项目工地财务管理制度五篇范文

第一篇：项目工地财务管理制度

深圳卓航装饰工程有限公司

项目工地财务管理制度

为了企业更好的发展、创造更多的价值，就必须加强项目工地的管理。现制定以下管理办法：

一、项目工地主要材料管理制度

建立和健全材料收发及保管制度，严格控制材料成本。

1、材料购买

（1）购买主要材料时，首先由项目经理写出购买原材料申请单，报总经理批准，批准后报材料部门（供应部门）购买。

（2）材料部门（供应部门）在购料时一定要提供票据和相关资料（产品的合格证、检测报告、供应商的资质证明、营业执照、税务登记证、组织代码证等，并在有效期内），内容应有日期、发货单位、材料名称、规格、单价、数量、金额、收款人签字并加盖收款专用章。

2、材料入库

（1）材料部门（供应部门）在购回材料后，如要检验质量的，检验质量的后入库，由保管员清点数量并开入库单。入库单一式三联分别由保管员、财务部、材料部门（供应部门）留存。

（2）入库单据内容：名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并由技术员、保管员、采购员分别签字。

（3）材料入库后，保管员根据入库单准确、及时的登记入帐（电子档）。财务科与仓管员要定期盘点，以达到帐实相符的要求。

（4）采购员拿着附有入库单的发票到经理处签字，然后到财务部报帐。

3、材料出库

（1）实行“限额领料”制度。

（2）材料领用时，领料部门首先填写领料申请单，由项目经理审批。申请单应写明材料名称、规格、型号、数量、经手人。领料部门持签字申请到保管处领料。

（3）实际发生的材料用量不得超过预算用量，如有超过现象应查明原因，并将追究相关负责人的责任。

二、项目工地辅助材料管理制度

1、各辅助生产部门如需要各种辅助材料，应提前3—7天给供应部门报计划，以免发生材料中断。购买回材料后，入库和报账手续同主要材料一样。

2、实际发生的辅助生产耗用量不应超过公司制定的各种辅助生产材料耗用定额（氧气、乙炔、电焊条等制定耗用定额）如有超过现象应查明原因。

三、项目工地分包班组付款/结算管理制度

1、分包班组长首先给相关部门填写付款/结算申请表，申请内容包括：完成工作程度、申请付款/结算金额。

2、工程部门与相关部门根据申请到现场检查完工程度及质量问题，现场管理及项目经理（指定人员）就付款/结算金额的确认并签字后，申请表报总经理签字批准最后到财务部付款/结算。

四、工地财务制度

1、报销原则

公司对各项支出实行预算控制，按照先预算后使用的原则，严格按照

预算和标准控制支出。

2、报销流程

所有需要报销的单据，先由经办人填写内容完整的“付款申请书、借款审批单、费用报销单、差旅费报销单”等报销单据，经部门负责人、财务会计、总经理审批后，财务部根据当月资金计划签字后，出纳办理付款手续。所有报财务部审核的报销单据，特别是部分费用应由其它部门承担的，必须由相关部门负责人签字确认后再报予财务部审核，否则财务部不予受理。技术部人员的报销单据、项目的报销单据，必须技术部门签字归纳到各个项目，否则财务部不予受理。

3、报销规定

3.1严禁以虚假事件、虚假理由、虚假发票报销，一经发现，一律扣回已报销款项并处降薪或开除。

3.2报销人员必须提供合法有效的发票等原始单据，购物的需提供电脑小票清单，同时要有领用人或收货人签字确认，否则财务部不予受理。3.3所有计划内的款项支出，财务部应根据当月的资金预算付款，各部门每月底需向财务部申报下月资金使用计划（结算部门还需要申报下月资金回收计划）。

