中国农业银行对账管理办法（5篇）

第一篇：中国农业银行对账管理办法

中国农业银行对账管理办法

第一章

总 则

第一条

为加强中国农业银行对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制风险，保障资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》及中国农业银行有关制度、规定，制定本办法。

第二条

存款人在农业银行各级营业机构开立的结算账户、农业银行与其他金融机构之间开立的结算账户，以及农业银行系统内上、下级行之间的资金往来账户之间的对账，适用本办法。

本办法所称结算账户，是指农业银行为存款人开立的，办理本、外币资金收付结算的活期存款账户，包括存款人以单位名称开立的银行结算账户、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，以及存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户（不含银行卡账户及存折类账户）。

本办法所称其他金融机构，是指与农业银行之间因资金清算或代理结算需要而开立结算账户的人民银行分支机构、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、其他金融机构及政策性银行。

本办法所称对账，是指农业银行与存款人之间、与其他金融机构之间以及系统内上、下级行之间，就某一具体日期双方结算账户的账面余额，以及某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。第三条

本办法适用于中国农业银行各级管理机构与营业机构。

第二章

基本规定

第四条

对账工作遵循以下原则：

重要性原则：实行账户分类，对余额较大、活动频繁的重点账户，农业银行从对账方式、对账频率等方面进行重点管理和服务。

及时性原则：农业银行在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息，协助和督促存款人在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果。

连续性原则：结算账户存续期间，农业银行都与其对账。全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多少，农业银行都与其对账。

第五条

对账工作由各级对账中心按照分级组织、集中开展、专业运作、协调配合的方式，统一管理、集中实施。

第六条

农业银行要与存款人签订对账服务协议，明确双方的权利与责任，约定对账周期，明确对账方式。

第七条

发出的对账单据，农业银行要加盖对账专用章及经办人员名章。

对账专用章由一级分行统一刻制，各级对账中心负责保管、使用。

第八条

收回的对账单据回执，存款人应加盖约定的专门用于对账的相关印鉴。

第三章

组织与职责

第九条

二级分行成立对账中心，其中，未设二级分行的，一级分行成立对账中心。县级支行可根据需要成立对账中心，县级支行以下单位不设立对账中心。

对账中心挂靠同级运营管理部门。后台中心建立后，对账中心纳入监控中心管理。

第十条

对账工作由对账中心、营业机构、客户部门及科技部门分工协作、共同完成。

对账中心负责组织、开展对账工作；对辖内对账工作进行管理、监督；处理对账过程中发现的异常情况；受理客户对账查询；负责对账工作档案管理。

营业机构负责与客户签订对账协议；收集、整理、规范、保存账户信息；配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况；受理客户对账查询；及时发送账户明细对账单。

客户部门协助营业机构做好账户信息的整理、完善，以及与客户签订对账协议；配合对账中心做好上门对账工作；协助对账中心发送、回收对账单据与回执，对逾期未收回的对账单据回执进行催收。

科技部门根据对账要求，及时提取、分发对账数据，并负责对账管理系统的开发、升级以及运行、维护。

第十一条

对账中心职责

（一）一级分行要设立机构或安排专人负责管理对账工作，组织、协调、指导和监督辖属机构开展对账工作。年度终了后50日内向总行书面上报对账工作总结，总结内容包括对账工作开展情况、对账单据回执收回率、存在的问题、工作措施与建议等。一级分行设立对账中心的，对账中心职责在此基础上，可参照二级分行对账中心管理。

（二）二级分行对账中心负责辖内重点账户，以及二级分行所在城市分支机构普通账户与其他账户对账工作；对县级支行对账中心对账工作进行指导和监督。每半年（6月末、12月末）终了后45日内向一级分行书面上报对账工作总结，总结内容包括：应对账账户数、实际发出对账单数、对账单收回率、对账中存在的问题、工作措施与建议等。

（三）县级支行对账中心负责辖内除重点账户以外的账户对账工作，配合二级分行对账中心做好辖内重点账户的对账工作。每季度终了后50日内向二级分行对账中心书面上报对账工作开展情况。

第十二条

各级行对账中心应根据账户数量、地域范围等具体情况，配备一定数量的专职对账人员。

第十三条

对账人员的要求

（一）政治思想好，责任心强，坚持原则；

（二）熟练掌握对账制度和对账流程；

（三）具有一定柜面工作经验以及与客户交流能力，能熟练操作电子验印系统、对账管理系统等应用系统。

第十四条

对账中心专职对账人员工作满3年的，要进行岗位轮换。

第四章

内外部往来对账

第十五条

账户分类。各一级分行要根据账户余额、发生额、发生频率等数据，对账户进行分类，将需对账账户至少分为重点账户、普通账户、其他账户、特殊账户等不同类别。

原则上日均存款50万元（含）以上，以及上门服务的账户，都要纳入重点账户管理；日均存款在1万元（含）以上、50万元以下的账户，纳入普通账户管理；日均存款1万元以下的账户，纳入其他账户管理。

保证金账户、“睡眠账户”、验资账户等账户，由于其变动具有特定原因，或具有特定的使用范围与要求，作为特殊账户进行对账管理。

第十六条

对账周期。各行在账户分类的基础上，可针对不同类型的账户采取不同的对账周期。重点账户的对账周期不超过一个季度，其中，日均存款300万元以上的，按月对账。普通账户的对账按季进行，其他账户每年至少核对一次。

每年年终决算前，必须进行一次内、外部往来全面对账。第十七条

对账单据回执收回管理。重点账户对账单据回执收回率应达到100%；普通账户对账单据回执收回率不低于90%；其他账户对账单据回执收回率不纳入考核，各行应根据自身实际加强管理。特殊账户的对账，根据账户的性质区别管理。

第十八条

对账方式。各行可根据自身实际或管理需要，采取银行上门对账、邮寄或投递对账、网上对账等方式进行周期性对账。

银行上门对账的，必须坚持双人办理，对账中心对账人员与客户经理各一名。

第十九条

对账中心对账流程

（一）对账数据的提取。一级分行对账工作管理机构（或对账中心）根据对账周期或管理要求，向本行科技部门提出对账数据需求。一级分行科技部门根据需求，及时、准确采集所需对账数据信息，并将对账数据信息加工整理后发送各二级分行（或一级分行）对账中心。

