北京市中小企业担保资金管理办法实施细则

第一篇：北京市中小企业担保资金管理办法实施细则

北京市中小企业担保资金管理办法实施细则

为解决中小企业融资担保问题，支持中小企业改革和发展，根据《中小企业担保资金管理办法》和北京市财政局(以下简称市财政局)、中国经济技术投资担保有限公司(以下简称中投保公司)、北京首都创业集团(以下简称首创集团)三方签订的《关于设立北京市中小企业担保资金并联合开展信用担保业务的框架协议》，特制订本实施细则。

一、支持对象和使用条件

l、支持对象：符合以下中小企业划分标准(待国家新的企业划分标准颁布后，按新标准执行)，能按照规定提供有效可靠反担保措施的中小企业，不分所有制和企业类型，均可申请信用担保。

工业、农业企业：按照一九八八年四月国家经贸委等五部委颁发的《大中型工业企业划分标准》执行；

批发业：销售额在6亿元以下，资产额在3000万元以下； 零售业：销售额在3亿元以下，资产额在2000万元以下； 餐饮业：销售额在2000万元以下，资产额在2000万元以下； 饭店业：销售额在3500万元以下，资产额在2500万元以下； 服务业：销售额在200O万元以下，资产额在1000万元以下； 仓储业：仓储面积在10万平方米以下或仓容量在5万吨以下，资产额在2000万元以下； 房地产开发企业：生产能力(相当于房屋竣工面积)在30万平方米以下；

施工企业：生产用固定资产原值在4000万元以下。

2、使用条件：

经工商行政管理部门批准登记注册，独立核算、自负盈亏，具有法人资格，在国家有关商业银行或其它依法设立的金融机构开立账户的中小企业；具有符合法定要求的注册资本金，必须的经营资金，合法经营，资信程度良好，经营管理水平和经济效益较高；资产负债比例合理，有连续的盈利能力和偿债能力，并能按照规定提供有效可靠的反担保措施。

二、担保额度及期限

1、为单个企业提供担保的金额原则上不超过企业资产额的50%。按行业划分，原则上工业、城建企业单个项目的担保最高限额为1000万元人民币，商业、农业企业单个项目担保最高限额为500万元人民币。

200万元以下，9个月以内的短期流动资金融资担保项目，可优先支持。

2、单个企业或项目提供担保的期限，原则上不超过两年。

三、申请担保的程序

1、申请 中小企业需提出书面担保申请，同时应提交下列文件，并保证其真实性；

(1)企业《章程》及经过年检的营业执照(副本)复印件并加盖企业公章；

(2)当期(季、月)和经会计(审计)师事务所验证的上年度财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等；

(3)申请单位的总体概况；

包括名称、通信地址、邮编、电话、传真、成立时间、经济性质、隶属关系、注册资本、职工人数、经营范围、主要股东、主要产等；

(4)申请单位法定代表人及主要领导人身份证明及简历；(5)项目可行性研究报告及主管部门的批件；(6)拟提供的反担保措施；(7)贷款证；

(8)如申请履约担保，被保证人需提供与合作方签订的合同副本或合作意向书；

(9)必要的其他文件。

2、预审

市级中小企业持上述资料向行业主管部门提出申请。行业主管部门应在三个工作日内提出意见，填写《项目推荐书》报信保公司。区县级中小企业持上述资料向当地财政部门提出申请，区县财政部门在三个工作日内提出意见，填写《项目推荐书》报信保公司。信保公司在收到《项目推荐书》后的三个工作日之内，做出是否进行详细评审的决定，并通知推荐部门或企业。

3、祥细评审：

(1)接到详细评审通知的企业，根据信保公司的《评审资料清单》(格式附后)，尽快将有关资料报送信保公司。

(2)信保公司在所需资料齐全、真实的前提下开展评审工作，在十个工作日内做出最终评审报告，上报中投保公司审议、核批或提出复查，并最终做出决定。项目金额在500万元以上的，由中投保公司为主联合评审。

4、担保

(1)评审通过并经中投保公司审核、批准的项目，按照中投保公司《担保业务通则》、《担保业务暂行办法》的有关程序，由中投保公司与被保证人签订《委托保证合同》和《抵押(质押)反担保合同》，与受益人签订《保证合同》。

