中国农业银行资产负债比例管理办法（合集）

第一篇：中国农业银行资产负债比例管理办法

中国农业银行资产负债比例管理办法

第一章 总则

第一条 为适应中国农业银行向商业银行转化的需要，提高全行的资产负债管理水平，建立有效的内控机制，根据中国人民银行《关于商业银行资产负债比例管理监控、监测和考核办法》的要求，在对原《中国农业银行资产负债比例管理暂行办法》进行修改的基础上，特制定本办法。

第二条 本办法中的资产负债比例管理是商业银行资产负债管理的一种方法。其基本含义是，对资产和负债之间的组合关系通过比例的形式进行科学的及时的协调，正确处理控制风险与增加收益的关系，在保证资金使用的安全性、流动性的前提下获得尽可能多的盈利。

第三条 资产负债比例管理的基本目标是，根据商业银行资本金和负债制约资产总量和结构的原则，通过比例制约的形式，强制和引导分行调节经营行为和资产负债结构，不断优化资产负债状态，实现流动性、安全性和盈利性的最佳组合。

第四条 资产负债比例管理的对象是表内、外全部资产和负债，主要侧重于资产和负债的综合管理，而不是对某项资产或负债的管理。

第五条 本办法适用于各省级分行和直属分行。总行营业部、国际部及各境外分行可参照执行。分行以下的资产负债比例管理可参照本办法，但不宜套用相同的指标和比例层层推行。

第二章 管理原则和方法

第六条 为实现资产负债比例管理的基本目标，应遵循以下三项原则：

一、总量制约原则，即负债和资本金总量制约资产总量的原则。各分行应在保证支付准备的前提下，通过负债和营运资金总量对资产总量的制约，保持负债、营运资金和资产的总量均衡，控制超负荷经营。

二、结构对称原则，即负债与资产要在期限、利率结构上保持对称关系。将稳定性负债来源运用于中长期资产项目，非稳定性负债来源运用于短期资产项目，通过及时调整流动性缺口，保持资产和负债的偿还期对称关系，建立资产和负债的期限对称结构；保持资产与负债在利率结构上 的对应，严格控制非生息资产占比，保持和提高利差水平；逐步完善利率敏感性资产和负债的管理，通过匹配资产和负债的利率敏感性缺口，降低利率风险，稳定净利息收入。

三、风险分散原则，即根据资产的风险权重大小，通过控制高风险资产，实现优化资产组合，使风险资产总量控制在适度范围内。严格控制贷款资产的风险度，不断降低不良贷款比例，提高抵押贷款、质押贷款和贴现在贷款中的比重；合理控制信贷资产风险集中程度，将同一地区、行

业、客户的信贷额度控制在合理水平；积极发展多元化资产，不断改进资产组合。

第七条 根据上述原则进行资产负债比例管理，主要从流动性、安全性和盈利性三个方面，全面运用现代商业银行的管理方法。第八条 流动性管理的目标，是以较低的成本或收益损失为代价，通过增加负债或减少资产，以满足存款支付、偿还债务本息和发放贷款的现金支付需要。各行要在定期对潜在的资金需求和来源进行匡算的基础上，掌握流动性缺口，按照流动性缺

口额度作出相应的资金营运安排。安排流动性准备，要以内部流动性资产作为主要流动性来源，以外部融资为辅助来源。为此，各行要保持合理的流动性资产储备，增加具有较好盈利性的流动性

资产，实行不影响盈利水平的流动性管理。

第九条 安全性管理的目标，是将全行资产的信用风险控制在资本金能够承受的水平，以保障银行经营的安全。

安全性管理的基础是资产管理，关键是有效控制不良资产，提高资产质量，同时合理掌握风险集中与分散的程度。

第十条 效益性管理的主要目标是在风险可控的条件下，通过稳定净利息收入和增加其他业务收入，实现盈利的最大化和可持续增长。资产负债的效益性主要通过合理配置经营资源，努力降低负债成本，提高资产收益水平和资金使用效率来实现。

利率是影响效益性的主要因素，各行要定期对资产负债的利差进行测算并加以控制。同时要进行利率敏感性分析，有效控制利率变动对净利息收入的影响。

第十一条 总行主要通过资产负债比例指标来分析、监控和考核各分行的流动性、安全性和效益性状况。

第三章 指标体系

第十二条 根据中国人民银行监管规定和中国农业银行自身经营管理需要，设计资产负债比例管理指标体系(见下表)。指标体系包括流动性、安全性和效益性三大类指标。在每一类指标中，根据其重要程度，分别划分为考核指标、监控指标和辅助指标，以便更全面掌握各行的资产负债 状况。其中，考核指标是要求各分行必须达到的指标，监控指标是各分行应争取达到的指标。

资产负债比例管理指标体系（表）

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项目｜ 考核指标 ｜ 标准值 ｜ 监控指标 ｜ 标准值 ｜ 辅助指标

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｜存贷款比例 ｜〈75％ ｜流动性比例 ｜〉25％ ｜存款平均增长率 流动性｜备付率 ｜〉5％ ｜中长期贷款比例 ｜〈120％ ｜ ｜拆出资金比例 ｜〈8％ ｜境外资金运用比例 ｜〈30％ ｜ ｜拆入资金比例 ｜〈4％ ｜国际商业借款比例 ｜〈100％ ｜

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｜不良贷款比例 ｜〈15％ ｜营运资金充足率 ｜〉8％ ｜风险加权资产比例

安全性｜综合利息收回率 ｜〉90％ ｜单个贷款比例 ｜〈12．5％｜或有资产（负债）比率 ｜ ｜ ｜最大十家客户比例 ｜〈60％ ｜外汇资产比例

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｜资产利润率 ｜〉1％ ｜营运资金利润率 ｜〉10％ ｜存款付息率

盈利性｜非生息资产比率 ｜〈9％ ｜人均创利额 ｜〉2万元 ｜贷款收息率 ｜ ｜ ｜经营成本率 ｜〈80％ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 注：各项指标的释义和计算见附表。其中单一贷款比例及十大客户贷款比例中的贷款客户仅限于本级行发放贷款的客户，不包括上级行安排或参与贷款的客户。

