第一篇：银行对账业务管理办法（共）
XX银行对账业务管理办法
第一章 总
则
第一条 为建立健全内部控制，加强我行对账管理，规范对账业务操作，保证资金安全，有效防范和控制操作风险，根据《商业银行内部控制指引》（银监会令2007年第6号）、《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》（银监发【2005】17号）要求，制定本办法。
第二条 本办法适用于：总行与分行；分行与支行、我行与客户；我行营业网点中营业部与综合业务部；我行各营业网点与各级管理部门（含二级机构）、各管理部门之间以及我行与其它发生业务往来或经济往来的单位之间对账等。其中：
（一）各营业网点是指营业部及各支行；
（二）各级管理部门是指总行（或分行）的计划财务部、资金运营部、公司业务部、个人业务部、小企业信贷中心以及结算中心、核算中心等相关部门；
（三）发生业务往来的单位是指办理同业存放、拆放、转贴现等业务的金融机构。
第三条 对账业务要做到账账、账款、账实、账表、账据、账卡（折）、内外账核对相符。
第二章 组织与管理
第四条 在对账工作中，分、支行及各业务部门按照各自的业务范围认真履行其对账职责。
第五条
总行会计部负责支付结算及核算业务对账工作制度的制（修）订、对账工作的组织管理与考核。稽核部负责支行对账数据的收集、统计按季上报。
第六条 公司业务部负责组织客户经理落实对信贷类公存客户未返回对账回执的账户进行催收；对贷款（含应收利息）、保证金、银行承兑汇票及垫款、保函、信贷证明、贷款承诺、抵质押物等按规定应建立台账的账务核对工作。
第七条 个人业务部负责组织落实对个人客户的贷款（含应收利息）、理财账户、POS账务、抵质押物等按规定应建立台账的账务核对工作。
第八条 资金运营部负责组织落实贴现、转贴现、债券投资、买入返售债券和卖出回购债券的对账工作。
第九条 计划财务部负责我行投资理财业务的对账工作。第十条 小企业信贷中心负责组织本部门客户经理落实本部门中小企业客户的贷款（含应收利息）、抵质押物等业务的内外部对账工作。
第十一条 资产中心负责呆账核销、待处理抵债资产、抵债资产、已核销贷款的对账工作。
第十二条 行政部、科技部、保卫部负责我行固定资产的核对工作。
第十三条 各支行根据对账要求负责本支行的对账工作。支行行长（或副行长）要加强对对账工作的检查监督，严格对账管理，加强内部控制。会计经理是支行对账工作的负责人，负责督促对账工作的进展、及时整理统计收回的对账回执。
第十四条 各相关部门应积极配合对账工作的落实。
第三章 对账范围及对账内容
第十五条 对账范围包括本行与客户之间的对账、本行与其他金融机构之间的对账、本行会计部门与相关业务部门之间的对账。
第十六条 对账内容
（一）本行与客户之间的对账内容包括存款、贷款、保证金等。
（二）本行与人行或其他金融机构之间的对账内容包括存放中央银行备付金（含存款准备金）、存放、拆放其他金融机构的业务、同业往来利息收入与支出等。
（三）支行前台与综合业务部对账内容包括贷款余额、表内及表外应收未收利息、银行承兑汇票、保证金、开出保函、表外备忘科目核算的抵质押物、有价单证、贷款承诺、信贷证明等。
（四）支行与总行资产管理中心之间的对账内容包括：抵债资产、不良非生息资产（其他应收款中的诉讼费等）。
（五）总行结算中心与资金经营部之间的对账内容包括贴现
票据、转贴现票据、交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售的金融资产、投资应计利息、拆出和拆入境内同业款项等相关账务的核对。
（六）个人部与结算中心对账内容包括：POS与ATM账务、ATM长款,银行卡手续费的账务核对。
个人部需要核对的账务：个人理财账户台账与综合业务系统“各支行销售明细查询表”核对。
第四章 对账方式及时间要求
第十七条 对账方式采取随时对账、重点对账、定期对账和不定期对账四种方式。
第十八条 随时对账方式包括：
（一）“银企通”手机短信对账：“银企通”短信业务主要服务于公存客户，可以实时或定期向对公签约客户提供账务信息、重要提示、账户余额变动提醒、企业对账信息等业务。
单位存款账户余额经常或长期保持在30万元以上的结算单位必须与我行签订《XX银行银企通短信业务签约协议》（以下简称“银企通协议”），与我行签订“银企通协议”的对公客户，账户发生变动时即时向签约手机发送对账信息。
（二）业务发生较为频繁的单位，存款分户账页满页或开户单位主动要求对账时，随时将分户账页发给存款单位逐笔勾对，查清未达。
（三）“小管家”手机短信对账：与我行签订《XX银行手机短信服务业务协议》的个人客户，账户发生变动时即时向签约手机发送对账信息。
第十九条 重点对账方式包括：电话热线查证
