银行对账指南

第一篇：银行对账指南

中国银行四川省分行银企对账系统客户操作指南

第一章 银企网上对账系统

中国银行银企网上对账系统（以下简称对账系统）是为了保障银行和客户资金的安全，提高银企间对账效率，提升银行为客户服务的水准而开发的一个应用系统。凡在中国银行开立对公帐户的客户均可申请使用对帐系统。1.1系统功能

该系统为企业客户提供了在网上与银行进行账务核对、账户历史余额查询、历史交易明细查询及客户信息修改等功能。（如图1-1-1）

1.2 申请办理对帐系统用户号

企业客户（以下简称客户）拟使用对账系统时，应到开户行申请办理手续。包括：与银行签订《银企网上对账服务协议》、填制《企业柜员申请表》。银行根据分级管理和安全性原则，按照客户填妥的《企业柜员申请表》，为客户分别建立一个对账经办用户号和一个对账主管用户号，经办人员对帐完毕必须经主管审核确认。客户应确定两人分别使用相应的用户号，确保对账的完整、正确。新设用户的初始密码均为“000000”，为确保密码安全，客户应在3个工作日内修改密码。对超过时间没有修改密码的用户，系统将自动停止用户使用。

1.3 对账周期

客户与银行的对账周期采用按月进行核对的方式，每月5日以后企业可随时对上月的账务进行核对。1.4客户密码重臵

若签约客户遗忘对帐经办企业柜员或对账主管用户柜员的登录密码，且无法找回登录密码，客户可填制《重臵密码申请书》，经企业法人或授权代理人签章并加盖单位公章后，交客户开户银行。银行将依据《重臵密码申请书》对客户登录密码进行初始化处理。1.4 解约处理

若客户撤销在我行开立的账户，则按《银企网上对账服务协议》相关内容银企双方自动解除网上对账；由客户填写《企业柜员申请表》,删除客户资料。若客户主动提出改用纸质对账方式的，须出具经企业法人或授权代理人签章确认并加盖单位公章的书面申请，与开户行重新签订《银企对账服务协议》。

第二章 用户登录系统

2.1 进入对账系统

客户确定使用的计算机能够正常接入INTERNET后，打开Internet Explorer(简称IE)浏览器，在地址栏输入“银企对账系统” 地址（https://retail.sc.bank-of-china.com/dz.html）,回车后进入银企网上对账系统。

系统为能保护你所输入的信息不会在网上传输的过程中被截取，采用了SSL加密机制，因此会出现如图2-1-1所示安全警报对话框，请点击“是（Y）”，系统将自动进入对账主页。

2.2 系统登陆

在确认安全证书后，出现图2-2-1所示网页即表示用户进入登陆页面。客户录入客户名、客户密码和每次登陆时随机产生的验证码正确输入，系统验证正确后将进入银企对账系统（如图2-2-2）。

（注意：输入密码时建议点击“密码软键盘”按钮，采用软键盘输入密码。为防止恶意木马程序盗取你的密码，请最好不使用手工键盘输入。）

2.3 客户密码修改

初次登录客户应及时修改其登录密码。点击（上图）左侧“客户信息管理”后再点击“修改登录密码”进入修改页面。（如图2-3-1）

在正确录入初始密码（或原密码），两次录入相同的新密码，点击“确定”按钮后，系统将修改其登录用户的登录密码为新密码，请

用户保管好并牢记自己的登录密码。

密码的设臵可采用字母“a-z”或“A-Z”以及数字“0-9”进行组合，最多可采用12位组合密码。

第三章 客户对账操作

3.1 企业对账经办人员对账操作流程

企业对账经办用户进入系统，在网页左侧选择“网上对账”功能菜单，系统自动列出该客户所有账户及对账状态信息。客户选择需要对账账户，点击“开始对账”按钮即进入对账程序，如图3-1-1所示。

3.1.1 银企账务相符

企业客户选择需对账账户并进入对账程序后，网页自动更新为相应账号的“银企余额对账确认书”画面，如图3.1.1-1所示。

如果企业账户余额与网页提供的“银企余额对账确认书”一致，用户选择“核对结果”中“相符”选项，单击“确定”按钮，系统进入“信息提示”画面，显示“***账户等待复核”字样（图3.1.1-2）。