第十三条 以上指标包括本币和外币，即将外币业务纳入资产负债比例管理的范畴，在设置本币业务指标的同时，设置外币业务指标，并逐步将本外币指标合并。

第十四条 将表外业务纳入资产负债比例管理的范围，对表外项目按照中国人民银行规定的风险权数换算系数折算成风险资产，统一进行分析、监控、考核。

第十五条 总行根据中国人民银行监管要求和国内、外同业先进标准，对各项指标确定统一的标准值，要求各分行在一定时期内分步达到。

第十六条 总行根据中国人民银行监管要求和全行经营管理目标，确定全行资产负债比例管理考核指标的年度目标值。按照分类指导原则将全行的年度目标值分解下达到各分行，作为编制业务经营计划的依据。

第四章 监测考核及奖惩

第十七条 按照一级法人，分级经营体制的需要，资产负债比例管理采取“统一管理，分类指导，适时监控，严格考核”的办法进行。统一管理，即由总行统一制定全行资产负债管理目标和政策，在全行范围内统一进行资产负债的配置。

分类指导，根据实现全行资产负债管理目标的需要，针对各分行的实际情况，分别对每个分行的各项指标确定不同的年度目标值。

适时监控，通过定期编制、填报资产负债监测表，适时分析、监控资产负债运行状态，掌握整体运行方向，预测运行趋势，调整运行偏差。

严格考核，对各分行的资产负债比例管理的执行情况，按年分季进行严格考核。

第十八条 总行通过编制月度、季度资产负债比例管理监测表对各分行资产负债比例管理指标执行情况进行监测。存贷款比例、备付率、拆借资金比例、流动性比例、中长期贷款比例、存款平均增长率、不良贷款比例等指标按月监测，其余指标按季监测。各分行应于月后7日前上报月? 燃嗖庵副曛葱星榭觯竞?0日前上报季度监测指标执行情况及分析报告至总行资产负债管理委员会办公室。

第十九条 总行负责对各分行资产负债比例管理实行监督、指导，统一对资产负债运行状况进行考核、评价，并实施奖惩。对比例指标执行不力或违反本办法规定的，总行视情节轻重给予必要的处罚，包括：

一、限期调整资产负债结构；

二、警告；

三、通报；

四、限制放款及停办有关业务；

五、追究有关领导和当事人的行政责任。

以上处罚可以并用。对弄虚作假者，按有关规定给予处罚。对未按期上报资产负债比例管理执行情况者，总行将通报批评；连续两次被通报批评者，将加重处罚。

第二十条 本办法中的存贷款比例、存款平均增长率、不良贷款比例、综合利息收回率、资产利润率、人均创利额、非生息资产比例等指标，纳入《中国农业银行经营管理状况综合考核评价试行办法》统一进行考核、评价、奖惩。

第五章 组织与实施

第二十一条 各行要把资产负债比例管理的各项要求融入日常经营管理之中，并通过编制和实行业务经营计划加以实现。

第二十二条 总行资产负债管理委员会(以下简称管委会)是全行业务经营的决策咨询和审议机构，全行资产负债管理要在总行管委会统一领导下进行。管委会的职责是：审议全行的发展战略规划和年度经营计划，审议全行资产负债管理目标和政策，对有关资产负债的重大事宜提出决策

建议，监督、指导全行资产负债运行状况。由行长任主任委员，副行长任副主任委员，相关业务部门总经理任委员。委员有表决权，主任委员有最后决定权。

第二十三条 管委会下设办公室，作为日常执行机构，负责全行资产负债比例管理各项指标的综合汇总和平衡，定期对资产负债运行情况进行分析，按季提交季度分析报告，负责业务经营的综合考评；负责向管委会反馈决策实施情况，并提出改进意见；负责统一上报中国人民银行监管

报表；负责协调、办理管委会职责范围内的日常事宜；负责整理管委会会议纪要，起草有关资产负债管理的各种文件以及管委会交办的其他事项。

第二十四条 各分行也要建立和完善资产负债管理的组织和工作程序，由分行管委会负责组织资产负债管理工作的开展。各分行、市(地)行及规模较大的市(县)行应视工作需要，配备专职的资产负债管理员。

第二十五条 要建立管委会会议制度和定期分析制度，每季度要召开一次管委会例会，分析全行资产负债运行情况。遇资产负债运行中出现重大问题时，可召开管委会临时会议研究决策。管委会例会的一般程序是：审议、通过资产负债管委会办公室提交的资产负债运行分析综合报告，审议各成员部门提交的本部门专业报告，对报告期存在的主要问题形成决议，责成相关部门落实，并在下一次分析例会上，审议决议执行情况。管委会临时会议可由管委会主任委员、副主任委员提议，或由管委会成员向管委会主任建议召开，临时会议应当坚持针对性和时效性。

第二十六条 资产负债比例管理各项指标目标值的确定(包括年中调整)以及比例执行情况的考核及奖惩，要经管委会会议研究决定。

第二十七条 资产负债比例管理要在管委会的统一领导下，各业务部门分工协作。有关业务部门要认真执行管委会的有关决议，并负责相关资产负债比例的测算、分析和监控。具体分工为：