3.4所有预算外、超预算支出，财务部不予支付；特殊情况需经总经理特别批准，财务部方可办理付款。

3.5借款5000元以上者，需提前一天申请，以便财务部备款。

3.6借款人于费用发生后五个工作日内及时向财务部送交报销单。前借款未清者，不予借新款。至当月发工资时，借款仍未结清者，财务部将从其工资中扣回借款，届时不另行通知借款人。如有特殊原因不能结清借款的，需要向财务经理说明不能清偿借款的正当理由，否则从其工资中扣回借款。3.7日常办公用品，由需求部门提出申请，批准后公司统一采购，其它部门员工不得报销此项费用。

3.8一般费用报销（借款报销的按3.6条执行），如日常办公用品、市内交通费、车辆使用费等，统一在每月25—30日将报销单据报予财务部会计审核，下月18—23日到出纳处领取报销款。无特殊情况，中途不报销。3.9 出差人员差旅费应在五个工作日内将报销单据报予财务部审核，违者财务部将从其当月工资中扣回借款，届时将不另行通知借款人。3.10生产用材料等款项付款，采购部应根据每月的付款计划，及时向财务部提供付款计划。

3.11所有报销单据在提交财务部前，应由经办人员按要求粘贴并填写完整。粘贴要求为：所有的报销单据粘贴时，按由左至右、由上至下的顺序粘贴，单据粘贴时不能超出粘贴单的上方及左方，超出粘贴单下方及右方的单据应该折叠；填写完整的具体要求为：所有报销单据内容应填写完整，特别是单据张数（注：不包括粘贴单的数量）、大写金额。对粘贴及填写不规范的报销单，财务部将退回经办人重新处理。报销单据应按发票/收据、白条区分，分用途区分开粘贴.4、业务招待费

4.1业务招待发生前应报总经理申请同意。原则上不能超过项目预算的专项费用，本着节约开支，用最小投资换取公司最大利益。

4.2所有业务招待费，经办人员需在招待费发票的背面用铅笔注明日期、招待人员姓名及公司内部随同人员。

第二篇：项目财务管理制度

项目财务管理制度

项目作为一个非独立运营，但又相对自主的经营方式。

项目的财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。总公司对项目的财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排项目的财务责权利体系。

一、授权管理控制

总公司对项目在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。对资金支出的授权。项目拥有正常情况下的资金支出审批权。在项目非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如大额合同、大额预算变动等，则必须报请总公司审批支出。在生产和技术方面则充分授权。

对项目资金支出的授权，使项目拥有部分财务支配的能力，因此必须对项目财务支出进行监控。事前控制方法就是要项目实行预算制度，使资金“算了再用”；总公司也可以据此了解各项目间的预算资金盈缺状况，在各项目间合理调配资金，提高资金的使用效率。

二、预算管理

总公司于财年预算前要向项目协调确定利润目标，以量化规范总公司对项目权责利安排；项目应据此编定产值、成本、费用等业务和各月预算，并把各业务预算分级归口落实到个人，形成有效的分公司内部各级责权利体系；项目再依据各业务预算编定资金预算和预 1

计报表等财务预算，总公司可以据此掌握各项目预计损益状况，进行资金的预算平衡和合理调度。

预算管理体系运做的核心是责权利体系，所以必须要保证每一个层次责权利安排的有效。在项目层面，是检查并考核其成本控制、费用支出、材料耗用、设备管理等日常财务目标，同时也要对项目制定和预算权责相匹配的劳动人事制度和激励、约束机制，并要落实到相关的个人。

三、会计核算管理

对项目应按照规定的会计制度，严格进行会计核算和控制。总公司对项目的会计核算的方式是下放到项目。下放的方式核算，是由总公司向项目委派财务会计人员，即会计业务下放，而会计人员集中。

四、审计控制

应建立对项目的财务审计制度，形成对项目的审计控制。对项目的审计控制应包括会计审计和预算审计两个方面。会计审计主要检查会计核算和控制体系，主要是对项目会计核算体系的合理性、内部控制制度的完备性和有效性、会计报表的真实性等进行审计，是针对会计系统的审计；预算审计是对项目预算编制汇总体系的合理性、核算统计系统的完备性、预算执行和考核体系的有效性进行的检查和评估，是一种管理性审计。