对账工作落实对账“双热线”制度。对账“双热线”制度是指对开户单位的大额出款和走账，应认真落实“建立与该客户两个以上主管热线联系查证”制度。
开户单位单笔支付金额在100万元以上的应与开户单位财务部门进行“双热线”查证，查证时应留有文字记录。文字记录包括查证时间、查证电话、查证人员等，并将查证内容记录在支付票据背面空白处。
“双热线”查证时只能按开户单位预留印鉴卡上记录的电话进行查证，不能按持票人提供的电话进行查证。若开户单位电话变更，应及时更改我行留存的相关信息。
第二十条 定期对账方式包括按月核对账务、按季核对账务和按年核对账务：
（一）按月核对的账务
贴现票据、转贴现票据、交易性金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、投资应计利息、拆出和拆入境内同业款项等，由结算中心负责内部与资金管理部门核对一致。
（二）按季核对的账务
1.对公存款包括：单位活期存款，单位定期存款、存入保证金等科目。
2.贷款。
3.同业存放款项包括：存放中央银行准备金存款、存放中央银行法定准备金存款、存放境内同业款项等科目。
4.财政性存款包括：财政预算存款、财政预算外存款、财政专项存款等科目。
5.质押票据、有价单证、质押权利凭证、质押权利证书、质押物等。会计报表和信贷台账核对一致。
（二）按年核对的账务
1.分期付款的个人类贷款账户：能够按时还本付息的视同对账正确。不能按时还款的，在其发生还款业务时进行核对，但由系统自动扣款的业务除外。
2.不良贷款及相应利息账户：会计报表和信贷台账核对一致。
3.已核销但保留追索权的贷款：会计报表和信贷台账核对一致。
4.固定资产：行政部、科技部和会计部核算中心固定资产卡片账核对一致。
第二十一条 不定期对账包括：
单位通知存款账户应于转存时向存款人签发对账单对账。
第二十二条 与存款人、借款人、委托人另有约定的，按管
理协议的约定办理对账。
第二十三条
本行各业务部门之间账务至少每季度核对一次。
第二十四条 个人客户对账主要采取打印存折随时对账和手机短信对账方式。
第五章 对账单的发放及收回管理
第二十五条 发放对账单建立签收制度 签发对账单时对开户单位履行告知义务：“请于10内返还对账回执，逾期未返回的视同对账正确。”并由开户单位在对账单第一联上签收（注明签收人、联系电话和签收日期）。
第二十六条 对账回执收回的要求
（一）对公存款账户余额在30万元（含）以上、对公贷款账户（不良贷款除外）、贴现、办理银行承兑业务的开户单位，对账率达到100%。
（二）对公存款账户余额在5（含）-30万元的存款账户对账率达到90%；
（三）5000元（不含）以上-5万元以下的存款账户对账率达到80％。
（四）本着防范重大风险、降低管理成本的原则，对公存款账户余额长期在5000元（含）以下的，在其发生业务时即时发放对账单进行账务核对。
第六章 对账工作业务流程
第二十七条 对账工作实行分工负责制。
对账工作分为对账资料打印、发送对账资料、收回对账资料和账务核对、对账资料归档四个环节。
为加强岗位制约，对账工作遵循“谁操作谁负责谁签章”的原则。在对账过程中涉及签收、交接等环节的均需办理交接登记手续。
第二十八条 对账资料打印
（一）打印对账单前应更换色带，以保证打印出的对账单清晰可辨。若打印出的对账单模糊不清应重新打印，不得手工涂改对账单。
（二）打印完毕，清点对账单总数与该支行账户余额表所反映的户数是否相符，核对无误后在对账单上骑缝处加盖“对账专用章”。
第二十九条 发送对账资料
对账工作遵循“记账岗位和对账岗位必须严格分开”的原则进行，支行可根据本行自身情况合理安排对账工作。
第三十条 收回对账资料和账务核对
（一）支行指定专柜负责收回客户返还的对账回执，本专柜柜员（以下简称核对员）对收回的对账回执进行账务核对。
（二）核对员收回开户单位交回的对账回执后，必须认真检查对账回执中是否有账务不符的对账单；有未达账项的应及时与
开户单位联系核对未达账项金额是否一致；属于账务差错的，报知会计经理。
（三）未达账项和账款差错的查核工作要坚决做到不返回原岗位处理。会计经理负责对未达账项和账务差错及时查明原因并进行处理。
第三十一条 收回的对账回执按下列顺序整理： 1贷款。2.保证金。
3.存款30万元（含）以上。
4、存款5万（含）-30万（不含）。5.存款5000元－5万（不含）以下。6.存款5000元以下。第三十二条 对账资料归档
（一）按月核对的账务，须于五个工作日内核对完毕。按季、按年核对的账务，30天内必须核对完毕。
（二）对账单第一联由支行妥善保管备查。
（三）对账回执联（第三联）按第三十一条规定整理装订后送事后监督。