（二）对账单据的输出。二级分行对账中心按照账户类别，以及辖内各对账中心对账范围，对一级分行下发的对账数据信息进行整理、分发。其中，重点账户及二级分行所在城市普通账户余额对账单据由二级分行对账中心集中打印、制作，其他的余额对账单据由二级分行或县级支行对账中心打印、制作。

（三）对账单据的发送。二级分行、县级支行对账中心根据各自对账范围，会同本行客户部门发送余额对账单据。其中，重点账户及二级分行所在城市分支机构普通账户余额对账单据，由二级分行对账中心与本行客户部门发送，其它的余额对账单据由县级支行对账中心与本行客户部门发送。上门对账的，对账中心还要同时出具账户明细对账单。

（四）对账单据回执的收回。重点账户及二级分行所在城市分支机构普通账户对账单据回执由二级分行对账中心与本行客户部门负责收回；普通账户对账单据回执由县级支行对账中心、客户部门收回。

（五）对账单据回执的审核。收回的对账单据回执由对账中心通过系统进行集中审核。审核内容包括印鉴的审核和账户余额的审核。系统审核未通过的，由对账人员进行手工处理。

回执应于收回后5个工作日内审核完成。

（六）对账不符的处理。经未达账项调整后对账不符的，对账人员要与营业机构会计主管、客户部门共同查找原因，及时处理，并详细登记处理情况。

（七）档案管理。对账中心按季对收回的对账单据回执进行装订、归档，按照会计档案管理要求进行保管。

第二十条

对账单据的输出、发送、收回，也可以委托第三方处理。委托第三方处理的，对账信息由二级分行（或一级分行）对账中心根据辖内各对账中心的对账范围加工处理后提供给第三方。

各行要与第三方服务商、客户签订三方协议，明确对账单据回执的收回时间，以及各自的责任。银行要严密与第三方服务商的信息交接手续，切实做好账户信息的保密工作。

第二十一条

发出的对账单据，必须以系统打印格式为准。系统无法打印时，手工补制的对账单据必须换人复核，并经对账中心负责人审核签章确认。

第二十二条

对账单据应在该对账周期次月月初的5个工作日内制作完成。重点账户对账单据回执应在当月全部收回，普通账户对账单据回执应在45日内收回。

第二十三条

对账单据丢失的，对账中心要查明原因，由对账人员补制对账单，经对账中心负责人审核后重新发送。

第二十四条

因账户信息不准确造成对账单据无法送达或被退回的，对账中心应及时反馈营业机构或客户部门。营业机构或客户部门要在2个工作日内完成账户信息的核实工作。核实后重新进行对账。

第二十五条

其他金融机构存放农业银行各级行的款项，纳入重点账户进行对账管理。其中，与人民银行往来的对账，遵循人民银行当地分支机构的规定。

第二十六条

营业机构存放其他金融机构款项的，在收到其发送的对账单据或对账信息后，要安排双人逐笔勾对，无误后审核人员签章确认，对账单据回执加盖预留该金融机构印鉴后按时返还该金融机构。

第二十七条

单位定期存款账户、协议与协定存款账户、通知存款账户等特殊账户，在账户开立时，由营业机构与存款人或其他金融机构约定对账周期与对账方式。营业机构应将该类账户对账方式与对账周期及时报告所在对账中心。第二十八条

“睡眠账户”、验资账户等特殊账户在本对账周期内出现借方发生额的，会计主管或安排专人应逐笔勾对，查明账户变动原因。

第二十九条

保证金账户实行双线对账。对账中心将保证金账户视同结算账户与存款人进行核对，并按月与相关业务管理部门核对台账。保证金账户发生变动时，必须逐笔勾对明细发生额。

第三十条

集团客户内用于资金归集的“零余额”下级账户对应客户提出对账需求的，营业机构只负责提供该下级账户的流水账，并与客户约定是否出具余额为零的余额对账单。

第三十一条

委托第三方处理的，对账单据回执收回率应达到90%以上。其中，重点账户收回率应达到100％。达不到标准的，要查明原因，及时采取有效措施，或改用上门对账方式。

第五章

系统内往来对账

第三十二条

系统内往来对账，是指农业银行系统内上、下级行之间各种资金往来的对账。

第三十三条

系统内往来对账要指定专人负责。手工记账的往来资金账户必须逐笔勾对明细。

第三十四条

各级行不得跨越直接上级管理行到更高级别上级管理行开立账户。

第三十五条

对账流程

（一）一级分行辖内资金往来对账 各级行通过中国农业银行综合应用系统正确维护上、下级资金账户对应关系，每日通过相关交易核对系统内往来资金余额；上、下级资金往来账户的明细核对至少每月进行一次。

（二）总行与一级分行资金往来对账

1、各一级分行人民币往来资金对账根据账户类别，采用按日核对和按月核对两种方式。按日核对以当日收到的对账单为准，逐笔核对明细，存在在途资金的，应编制对账余额调节表；按月核对以当月月末余额对账单为准，于下月度初10日前，将当月系统内往来核对情况上报总行。书面反馈须经部门负责人签字并加盖公章后，寄送总行。

2、在总行开立外币账户（包括子账户）的分行，根据SWIFT系统当日收取的总行对账报文（MT950），核对本行账务系统的外汇资金。对于在途资金应编制对账平衡表，并与当日对账单一并装订归档。发现差额应立即查明原因，如有疑问应及时向总行查询。

一级分行每季度书面反馈一次。各开户行以各币种本季度最末的对账报文为准，在下季度初10日前将上季度各账户余额核对整体情况，经部门负责人签字并加盖公章后上报总行。

（三）每年年终决算前，必须进行一次系统内往来全面对账。第三十六条 系统内往来对账不符的，会计主管（或有关负责人）要查明原因及时处理，并在系统内往来余额核对表上注明差错原因及处理结果。第三十七条