五、结论

建立有效授权控制制度、预算管理管理、会计核算和控制制度以及审计控制制度，将形成对项目有效的财务管理体系。

这个体系的四个主要方面相互关联，授权制度是组织安排，预算管理是事前控制，会计核算控制是事中和事后控制，审计控制则检查监督整个财务系统。二O一O年九月九日

第三篇：项目财务管理制度

工程项目财务管理暂行规定

第一章总则

第一条 为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，根据公司建立“大财务”的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定。

第二条 本办法适用于公司本部及各工程项目部。

第二章机构与职责

第三条 财务机构设置：

（一）公司设财务部，负责全公司财务工作管控；

（二）各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作；

（三）各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。

第四条 公司财务部管理职责：

（一）负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务控制体系；

（二）负责公司本部会计核算和财务报表编制工作；

（三）负责公司资金调度和管理，根据需要对项目部资金进行调度；

（四）负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施；

（五）负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，控制公司财务风险；

（六）负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施，审核项目部资产处置方案；

（七）负责公司税收筹划和处理工作，协助项目部处理相关税务事宜；

（八）负责财务分析，为决策提供支持；

（九）负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。

第五条 公司各工程项目部财务机构管理职责：

（一）执行公司会计核算和财务管理制度和流程；

（二）负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工作；

（三）根据本项目部生产经营情况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理会计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字准确、手续完备；

（四）配合审计单位做好每个基建项目的审计工作，及时提供各种数据及资料；

（五）做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，及时、准确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款；

（六）进行财产物资管理，做好财产保全工作；

（七）负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳；

（八）及时处理财务工作相关事宜。

第三章 资金与计划

第六条 工程项目部资金主要来源：

（一）建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款；

（二）建设单位拨付的工程结算款；

（三）应付未付款项；

（四）公司本部拨付及内部单位的往来资金；

（五）其它来源。

第七条 工程项目部资金主要用于支付下列款项：

（一）工程用物资、设备的采购；

（二）职工工资及福利；

（三）工程人工费；

（四）缴纳税费；

（五）规定的各种应上交款项；

（六）支付固定资产修理费用。

第八条 工程项目部如需开设银行帐户，必须报经公司财务部门审核和总经理批准，严格按规定履行手续；同时，建立健全货币资金管理制度，严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账户。

第九条 工程项目部的资金，由公司统一管理，其调配权属公司，工程项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金管理规定。

第十条 工程项目部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡（个人账户）中开支。需要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额。

第十一条 工程项目部要定期编制财务资金计划，实行资金按计划管理。未列入计划的工程支出，未经本部批准不得列支。

第四章 成本与税费

第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清成本开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支办法，并如实在项目成本中列支。

第十三条 材料采购必须严格执行公司有关物资的管理制度，做好工地余料盘点工作。采用移动平均法，购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品，在领用时必须履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程成本，并做好物资管理台账。

第十四条 项目部要设置存货实物账，建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度，账、卡、物必须相符，盘盈、盘亏要按规定处理。项目会计在月末审核库管员编制的材料购销存明细表后，再编报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入成本要以出库单（领料单）和存货成本分配表为原始凭证。

第十五条 根据需要配备的各类施工机械设备，必须建立固定资产帐卡及台帐，做到帐卡相符、帐实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧

费。调入的机械设备，及时办理交接手续。项目部对机械设备等固定资产只有使用、管理权，没有所有权，不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保。

第十六条 对于工程项目一次性使用，完工后拆除的临时设施，应由项目部自行建造，其费用由项目成本负担。对于周转性费用的临时设施（如活动房屋等），其摊销费用由项目成本负担。工程完工后能及时回收保管的，按公司规定报批后处置。

第十七条 营业税及其附加费由项目部按规定在工程所在地计缴。

第五章清算与监督

第十八条 工程项目部在工程完工解散之前，应对各债权、债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的，提出处理意见并报经公司主要领导同意后转公司继续清理。