管委会办公室除负责各项指标的综合平衡及汇总分析外，还具体负责资本充足率、风险加权资产比例、存款付息率和贷款收息率等项指标；

资金计划部门负责拆入资金比例、拆出资金比例、存贷款比例、中长期贷款比例、备付率、流动性比例等项指标；

信贷部门负责单个贷款比例、最大十家贷款比例、或有资产比例等项指标； 资产保全部门负责不良贷款比例、综合利息收回率等指标；

财会部门负责资产利润率、营运资金利润率、非生息资产比率、经营成本率、人均创利额等项指标；

资金组织部门负责存款平均增长率指标；

国际业务部门负责境外资金运用比例、国际商业借款比例、外汇资产比例、外汇表外资产业务以及其他监控指标的外汇部分；

稽核部门负责稽核资产负债比例管理各项指标的完成情况，根据考核评价结果随机抽查各分行资产负债比例管理上报数据的真实性；

信息统计部门负责在已收集的统计项目基础上，于每月后7日内加工出资产负债比例管理月

报表，于季后20日内加工出资产负债比例管理季报表，提交管委会分析和评价。

第二十八条 为使管理方式逐步向现代商业银行资产负债比例管理过渡，需要完善适应资产负债比例管理要求的会计、统计报表制度，建立适应资产负债比例管理要求的信息系统。

第六章 附则

第二十九条 各分行根据本办法，并结合分行实际情况，制定实施细则。第三十条 本办法由总行资产负债管理委员会负责解释修订。第三十一条 本办法自文件下发之日起执行。

附件： 资产负债比例管理各项指标计算公式 1.考核指标

1.1 存贷比例指标

各项贷款与各项存款之比。1.2 备付率指标

人民币指标：期末库存现金、在人民银行留存准备金存款之和与期末各项存款余额之比。外币指标：外汇存放同业款项、库存现汇期末余额之和与外汇各项存款期末余额之比。1.3 拆借资金比例指标

拆入资金余额与各项存款余额之比。拆出资金余额与各项存款余额之比。1.4 贷款质量比例指标

不良贷款余额与各项贷款余额之比。1.5 综合利息收回率指标

本期实收利息(利息收入减本期新增表内应收利息)与本期应收利息(利息收入加本期新增表外应收未收利息)之比。1.6 资产利润率指标

本期实际利润(税前利润减本期新增表内应收利息)与期末资产总额之比。1.7 非生息资产比例指标

非生息资产期末余额与资产期末余额之比。非生息资产指现金及贵金属+固定资产净值+固定资产清理+在建工程+无形资产+递延资产+应收利息+其他应收款+拨付备付金+待处理财产损益+待清理信托资产+待清理资产。2.监控指标

2.1 中长期贷款比率指标

余期一年以上(不含一年期)的中长期贷款与余期一年期以上(不含一年期)中长期存款之比。2.2 流动比例指标

各项流动性资产与各项流动性负债之比。2.3 境外资金运用比例指标(仅对外汇考核)境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比。2.4 国际商业借款比例指标(仅对外汇考核)自借国际商业借款(含出口信贷)和境外发行债券(不含地方、部门委托)与营运资金余额之比。2.5 营运资金充足率

营运资金与表内、外风险加权资产总额之比。2.6 单个贷款比例指标

对同一借款客户贷款余额与各项贷款余额之比。2.7 最大十家贷款比例指标

对最大十家借款客户发放贷款总额与贷款余额之比。2.8 营运资金利润率

实际利润期末余额与营运资金期末余额之比。2.9 人均创利额

实际利润期末余额与期末在册职工人数之比。2.10 经营成本率指标

成本总额与营业收入之比一般应低于80%。3.辅助指标

3.1 存款平均增长率指标

本期新增各项存款数与上期各项存款月均余额之比。3.2 风险加权资产比例指标

表内、外风险加权资产与资产总额之比。3.3 或有资产(负债)比率

表外或有资产总额与表内外资产总额之比。3.4 外汇资产比例指标

外汇资产期末总额与资产期末总额之比。3.5 存款付息率指标

利息支出与本期各项存款月平均余额之比。3.6 贷款收息率指标

实际利息收入(利息收入减本期新增表内应收利息)与本期各项贷款月平均余额之比。

附表：

中国农业银行

资产负债管理监测表

（一）单位：亿元、％

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｜ 流 动 性 比 例 ｜

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｜ 项 目 ｜人民币｜外 币｜本外币合计｜

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｜ａ．存贷余额比例ａ＝ａｂ／ａａ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ａａ．各项存款期末余额 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ａｂ．各项贷款期末余额 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｂ．存贷增量比例ｂ＝ｂｂ／ｂａ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｂａ．本期存款增加额 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｂｂ．本期贷款增加额 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｃ．备付率 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｃａ．库存现金 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｃｂ．备付金存款 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｃｃ．外汇存放同业款项 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｄ．拆借资金比例 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｄａ．拆入资金比例ｄａ＝ｄａａ／ｄａｂ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｄａａ．拆入资金余额 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｄａｂ．各项存款期末余额 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｄｂ．拆出资金比例ｄｂ＝ｄｂａ／ｄａｂ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｄｂａ．拆出资金余额 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｅ．存款平均增长率ｅ＝（ａａ－ｅａ）／ｅａ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｅａ．各项存款期初余额 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｆ．中长期贷款比例ｆ＝ｆａ／ｆｂ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｆａ．余期一年以上的中长期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｆｂ．余期一年以上的中长期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｇ．流动性比例ｇ＝ｇａ／ｇｂ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｇａ．流动性资产 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｇｂ．流动性负债 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｈ．境外资金运用比例ｈ＝（ｈａ＋ｈｂ）／ｈｃ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｈａ．境内机构直接对外办理的 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｈｂ．境内机构通过境外分行办理的 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｈｃ．外汇资产期末余额 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｉ．国际商业借款比例ｉ＝（ｉａ＋ｉｂ）／ｉｃ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｉａ．商业银行借款 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｉｂ．境外发行债券 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｉｃ．资本净额 ｜ ｜ ｜ ｜

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中国农业银行

资产负债管理监测表

（二）单位：亿元、％

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｜ 安全性－－贷款质量 ｜

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｜ 项 目 ｜本期数额｜比上期增减｜比年初增减｜同比增减｜