系统内往来对账，要严格坚持双人核对、互相监督的原则。

第三十八条

系统内往来对账相关单据，各级行及有关部门专夹保管，定期装订。

第六章

监督与管理

第三十九条

各级行要将对账工作作为全行重要的基础性工作，切实加强管理。各级行主要负责人作为第一责任人，要切实做好指导和协调，督促各相关部门明确职责、落实责任、密切配合，促进对账工作深入细致开展。

第四十条

各级行要加强对对账工作的管理与指导，定期监督、检查对账制度执行情况，发现问题及时处理。收集对账工作存在的问题，集中研究解决，确保对账工作规范、细致、有效开展，保证资金安全。

第四十一条

总行每年对各行对账工作开展落实情况组织不定期抽查，抽查结果在全行通报。

第四十二条

一级分行（含）以下分、支行要将对账工作纳入常规检查与审计监督范围，认真组织监督检查。

第四十三条

对账中心负责人要按月（季）对对账单据回执的收回情况进行检查、统计；对回执的核对情况予以抽查。

第四十四条

各级行在对账过程中，发现重大问题或存在风险隐患的，应及时报告上级行；情节严重的，可直接向一级分行或总行报告。

第七章

罚

则

第四十五条

各级行未按规定成立对账中心、未明确部门责任，或部门之间相互推诿造成对账单据未能及时发出、对账工作未能有效开展影响对账的，对单位主要负责人进行严肃处理。

第四十六条

对账中心不认真执行规章制度，出现对账单据回执收回率低，收回的对账单据回执加盖印鉴与约定印鉴不符，档案管理混乱，对账不符处理不及时等情况，上级管理行可视情节进行通报批评，并责令纠改。

第四十七条

对账中心因工作不到位出现重大漏洞，造成应揭露而未揭露案件的，在全国通报批评，并追究其直接上级管理行责任，相关责任人按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》进行处理；情节严重的，移送有关部门处理。

第四十八条

对账人员在对账过程中，出现制作虚假对账单据或对账信息、伪造存款人回执、与存款人勾结等行为的，按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》进行处理；情节严重的，移送有关部门处理。

第八章

附

则

第四十九条

本办法由中国农业银行负责制定、解释和修改。

第五十条

各一级分行可结合自身实际制定实施细则，但不得与本办法相抵触。二级分行（含）及以下分支机构不得再制定实施细则或执行标准。

第五十一条 本办法自2009年1月1日起施行。原《中国农业银行对账管理办法（试行）》（农银发„2006‟378号）同时废止。

第二篇：中国农业银行对账中心操作规程

附件：

中国农业银行对账中心操作规程

第一章 总 则

第一条 为加强中国农业银行对账中心运行管理，规范操作，确保对账工作有序开展，依据《人民币银行结算账户管理办法》、《中国农业银行对账管理办法》及农业银行有关制度、规定，制定本操作规程。

第二条 对账中心是农业银行为规范对账工作的管理，防范和控制操作风险，在一级分行或二级分行监控中心及县级支行设立的，专门负责对账工作的功能模块。县级支行对账工作管理职能纳入同级运营管理部门。

第三条 本操作规程适用于中国农业银行各级对账中心及对账工作管理机构。

第二章 人员配臵

第四条 对账中心应配臵从事对账管理、系统管理、对账操作、对账外勤等工作的相关人员。

第五条 对账操作人员是专职对账人员，与对账中心其他人员不得交叉；对账管理、系统管理、对账外勤等人员等可以交叉或兼职。

第六条 对账管理人员负责对账中心的全面管理工作，组织、协调、监督和指导对账中心工作的开展；负责对账管理系统的异常处理、流程监控等。

对账管理人员在系统中可以处理账单退信重打、验印强制通过复核、回执审核结果维护复核、不对账账户维护复核、账单下载打印、账单数据文件的导出及与第三方的交接等工作。第七条 系统管理人员负责本一级分行对账管理系统初始操作员（两个）的管理；负责在系统中维护本行的机构隶属关系、设臵省级重点账户分类规则、对账周期规则以及回执验印的设臵；负责系统中角色建立，赋予角色适当的权限；负责本级所建操作员的密码重臵。

第八条 对账操作人员负责个人负债子系统中单位定期、通知存款账户在对账管理系统中的签约处理；负责账单下载打印、账单数据文件的导出及与第三方的交接；在系统中，进行包括图像采集、条码补录、核对结果补录、人工验印等回执处理工作；回执审核结果维护；不对账账户（单）维护；退信账单的登记；负责人工验印强制通过的复核；回执审核结果维护的复核；不对账账户（单）维护的复核；实物账单的管理等工作。

第九条 对账外勤人员负责进行上门对账、账单催收、对账不符原因查找等对账外部事务处理。

第十条 非对账中心人员需要使用对账管理系统的，对账中心可以在系统中设臵只有查询功能的对账查询员。

第十一条 为提高工作效率，实现对账的流水作业，各行可以对对账操作、对账外勤人员进行细分。

对账操作可以细分为账单打印人员、账单扫描人员、条码补录人员、核对结果补录人员、验印操作人员、验印复核人员、不符维护操作人员、不符维护复核人员等。

对账外勤可以细分为上门对账人员、账单催收人员、对账不符处理人员等。

第十二条 人员配臵标准：

(一)仅负责辖内对账管理的机构（主要是下辖二级分行的一级分行）至少要有2名兼职对账管理人员，承担辖内对账管理及系统运行管理职责；(二)既负责辖内对账管理又开展具体对账工作的对账中心（包括部分一级分行、直属分行及二级分行对账中心），人员配备按以下原则执行：