企业经办人员完成账户对账工作后，需等待企业主管确认，在“网上对账”功能菜单下，该账户“对账状态”显示为“复核审核中”。(图3.1.1-3所示)。

3.1.2 银企对账不符

3.1.2—

1、存款类帐户不符的处理

企业客户选择需对账的存款类账户进入对账程序后，如果企业账户余额与银行提供的“银企余额对账确认书”不一致，用户选择“核对结果”中“不符”选项（如图3.1.1-1），系统自动增加“请输入企业账面余额”栏位(图3.1.2-1)。

客户对账人员在“企业账面余额”栏位填入企业账户余额，单击“确定”按钮，系统进入“银行交易明细证对单”画面。企业根据账务情况笔笔勾对本月交易。

 如有银行已达而企业未达账务，客户在“银行交易明细证对单”中该笔交易的“客户确认”栏位的下拉菜单中选择“否”选项，如图3.1.2-2所示。

 如果有企业已达而银行未达账务，客户点击“增加客户交易记录”按钮，系统自动进入“增加企业客户交易明细信息”画面，如图3.1.2-3所示。

在“增加客户交易记录”画面中填入企业已达、银行未达账的借（贷）方发生金额、交易时间、企业意见信息（注：此处的借贷系指

客户账务的借或贷）。单击“确定”按钮后，系统将自动返回“账户交易明细列表”，并根据客户在“增加客户交易记录”画面中录入数据自动增加“客户交易明细表”内容，如图3.1.2-4所示。

点击“核对完成”按钮，系统自动对客户反馈的数据进行审核，审核公式为：

银行该账户余额+或-“银行交易明细证对单”中客户认为不符交易的借方发生数或贷方发生数，同时如存在“增加客户交易记录”，应-或+贷方发生数或借方发生数。应等于“银企余额对账确认书”中企业账面余额。

如果系统审核未通过出现如图3.1.2-5所示画面。需点击“继续核对”按钮，返回“账户交易明细表”重新核对。

如果通过系统审核，出现图3.1.2-6所示画面。此时，核对结果将返回银行进行处理。

核对结果反馈银行后，在“网上对账”功能菜单中，该账户的“对账状态”更新为“银行处理中”，如图3.1.2-7所示。

3.1.2—2贷款类帐户不符的处理

企业客户选择需对账的贷款类账户进入对账程序后，如果企业账户余额与银行提供的“银企余额对账确认书”不一致，用户选择“核对结果”中“不符”选项，系统自动增加“请输入企业账面余额；贷款类帐户，在输入的企业账面余额前加负号”栏位(图3.1.2-2.1)。

经办用户输入企业账面余额（需在输入的企业账面余额前加“负”号），单击“确定”按钮，系统进入“银行交易明细证对单”画面。企业根据账务情况笔笔勾对本月交易。接下操作步骤同3.1.2。

3.1.2—3当月银行无交易记录或销户的帐户对帐处理

 如客户某一帐户当月银行无交易记录，进入对账程序后，如果企业账户余额与银行提供的“银企余额对账确认书”不一致，选择“不符”选项、填写“企业帐面余额”，点击“确定”后，网页会出现如下画面：

此时，客户添加“增加客户交易记录”，接下操作步骤同3.1.2。 如客户某一帐户当月已销户，进入对账程序后，网页会出现如下画面：

此时只需将此帐户标记为核对完毕（因销户时已核对了帐务）。3.1.3 企业再对账

企业将不符信息反馈银行后，银行将按相关管理办法及时查证、落实，并将反馈信息通过本系统向客户进行反馈。企业客户在得到银行反馈信息后，银企对账系统中的“网上对账”功能下的“对账状态”应为“等待企业确认”，如图3.1.3-1所示。

企业客户点击“开始对账”按钮，再次进入“账户交易明细列表”。在“银行交易明细对账单”和“客户交易明细表”中，银行已将客户有疑问的交易的解释批注在“银行反馈信息”栏位，如图3.1.3-2。