第三十三条 与其他金融机构间账务核对的操作流程 总行结算中心收到中国人民银行、同业往来行送来的对账单及分户账页后，由会计经理和对账经办人员双人共同进行逐笔勾对，核对完毕在对账单、分户账页上签名确认，如有未达账项要
逐笔注明，及时反馈，及时处理。
第三十四条 在对账过程中，发现对账不符的，要及时查找原因，如属账务差错，应根据授权审批程序，报支行主管业务副行长、会计经理审批后，及时办理错账冲正手续，并根据《差错报告制度》要求及时报总行会计部备案或审批；如存在人为或主观故意情况的，应立即上报总行会计部、监察室。
第三十五条 内部对账采用《XX银行内部账务核对单》（见附件）进行账务核对。各对账部门可根据对账需要调整《XX银行内部账务核对单》内容。
发起对账单位经办员在《XX银行内部账务核对单》“签发核对单”处签章，核对账务单位经办员在“核对人”处签章。
第七章 罚 则
第三十六条 在对账过程中，相关人员存在以下情况之一的，按照我行《员工违反规章制度处罚规定》予以处罚。
（一）不按规定时间对账的，未按规定时间收回对账回执的；
（二）未按规定办理交接手续的；
（三）在对账资料传递过程中，由于工作疏忽，造成对账资料丢失的；
（四）未按规定要求保管相关对账资料，或资料保管不当，造成对账资料灭失或毁损的；
（五）发现对账差错，未按规定及时进行处理的；
（六）缺乏风险意识，未认真组织对账工作，造成严重后果的。
第八章 附 则
第三十七条 本办法由总行会计部负责解释和修订。第三十八条 本办法自下发之日起执行。原《XX市商业银行对账业务管理办法》（洛商银【2006】378号）同时作废。
第二篇：柜台业务 固有业务和贷款业务对账管理办法
柜台业务 固有业务和贷款业务对账管理办法
第一章 总则
第一条 为进一步规范会计核算管理，加强内外账务核对，防范操作风险，完善对账业务，确保公司和客户资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称对账是指公司（以下简称“本公司”）与客户之间、本公司内部之间、本公司与其他金融机构之间核对账务的工作。
第三条 本办法主要规范本公司与单位及个人客户、会计账务与业务台账、本公司与其他金融机构之间的对账。
第四条 对账业务实行“岗位独立，内部制衡，重点账户重点监察”的原则。
（一）岗位独立指执行对账业务的对账人员与资金复核岗、资金管理岗岗位设置相互独立；
（二）内部制衡指通过对岗位的独立设置达到对操作风险的有效控制与制衡。
（三）重点账户重点监察是指对余额较大、业务发生频繁、易发风险的特殊账户加强对账管理力度。
第五条 对账应根据账户性质和活跃程度确定对账频率，并依照本办法规定办理定期或不定期对账。
第二章 组织分工
第六条 对账工作的组织实施由对账工作领导小组负责。对账工作领导小组由本公司总裁任组长，分管会计业务的领导任副组长，理财中心、计划财务部、贷款财务部、贷款业务一部、贷款业务二部、贷款业务三部、贷款业务四部、投资运营部、合规风控部-合同审核部、审计部等负责人为成员，负责组织、协调和指导全公司对账工作，解决对账工作中存在的问题。
第七条 理财中心指定专人具体负责柜台业务的日常对账工作。职责如下：
（一）柜台经办员负责：
1、资金贷款的发行、兑付、转让、挂失、受益权质押等柜台业务操作；内部股、基金代理业务；日终结账；结息。上述相关账簿的核对工作。
2、及时、准确、快捷地为客户办理柜台业务。
3、业务自查，实现风险自控。
（二）柜台复核员负责：
1、资金贷款的发行、兑付、转让、挂失、受益权质押等柜台业务的复核工作。日终结账、结息。复核上述相关账簿。
2、业务自查，实现风险自控。
（三）柜台清算员负责：
1、在柜台业务系统中作贷款计划的开立，并配合系统员调试系统。柜面业务的日终清算。现金调拨。代理行数据核对及系统导入。制作代理行数据及报盘数据分配。到期转账。同业合作业务的账务清算工作。结息。
2、及时统计柜台资金贷款业务发行、分配、兑付数据。定期完成客户结构统计，提供临时数据为公司开发及维护客户提供依据。
3、业务自查，实现风险自控。
4、整理、装订柜台业务原始单据。
（四）柜台事中监督员负责：
1、领取贷款合同、准备业务单据。及时审核贷款产品认购、转让、挂失、分配、兑付等相关业务的合规性和准确性，并及时向计划财务部报送相关凭证，做到日清月结。同业合作业务的账务核对工作。结息。
2、对资金贷款发行兑付工作进行事中风险监控。如发现风险点及时汇报。
3、及时整理、上交柜台业务的相关原始资料；留存各项合同文书及重要资料的复印件作为部门档案，以备查询。
第八条 计划财务部指定专人具体负责固有业务的日常对账工作。职责如下：
（一）固有业务资金管理员负责：固有资金银行账户存款余额、重要空白凭证以及现金的核对。
（二）固有业务核算员负责：固有业务与柜台业务的核对、固定资产核对以及与其他相关业务部门的核对。