1、管理人员至少一名；

2、回执审核及处理等操作人员，应按照季度末月账单数每万份至少一名专职对账人员的标准配备，最低不能少于两人；

3、负责上门对账、账单催收、对账不符原因查找等其他与对账有关的人员应另行配备，具体人数由各行根据应对账账户数量、对账方式、地域特点等实际对账难易程度自行确定。

(三)仅开展具体对账工作的对账中心（主要是县支行），应指定一名管理人员，操作人员的配备按上述原则执行。

第十三条 专职对账人员实行准入管理。各级行应按标准选拔具备专业能力和良好职业道德的对账人员，工作满3年的要进行岗位轮换。

第十四条 对账人员准入标准：

(一)政治思想好，责任心强，有良好的职业道德品行；(二)熟练掌握对账制度和对账流程；

(三)具有一定柜面工作经验、较强的检查分析、文字综合能力以及与客户交流能力，能熟练操作电子验印系统、对账管理系统等应用系统。

第三章 对账规则管理

第十五条 对账方式。各行在现有的网上银行、现金管理银企通互联平台（简称客户端）、第三方、上门等四种对账方式中，要积极引导企业客户优先选用网上银行等电子化的对账方式。同时，可以创新其他对账方式。采用其他对账方式的，应报总行主管部门备案。报告中应详细描述采用其他对账方式的具体对账流程，并有适当的风险评估。

第十六条 账户分类。按照账户的日均余额，对账管理系统中将结算账户分为一级重点账户、二级重点账户、普通账户、其他账户等四个类别。

一级重点账户：日均存款300万元（含）以上；

二级重点账户：日均存款50万元（含）以上，300万元（不含）以下；

普通账户：日均存款在1万元（含）以上、50万元（不含）以下；

其他账户：日均存款1万元（不含）以下。

第十七条 一级分行可以根据管理需要，在总行重点账户之外的在普通账户和其他账户中，再选择部分账户作为省级重点账户进行对账。

省级重点账户分类规则分为六种，即日均余额、当月单笔发生额、当月累计发生笔数/六个月平均累计发生笔数、当月累计发生额/六个月平均累计发生额、当月累计发生额和账户余额。

省级重点账户分类标准及启用规则，由一级分行确定。第十八条 对账周期。

一级重点账户按月对账；二级重点账户的对账周期，可以选择按月也可以选择按季；普通账户和省级重点账户的对账周期，可以选择按月也可以选择按季；其他账户的对账周期，可以选择按季或按年。

纳税性质的账户在对账管理系统中作为其他账户管理。由各行依据管理需要确定对账周期与对账方法。

选择网银、客户端对账方式的，系统按月生成余额对账单并自动通过所选渠道发送客户。第十九条 账户（单）的对账周期在签约时原则上应选择“默认”，由系统根据账户日均余额自动分类确定。

第二十条 不对账账户（单）。在现金管理子系统中开立的，应清理但为了保证业务正常开展暂时无法清理的账户、集团客户用于资金归集的“零余额”账户等，在对账管理系统中可以维护为不对账账户（单）。

第二十一条 对账余额不符处理。客户经未达账项调整后对账余额不符的，应由对账中心人员或监管员与营业机构运营主管、客户共同查找原因，及时处理。

严禁将对账余额不符的账户（单）交由营业机构自行处理。第二十二条 验印强制通过。客户反馈的对账单是手签字经人工核对相符的、或发出账单的账户已销户并且客户加盖的印鉴不全的、或客户预留印鉴为钢印经人工核对相符的等情况，可以验印强制通过。

人工验印处理环节，验印强制通过的，应经对账中心主管批准。第二十三条 签章管理。发出的对账单，对账中心应加盖对账专用章，对账专用章由一级分行统一刻制，各级对账中心负责保管、使用。

收回的纸质对账单据回执，客户应加盖约定的对账签章。第二十四条

与客户签订的对账服务协议中，约定“若客户加盖在纸质对账单据回执的签章个数与我行约定的对账签章个数不符，但客户已盖签章经我行与约定签章中的相应签章核对相符的，视为有效对账，客户对此对账单据回执予以确认并承担相应责任”等类似条款的，对账管理系统进行验证处理时，对该客户反馈的账单，可以选择启用单印鉴通过模式。

第四章 系统运行管理

第二十五条 对账管理系统初始阶段分配给每个一级分行两个初始操作员（0001、0002），初始操作员由对账中心系统管理员管理。初始操作员只有日志查询、机构隶属关系维护、系统参数设臵、操作员管理和角色管理等操作权限。

第二十六条 角色管理。对账管理系统采用角色管理的方式对操作员进行权限控制。操作员只有被赋予角色以后，才能在系统中进行相应的操作。

角色的权限分为操作权限和授权权限。操作权限指的是可以使用的功能模块和交易；授权权限指的是可以进行再分配的权限。

系统中角色的设臵，要配合对账中心的岗位设臵。角色被赋予的权限要适当，要和岗位职责衔接。

第二十七条 各级对账中心只能使用、修改、删除本级行建立的角色。上级对账中心在建立角色时，选择角色共享的，下级对账中心可以直接使用该角色。

第二十八条 操作员管理。操作员的初始密码为8个“8”，在第一次登录时必须修改密码，否则无法使用系统。

操作员密码遗失的，由操作员建立行进行密码重臵，重臵后密码为初始密码。

第二十九条 机构隶属关系维护。各行机构隶属关系维护，只能由0001和0002系统管理员负责。营业机构发生增、减变动的，系统管理员应及时进行维护。

第三十条 系统参数设臵。系统参数设臵，由0001和0002系统管理员负责，该设臵权限不得进行再分配。

省级重点账户分类规则设臵，可以按二级分行进行。在同一一级分行范围内，各二级分行的设臵可以相同也可以不相同。对账周期，各行在同一一级分行范围内执行相同规则。回执验印设臵，按一级分行进行一次配臵确定。

第五章 对账操作

第三十一条 对账签约。各级行应积极联系客户签订“银企对账服务协议”，填写“银企对账要素表”，约定对账方式、对账周期、验印方式等对账基本信息，并由营业机构在ABIS中进行正确记载。

第三十二条 对账单输出。每个月初，对账中心操作人员应在系统中下载上月份的账单信息，通过“纸质账单输出”交易进行打印或数据导出。提供给第三方打印的，数据导出应进行加密处理。电子账单的输出由系统自动进行处理，并通过电子渠道发送客户。