企业若认同银行解释可在该页面选择“认可反馈信息，对账完成”按钮，对账工作进入企业主管审核阶段；企业若不认同银行解释则在该页面选择“不认可反馈信息”按钮，此时对账状态重新回到“银行处理中”，企业可以在银行再次反馈信息后第三次对账，直至账务核对无误后进入企业主管审核阶段。3.2 企业主管操作流程

企业经办人员对账完成后，需主管确认发送银行即完成本月对账工作。企业确定的对账主管使用主管用户号进入系统，选择“网上对账”功能菜单，点击需复核账户，进入“银企余额对账确认书”。（如图3.1.4-1所示）

企业对帐主管可通过查看“银行交易明细证对单”的内容对帐务进行复核（如图：3.1.4—2）。

图：3.1.4—2

审核无误后，点击“确定”按钮后本月对账工作完成，此时该账户的对账状态为“对账完成”。（如图3.1.4-2）

第四章 系统其他功能介绍

本系统将为客户提供及时的账户余额和相关交易情况，以使客户及时掌握其账户进出账交易情况，满足客户管理的需要。4.1 账户查询

客户进入对账系统后，点击左侧“账户查询”即可进行相关信息的查询，查询分为“余额查询”和“历史交易明细查询”两类，如图4-1-1所示。

4.1.1 账户余额查询

点击左侧“余额查询”后，进入客户余额查询页面（如图4.1.1-1），客户可按需要对某年某月某日所选账户的余额进行查询。本系统将向客户提供截止日为上日及以前的客户相关账户余额情况。

客户按需要输入查询日期后，点击“查询”按钮即可查询到该账户查询日的余额情况。如图4.1.1-2。

4.1.2 客户历史交易明细查询

点击左侧“历史交易明细查询”后，进入历史交易明细查询页面（如图4.1.2-1），客户可按需要对某年某月所选账户当月交易情况进行查询。本系统将向客户提供截止日为上日及以前的客户相关账户交易情况情况。

客户按需要输入查询日期后，点击“查询”按钮即可查询到该账户查询日的余额情况。如客户查询当月交易，本系统将列示截止查询

日上日的所有交易。如图4.1.2-2。

4.1.3 查询功能的使用

本系统提供的客户账户查询，是银企间进行网上对账工作的拓展功能。客户只有按月进行正常对账的情况下才能使用该项便利功能，如客户没有及时进行对账，系统将不能使用该功能的使用（如图4.1.3-1所示）。

客户如补齐未进行的对账工作后，系统将继续提供该功能的使用。

4.1.4 客户信息的修改

客户信息的内容是为方便银企间进行沟通、联系设臵的，客户可对企业的相关信息进行修改。点击（图 4.1.4-1）左侧“客户信息管理”后再点击“修改客户信息”进入修改页面，客户可对所列示的内容进行修改，点击“确认”后系统将自动保存修改后的内容。

第二篇：银行对账工作总结

对账工作总结

为深入贯彻 精神，落实 要求，进一步提升银企对账质量，蓟县支行公司业务部加强对账制度落实，切实把银企对账作为防范风险和经济案件的重要措施来抓。并结合区域特点，制定了一套对账管理办法，特总结如下：

一、网点确定专人负责日常客户信息维护工作，以确保掌握客户对账信息的正确。

二、落实双人对账原则，将 位客户经理两两结合，分为4组。对所有的 个对公账户进行全面梳理，按客户地址所处方位划分为东南西北4个区域。将每个区域分别交由一组客户经理专门负责，加强对账管理，责任到人力保账户对账率100%。

三、每月根据网点提供新开户账户、客户更换单位地址账户等情况，对客户经理分管的账户进行调整。

四、如客户前来网点办理业务，而分管客户经理不能及时返回的，则由临柜柜员重新打印一份对账单，交给客户。日终由客户经理与临柜柜员核对无误后将多余的一份对账单销毁。

五、建立密切配合规范有序的，协作和考核机制，严格规定账户对账回执收回时效，对不及时维护信息、未及时收回对账回执的客户经理进行处罚，有效提高对账单的收回工作。

六、确定专人负责日常对收回的对账回执进行复审，以确保对账质量。

第三篇：银行对账操作流程

银行对账

操作员：出纳

一、银行对账期初录入

注：（1）只在第一次启用银行对账时录入，以后每月不需要录入

（2）银行对账期初录入是用于录入上个月手工对账的未达账项

步骤：总账——>出纳——>银行对账——>银行对账期初录入——>选择银行——>确定——>录入对账单和日记账的调整前余额——>单击对账单期初未达项或日记账期初未达项——>增加