（三）固有业务复核员负责：复核所有核对行为。第九条 贷款财务部指定专人具体负责贷款业务的日常对账工作。职责如下：
（一）贷款业务复核岗负责：
1、拟订对账工作管理办法及操作规程，组织和协调贷款业务的对账工作，并对对账结果进行稽核；
2、揭示对账过程中发现的贷款业务风险，提出加强经营管理的建议；
3、定期检查对账工作情况，提高风险防范水平。
（二）贷款业务核算岗负责：
1、日常账务核对工作；
2、整理对账资料，并作为重要会计档案资料保管。
（三）贷款业务资金管理岗负责：
1、归集对账资料；
2、日常账务核对工作。
第十条 贷款业务一部、贷款业务二部、贷款业务三部、贷款业务四部由贷款经理负责编制各类贷款类、融资类、投资类等业务的台账，定期与财务部和客户进行账务核对。
第十一条 投资运营部由投资运营经理分别编制贷款类业务、投资类业务和委托贷款类业务的台账，并定期与财务部和客户进行账务核对。
第十二条 合规风控部-合同审核部负责对账工作的评估检查。第十三条 审计部负责对账工作的专项审计。
第三章 对账方式和基本要求
第十四条 对账方式包括纸式对账、电子对账、计算机系统对账三种。
（一）纸式对账指通过银行打印的银企对账单进行的账务发生额及余额的核对；
（二）电子对账指通过网上银行、电话银行等方式进行的账务发生额及余额的核对。
（三）计算机系统对账是指对本公司相关系统的核对。主要适用于本公司内部财务部门、审计部和业务部门进行数据及基本信息的核对。第十五条 各类业务账户必须定期坚持对账，剔除长期不动户，对账率应达到100%。
第十六条 对账人员按季（月）归集对账资料，及时将银行对账单、银行存款余额调节表等对账资料进行整理、装订，并作为会计档案资料保管，保管年限按会计档案管理的有关规定执行。以网上银行方式打印的对账单需相关经办人员签章确认后作为会计档案资料进行保管。
第四章 柜台业务的对账
第十七条 理财中心柜台内部对账
（一）每日业务终了，复核员需核对库存现金实际金额并登记现金日记账，以保证账实相符。
（二）每日营业结束时，银行上门收款人员清点每日柜台所缴现金，并与柜台复核员共同登记专用交接登记簿，确保准确交接每日资金款项。
（三）复核员每日根据实际业务发生做好款项的收付记录，填制记账传票与各种账薄，保证入账资金安全、准确。
（四）复核员与事中监督员做好每日的记账传票、各种日报表以及已销户理财卡、股东卡的交接，保证账账相符。
第十八条 贷款到期/分配收益时的对账
（一）理财中心内部核对：代理银行分配收益或到期清退前，柜台清算员根据原始凭证制作分配明细，提供给代理银行进行主要信息核对，在核对无误后交事中监督员复核分配明细。
（二）柜台核对后交合规风控部-合同审核部事后监督员进行复核。
（三）系统操作：柜台清算员及事中监督员按照《资金贷款分配/兑付项目通知单》在业务系统中进行实际分配。
（四）在代理银行分配结束后，柜台事中监督员还需将银行入账明细与公司分配明细进行核对，保证账账相符。
第十九条 理财中心与个人理财客户之间的凭证交接业务受理后，将客户留存联返还客户自行留存处理；受益人本人可向理财中心柜台处提出业务查询，须受益人本人持有效证件原件及理财卡提出申请。第二十条 理财中心和财务部之间的凭证交接
一、贷款财务部
（一）每日营业终了，将当日POS刷卡票、《现金缴款单》及当日记账传票交贷款财部核对。
（二）每日营业终了，将金证系统打印相关报表一并交贷款财务部核对。
二、计划财务部
（一）发生收费业务时，每日营业终了，经办员及时将当日收费及《收费凭证》交计划财务部核对。
（二）每日营业终了，将内部股系统打印相关报表一并交计划财务部核对。第二十一条 理财中心和合规风控部-合同审核部之间的凭证交接
（一）次日将当日发生所有原始凭证一并交合规风控部-合同审核部事后监督员进行原始凭证核对。
（二）次日将当日营业终了所打印的报表一并交合规风控部-合同审核部事后监督员进行核对。
第五章 固有业务对账
第二十二条 银企对账
（一）发生银行业务时，资金管理员及时到银行领取相关单据；
（二）每月月初资金管理员领取银行对账单进行银企对账，如发现有余额不符的情况应及时查找原因并编制银行存款余额调节表；
（三）每季度收到银行对账单据时，资金管理员应及时与公司银行存款相应账户余额进行核对，并在规定期限内向银行发出对账回执或确认信息；
（四）对于使用频繁或开通网上银行的银行账户，实时对账。
（五）财务复核员每月定期及日常不定期核对银企对账，监督银企对账无差错。
第二十三条 重要空白凭证对账
（一）重要空白凭证包括：转账支票、现金支票、电汇凭证、收据、发票以及其他应列入重要空白凭证管理的单据；