第十九条 工程项目部解散时剩余财产物资按以下原则处理：

（一）自购的固定资产调公司管理，调入的固定资产移交原调出单位或调入公司，交接双方应及时办理验收交接手续；

（二）购置的办公用品等低值易耗品，由工程部研究处理意见并办理调拨、报废、变卖等手续；

（三）剩余材料及其他物资按质论价处理，发生的损益由工程部负担；

（四）项目部对准备处理的剩余财产物资必须经过材质、技术鉴定，确定处理价格，填制鉴定清册交工程部门办理，任何人不得擅自处理。

第二十条 工程竣工后，编制竣工决算，协助建设单位向接管单位办理固定资产移交手续。同时对该项目的财务状况、工作质量等进行一次全面的分析和总结。

第二十一条 对确实在短期内无法处理的遗留问题，工程部应向公司专题处理报告，经公司决定同意后转公司处理。

第二十二条 妥善保管财务会计资料并按档案管理的规定及时办理会计档案的立卷归档工作。工程项目部解散时，会计档案移交给公司档案部门。

第二十三条 工程项目部必须遵守国家财经纪律，不断提高财务管理水平，主动接受公司财务监察和审计监督。

第六章财务报告

第二十四条 工程项目部主办会计应于每月21日结账，并于每月26日前回公司对账，将当月核算原始资料移交本部主管会计人员。

第二十五条 工程项目部应于每月26日前按统一格式向公司财务部报送财务月报，包括“资产负债表”、“工程成本明细表”、“材料收、发、存明细表”、“现金收支月报表”、“债权、债务月报表” 等，并于每周末报送现金收支周报表。财务报表一经确定，不能随意修改。

第二十六条 工程项目部应于每季尾月末、每年12月末和工程决算后向公司报送财务决算报告（报表的种类与每月报送的报表种类相同）并附相应的财务说明书。说明书应重点说明生产经营状况，资金增减和周转情况，成本状况，财产物资变动，工程结算以及对财务状况变动有重大影响的事项。工程项目部每季进行经济活动分析。

第七章附则

第二十七条 本规定由财务部草拟，行政人力资源部、工程部、合同成本部共同修订。

第二十八条 本规定自发布之日起施行，解释权归公司财务部门。

第四篇：项目财务管理制度

项目财务管理制度

一、为了规范项目部的财务行为，符合公司项目管理的要求，加强项目部的财务管理和会计核算，根据《会计法》、《企业会计制度》及《公司财务管理办法》，制定本制度。

二、本制度适用于公司内部独立核算及兰外施工的项目部，是其各类财务活动必须遵循的原则和规范。

三、项目经理对本项目部的一切财务活动的遵纪守法和经济核算的真实准确负责。

四、各项目部必须配备专职的核算人员，核算人员必须持有会计从业资格证书，无证者一律不得上岗。各项目部应根据自身条件，建立内部财务控制体系。

五、项目部必须加强项目成本的预测、分析，并制定具体可行的成本降低措施。项目部组建前，由分公司经理主持召开项目成本预测、分析、控制大会，项目部管理人员必须参加并发表意见，会议内容应整理为项目成本预测分析控制报告。

六、项目部责任会计负责组织制定本项目部成本控制计划，监督成本计划的实施，正确核算成本、费用和利润，认真分析其项目部各项指标的完成情况及经营活动中存在的问题，并提出整改意见。