二、银行对账单录入

步骤：总账——>出纳——>银行对账——>银行对账单——>选择银行，月份——>确定——>增加

三、银行对账

步骤：总账——>出纳——>银行对账——>银行对账——>选择银行，月份——>确定——>对账——>确定对账日期，对账条件——>确定

四、余额调节表查询

步骤：总账——>出纳——>银行对账——>余额调节表查询——>选择银行——>查看

五、反对账

步骤：总账——>出纳——>银行对账——>银行对账——>选择银行，月份——>确定——>反对账——>确定反对账日期——>确定

六、核销银行账

步骤：总账——>出纳——>银行对账——>核销银行账——>选择银行——>确定

第四篇：银行明细对账单相关翻译

银行相关翻译

银行卡类型 Card Type 银行卡号 Card No 借记卡 Debit Card 贷记卡 Credit Card 电话银行 IVR(Interactive Voice Response:交互语音应答系统)证件号码 I.D.No 注册 Enrollment 证件 I.D.新密码 New Password 确认密码 Confirm Password 密码重置 Ret Password 账户管理 Account management 账户查询 Account enquiry 账户概览 Account summary 账户详情 Account detail 交易明细查询 Transaction detail enquiry 转账 Transfer 定期存款 Time deposit 定期账户 Time deposit 活期账户 Savings Account 活期一本通 Passbook of Current Savings 普通活期存折 Regular Passbook saving 定期一本通 Passbook of Time Deposit 零存整取 Installment Time Deposit 教育储蓄 Education Saving 存本取息 Interest Withdraw Time Deposit 准贷记卡 Quasi Credit Card 账号 Account No./Acc.No.别名 Nickname 账号状态 Acc.Status 开户网点 Acc.Open 网点 Branch 开户日期 Open Date 卡号 Card No.卡状态 Card Status 起始日期 Start Date 结束日期 End Date 交易日期 Transaction Date 币种 Currency 钞/汇 Cash/Remit 当前余额 Current Balance 可用余额 Available Balance

余额 Balance 余额查询 Balance Enquiry 存单序号 CD No.收入金额 credit 支出金额 Debit 业务摘要 Memo 人民币 RMB 美元 USD 乙钞 B Cash 转账明细 Transfer details 预约转账管理 Scheduled transfer management 转出账号 Transfer Out Acc.转出账号地区 Transfer Out Region 转入账号 Transfer In Acc.转入账号地区 Transfer In Region 钞汇标志 Cash/Remit 转账金额 Transfer Amount 即时转账 Immediate(Transfer)指定日期转账 Schedule(Transfer)转账日期 Transfer Date 备注 Memo 港币 HKD 英镑 GBP 欧元 EUR 日元 JPY 加拿大元 CAD 澳大利亚元 AUD 瑞士法郎 CHF 新加坡元 SGD 现钞 Cash 现汇 Remit 手续费 Service Charge 转账类型 Transfer Type 转账状态 Transfer Status 定期存款支取 Time deposit withdraw 整存整取 Lump-sum Time Deposit 通知存款 Call Deposit 零存整取续存 Renew Time Deposit 教育储蓄续存 Renew Education Saving 定活两便 Consolidated Time &Savings 转存 Repeating 转存方式 Transfer Type 储种 Type 存期 Period