（二）建立重要空白凭证管理登记簿，对重空库存及使用情况严格管理，逐笔登记。按凭证种类建册立户，指定专人按购入、使用等情况进行登记、管理。每日清点，根据发生及结余情况，进行账实核对，确保账实相符；
（三）财务复核员每月定期及日常不定期盘点重要空白凭证，保证账实相符，并对清点结果做详细记录。
第二十四条 库存现金余额与现金日记账进行核对
（一）原则上规定财务部门每日的现金库存额为2万元，理财中心柜台的现金不留余额，在每日下午16:30点以前及时送存公司开户银行，以保证现金管理安全；
（二）现金日记账要逐日逐笔及时准确地进行记账，及时结出余额；
（三）现金管理日清月结，资金管理员每日清点账实情况，如有不符，立即查明原因并报公司；
（四）财务复核员每周定期、每月不定期清点库存现金，保证账实相符，并对清点结果做详细记录；
（五）合规风控部-合同审核部事后监督员定期或不定期清点库存资金及柜台现金，及时与财务账核对，并对清点结果做详细记录。
第二十五条 与柜台业务对账
（一）核算员与复核员每日审核柜台业务发生单据及报表；
（二）复核员每日核对柜台电脑账与财务账，发现问题需及时查明原因并依据公司相关规定处理。
第二十六条 固定资产账实核对
（一）办公室行政、信息技术部人员分别负责固定资产的购建、调拨、领退、维修、清理等综合管理工作。由办公室、信息技术部、计划财务部分别建立《固定资产登记簿》和《固定资产卡片》，做到一物一卡，以准确反映公司各种固定资产的具体明细情况；
（二）计划财务部会同有关部门对公司的固定资产每年至少进行一次盘点、清查，做到账、卡、物三者相符。对发生的盘盈、盘亏、毁损、有偿转让、清理、报废等产生的净收益或净损失，提交报告，公司相关领导小组审核同意后，进行相应处理，计入营业外收入或营业外支出。稽核部门对固定资产的账实情况进行定期或不定期的稽核。在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期会计差错处理。第二十七条 计划财务部与贷款财务部数据核对
（一）计划财务部与贷款财务部对佣金收入、应收佣金和垫付贷款费用每周定期及日常不定期进行核对，保证账务相符。
（二）季度、佣金分配较频繁时需增加核对次数。第二十八条 计划财务部与贷款业务部门数据核对
每月末，计划财务部与贷款业务部门对咨询业务收入、资金贷款手续费收入发生额及余额进行核对。
第二十九条 计划财务部与投资运营部数据核对
（一）证券投资经理卖出基金或股票，及时打印交割单，返回财务部进行账务处理，财务部每月与证券投资经理核对投资收益情况；
（二）证券投资经理定期打印证券户对账单并及时返回计划财务部，财务部定期核对财务账和证券户对账单；
（三）计划财务部每月与投资运营部投资运营经理核对贷款余额及应收利息和实收利息情况，保证数据一致；
（四）计划财务部每月与投资运营部核对长期股权投资余额与投资收益金额，保证对控股参股公司核算数据的准确。
第三十条 与企业对账
（一）与公司有业务往来的企业，根据需要定期对账；
（二）有需要询证的业务，核对账面情况后，进行确认。第三十一条 投资运营部与客户数据核对
投资运营部按照不同业务类型编制业务台账。定期与客户进行相关数据的核对，保证各数据的一致性。具体包括：
（一）投资运营部投资运营经理编制贷款业务台账，与客户定期核对贷款本金、贷款余额、期限、利率、应收利息、实收利息和担保物价值的变化情况等数据。
（二）投资运营部投资运营经理编制证券投资和股权投资业务台账。根据证券投资业务台账，定期与客户核对交割单上的内容。包括持股股数、资金余额、交易费用等数据；根据股权投资业务台账，与客户定期核对投资收益、应收股息及红利等数据。
（三）投资运营部投资运营经理编制委托贷款业务台账，与借款方每月/每季核对贷款本金、贷款余额、期限、利率、应收利息和实收利息等数据；与委托方定期核对手续费和收益等数据。
第六章 贷款业务的对账
第三十二条 账户管理业务对账
账户管理业务对账频次分为实时、按日、按周、按月份、按季度五个频次。
（一）银行结算账户当日有大额款项划转的实行实时对账；
（二）证券资金账户实行按日对账；
（三）每周末及月末结账前，对全部银行结算账户、证券资金账户进行余额核对；
（四）每季度，根据银行打印的银企对账单进行银行结算账户的核对，并对未达账项编制银行存款余额调节表；
对业务发生频繁的银行结算账户进行重点监控，从对账方式和频率上加强对账力度，主动防范风险。
第三十三条 资金贷款业务对账
一、资金贷款业务对账是指贷款财务部针对资金贷款推介、成立、分配与兑付等业务的核对。
二、贷款财务部与理财中心进行资金贷款业务对账根据业务类型可分为：
（一）资金贷款推介业务的核对。贷款财务部每日核对以下信息：
1、公司推介资金贷款业务，每日核对理财中心提供的《品种资金贷款业务凭证整理单》与贷款发行情况表内容是否一致，其列示的现金总存入、刷卡总存入、转账总存入与贷款财务部财务系统当日发生额是否一致；