一级分行应严密系统中对账单输出操作权限的管理，并明确各级行在账单输出过程中的职责，避免出现对账单重复打印输出。

第三十三条 纸质账单交接。对账中心与第三方、对账中心与各级行发生纸质实物账单交接的，应详细记录交接情况并由交接双方签字。

第三十四条 纸质回执处理。对账中心收回的所有纸质对账单据回执，除特殊情况外，都应通过“纸质回执处理”模块进行处理。

特殊情况是指对账方式签约电子渠道，因网络等客观原因导致电子渠道无法对账，通过系统补制纸质账单与客户对账而收回的回执。

第三十五条 审核结果维护。账户对账不符，经对账中心、营业机构与客户共同核对后，确认余额相符印鉴相符的；或印鉴未建库经人工核对印鉴相符的；或发出账单的账户已销户客户没有反馈的等，可以直接将账户（单）对账结果维护为相符。

账户（单）对账结果维护为相符的，必须经对账中心主管批准，相符的相关认定人员应在账单上签字。第三十六条 结果复核。人工验印强制通过、回执审核结果维护及不对账账户（单）维护，必须换人复核，复核可以由对账操作员相互交叉处理。

第三十七条 退信管理。各行应加强退信账单的管理，出现退信的，要详细记录账单退信的相关情况，并分析原因逐步解决。

系统中退信管理功能模板是否使用，由各行自行确定。第三十八条 退信重打。账单丢失、对账信息变更的可以进行重打。签约电子渠道的账单，也可以通过本交易打印出账单编号相同的纸质账单。

各行应严密系统中退信重打操作权限的管理，避免重打滥用发生不可预知的风险。

第三十九条 催收管理。为提高账单收回率，各行可以指定账单催收人，负责账单的催收工作。

系统中催收管理模块是否使用，由各行自行确定。

第四十条 客户选择网上银行对账方式的，反馈的对账结果信息次日自动更新至对账管理系统，由对账中心操作人员统一进行后续处理。

客户在规定时间内没有反馈对账结果的，由各行电子银行（或相应客户）部门牵头负责催收。经多次催收，连续六个月仍不对账，对账中心应将对账方式改为上门、第三方等纸质对账方式。

第六章 附 则

第四十一条 本操作规程由中国农业银行总行制定、解释和修改。

第四十二条 本操作规程自印发之日起执行。

第三篇：3对账管理办法

胶东村镇银行对账管理办法（暂行）

第一章 总则

第一条 为进一步加强胶东村镇银行（以下简称“村镇银行”）对账工作管理，规范对账工作流程，确保内、外账务真实、准确、一致，有效防范操作风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》等法律、法规，结合村镇银行实际，制定本办法。

第二条 本办法所称对账，是指村镇银行与存款人、借款人、其他金融机构以及系统内上、下级之间，就某一具体日期双方账户的账面余额，以及某一时段内双方账户明细发生额进行核对的过程。

第三条 本办法主要规范单位银行结算账户、单位贷款账户、村镇银行与其他金融机构之间的结算账户，以及系统内上、下级之间的资金往来账户的对账工作；单位定期存款账户、单位通知存款账户等也应纳入对账范围。

第四条 本办法所称其他金融机构包括人民银行分支机构、支付清算机构、政策性银行、商业银行及其他金融机构等。

第五条

村镇银行对账工作应遵循以下原则：

全面性原则：即无论账户余额大小、明细发生额多少，村镇银行都应与其对账。

及时性原则：即村镇银行应在规定时间内向对账对象发送对账单或对账信息，协助和督促对账对象在规定的时间内进行对账并反馈对账结果。

连续性原则：即存贷款账户存续期间，村镇银行都应与其对账。监督制约原则：即对账应坚持记账、对账相互分离，对账过程中发现的未达账项和账款差错，不得返回原记账柜员进行核查；客户经理不得参与对账。

第二章 对账方式

第六条 村镇银行对账采用纸式对账方式，即发送纸式余额对账单及明细对账单、回收纸式余额对账回单的对账方式。村镇银行对贷款账户仅发送和收回余额对账单，不发送明细对账单。

第七条 对账单是用于对账双方核对账户余额及明细发生额的对账载体。

（一）余额对账单记载某一具体日期的账户余额，用于对账对象核对账户余额。

（二）明细对账单记载账户明细账务，用于对账对象逐笔勾对发生额。

第八条 余额对账单应采用系统打印方式，因特殊情况系统未能打印或客户丢失对账单需补制的，可采用手工填制方式。对账人员手工填制的余额对账单，应经会计主管复核，并共同签章负责。

银企对账工作应坚持记账、对账相分离的原则，即记账人员不得对账、对账人员不得兼任记账人员。

第九条 余额对账单上应签章以明确责任，没有签章的，视同未对账。

（一）余额和明细对账单，签发单位应加盖核算事项证明章。

（二）对账回单应由对账对象加盖预留印鉴进行确认。

第十条 村镇银行对账方式分为柜面对账、委托对账、上门对账等。

（一）柜面对账是指村镇银行通过柜面将对账单送至对账对象。

（二）委托对账是指村镇银行采用挂号信件邮寄或委托其他单位将对账单送达对账对象。

（三）上门对账是指村镇银行对账人员直接上门将对账单送达对账对象。第十一条 余额对账单回单按照不同的对账方式采取不同的回收方式。

（一）柜面对账的，由对账对象自行交回；

（二）委托对账的，由对账对象寄回或由受托方负责收回；

（三）上门对账的，由上门对账人员负责收回；

（四）内部不同机构之间对账的，由对账对象寄回或直接送达至签发机构。第十二条 村镇银行采用委托对账方式的，对账单的打印、邮寄、收回等可委托邮政部门等可保障安全、具备必要资质的单位办理，并签订协议，界定双方权利义务，明确受托单位的保密责任，确保账务数据和客户信息的安全。

第三章 时间要求与对账频率

第十三条 对账单应在对账截止日期后10个工作日内发出。

向对账对象发出余额对账单，应要求对账对象在对账截止日期后30日内反馈对账回单；异地账户的，应要求对账对象在对账截止日期后60日内反馈对账回单；内部对账，应要求对账对象在对账截止日期后20日内反馈对账回单。对账对象逾期未反馈的，村镇银行应积极催收。