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｜ａ．逾期贷款本外币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ａａ．人民币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ａｂ．外币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｂ．呆滞贷款本外币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｂａ．人民币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｂｂ．外币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｃ．呆账贷款本外币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｃａ．人民币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｃｂ．外币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｄ．不良贷款本外币合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｄａ．人民币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｄｂ．外币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｅ．各项贷款本外币总额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｅａ．人民币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｅｂ．外币余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｆ．逾期贷款率 本外币（ａ／ｅ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｆａ．人民币（ａａ／ｅａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｆｂ．外币（ａｂ／ｅｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｇ．呆滞贷款率 本外币（ｂ／ｅ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｇａ．人民币（ｂａ／ｅａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｇｂ．外币（ｂｂ／ｅｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｈ．呆账贷款率 本外币（ｃ／ｅ5）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｈａ．人民币（ｃａ／ｅａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｈｂ．外币（ｃｂ／ｅｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｉ．不良贷款比率 本外币（ｄ／ｅ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｉａ．人民币（ｄａ／ｅａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｉｂ．外币（ｄｂ／ｅｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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中国农业银行

资产负债管理监测表

（二）单位：亿元、％

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｜ 安 全 性 比 例 ｜

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｜ ｜Ａ本期｜ ｜Ｃ增减额 ｜Ｄ百分比 ｜ ｜ 项 目 ｜ ｜Ｂ上期数额｜ ｜ ｜

｜ ｜数 额｜ ｜（Ａ－Ｂ）｜（Ｃ／Ｂ）｜

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｜ａ．风险加权资产比例ａ＝ａａ／ａｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ａａ．风险加权资产余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ａｂ．资产余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｂ．综合利息收回率 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｂ＝（ｂａ－ｂｂ）／（ｂａ＋ｂｃ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｂａ．本期利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｂｂ．本期新增表内应收利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｂｃ．本期新增表外应收利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｃ．营业资金充足率ｃ＝ｃａ／ａａ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｃａ．拨入营运资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｄ．或有资产（负债）比例 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｄ＝ｄａ／（ａｂ＋ｄａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｄａ．或有资产（负债）余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｅ．单个贷款比例ｅ＝ｅａ／ｅｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｅａ．最大客户贷款余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｅｂ．贷款余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｆ．最大十家比例ｆ＝ｆａ／ｅｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｆａ．最大十家客户贷款余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｇ．外汇资产比例ｇ＝ｇａ／ａｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｇａ．外汇资产总额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

中国农业银行

资产负债管理监测表

（三）单位：亿元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜ 盈 利 性 比 例 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜Ａ本期｜ ｜Ｃ增减额 ｜Ｄ百分比 ｜ ｜ 项 目 ｜ ｜Ｂ上期数额｜ ｜ ｜

｜ ｜数 额｜ ｜（Ａ－Ｂ）｜（Ｃ／Ｂ）｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ａ．资产利润率ａ＝ａａ／ａｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ａａ．实际利润（亏损）额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ａｂ．资产总额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｂ．非盈利资产比例ｂ＝ｂａ／ａｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｂａ．非盈利资产期末余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｃ．经营成本率ｃ＝ｃａ／ｃｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｃａ．成本总额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｃｂ．营业收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｄ．存款付息率ｄ＝（ｄａ－ｄｂ）／ｄｃ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｄａ．利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｄｂ．本期新增应付利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｄｃ．本期存款平均余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｅ．贷款收息率ｅ＝（ｅａ－ｅｂ）／ｅｃ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｅａ．利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－

－－－｜

｜ ｅｂ．本期新增表内应收利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｅｃ．本期贷款平均余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｆ．营运资金利润率ｆ＝ａａ／ｆａ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｆａ．拨入营运资金数 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｇ．人均创利额ｇ＝ａａ／ｇａ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｇａ．期末在册职工人数 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

中国农业银行

资产负债管理监测表

（四）单位：亿元 ％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜ 利 差 监 测 表 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜Ａ上期｜Ｂ上期｜Ｃ本期｜Ｄ本期｜ ｜ ｜ 项 目 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜Ｅ百分比（Ｄ／Ａ）｜ ｜ ｜数 额｜增加额｜数 额｜增加额｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ａ．计息资产平均余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｂ．计息负债平均余额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－

－－－－｜

｜ｃ．利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｄ．利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｅ．净收入（ｃ－ｄ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｆ．利差率（ｅ／ａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｇ．利率差（ｃ／ａ－ｄ／ｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｈ．非利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｉ．非利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｊ．负担率（ｉ－ｈ）／ａ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜

｜ 注：计息资产＝各项贷款＋缴存中央银行款项＋在中央银行存款＋存放 ｜ ｜ 同业款项＋拆放同业款项＋存放系统内款项（轧差）＋ ｜ ｜ 投资 ｜

｜ 计息负债＝各项存款＋向中央银行借款＋同业存放款项＋拆入款项 ｜ ｜ ＋系统内存放款项（轧差）＋金融债券 ｜

｜ 利息收入＝贷款利息收入＋金融机构往来收入＋投资收益 ｜ ｜ 利息支出＝存款利息支出＋金融机构往来支出 ｜ ｜ 非利息收入＝其他营业收入＋营业外收入 ｜

｜ 非利息支出＝业务管理费＋其他营业支出＋营业外支出＋营业税金 ｜ ｜ 及附加 ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

中国农业银行

资产负债管理监测表

（四）单位：亿元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 利 差 监 测 表 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ 项 目 ｜月均余额｜利息收入｜平均利率｜ 项 目 ｜月均余额｜利息收入｜平均利率｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜Ａ．计息资产 ｜ ｜ ｜ ｜Ａ．付息负债 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ａ．各项贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ａ．各项存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ａａ．逾期贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ ａａ．活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ａｂ．两呆贷款 ｜ ｜ ｜ ｜ 企业活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ｂ．金融机构往来款项 ｜ ｜ ｜ ｜ 储蓄活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂａ．缴存中央银行存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ａｂ．定期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｂ．存放中央银行款项 ｜ ｜ ｜ ｜ 企业活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｃ．存放同业款项 ｜ ｜ ｜ ｜ 储蓄活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｄ．拆放同业款项 ｜ ｜ ｜ ｜ｂ．金融机构往来款项 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｅ．存放系统内款项 ｜ ｜ ｜ ｜ ｂａ．向人民银行借款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ｃ．投资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｂｂ．同业存放款项 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｃａ．债券投资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｂｃ．拆入款项 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｃｂ．其他投资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｂｄ．系统内存放款项 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ｄ．计息资产小计 ｜ ｜ ｜ ｜ｃ．金融债券 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜Ｂ．其他资产 ｜ ｜ ｜ ｜Ｂ．其他负债 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜Ｃ．所有者权益 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜Ｃ．资产合计 ｜ ｜ ｜ ｜Ｄ．负债及所有者权益合计 ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