2、代理行推介资金贷款业务，每日核对代理行提供的发行明细表、《品种资金贷款业务凭证整理单》与贷款发行情况表内容是否一致，并与贷款财务部财务系统当日发生额是否一致进行核对。
（二）资金贷款成立业务的核对。贷款财务部每日核对理财中心提供的《贷款成立情况表》中贷款名称、份额、募集资金额等是否与贷款财务部财务系统中发生额一致。
（三）资金贷款分配、兑付业务的核对。贷款财务部每日核对以下信息：
1、理财中心提供的《公司推介期收益分配表》与贷款业务部门下达的推介期收益金额是否一致；
2、理财中心提供的《收益分配清单》与贷款业务部门下达的受益人收益金额是否一致；
3、理财中心提供的《贷款清退单》与贷款业务部门下达的清退贷款本金金额是否一致；
（四）代保管业务核对。贷款财务部每日核对理财中心提供《代理贷款保证金日结表》中存入项（包含现金存入、支票存入、清退转入、收益分配转入、代保管收益）与财务系统待清退资金的贷方发生额是否一致；支取项（包含现金取出、支票取出、扣手续费、银行代理支付转出）与财务系统待清退资金的借方发生额是否一致。
第三十四条 重要空白凭证对账
（一）重要空白凭证对账指对贷款财务部保管的重要空白凭证的按时核对。
（二）重要空白凭证盘点的范围： 1.现金、转账支票、电汇凭证； 2.收据、发票； 3.理财卡；
4.《资金贷款合同》（套印）； 5.《资金贷款确认书》（套印）； 6.《资金贷款受益权证明函》；
7.其他应列入重要空白凭证管理的凭证。
（三）重要空白凭证实行按月盘点、按月核对。对于出现重要空白凭证管理人员变更、重要空白凭证销毁、内部及外部审计等业务情况需进行重要空白凭证的实时盘点并对账。
第三十五条 贷款财务部与计划财务部数据核对
（一）贷款财务部与计划财务部对贷款佣金收入和垫付贷款费用每日进行核对，保证账务相符。
（二）每月末结账前对贷款佣金收入和垫付贷款费用进行总体核对，保证账务相符，季度、佣金分配较频繁时需增加核对次数。
第三十六条 贷款财务部与贷款业务部门数据核对
贷款业务部门贷款经理于贷款资金运用本金发放、收益收回、本金收回等业务发生时提交业务系统，贷款财务部每日在系统中对业务发生情况进行复核。
业务发生次日，贷款财务部将前一日各科目余额及发生情况提交审计部，审计部对业务余额及发生情况与业务系统进行核对。
第三十七条 贷款业务部门与交易对手数据核对
贷款业务部门按照不同业务类型编制业务台账。定期与交易对手进行相关数据的核对，保证各数据的一致性。具体包括：
（一）贷款业务部门贷款经理编制融资类业务台账（包括但不限于贷款、特定资产权益/应收账款权益融资、信贷资产转让、票据资产转让、受让上市公司股票收益权等业务），与运用客户定期核对融资本金、融资余额、期限、利率、应收利息、实收利息以及担保物价值的变化情况等数据；与保管行定期核对保管账户的资金回收情况、贷款费用及受益人收益等数据。
（二）贷款业务部门贷款经理编制投资类业务台账（包括但不限于股权投资、权益投资等业务）。定期与运用客户核对投资收益、应收股息及红利等数据；与保管行定期核对保管账户的资金回收情况、贷款费用及受益人收益等数据。
（三）贷款业务部门贷款经理编制证券投资类业务台账。定期与贷款财务部核对投资指令数、发出委托、成交金额、单位净值、费用支付、追加资金、取回资金等数据。由贷款财务部与券商和保管行核对贷款项目净值上的内容，包括股数、资金余额、交易费用、贷款费用、受益人收益等数据。
第七章 重点账户、高风险账户的管理
第三十八条 对风险高的账户要进行重点监控，从对账方式和频率上加强对账力度，主动防范风险。
第三十九条 对于值得高度关注的账户、异动、可疑、高风险账户，要加大核对频次，核对发生额和余额情况；出现特殊异常情况或有理由认为涉及案件风险的账户，要采取临时性对账措施，对有关账户的发生额和余额进行全面对账。
第四十条 下列账户应是在各项日常经营、管理活动中发现存疑，且必须被密切关注或监视的，包括但不限于以下账户：
1.连续两个对账周期对账失败的账户；
2.多次不积极配合对账、对账过程中出现可疑情况的账户；
3.其他迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账的账户。
第八章 监督管理
第四十一条 本公司审计部应将对账工作作为内控制度执行情况的重点事项进行检查，发现未按照规定进行对账或对账中发现问题未及时核对的，要立即督促整改并追究有关人员责任。
第四十二条 本公司审计部应至少每年组织一次对公司对账制度执行情况的现场检查，重点关注高风险可疑账户。经办对账工作的人员不得参与审计部的对账工作检查；被查部门人员不得参与审计部对本部门的对账工作检查。