自动转存 Repeating 业务品种 Class 续存金额 Renew Amount 信用额度 Credit Limit 可用额度 Available Credit 预约日期 Submit Date 指定转账日期 Schedule Date 提交 Submit 整存整取支取 Lump Sum Time Deposit Withdraw 通知存款支取 Call Deposit Transfer 存折 Passbook 存单 CD 存本取息（利息）支取 定活两便支取 Consolidated time & Savings transfer 信用卡查询 Credit card enquiry 信用卡概览 Credit Card Summary 信用卡详细信息 Credit Card Detail 信用卡未出账单明细 Credit Card unsettled bills 信用卡交易明细 Credit Card Transaction Detail 信用卡月结单查询 Credit Card Monthly Statement Enquiry 查询月份 Equiry month 结单日期 Statement Date 贷记利息 Interest Rate 本币上月余额 RMB Previous month balance 本币本月余额 RMB Current month balance 美元上月余额 USD Previous month balance 美元本月余额 USD Current month balance 本币最低还款额 RMB Minimal Payment 本币全额金额 RMB Total amount due 外币最低还款额 Foreign Currency Minimal Payment 外币全额金额 Foreign Currency Total Payment 账户信用额度 Credit limit 可用额度 Available Credit 原交易金额 Original Amount 交易地点 Transact at 本币存入合计 RMB total Credit 外币存入合计 Foreign Currency total Credit 本币支出合计 RMB total Debit 外币支出合计 Foreign Currency total Debit 上一结单日 Previous Settlement Date 还款到期日 Next Payment Date 信用积分 Credit Point 上次未还金额 Previous Period unpaid amount 上次还款金额 Previous Period paid amount

需立即缴交的过期款项/超额款项 Overdue/Over limit amount 全额还款总额 Total due amount 最低还款总额 Minimum Payment Amount 全额购汇还款总额 Total foreign currency due amount 最低购汇还款总额 Mini foreign currency payment amount 购汇牌价(人民币/美元)Exchange Rate(RMB/USD)人民币还款 RMB Payment 美元还款 USD Payment 还款方式 Payment method 记账日期 Booked Date 上次结算日 Previous settlement Date 信用卡还款 Credit card payment 自助还款服务 Self Service Payment 到期还款日 Due Date 全额还款金额 Total Due 最低还款金额 Minimal Payment Amount 还款种类 Payment Type 付款账号 Payment acc no.付款金额 Payment amount 申请信用卡 Credit card application 美元, 人民币双币种卡 USD, RMB dual currency card 称谓 Title 姓名拼音 Name(Pingyin)出生日期 Date of Birth 证件类别 I.D.Type 证件号码 I.D.NO.国籍 Nationality 婚姻状况 Marital Status 教育状况 Education 住宅性质 Resident Type 住宅地址 Address 居住年限 Period of Resident 住宅邮编 Zip Code 住宅电话 Resident Phone 区号 Region 电话号码 Phone no.分机号 ext 手机号码 Mobile Phone 电子邮箱 Email 供养人数 House hold 父亲姓名 Father's name 母亲姓名 Mother’s name 公司名称 Company name 公司地址 Company add.公司邮编 Company Zip Code 公司电话 Company phone 行业性质 Industry 经济类型 Organization 职位 Position 现职年限 Years employed 现职固定月收入 Monthly Salary 年收入总额 Year Income 储蓄账户 saving account 个人资产信息 Personal asset data 账单缴付 Bill Payment 缴费地区 payment region 缴费类型 payment type 缴费日期 payment Date 缴费详细信息 payment detail 截止日期 Due Date 交费日期 Transfer Date 机主姓名 owner name 手机正常话费 basic fee 信息费 Information fee 交费总额 Total amount 缴费账号 Payment acc.No.财经资讯 Financial Information 浏览金融信息 browse financial information 金融信息设置 financial information setting 个人设定 Personal Setting 账户维护 Account maintenance 会话超时设置 Session timed setting 更新个人资料 Update personal data 更改密码 Change password 个性化session超时时间 Customizing session inactivity time limit 超时时间 Limit 原密码 original password 网上客服 Customer services 安全电子邮件 security email 收件箱 Inbox 发邮件 Send mail 发件箱 Outbox 标题 subject 发信人 sender 接收日期 receive date 删除 delete 邮件详细内容 mail content 发送日期 send date

网上挂失 online Suspend account 账户挂失 Suspend account 挂失多个账户 Suspend multiple accounts 退出 Logout 账户余额 Account balance 结息 Interest Settlement 批量代付业务资金集中过渡户