第二篇：农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法

农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为了加强对农村信用合作社（以下简称农村信用社）的业务监管，防范信贷资产风险，提高其资产质量，增强农村信用社自我约束、自我发展的能力，根据《中华人民共和国中国人民银行法》，制定本办法。

第二条 实行资产负债比例管理的目的是保持资产负债质量的优化和结构的合理，防范和降低信贷资产风险，实现信贷资产安全性、流动性和盈利性的统一。

第三条 在中华人民共和国境内经中国人民银行批准设立的农村信用社适用本办法。

第二章 资产负债比例管理指标

第四条 农村信用社资产负债比例管理指标为：

（一）资本充足率指标

资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8％。

（二）贷款质量指标

逾期贷款比例不得超过8％；呆滞贷款比例不得超过5％；呆帐贷款比例不得超过2％。

（三）单户贷款指标

1．对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30％。

2．对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的1．5倍。

（四）备付金比例指标

备付金余额与各项存款余额的比例不得低于3％。

（五）拆借资金比例指标

1．拆入资金余额与各项存款余额的比例不得高于4％；

2．拆出资金余额与各项存款余额的比例不得高于8％。

（六）存贷款比例指标

各项贷款余额与各项存款余额的比例，年末比例不得高于80％，中间比例由各省级分行根据本地农村信用社情况核定。

（七）中长期贷款比例指标

一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存款余额的比例不得高于120％。

（八）贷款利息收回率指标

贷款实收利息占贷款利息收入的比例不低于90％。

（九）资产利润率指标

利润总额与全部资产的比例不低于0．5‰。

第五条 各项指标均以会计报表有关科目的数据进行归类计算、填报。

第三章 监督考核

第六条 对农村信用社执行资产负债比例管理指标情况以农村信用社为单位进行考核。

第七条 贷款质量指标、备付金比例指标、拆借资金比例指标、存贷款比例指标按月考核；核心资本充足率、单户贷款比例指标、中长期贷款比例指标按季考核；贷款利息收回率、资产利润率指标每半年监测一次。

第八条 农村信用社要在报告期末向当地中国人民银行的分支机构和县（市）联社报送月计表或业务状况表及资产负债比例管理指标报表，每半年报送指标执行情况分析及改进工作意见的书面报告。

第九条 农村信用社联合社要根据本《办法》的监控指标和本地农村信用社的现状，逐社制

定指标，由当地人民银行分支机构和农村信用社联合社进行考核。

第十条 中国人民银行各级分支机构有权对管辖范围内违反本办法的农村信用社依照有关规定进行处理。

第十一条 鉴于部分农村信用社短期内难以达到《办法》规定的全部指标，各地可由农村信用社联合社根据本地农村信用社的现状和《办法》的要求，制定分年实施计划，逐步达到《办法》规定的全部指标。其中，备付金比例、拆借资金比例、中长期贷款比例要在一年内达到规定比例；单户贷款比例、存贷款比例要在三年内达到规定比例；资本充足率、呆滞、呆帐贷款比例要在五年内达到规定比例。

第四章 附 则

第十二条 本办法由中国人民银行解释。

第十三条 本办法自1998年1月1日起执行，以前有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

附件1：资产负债比例管理指标计算公式

资本净额

1．资本充足率＝－－－－－－－－×100％

加权风险资产总额

资本净额＝所有者权益贷方余额－所有者权益借方余额－入股联社资金

加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权数后相加之和。

2．贷款质量比例

逾期贷款

（1）逾期贷款比例＝－－－－－－×100％

各项贷款余额

呆滞贷款

（2）呆滞贷款比例＝－－－－－－×100％

各项贷款余额

呆帐贷款

（3）呆帐贷款比例＝－－－－－－×100％

各项贷款余额

3．单户贷款比例：

（1）对最大一户借款客户贷款比例

对最大一户借款客户贷款余额

＝－－－－－－－－－－－－－×100％

资本总额

（2）对最大十户借款客户贷款比例

对最大十户借款客户贷款余额

＝－－－－－－－－－－－－－×100％

资本总额

资本总额＝所有者权益贷方余额

备付金余额

4．备付金比例＝－－－－－－×100％

各项存款余额

备付金包括：现金、业务周转金、存放中央银行款项、存放农业银行款项、存放其他同业款

项、存放联社款项。

5．拆借资金比例

拆入资金余额

（1）拆入资金比例＝－－－－－－×100％

各项存款余额

拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入。

拆出资金余额

（2）拆出资金比例＝－－－－－－×100％

各项存款余额

拆出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司。

各项贷款余额

6．存贷款比例＝－－－－－－×100％

各项存款余额

7．中长期贷款比例

一年期以上中长期贷款余额

＝－－－－－－－－－－－－×100％

一年期以上存款余额

8．贷款利息收回率

本期贷款利息收入－本期应收利息增加额

＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－×100％

本期贷款利息收入

利润总额

9．资产利润率＝－－－－－－－－×100％

全部资产期末余额

附件2：农村信用社金融资产风险权数

一、风险权数为0％的资产：

现金、业务周转金、存放中央银行款项、缴存中央银行存款准备金、存放中央银行特种存款、存放农业银行款项、存放农业银行约期存款、存放联社款项、委托及代理资产业务、长期投资。

二、风险权数为10％的资产：

存放其他同业款项、调出调剂资金、拆放银行业。

三、风险权数为50％的资产：

拆放金融性公司、抵押农业贷款、抵押乡镇企业贷款、抵押其他贷款。

四、风险权数为100％的资产：

除抵押农业贷款、抵押乡镇企业贷款、抵押其他贷款以外的其他各种贷款和贴现、应收利息、短期投资。

资本净额是指核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。对于银行来说，资本净额有规定，核心资本不能低于资本净额的50%，附属资本不能高于核心资本的100%