第四十三条 本公司应将对账工作列入会计检查必查项目，定期或不定期开展专项检查。
第四十四条 对通过对账工作发现重大风险隐患或堵截案件、挽回或减少本公司损失的有关人员，应给予适当的物质和精神奖励。
第四十五条 对违反对账制度规定，违规操作、弄虚作假的有关责任人员，应严格按照本公司规章制度中的有关规定进行处理。
第九章 附则
第四十六条 本办法由理财中心、计划财务部、贷款财务部、合规风控部-合同审核部和相关业务部门共同组织编写并进行修订。
第四十七条 本办法自公布之日起施行。
第三篇：XX银行国际部对账管理办法
中信银行天津分行国际业务部内部对账管理办法
第一章总 则
第一条为加强中信银行天津分行国际部内部对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制风险，保障资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》及中信银行有关会计制度规定，制定本办法。
第二条中信银行天津分行系统内临时存欠账户（309科目），以及国际业务资金往来结算专用账户（264，265科目），贸易融资科目（133，134，120），表外科目（501，526，531，532，533，535）的对账，适用本办法。
本办法所称对账，是指上述中信银行内部账户，就某一具体日期的账面余额与实际会计实物余额，以及某一时段内结算账户明细发生额进行核对的工作。
第三条本办法适用于中信银行天津分行国际业务部单证结算科。
第二章基本规定
第四条对账工作遵循以下原则：
重要性原则：实行账户分类，对余额较大、活动频繁的重点账户，要从对账方式、对账频率等方面进行重点管理和服务。
及时性原则：要在规定的时间内进行对账信息，协助和督促相关经办复核岗位人员在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果，对挂账时间较长的账务要予以及时处理，如确实无法记账的余额应说明挂账原因。
准确性原则：在对账同时，需核对账户性质，记账方向不得有误。
连续性原则：在结算账户存续期间内，要予以对账，并留存对账明细以备查。
全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多少，都要与其对账。
第五条对账工作由各结算岗位经办复核人员负责、协调配合的方式，统一管理。
第六条约定对账周期，明确对账方式，并加盖专用章及对账人员名章。
第三章组织与职责
第七条各岗位应设立对账小组，由相关岗复核人员负责对账工作。
国际结算科经理负责组织、开展对账工作；对辖内对账工作进行管理、监督；处理对账过程中发现的异常情况；负责对账工作的档案管理。
第八条对账职责
各岗应安排专人负责管理对账工作，终了后10日内形成书面对账报告。形成对账档案，留存备查。
对账报告包括，对账日相应科目流水明细，相关账实依据（如265科目余额明细，264科目余额明细,EE系统表外账余额明细
表等）
第九条对账人员的要求
（一）政治思想好，责任心强，坚持原则；
（二）熟练掌握对账制度和对账流程；
（三）具有一定柜面会计工作经验，能熟练EE系统、会计核心系统。
第四章往来帐核对
第十条各科目对账周期及基本要求
309科目，每日对账，账户发生额，借方合计与贷方合计轧差应为0。
264科目，265科目，每周二次对账，账户记账规则为先借后贷，不得有负方余额，账账、账实要相符。
133，134融资科目，每月月末对账，账账、账实要相符。其他表外科目如501，526，531，532，533，535科目，每季末对账，账账、账实要相符。
每年年终决算前，必须进行一次全面对账。
第十一条对账方式。各行可根据自身实际或管理需要，对账必须坚持双人核对，交叉复核。
第十二条各科目对账流程
（一）309对账流程。每日业务终了，各岗位人员应对各岗当日发生的涉及309科目的账务予以核对，保证借方发生与贷方发生金额相等，如对账中科目余额有误，应打印当日309科目流
水明细查找原因，如发现有未记账金额，应及时联系相关入账部门、账务中心等。及时处理挂账头寸，以保证网点正常营业结束。
（二）265，264科目对账流程。该科目记账原则为先贷后借，科目余额不允许为负数。原则上要求每周对账两次。
265科目对账，在当日业务处理结束后，由复核岗人员接受全部系统报单，并打印当日会计科目余额表，收集全部涉及265科目头寸报文作为会计实物，汇总会计实物明细及余额，并与会计科目余额表各币种逐一核对，账实相符，帐帐相符后，由核对人员，单证部经理签字并加盖业务专用章后，留存对账档案备查。
264科目对账，在当日业务处理结束后，由复核岗人员打印264科目当日会计科目余额表，核对264业务留存联，确定余额正常，无挂账错账情况，如出现问题应及时查找错账原因及错误头寸，并联系总行及时予以处理，头寸挂账时间原则上不得超过三个工作日。