Batch payment business fund centralized transfer account

中国银行 Bank of China Banque de Chine 中国工商银行Industrial and Commercial Bank of China Banque industrielle et commerciale de Chine 中国建设银行 China Construction Bank Banque de construction de Chine

建设银行的流水清单

个人活期一本通帐户明细 Personal current account detail list liste détaillée de compte courant personnel 打印柜员号printed teller sequence number numéro imprimé de caissier 打印时间 print time Temps imprimé

账号 account number numéro de compte

客户名称 account name nom et prénom de compte 币别 currency monnaie 钞汇鉴别 cash remittance identification identification d'envoi de fonds / remise de billets 起始日期 start date date de début

终止日期 termination date / expirty date date d’expiration

交易日期 trade /transaction date date de l’opération

摘要 abstract extrait 交易金额transaction amount montant de l'opération

账号余额 account balance solde du compte 对方账号 reciprocal account number numéro de compte réciproque

对方帐户名称 reciprocal account name nom de compte réciproque 操作员号 operator number numéro de l'opérateur

自述摘要 autobiographical / self-disclosure abstratct extrait autobiographique 现金存入 cash deposit dép?t en espèces

结息 interest settlement règlement d'intérêt 现金支取 cash withdraw retrait en espèces

中国银行的流水清单

RBS流水查询 RBS Transaction inquiry enquête de transaction 终端 terminal Terminal 柜员 teller caissier 交易码 transaction code Code de transaction 工作站 workstation Poste de travail 页数 pagination / paginal number / page number pagination 起息日 value date Date de valeur 端末机terminal machine Machine de terminal 柜员交易码借贷 teller transaction code borrowing and loan / debit and credit Code de transcation de caissier / Débit et crédit / emprunter et prêter de l’argent

主管 chief manager / executive Administrateur gestionnaire / chef de service / responsable

第五篇：XX银行国际部对账管理办法

中信银行天津分行国际业务部内部对账管理办法

第一章总 则

第一条为加强中信银行天津分行国际部内部对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制风险，保障资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》及中信银行有关会计制度规定，制定本办法。

第二条中信银行天津分行系统内临时存欠账户（309科目），以及国际业务资金往来结算专用账户（264，265科目），贸易融资科目（133，134，120），表外科目（501，526，531，532，533，535）的对账，适用本办法。

本办法所称对账，是指上述中信银行内部账户，就某一具体日期的账面余额与实际会计实物余额，以及某一时段内结算账户明细发生额进行核对的工作。

第三条本办法适用于中信银行天津分行国际业务部单证结算科。

第二章基本规定

第四条对账工作遵循以下原则：

重要性原则：实行账户分类，对余额较大、活动频繁的重点账户，要从对账方式、对账频率等方面进行重点管理和服务。

及时性原则：要在规定的时间内进行对账信息，协助和督促相关经办复核岗位人员在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果，对挂账时间较长的账务要予以及时处理，如确实无法记账的余额应说明挂账原因。