第三篇：商业银行资产负债管理办法参考

商业银行资产负债管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为把XXXX办成真正的国有商业银行，建立自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制，根据《中华人民共和国商业银行法》和人民银行有关对国有商业银行实行资产负债比例管理的要求，特制定本办法。

第二条 本办法适用于各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行（含哈尔滨、沈阳、西安、武汉、广州、长春、南京、成都、新疆兵团分行，济南、杭州分行，珠海、汕头、苏州分行）；上海、深圳、西藏分行和总行营业部、海外分行可参照本办法执行。

各分行根据实际情况，对下自主决定可行的资产负债比例管理方式。

第三条 本办法适用于人民币业务。外汇业务按人民银行外汇资产负债比例管理办法执行。

第四条 本办法的制定主要体现以下原则：

根据人民银行的要求，现行的是资产负债比例管理基础上的规模管理，是向国有商业银行转变过程中的过渡性办法。

1.系统性。资产负债比例管理不仅是资金计划的单项管理，而且也是对资产负债所涉及的主要业务进行全面系统的综合管理。

2.自律性。促进XXXX逐步建立商业银行经营机制，使XXXX资产负债结构符合商业银行的基本要求。

3.效益性。完善XXXX内部各项管理，优化资产负债结构，提高XXXX整体经济效益。

第五条 XXXX按照人民银行有关资产负债比例管理的规定接受监管，各分行接受人民银行当地分行的监管。

第六条 遇到重大社会经济环境变化和人民银行重大政策调整，总行将调整本办法。

第二章 资产负债比例管理的指标体系

第七条 资产负债比例管理的指标体系包括考核指标和监测指标两类。考核指标包括存贷款增量比例、信贷资产质量比例、利息收回率、备付金比例、拆借资金比例、资金调度计划完成率。监测指标包括存贷款余额比例、存款市场占有率、中长期贷款比例、专项贷款完成率、资产利润率（以上比例计算公式见附表）。考核指标的执行结果与存货比例挂钩。监测指标用以分析和评价各分行的资产负债比例执行情况。

第八条 总行根据XXXX三年发展规划，结合各分行的实际情况，对各行分别下达考核指标的规定比例。

考核指标按月监测，按季考核；监测指标按月上报。各分行应于每月10日前上报上月的人民币资产负债比例监测考核表，并按季上报资产负债比例执行情况的分析报告。

第三章 负债管理

第九条 负债管理主要包括对存款、向总行和人民银行借款、拆入资金等债务的管理。

第十条 负债管理主要是通过资金组织措施，积极消化农村信用社转存款，清理不合理同业负责占用，按计划完成总行资金调度和人民银行调控任务，逐步调整负债结构，降低负债成本，增加自身存款总量，争取系统信贷资金的自求平衡。

第十一条 各分行根据人民银行要求，结合当地农村金融改革等实际情况，逐步降低农村信用社转存款占XXXX存款的比重，妥善处理行、社资金关系。

第十二条 按照人民银行的要求和总行规定，严格控制拆借资金的总量和占存款的比重。总行根据各分行的情况，对同业拆借业务授予不同的权限。各分行拆借资金要执行人民银行同业拆借市场管理办法和总行的有关规定。

第十三条 严格执行总行下达的资金调度计划，搞好资金的合理配置。有向总行借款的分行要积极归还借款，严格执行总行下达的还款计划。新增借款要与存贷比例、资产质量和经营效益挂钩。

第四章 资产管理

第十四条 资产管理以信贷资产管理为主，同时包括对债券投资、拆出资金、应收利息、在中央银行的存款、库存现金等资产的管理。

第十五条 资产管理的目标是：保持资产的适度流动性，控制资产风险，提高资产收益率，促进资产的流动性、安全性和盈利性的最佳组合。

第十六条 各分行要根据已有的不良信贷资产比例，提出分年提高信贷资产质量的目标和实施方案。总行对信贷资产质量较差且无改进的分行，要从紧核定其存贷比例。

第十七条 加强重点客户的贷款管理，各分行有以下情况之一者，要报总行有关信贷部门备案：

1.单一客户贷款余额1亿元（含1亿元）以上；

2.单一客户贷款催收余额500万元（含500万元）以上；

3.单一客户未核销贷款呆帐余额200万元（含200万元）以上。

第十八条 根据人民银行的要求和总行的有关规定，各分行要加强辖内行在人民银行开户管理，保持适当备付金，减少无息和低息资金占用。超额备付金要及时调整。

各分行要按时足额上缴二级准备金。

第十九条 积极开展债券业务，根据总行授权，依法参与债券市场。按季分类上报债券投资余额和交易量。

第二十条 未经总行授权，不得办理同业拆借业务。

第二十一条 在清理资金来源和运用和基础上，严格控制新增非盈利资产的占用量和比重。对存货轧差后剩余资金用途不明的，总行有权要求及时报告，并增加收回借款或上存计划。对非信贷资产占用结构要按季分析说明。

第二十二条 各分行当年新增应收利息和亏损视同存款减少，计算和考核存贷款增量比例时按50％相应扣除。

第五章 存贷款比例管理

第二十三条 存货比例管理与贷款限额管理并存，相互关联。

第二十四条 本办法所指存款包括企业存款、农业存款、储蓄存款，不包括农村信用社转存款和准备金；所指贷款包括各项农业贷款、工业贷款、商业贷款、乡镇企业贷款、其他贷款、基建技改贷款和政策性住房贷款等。其口径与信贷项目电报统计口径一致。

第二十五条 总行确定各分行存贷款增量比例的基本原则是：兼顾历史，效益倾斜，逐步降低资产质量差、经营效益低、超负荷经营的分行的存贷款余额比例。

第二十六条 总行确定基础贷款规模和增量存贷比例力求体现区别对待的原则，根据各分行上年正常贷款占全国的正常贷款比重和支农贷款投放量，并考虑存贷款余额比例、资产质量、经营效益三项因素，确定各分行本基础贷款规模。该规模与本存款增量计划之比形成本增量基本比例，原则上不超过75％。基础贷款规模原则上不予调减。

