算风险。现将自查报告汇报如下:
一、建立对账制度
我行按规定建立了定期对账制度,确保记账与对账相分离,并将对账工作纳入了会计管理日常工作范围内进行考核。明确了记账员为综合柜员,对账人为会计主管,对账复核人为业务监督员。
二、按联社要求对所有对公账户进行对账,我社指定人员打印对账单并签章, 坚持会计对账、有专人复核,在对账登记簿上签字并当面取得对账回执.截至本月底,我社共有对公帐户XX户。重点账户(按月对账)XX户,已对账XX户,对账率达到XX%.未发现任何异常情况。
第四篇:对账介绍信
对账,是指对前一个清算周期的交易信息进行核对,以确认交易信息的一致性和正确性的过程,下面我们来看看对账介绍信模板,欢迎阅读借鉴。
对账介绍信模板
(一)银行:
我单位因对帐需要,需要_______年_______月——_______年_______月_______账户对账单,兹委托_______同志前来办理,请接洽。
同志身份证号是:______________
单位预留印鉴:______________
单位(公章)
____年____月_____日
对账介绍信模板
(二)银行:
我单位因对账需要,需要_______年——_______年账户对账单,兹委托号是:_____________________。
单位财务章:
法人章:
单位名称:_______
____年____月_____日
对账介绍信模板
(三)______银行_______支行:
我单为因为工作需要,特派出我单位工作人员_______(身份证号:_______工作证号:_______)、_______(身份证号:_______工作证号:_______)等前来贵行办理______________工作事宜,望贵行给予协助办理。
特此证明
单位名称:_______
____年____月_____日
第五篇:出纳如何对账
出纳如何对账、结账
2011-09-28 14:56:34来源:评论:0 点击:1081.每日(1)结账。在每日业务终了时,应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设收入日记账和支出日记账的情况下,在每日终了按规定登记入账后,应结出当日收入合计数和当日支出合计数,然后将...1.每日
(1)结账。在每日业务终了时,应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下,在每日终了按规定登记入账后,应结出当日收入合计数和当日支出合计数,然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内,在此基础上再结出当日账面余额。
(2)对账。每天下班前,盘点库存现金的实有数,与现金日记账的当日余额核对看是否相符,如果不符应查找原因并及时做出处理。
2.月末
(1)对账。月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对,核对的项目主要是:核对凭证;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性,如发现错误应立即更正。
月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。月末将银行存款日记账与银行对账单核对,并编制银行存款余额调节表。
月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点,按顺序进行登记核对。
(2)结账。现金、银行存款日记账每月结账时,要结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线。
如果终了时,现金、银行存款日记账有余额,要将余额结转下年,并在摘要栏内注明“结转下年”字样;在下一会计新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额,并在摘要栏注明“上年结转”字样。