准确性原则：在对账同时，需核对账户性质，记账方向不得有误。

连续性原则：在结算账户存续期间内，要予以对账，并留存对账明细以备查。

全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多少，都要与其对账。

第五条对账工作由各结算岗位经办复核人员负责、协调配合的方式，统一管理。

第六条约定对账周期，明确对账方式，并加盖专用章及对账人员名章。

第三章组织与职责

第七条各岗位应设立对账小组，由相关岗复核人员负责对账工作。

国际结算科经理负责组织、开展对账工作；对辖内对账工作进行管理、监督；处理对账过程中发现的异常情况；负责对账工作的档案管理。

第八条对账职责

各岗应安排专人负责管理对账工作，终了后10日内形成书面对账报告。形成对账档案，留存备查。

对账报告包括，对账日相应科目流水明细，相关账实依据（如265科目余额明细，264科目余额明细,EE系统表外账余额明细

表等）

第九条对账人员的要求

（一）政治思想好，责任心强，坚持原则；

（二）熟练掌握对账制度和对账流程；

（三）具有一定柜面会计工作经验，能熟练EE系统、会计核心系统。

第四章往来帐核对

第十条各科目对账周期及基本要求

309科目，每日对账，账户发生额，借方合计与贷方合计轧差应为0。

264科目，265科目，每周二次对账，账户记账规则为先借后贷，不得有负方余额，账账、账实要相符。

133，134融资科目，每月月末对账，账账、账实要相符。其他表外科目如501，526，531，532，533，535科目，每季末对账，账账、账实要相符。

每年年终决算前，必须进行一次全面对账。

第十一条对账方式。各行可根据自身实际或管理需要，对账必须坚持双人核对，交叉复核。

第十二条各科目对账流程

（一）309对账流程。每日业务终了，各岗位人员应对各岗当日发生的涉及309科目的账务予以核对，保证借方发生与贷方发生金额相等，如对账中科目余额有误，应打印当日309科目流

水明细查找原因，如发现有未记账金额，应及时联系相关入账部门、账务中心等。及时处理挂账头寸，以保证网点正常营业结束。

（二）265，264科目对账流程。该科目记账原则为先贷后借，科目余额不允许为负数。原则上要求每周对账两次。

265科目对账，在当日业务处理结束后，由复核岗人员接受全部系统报单，并打印当日会计科目余额表，收集全部涉及265科目头寸报文作为会计实物，汇总会计实物明细及余额，并与会计科目余额表各币种逐一核对，账实相符，帐帐相符后，由核对人员，单证部经理签字并加盖业务专用章后，留存对账档案备查。

264科目对账，在当日业务处理结束后，由复核岗人员打印264科目当日会计科目余额表，核对264业务留存联，确定余额正常，无挂账错账情况，如出现问题应及时查找错账原因及错误头寸，并联系总行及时予以处理，头寸挂账时间原则上不得超过三个工作日。

（三）133，134融资科目，在月末最后一个工作日业务结束后，由进出口各岗复核岗人员通过EE系统统计出融资余额报表，依进出口科目和各币种分别汇总合计金额并打印明细会计实物，与中信银行天津分行系统会计报表余额明细表（月计）133，134科目，各币种逐一核对，账实相符，帐帐相符后，由核对人员，单证部经理签字并加盖业务专用章后，留存对账档案备查。

（四）501，526，531，532，533，535科目，在月末最后一个工作日业务结束后，由进出口各岗复核岗人员，依进出口科

目分别整理相应表外业务卷宗，汇总各币种金额并打印明细会计实物，与当日打印的会计科目明细余额表进行各币种逐一核对，账实相符，帐帐相符后，由核对人员，单证部经理签字并加盖业务专用章后，留存对账档案备查。

第一十三条对账过程中出现问题不相符的，会计主管（或有关负责人）要查明原因及时处理，并在留档核对表上注明差错原因及处理结果。

第一十四条账务核对，要严格坚持双人核对、互相监督的原则。

第一十五条业务档案应专夹保管，定期装订。

第五章监督与管理

第一十六条各岗位要将对账工作作为重要的基础性工作，切实加强管理。要切实做好指导和协调，促进对账工作深入细致开展。

第一十七条单证部领导要加强对对账工作的管理与指导，定期监督、检查对账制度执行情况，发现问题及时处理。收集对账工作存在的问题，集中研究解决，确保对账工作规范、细致、有效开展，保证资金安全。

第一十八条各级行在对账过程中，发现重大问题或存在风险隐患的，应及时报告上级。

第六章罚则

第一十九条各岗未按规定明确责任，造成对账单据未能及

时发出、对账工作未能有效开展影响对账的，对主要责任人进行严肃处理。

第二十条对账工作未按规章制度执行，档案管理混乱，对账不符处理不及时等情况，可视情节进行通报批评，并责令纠改。

对账人员在对账过程中，出现制作虚假对账单据或对账信息、伪造，欺骗等行为的，按照《中信银行员工违反规章制度处理办法》进行处理；情节严重的，移送有关部门处理。

第七章附则

第二十一条本办法由中信银行国际业务部负责制定、解释和修改。

第二十二条本办法自2013年1月1日起施行。