第二十七条 在完成总行核定存款计划的前提下，总行根据以下因素，对各分行超计划存款核定存贷款比例。

1.存款增加额；

2.各项考核指标完成情况；

3.各项贷款结构执行情况；

4.资金调度计划完成情况；

5.当年新增应收利息和当年增加亏损。

第二十八条 在未完成存款计划时，总行下达各分行的基础贷款规模，未经批准，不得突破。因特殊原因要求调增的，要向总行提交详细的书面报告，经批准后方可调整。在完成或即将完成全年存款计划时，要向总行书面报告，提出超计划存款预测数，由总行下达存贷比例后执行。

第二十九条 总行于12月上旬根据各分行的考核指标执行情况，对存贷款增量比例最终认定，并将其换算成贷款规模，下达贷款规模通知书。

第三十条 为了准确地按季核定分行季度存贷比例，各分行必须于季前15日内上报总行季度存贷款预测数。

第三十一条 加强资金调度，缩小地区性不平衡。总行根据各分行的存贷款增量比例编制资金调度计划。对专项支农等贷款大于资金来源造成的资金缺口，或全年存款异常下降的，总行通过资金调度计划解决，或调减基础贷款规模。

第三十二条 为保证专项等支农贷款的落实，在核定存贷比例基础上下达限额。总行对专项等支农贷款任务较重的分行，可适当调高存贷款比例。当存贷款增量比例已经到位，而专项贷款任务因自身工作原因尚未完成时，分行必须压缩相关项下的非专项贷款，以保证当年专项贷款的到位。因农副产品收购需增加贷款投放的，在农采贷款下降部分归位后，总行可考虑调整存贷款增量比例。

第六章 资产负债比例管理的组织与实施

第三十三条 为保证资产负债比例管理工作的顺利进行，总、分行要成立资产负债管理委员会（下简称管委会）。管委会主任由行长兼任，副主任和委员由行长指定。管委会的主要职责是：制定全行资产负债管理总目标和指标体系，协调相关业务部门工作关系，督促资产负债管理各项指标的落实，分析全行的资产负债比例的状况，对各分行的资产负债状况提出改进意见。

第三十四条 资产负债比例管理委员会下设办公室，具体负责全行及各分行的资产负债比例监测考核工作；上报人民银行资产负债比例监测考核表；整理管委会的例会记录，起草有关资产负债比例管理的文件。

第三十五条 资金计划部门负责比例指标体系的监测、分析、综合和考核，负责制定各分行的存贷比例、拆借资金比例、备付金比例、资金调度计划完成率，并根据存贷款比例执行情况调度和调剂资金，分析和考核资金的使用效益。

第三十六条 信贷部门负责贯彻落实管委会有关信贷管理和信贷投放的决议；监测考核信贷资产质量比例、中长期贷款比例、利息收回率；对各分行信贷资产风险度进行统计和评价，并就信贷资产质量和风险度管理向管委会提出建议和报告。督促各分行落实专项贷款计划。

第三十七条 财务部门负责监测和考核各分行的负债成本及资产利润率，协助信贷部门提高柜台收息率，并就全行的损益状况及原因，按季向管委会提供分析报告。

第三十八条 资金组织部门负责制定全行和各分行的存款计划；监测全行的存款成本和存款市场占有率，并定期分析报告；预测各分行的存款趋势，对可能出现的影响存款大幅度波动的因素要及时向管委会报告。