（三）133，134融资科目，在月末最后一个工作日业务结束后，由进出口各岗复核岗人员通过EE系统统计出融资余额报表，依进出口科目和各币种分别汇总合计金额并打印明细会计实物，与中信银行天津分行系统会计报表余额明细表（月计）133，134科目，各币种逐一核对，账实相符，帐帐相符后，由核对人员，单证部经理签字并加盖业务专用章后，留存对账档案备查。
（四）501，526，531，532，533，535科目，在月末最后一个工作日业务结束后，由进出口各岗复核岗人员，依进出口科
目分别整理相应表外业务卷宗，汇总各币种金额并打印明细会计实物，与当日打印的会计科目明细余额表进行各币种逐一核对，账实相符，帐帐相符后，由核对人员，单证部经理签字并加盖业务专用章后，留存对账档案备查。
第一十三条对账过程中出现问题不相符的，会计主管（或有关负责人）要查明原因及时处理，并在留档核对表上注明差错原因及处理结果。
第一十四条账务核对，要严格坚持双人核对、互相监督的原则。
第一十五条业务档案应专夹保管，定期装订。
第五章监督与管理
第一十六条各岗位要将对账工作作为重要的基础性工作，切实加强管理。要切实做好指导和协调，促进对账工作深入细致开展。
第一十七条单证部领导要加强对对账工作的管理与指导，定期监督、检查对账制度执行情况，发现问题及时处理。收集对账工作存在的问题，集中研究解决，确保对账工作规范、细致、有效开展，保证资金安全。
第一十八条各级行在对账过程中，发现重大问题或存在风险隐患的，应及时报告上级。
第六章罚则
第一十九条各岗未按规定明确责任，造成对账单据未能及
时发出、对账工作未能有效开展影响对账的，对主要责任人进行严肃处理。
第二十条对账工作未按规章制度执行，档案管理混乱，对账不符处理不及时等情况，可视情节进行通报批评，并责令纠改。
对账人员在对账过程中，出现制作虚假对账单据或对账信息、伪造，欺骗等行为的，按照《中信银行员工违反规章制度处理办法》进行处理；情节严重的，移送有关部门处理。
第七章附则
第二十一条本办法由中信银行国际业务部负责制定、解释和修改。
第二十二条本办法自2013年1月1日起施行。
第四篇：银行对账工作总结[范文模版]
对账工作总结
为深入贯彻 精神，落实 要求，进一步提升银企对账质量，蓟县支行公司业务部加强对账制度落实，切实把银企对账作为防范风险和经济案件的重要措施来抓。并结合区域特点，制定了一套对账管理办法，特总结如下：
一、网点确定专人负责日常客户信息维护工作，以确保掌握客户对账信息的正确。
二、落实双人对账原则，将 位客户经理两两结合，分为4组。对所有的 个对公账户进行全面梳理，按客户地址所处方位划分为东南西北4个区域。将每个区域分别交由一组客户经理专门负责，加强对账管理，责任到人力保账户对账率100%。
三、每月根据网点提供新开户账户、客户更换单位地址账户等情况，对客户经理分管的账户进行调整。
四、如客户前来网点办理业务，而分管客户经理不能及时返回的，则由临柜柜员重新打印一份对账单，交给客户。日终由客户经理与临柜柜员核对无误后将多余的一份对账单销毁。
五、建立密切配合规范有序的，协作和考核机制，严格规定账户对账回执收回时效，对不及时维护信息、未及时收回对账回执的客户经理进行处罚，有效提高对账单的收回工作。
六、确定专人负责日常对收回的对账回执进行复审，以确保对账质量。
第五篇：银行对账工作总结
对账工作总结
为深入贯彻 精神，落实 要求，进一步提升银企对账质量，蓟县支行公司业务部加强对账制度落实，切实把银企对账作为防范风险和经济案件的重要措施来抓。并结合区域特点，制定了一套对账管理办法，特总结如下：
一、网点确定专人负责日常客户信息维护工作，以确保掌握客户对账信息的正确。
二、落实双人对账原则，将 位客户经理两两结合，分为4组。对所有的 个对公账户进行全面梳理，按客户地址所处方位划分为东南西北4个区域。将每个区域分别交由一组客户经理专门负责，加强对账管理，责任到人力保账户对账率100%。
三、每月根据网点提供新开户账户、客户更换单位地址账户等情况，对客户经理分管的账户进行调整。
四、如客户前来网点办理业务，而分管客户经理不能及时返回的，则由临柜柜员重新打印一份对账单，交给客户。日终由客户经理与临柜柜员核对无误后将多余的一份对账单销毁。
五、建立密切配合规范有序的，协作和考核机制，严格规定账户对账回执收回时效，对不及时维护信息、未及时收回对账回执的客户经理进行处罚，有效提高对账单的收回工作。
六、确定专人负责日常对收回的对账回执进行复审，以确保对账质量。
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