第十四条 村镇银行收到对账对象反馈的对账回单，应按照规定对对账结果、签章等进行核对，并在2个工作日内核对完毕。预留印鉴核对人对对账回单上的签章核对并签章。

第十五条 村镇银行与单位存款人、借款人应按季进行余额对账，单位银行结算账户还应按月进行明细对账。对账范围包括：

（一）单位存款账户(含保证金账户)，包括本对账周期未发生业务或银行结算账户余额为零的账户。已经转为睡眠账户的，可不进行对账。

单位银行结算账户存折户应在办理业务时账折核对一致，不采用签发对账单的方式进行对账。

（二）单位贷款账户，不含贴现及因贷款处臵、核销等原因转为表外科目核算的贷款、个体工商户贷款。社团贷款由代理行统一进行对账。

村镇银行与借款人进行单位贷款账户对账，原则上只对贷款账户的本金余额进行核对。

第十六条 从对账方式和频率上加强对重点账户、高风险账户的对账力度和重点监控，下列这些账户应是在营业机构各项日常经营、管理活动中发现存疑，且必须被营业机构密切关注或监视，采取逐月上门或临时性对账措施。

（一）连续两个对账周期对账失败的账户；

（二）短期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户；

（三）账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的账户；

（四）未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的存款账户；

（五）长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户；

（六）多次不及时领取对账回单或返回对账回执、对账过程中出现可疑情况的账户；

（七）其他迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账的账户。

第十七条

村镇银行应在每年11月末与存款人进行一次全面对账（面对面对账）。

第十八条 村镇银行在其他金融机构开立的账户，应依照对方的有关规定进行对账，认真核对余额和发生额，及时反馈对账结果；其他金融机构在村镇银行开立的账户（同业存放款项账户）的对账比照与单位存款人、借款人对账的有关规定办理。

第四章 监督管理

第十九条 对于逾期未收到对账回执，营业机构和对账人员应采取电话、短信或上门方式进行催收，催收结果应及时登记，以备核查。

第二十条

收回的对账回执，客户未加盖预留印鉴或加盖印鉴不符的，在客户有效补签之前，视同无效对账，应及时予以补对。

第二十一条

收到余额不符的对账回执后，应逐笔进行核实。

（一）对于未达账项，属于客户方未记账的，应联系客户核实确认；属于村镇银行方未记账的，通过查询村镇银行账务处理予以核实；

（二）对于错账，属于客户方错账的，应联系客户调整账务；属于村镇银行方错账的，通过查询核实，按错账处理程序进行更正。

第二十二条 对账工作中发现的重大问题及可疑账务，对账人员应及时提交财务会计部门组织核查。对账人员同时要向分管领导报告，配合、协助财务会计部门做好可疑账务的进一步查实工作。

第二十三条 会计主管应加强对对账工作开展、对账结果核对等情况的审查监督，督促对账人员及时签发、收回对账回单，并对收回的对账回单进行汇总审核。

第二十四条 村镇银行收回的余额对账单回单，原则上应按账号顺序排列，专夹保管，按季（年）装订，及时归档，保管期限15年。

第二十五条 加强对账率及对账频率的管理，当季发生业务的单位银行结算账户，收回率要达到100％；每年11月末面对面对账，当年发生业务的账户对账率应达到100％。确实无法收回的余额对账单回单，应抄列明细清单，并写明无法收回的原因，由会计主管和对账人员共同签章负责，清单附余额对账单后保管。

第五章 附则

第二十六条 本办法由胶东村镇银行制定，解释、修改亦同。第二十七条 本办法自印发之日起执行。

第四篇：商业银行对账管理办法

XXXX银行股份有限公司

对账管理办法

第一章

总则

第一条

为加强本行对账工作的管理，有效防范会计风险，保障客户与银行的资金安全，确保对账工作的有效开展，特制定本办法。

第二条

本办法适用于本行银企对账、同业往来对账、银行内部对账的管理。

第三条 各部门职责

营业部负责制定、完善对账管理办法；负责对对账后发现属于我行的差错进行账务查找、调整。

综合办公室组织实施银企对账工作，设置银企对账管理岗，负责全行银企对账工作和银行内部对账工作的指导，对对账工作质量效率进行考核。

第四条

本办法所称对账工作是指银行与客户、银行与银行以及银行内部定期或不定期的账务核对。

第五条

本办法所称银企对账是指银行与储蓄存款（含个人结算账户）以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。

第六条

本办法所称同业往来对账是指本行作为开户单位，要定期与开户行（人民银行、同业银行或其他金融机构等）对本行账户余额和交易明细账进行全面核对。

第二章

银企对账

第七条

银企对账应遵循下列原则：

（一）岗位分离原则。对账由后台部门负责管理，与前台部门分离；对账管理人员应与账务处理人员、客户经理、上门收款人员及上门结算服务人员相分离。

（二）及时性原则。本行应根据银企双方约定周期主动发起对账，并在规定时间内完成对账工作。

（三）有效性原则。对账过程必须符合规定程序，并以真实有效的签章或电子身份确认对账回执。

第八条

对账方式

本行银企对账采取由综合办公室分类别对账，通过邮政部门投递或根据具体情况实施上门对账，客户核对并签章确认后再返回到综合办公室的方式。

第九条

对账频率

根据账户余额和业务量按月、季、半年、年进行银企对账。

第十条

对账程序

银企对账单由营业部统一格式，包括客户留存联、单位盖章后交银行留存联，对于不符账项单位列明、盖章后返回银行。

第十一条

按时发放对账单

账务核对必须符合规定，与客户的账务核对要按期进行，对于满页账，我行要适时打印，及时发放给客户进行核对。

第十二条

及时回收对账单

回收的银企对账单需加盖开户单位公章或财务专用章，否则视为无效对账，需重新进行核对。

第十三条

正确处理不符账项

对于对账不符的账户，由营业部进一步核对明细账务，查明不符原因。属于本行账务核算差错的，本行营业部应在接到查询书五日内将差错原因、拟处理意见报分管行领导批准后进行账务调整。