第三十九条 稽核部门负责定期稽核资产负债比例管理的各项考核指标和监测指标完成情况，并定期向管委会提交稽核报告。

附表：

人民币资产负债比例监测考核表

分行

年

月

单位：万元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜月末｜比年初增减｜

考核比例和监测比例

｜上期｜本期比例

｜余额｜

｜

｜比例｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

１．现金

｜

｜

｜考核比例：

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

２．在人行存款

｜

｜

｜１．存贷款增量比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

３．缴存人行准备金｜

｜

｜２．逾期贷款比例

｜

｜

－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－

４．存、拆放同业 ｜

｜

｜

催收贷款比例

｜

｜

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其中：同业拆出｜

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｜３．利息收回率

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５．存放系统内款项｜

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｜４．拆入资金比例

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其中：上存总行｜

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拆出资金比例

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６．交人行财政存款｜

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｜５．资金调度计划完成率

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７．债券类投资

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｜ 其中：上存资金计划完成率｜

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８．各项贷款

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｜ 归还总行借款计划完成率 ｜

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ａ．短期贷款

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ｂ．长期贷款

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ｃ．逾期贷款

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ｄ．催收贷款

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９．应收利息

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１０．其他应收款 ｜

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１１．在建工程

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１２．固定资产净值｜

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１３．其他资产

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｜监测比例

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１４．亏损挂帐

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｜１．存贷款余额比例

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合计｜

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｜２．存款市场占有率

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１５．各项存款

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｜３．中长期贷款比例

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１６．系统内存放 ｜

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｜４．备付金比例

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其中：向总行借款｜

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｜５．专项贷款计划完成率

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１７．向人行借款 ｜

｜

｜６．资产利润率

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１８．财政性存款 ｜

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１９．同业拆、存放｜

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其中：信用社存款｜

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同业拆入 ｜

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２０．应付利息

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２１．其他应付款 ｜

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２２．结益

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２３．联行往来

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２４．其他负债

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小

计｜

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２５．所有者权益 ｜

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其中：实收资本｜

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合计｜

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注：上存总行存款包括上交二级准备金。

联行往来包括汇出汇款。

同业拆出、拆入包括银行业和非银行金融机构拆出和拆入。

第四十条 统计部门负责定期统计各分行的资产负债比例执行报表，交管委会分析和评价。

第七章 附 则

第四十一条 本办法自1996年4月1日起实施。凡过去有关规定与本办法不一致，一律以本办法为准。

第四十二条 本办法由总行资产负债管理委员会负责解释和修改。

第四十三条 各分行要制定资产负债比例管理实施细则和资产负债比例委员会工作条件，报总行备案。

附件：资产负债比例计划公式

考核指标包括：

1.存贷款增量比例＝各项贷款比年初增加额／各项存款比年初增加额×100％

2.逾期贷款比例＝逾期贷款余额／各项贷款余额×100％

催收贷款比例＝催收贷款余额／各项贷款余额×100％

3.利息收回率＝（利息收入－当年新增应收利息）／利息收入×100％

4.备付金比例＝（在人民银行存款＋库存现金）余额／各项存款余额×100％

5.拆入资金比例＝同业拆入余额／各项存款余额×100％

拆出资金比例＝同业拆出余额／各项存款余额扣除准备金、备付金×100％

拆借资金比例经总行授权并核定比例。

6.资产调度计划完成率包括：

上存资金计划完成率＝本期实际上存资金增加数／上存资金计划×100％

归还总行借款计划完成率＝本期向总行借款下降数／归还总行借款计划×100％

监测指标包括：

1.存贷款余额比例＝各项贷款余额／各项存款余额×100％

2.存款市场占有率＝本期各项存款增加额／本期各家金融机构存款增加额×100％

3.专项贷款计划完成率＝专项贷款实际增加额／专项贷款计划×100％

专项贷款主要包括国务院核定的粮棉大县和两高一优贷款。

4.中长期贷款比例＝（中长期＋催收）贷款余额／各项贷款余额×100％

5.资产利润率＝各项业务利润总和／本外币资产总额×100％

以上各项存款中均不包括农村信用社转存款／准备金。

各项指标按总行有关职能部门下达计划和任务执行，总行不统一核定各项指标。

第四篇：农村信用社资产负债比例管理指标为

第四条 农村信用社资产负债比例管理指标为：

（一）资本充足率指标资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8%。

（二）贷款质量指标逾期贷款比例不得超过8%；呆滞贷款比例不得超过5%；呆帐贷款比例不得超过2%。

（三）单户贷款指标1对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30%。

1.对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的1.5倍。

（四）备付金比例指标备付金余额与各项存款余额的比例不得低于3%。

（五）拆借资金比例指标1拆入资金余额与各项存款余额的比例不得高于4%；

2.拆出资金余额与各项存款余额的比例不得高于8%。

（六）存贷款比例指标各项贷款余额与各项存款余额的比例，年末比例不得高于80%，中间比例由各省级分行根据本地农村信用社情况核定。

（七）中长期贷款比例指标一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存款余额的比例不得高于120%。

（八）贷款利息收回率指标贷款实收利息占贷款利息收入的比例不低于90%。

（九）资产利润率指标利润总额与全部资产的比例不低于05‰。

第五条 各项指标均以会计报表有关科目的数据进行归类计算、填报。

第五篇：修改后的农村信用社资产负债比例管理指标

中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行：

为进一步提高农村信用合作社非现场监管工作效率，充分发挥非现场监管的作用，更有效地防范和化解金融风险，促进农村信用社健康稳定地发展，现决定对《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》（银发〔1997〕491号）中的比例管理指标进行修改。修改后的资产负债比例管理指标为：

一、流动充足性指标

（一）备付金比例

备付金余额与各项存款余额的比例减去法定存款准备金比例（8％）不得低于3％。

（二）资产流动性比例

流动性资产与流动性负债的比例不得低于25％。

（三）存贷款比例

各项贷款余额与各项存款余额的比例，年末比例不得高于80％。

（四）对流动负债依存率

流动负债净额与长期资产的比率不得高于30％。

（五）中长期贷款比例

1年期以上（不含1年期）中长期贷款余额与1年期以上（不含1年期）存款余额的比例不得高于120％。

（六）拆借资金比例

1.拆（调）入资金余额与各项存款余额的比例不得高于4％；

2.拆（调）出资金余额与各项存款余额的比例不得高于8％；

3.净拆（调）入资金余额与流动负债的比例不得高于4％。

农村信用社资金余缺通过联社调剂资金解决，监控指标为拆（调）入资金比例和拆（调）出资比例；县联社监控指标为净拆（调）入资金比例。

二、资产安全性指标

（一）贷款质量指标

逾期贷款余额与各项贷款余额的比例不得超过8％；呆滞呆账贷款余额与各项贷款余额的比例不得超过7％。

（二）呆账贷款抵补率

贷款呆账准备金与呆账贷款的比例不得低于50％。

（三）单户贷款比例

1.对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30％；

2.对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的1.5倍。

三、资本充足性指标

（一）资产风险加权后的资本充足率指标

1.资本充足率：资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8％。

2.核心资本充足率：核心资本与加权风险资产总额的比率不得低于4％。

（二）资产风险加权前的资本充足率

资本总额与资产总额的比率不低于6％。

（三）呆滞呆账贷款抵补率

核心资本、贷款呆账准备金之和与呆滞呆账贷款余额的比率。

四、收益合理性指标

（一）资本利润率

利润总额与资本总额的比率不低于5％。

（二）资产利润率

利润总额与资产平均余额的比率不低于0.5％。

（三）利息回收率

本期实收利息与本期应收利息的比率不低于90％。

（四）非利息收入比率

非利息收入与各项收入的比率。

（五）资产费用率

费用总额与资产平均余额的比率。

拆（调）入资金比例、拆（调）出资金比例、呆滞呆账贷款抵补率、资本利润率、资产利润率、利息回收率、非利息收入比率和资产费用率等为监测指标，其余均为监控指标。监测指标中拆（调）入资金比例、拆（调）出资金比例按月监测，其余每半年监测一次；监控指标中资产流动性比例、对流动负债依存率、中长期贷款比例、净拆（调）入资金比例、资产风险加权后的资本充足率、核心资本充足率和资产风险加权前的资本充足率每半年监控一次；其余各项指标每月监控一次。

商业贷款、质押其他贷款以外的其他各种贷款和待处理抵贷资产、应收利息。