七、根据公司项目管理要求，建立健全项目部的一切帐、表、册以及其他资料。帐主要有明细帐、总帐、资金回收台帐；表包括公司项目管理要求的所有报表。

八、必须遵守《企业会计制度》及与本企业性质相关的企业财务制度中有关成本、费用的规定，认真归集和分配项目成本、真实、完整地反映整个项目的经济效益。

九、必须按公司的项目管理要求和会计制度的规定，按时向公司报送财务报告。

第五篇：项目工地材料管理制度

项目工地材料管理制度

为了企业更好的发展、创造更多的价值，就必须加强项目工地的管理。现制定以下管理办法：

一、项目工地主要材料及附属材料管理制度。

1、材料购买

（1）购买主要材料时，首先由生产经营部门出具购买原材料申请单，报材料公司（供应部门）材料公司报经理批准，批准后材料公司购买。如果在公司资金充足的情况下，原材料可一次性购买或减少购买次数，以减少购买材料发生的费用。

（2）材料公司（供应部门）在购买时一定要索要票据，购货发票内容应有日期、发货单位、材料名称、规格、单价、数量、金额、经理签字、经办人签字。

2、材料入库

（1）材料公司（供应部门）在购回材料后，有技术部门检验质量后入库，由保管员清点数量并开入库单。入库单一式三联分别由保管、财务、供应部门留存。

（2）入库单据内容：名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期、并有项目经理、技术员、保管员、采购员分别签字生效。

（3）材料入库后，保管员根据入库单准确、及时登记入账。材料公司主管领导与仓库定期盘点。

（4）采购员拿着附有入库单的发票到材料公司由经理签字，然后到财务部门报账核销。

（5）材料单据，做到当日开取票据签字，不得补开单据，发现补开单据的作废由当事人自行解决公司不予承认票据的合法性。

3、材料出库

（1）材料领用时，领料部门首先填写领料申请，由项目经理审批。申请单应写明材料名称、规格、型号、数量、经手人。到保管员处领取，如果材料由使用部门领取后导致材料丢失，使用部门负责包赔。

（2）实际发生的材料用量不得超过预算用量，如果超过现象应调查原因，查找责任人。

（3）材料公司定期对公司各个项目部、班组进行材料浪费检查，如果发现对公司材料浪费、损失的予以经济罚款。

二、建立健全材料验收及保管制度、严格控制材料成本。

1、材料验收、保管的程序

（1）验收是使用有关手段对进场材料的质量、数量进行检验和办理验收的过程，是现场材料管理的首要环节，包括验收准备、核对凭证单附件、质量和数量检验、办理验收手续。

（2）验收准备，材料进场前必须作好各项验收准备，保证验收工作顺利进行，为下步的材料堆放、保管创造良好条件，验收包括场地和设施准备、苫垫物品准备及验收计量器具和有关资料的准备。

（3）在材料进场前，根据用料计划、现场平面布置图进行存料场地及设施准备，场地应平整。

（4）对进场露天存放需要苫垫如（水泥）等材料，应做好苫垫材料的准备，确保验收后的材料能妥善保管，避免损坏变质。

（5）周转材料如（木制模板）按品种分别堆放，不需用的要及时退场、及时维修，不得随意锯断或挪作它用。

（6）对价值较高、易损、易坏、易丢的材料应入库保管，对量大且价值较高的装饰材料必须落实保管措施，防止丢失和损坏。

（7）关于保管责任的划分，凡库内的材料（指存放库内、棚内及现场发出前）由现场

材料人员保管，凡已领出的材料，由领料人保管，应负其责，承担各自的保管责任。

（8）凡施工剩余材料必须及时组织退料，是现场材料管理的最终环节，包括班组退料和现场退料。班组退料应执行谁使用谁退料，谁发的谁收回办法，班组完成施工任务后，剩余材料必须及时退库，并办理退料手续。

（9）耗料是现场材料的一项重要内容，标志着材料领出后被消耗，变为工程实体，是计算工程材料成本的依据，必须采取正确的耗料办理方式，确保耗料的正确和及时。根据现场材料的不同管理方式，采取不同的耗料方法。现场地方材料实行定额耗料与盘点相结合的办法，每月的水泥实际耗量，依据配合比计算地方材料的定额应耗量，结合月末实际盘点计算当月盘点消耗量，与定额应耗量对比分析后确定当月的耗料数量，其他材料同上计算。