第十四条

持续改进对账质量

我行应采取各种措施确保银企对账单位通信联络信息无误，综合办公室要按照规范化管理对银企对账提出改进计划和风险防范措施。

第十五条

及时移交档案资料

每季度对账结束后，财务计划部应将对账单分门别类交营业部会计档案管理员，并出具对账情况说明，包括应对账总户数，实际对账户数，未对账户数、未对账原因及保证措施。

第十六条

加强对账档案资料管理

银企对账单作为重要会计档案专夹保管，定期装订，按照本行《会计档案管理办法》有关规定归档。

第三章

同业往来对账

第十七条

与人民银行和同业开户行对账。同业往来对账由营业部负责人指定非记账人员负责。

第十八条

采取定期与不定期对账相结合的方式，每季度核对1次交易明细，填写余额调节表，同时要加强不定期的随时对账，确保内外账务核算相符。

第十九条

每季度要及时向人民银行、同业开户行索取明细对账单，与本行核算情况进行全面勾对，对账率要达到

100%。对账相符的对账单，对账人员签章确认。

第四章

银行内部对账

第二十条

银行要定期或不定期核对内部账务，做到“账账、账款、账据、账实、账表、内外账务六相符”。

第二十一条

每月月底，由营业部向信贷部发起对账，应轧打各类贷款账、抵质押物账，并确保账实相符。

第二十二条

每月月底，营业部负责人要组织人员轧打未核销的汇票卡片联，并与本网点系统内开出汇票科目签发登记簿中未兑付和逾期退回未清算的汇票记录的余额核对一致。

第二十三条

每月月底，营业部负责人要组织人员，将银行承兑汇票余额数与表外银行承兑汇票余额核对一致，每年核打银行承兑汇票底卡账。银行承兑汇票卡片账金额与我行承兑汇票手续费收入每季度一核对，此项工作由会计相关部门完成。

第二十四条

每月月底，营业部负责人要组织人员，认真核对其他应收款、其他应付款等科目，年末及时清理。对年末未及时清理的，应列出《其他应收、应付挂账款明细登记表》，逐笔说明挂账原因、日期，并将登记表交会计相关部门。

第二十五条

每月月底，营业部负责人要组织人员，将表外科目与表内有关科目、实物、登记簿进行核对。发现问题应及时报分管行领导。

第五章

附则

第二十六条

本办法自印发之日起试行。

第五篇：中国农业银行网上银行银企对账业务操作指引

中国农业银行企业网上银行 银企对账业务操作指引

第一章 总则

第一条 为规范企业网上银行银企对账业务以下简称“网银对账业务”的管理和操作根据《中国农业银行对账管理办法》、《中国农业银行企业网上银行业务管理办法》等规范制定本操作指引。

第二条 本操作指引适用于中国农业银行办理网银对账业务的各级机构。

第二章 基本规定

第三条 网银对账业务是指我行为企业网上银行注册客户提供的通过网上银行获取指定账户对账单在线与银行完成账务核对的服务。

第四条 对账单是我行向企业客户提供的记载指定账户约定对账周期期末余额的凭据其中对账周期分为按月、按季、按年三种。根据对账单载体的不同分为纸质对账单和电子对账单。

第五条 网上银行对账签约。企业客户办理网上银行对账业务须与我行签订一式两份《中国农业银行对账服务协议》并填写《中国农业银行银企对账要素表》以下简称《要素表》将对账方式指定为网上银行。

第六条 选择网上银行对账方式的一份《要素表》对应产生一张网上银行对账单一张网上银行对账单可以对多个账户进行对账。同一《要素表》指定的对账账户须隶属同一个一级分行。企业需对隶属于不同一级分行的账户进行对账的须分别到不同账户开户行签约。企业对隶属同一个一级分行的多个账户进行对账的如客户要求也可分别

签约。

第七条 网银对账签约行是指与客户办理网银对账签约业务的营业网点。根据指定账户的签约状态和对账方式不同客户需选择相应的营业网点办理签约业务。指定账户初次签约并需将对账方式指定为网上银行的客户须到网上银行注册账户的开户行签约指定账户已签约为其他对账方式其他对账方式是指第三方、上门、客户端等对账方式客户需将对账方式变更为网上银行的则须到原指定账户签约行签约。

第八条 指定账户初次签约网上银行对账或指定账户对账方式变更为网上银行对账的指定账户中应至少包括一个网上银行注册账户。

第九条 建立对账单是指网银对账签约行根据客户与我行签订的对账协议录入对账账户并约定其对账周期、对账方式的操作。

第十条 账单号是建立对账单后系统自动生成的合约号是对账单的唯一标识。

第十一条 企业网上银行标准版客户和普及版客户均可通过企业网上银行进行银企对账。

第三章 签约、维护

第一节 签约

第十二条 网银对账签约 一企业网银客户申请开通网银对账业务须到网银对账签约行办理。并提供以下资料

1.加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》

2.法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要

3.经办人的有效身份证件原件及复印件

4.普及版客户须提供普及版操作员的有效身份证件的原件及复印件

5.与我行签订《中国农业银行对账服务协议》。该协议银行方由网点负责人签字并加盖银行业务公章企业客户方由单位法定代表人或授权代理人签字并加盖企业公章。

二网点柜员对客户提供的资料须进行如下审核

1.对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存

2.审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改

3.审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致若为普及版客户的审核《要素表》中填写的操作员信息是否与提供的企业操作员资料信息是否一致并是否至少设臵了两名操作员

4.审核在签约行开立的待对账账户的账号、户名等内容与业务系统是否相符审核在签约行开立的对账账户中是否有网上银行注册账户

5.资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。

三业务处理流程

1.选择“集中对账子系统”进入“建立账单”菜单柜员输入待对账账号和币种。录入的账号须为在签约行开立的任一网上银行注册账户

2.柜员对系统显示的客户信息进行核对并依据企业提交的《要素表》录入有关信息

3.柜员根据企业提交的协议和《要素表》将对账方式选择为“网银”对账周期选择为“默认”或“按月”目前 “默认”为“按月”验印方式选择为“预留印鉴”

4.录入第一个对账账号后账单建立成功同时生成账单号柜员打印相应凭证。系统联动“网上银行渠道银企对账业务签约” 交易柜员对系统显示的签约信息进行核对。

5.指定账户开通网银对账业务成功。柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联和记账凭证《电子银行业务注册表企 业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户。