(2)担保合同生效后，中投保公司及时开出《担保通知书》，连同有关合同及合同复印件送交信保公司，并由信保公司转交推荐人备案。

5、贷款

贷款银行在收到中小企业贷款申请及中投保公司出具的《担保通知书》后，应及时与信保公司进行确认。确认无误后，应尽快办理有关贷款手续。

四、反担保措施

1、申请担保的中小企业(被保证人)应提供反担保措施。根据《担保法》的规定，反担保措施的种类有：保证金、质押或财产抵押反担保，信用反担保等。信保公司根据项目金额大小及风险程度等实际情况确定并取得其中一种或几种反担保措施。

2、被保证人可以采取保证金方式向信保公司提供反担保。保证金主要用于被保证人不能按照合同或约定履行义务时的支付，一般按照企业活期存款计息。如保证金支付后尚有余额，在保证期满后，由信保公司退还被保证人。

3、被保证人以其合法的财产向信保公司提供抵押(质押)反担保。(1)抵押物的范围与条件是能够依法转让并可变现的财产及其他可以依法流通或转让的权利。财产抵押物的条件应符合《担保法》的有关规定。

(2)财产抵押物由信保公司根据其变现能力或委托具有资格的资产评估机构合理作价。

(3)《抵押反担保合同》须经公证机关公证。

4、信保公司认可的其他法人为被保证人向信保公司提供信用反担保。信用反担保的条件应符合《担保法》的有关规定。

五、担保费、评审费收取标准

担保费按担保余额与担保费率的乘积计算，由被保证人一次性预交。担保期限在一年以内(含一年)的，年担保费率为1-1.4%。一年以上的适当提高。具体担保费率根据担保金额、期限、品种及风险程度由双方商定。

通过评审并得到中投保公司出具《担保通知书》的中小企业，应按担保金额的0.3%向信保公司交纳评审费。

六、在保项目的监督和管理

1、被保证人应严格按照《委托保证合同》的约定履行义务确保借款资金专款专用，并应提前落实资金，接《借款合同》约定期限还本付息。如企业发生分立、合并、财产及法定代表人变更时，应及时通知信保公司和贷款银行，并办理相关手续。

被保证人及反担保人需按季度向信保公司和中投保公司报送财务报表及项目执行情况等资料，并保证其真实性。

2、推荐人的责任和义务：

(1)监督被保证人及反担保人履行合同规定的义务；(2)及时掌握被保证人计划执行情况和借款资金使用情况；(3)监督企业按期还本付息。

3、信保公司应定期对被保证人的经营状况及贷款使用情况进行跟踪调查。如发现被保证人末按合同约定使用贷款，致使资金流失(损失)或财务状况严重恶化，信保公司应及时与推荐人、中投保公司、贷款银行协商提出预防风险的措施。

4、贷款银行应按规定履行作为主债权人的贷款管理责任，包括定期了解企业的生产经营活动和财务活动，对未能履行贷款合同规定义务的企业，银行有权依合同约定要求企业提前归还贷款或停止支付企业尚末使用的贷款；在贷款将要或已受损失时，可依据合同规定采取使贷款免受损失的措施。

5、对担保期限超过一年的项目，由信保公司、中投保公司、贷款银行和推荐人联合实行年检制度。

七、附则

l、本实施细则如与国家公布的法律、法规不一致时，应做相应修改和调整。

2、本实施细则在担保业务实际运作中，根据需要和情况的变更，可签订补充协议，与本实施细则同等有效。

3、本实施细则由信保公司负责解释。

4、本实施细则自发布之日起执行。

一九九九年一月十二日

第二篇：北京市中小企业担保资金管理办法（范文模版）

北京市中小企业担保资金管理办法

第一章总则

第一条 为更好的解决中小企业融资担保以及经济活动中的其他信用担保问题，支持中小企业改革和发展，根据《中华人民共和国中小企业促进法》和国家有关法律、法规和政策，特制订本办法。