6.客户《要素表》中指定多个账户且需产生一份对账单的柜员需继续通过 “添加对账单账号”交易将其他待对账账户添加到对账单中并打印相应记账凭证。

7.签约客户为企业网银普及版客户的柜员还需继续通过“银企对账操作员权限维护” 交易对企业网银操作员对账权限进行设臵

8.柜员进入“银企对账操作员权限维护交易”菜单柜员选择客户证件类型录入证件号码显示企业操作员相应信息

9.柜员根据企业提交的《要素表》对系统显示的操作员对账权限进行维护维护时每次只能设臵一名操作员的对账权限 10.普及版操作员对账权限维护成功后生成“银企对账普及版操作员授权信

息”柜员打印相应记账凭证作为本人传票留存

11.所有待维护操作员的权限设臵完毕后柜员进入“银企对账操作员权限查询交易”菜单显示普及版客户操作员对账权限信息柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户。

四资料保管 经办人、普及版操作员身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》、《中国农业银行对账服务协议》设专夹保管。

第二节 维护

第十三条 对账账户维护即对账账户的添加和删除 一开通网银对账的客户需添加/删除对账账号须到网银对账签约行办理并提供以下资料

1.加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》

2.法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要

3.经办人的有效身份证件原件及复印件

二网点柜员对客户提供的资料须进行如下审核

1.对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存

2.审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改

3.审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致

4.审核已签约对账账户的账号、户名等内容与业务系统是否相符 5.资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。

三业务处理流程

1.进入“添加对账单账号”交易柜员输入账单号

2.柜员输入账单号一次只能添加一个账号到账单中

3.交易成功后柜员打印相应记账凭证作为本人传票留存。

四资料保管 经办人身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》设专夹保管。

第十二条 操作员对账权限维护 一标准版客户操作员对账权限维护。标准版客户只能由证书操作员进行网银对账操作对账权限由管理员分配关联普及版的操作员不能进行网银对账操作。

二普及版客户操作员对账权限维护。

已维护对账权限的普及版客户需对操作员对账权限进行变更的须到网银对账签约行办理并提供以下资料

1加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》

2法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要

3经办人的有效身份证件原件及复印件、普及版操作员的有效身份证件的原件及复印件

2.网点柜员对客户提供的资料须进行如下审核

1对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存

2审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改

3审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致

4审核《要素表》中填写的操作员信息是否与提供的企业操作员资料信息是否一致

5资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。

3.业务处理流程

1进入“银企对账操作员权限维护”交易柜员输入客户机构证件号码

2柜员选择需维护的操作员一次只能维护一名操作员的对账权限 3操作员对账权限维护成功后生成“银企对账普及版操作员授权信息”柜员打印相应记账凭证作为本人传票留存

4所有待维护操作员的权限维护完毕后柜员进入“银企对账操作员权限查询交易”菜单显示普及版客户操作员对账权限信息柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户。

4.资料保管 经办人身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》设专夹保管。

第十四条 对账方式变更 一将对账方式变更为网上银行对账方式或者将网上银行对账方式变更为其他对账方式的须到网银对账签

约行办理并提供以下资料

1.加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位 公章的《要素表》

2.法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要

3.经办人的有效身份证件原件及复印件

4.将对账方式变更为网上银行对账方式的客户是企业网银普及版客户的还需普及版操作员有效身份证件原件及复印件

二网点柜员受理客户提供的资料后须进行如下审核

1.对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存

2.审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改

3.审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致

4.审核已签约对账账户的账号、户名等内容与业务系统是否相符将对账方式变更为网上银行对账方式的还须审核已签约对账账户中是否有网上银行注册账户

5.资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。

三审核无误后进入业务流程

1.选择“集中对账子系统”进入“维护账单基本信息”菜单柜员根据选择的查询方式输入任一已签约对账账号或账单号

2.柜员对系统显示的账单基本信息进行核对

3.将对账方式变更为网上银行对账方式的柜员根据企业提交的

《要素表》将对账方式更改为“网银”对账周期更改为 “按月”验印方式更改为“预留印鉴”将网上银行对账方式变更为其他对账方式的柜员根据企业提交的《要素表》将对账方式更改为“第三方”、“上门”或者“客户端”

4.将对账方式变更为网上银行对账方式的系统联动“网上银行渠道银企对账业务签约”交易柜员对系统显示的菜单信息进行核对交易完成后柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联和记账凭证《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户将对账方式变更为网上银行 对账方式的客户是企业网银普及版客户的

5.将网上银行对账方式变更为其他对账方式的系统联动“网上银行渠道银企对账业务解约” 交易柜员对系统显示的菜单信息进行核对交易完成后柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联和记账凭证《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户 四资料保管 经办人、普及版操作员身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》设专夹保管。

第四章 对账

第十五条 对账录入和对账复核。经录入操作员对账录入和复核操作员对账复核后客户账户信息核对完成。对账录入权限和对账复

核权限分属于不同的操作员。

第十六条 对账结果提交。复核操作员复核完成后对账结果即提交。网上银行对账结果一经反馈我行视同客户对账户信息的确认。标准版客户网银对账身份由数字证书签名认定普及版客户网银对账身份由用户名和密码认定。

第十七条 对账结果查询。网银对账业务为客户提供银企对账记录查询功能企业客户可查询未对账的对账单和已对账的对账单并可对对账单进行打印、下载。当前对账单的保留期限为一年。

第十八条 回执处理。客户提交的网上银行对账结果转入对账管理系统由对账中心处理。网上银行对账单显示的对账结果为客户提交的余额核对结果并不是对账中心的最终处理结果。

第十九条 对于通过网上银行发送的对账单客户连续六个月未对账的由对账中心及时采取有效措施进行处理可将对账方式改为 上门、第三方等纸质对账方式。

第二十条 网银对账业务属于企业网上银行业务的一部分要按照会计监管及电子银行业务操作规程的要求纳入本行会计监管范围实施全行综合业务事后监督体系的统一管理有效防范和控制风险。

第四章 附则

第五章 第二十一条 本指引由中国农业银行总行制定、解释和修改。