第二条 本办法所称的担保，是指企业在经济活动中，根据合同的约定，保证债权实现的法律行为，由北京首创投资担保有限责任公司（以下简称首创担保公司)以保证的方式提供担保。

第三条 本办法遵循中华人民共和国《担保法》的规定，实行平等、自愿、公平、诚实、信用的原则，通过科学的风险管理机制，在合理分担风险的前提下，讲究经济效益，保障合同当事人各方的合法权益。

第二章 中小企业担保资金的来源、构成与规模

第四条 北京市中小企业担保资金是由市、区县政府及相关单位共同出资，为支持本市中小企业发展，促进中小企业的资金融通、商品流通以及履行经济合同等提供信用担保服务的专项资金。其中市财政局代表市政府出资的1．5亿元人民币，由北京首都创业集团代持，作为首创担保公司的注册资本金管理。

与首创担保公司建立中小企业担保业务合作关系的各区县担保机构，按其实际出资额的5O％和规定的放大倍数增加授权担保规模，由首创担保公司从市政府出资额中匹配相应的资金额度。各区县对其推荐的担保项目按规定比例与首创担保公司分担保责任，其中由首创担保公司承担的部分，按政府出资方式分别处理。

第五条中小企业担保资金在适当时候可以吸收优秀企业参加，可以接收海内外社会各界的各种捐赠。

第六条中小企业担保资金项目的担保余额，不超过“中小企业担保资金”余额的十倍。第三章 中小企业担保资金的管理机构

第七条 中小企业担保资金设立两个管理机构，一是中小企业担保资金监督管理委员会(以下简称监管会)；二是中小企业担保资金日常管理机构(以下简称日常管理机构)。

第八条 监管会由出资人代表组成，每年第一季度召开一次监管会会议，或经三分之二监管会成员提议召开临时监管会会议。主要职责是对实行政府委托管理的中小企业担保资金使用情况进行监督和管理：

1、根据国家有关法律、法规审核、批准日常管理机构对担保业务的管理制度；

2、审议、批准工作计划和工作报告、收益分配方案、弥补代偿损失方案；

3、审议、核销坏帐和变更资金规模；

第九条，北京首创投资担保有限责任公司为中小企业担保资金日常管理机构，其职责为：

1、执行监管会批准的工作计划，组织实施监管会决议；

2、对监管会负责，于每年第一季度报告上工作执行情况及本．工作计划；

3、负责中小企业担保资金日常管理和运作；

4、提请监管会审议、核销坏帐；

5、提请监管会审议增资或弥补代偿损失方案；

6、负责中小企业担保资金的财务核算。

第四章 中小企业担保资金的担保对象和范围

第十条 中小企业担保资金的担保对象为符合国家颁布的《中小企业标准暂行规定》中界定的中小企业。

实行政府委托管理的中小企业担保资金可用于开展企业货款担保、政府指定科技及工业园区基础设施建设贷款担保(政府指定科技及工业园区基础设施建设贷款担保限定在区县政府或其指定部门与首创担保公司联合开展的科技及工业园区基础设施建设信用担保业务)和其他信用担保业务。

实行注册资本金管理的中小企业担保资金适用上述范围，还可用于开展首创担保公司章程规定的其他业务。

中小企业担保资金重点支持符合国家产业政策的科技型、就业型、资源综合利用型、农副产品加工型、农业产业化型、出口创汇型、社区服务型、环保型的中小企业及技术创新、市场和经济效益前景好、吸纳劳动力多、增加就业机会和税源的传统产业项目等。

中小企业担保资金优先支持中小企业短期流动资金融资项目和用高新技术和先进适用技术改造提升传统产业的技术改造项目。对用高新技术和先进适用技术改造提升传统产业的技术改造项目，符合《北京市工业发展资金管理办法》规定的，可按该办法规定的程序申报贷款贴息。

第五章 中小企业担保资金的担保程序

第十一条 需要提供信用担保的中小企业可由区县财政部门或区县担保合作机构推荐，还可直接向首创担保公司提出担保申请。首创担保公司按照评审程序，出具相关法律文件。

第六章 中小企业担保资金的管理

第十二条 首创担保公司负责中小企业担保资金日常管理和运作。首创担保公司需在确保各出资方利益的前提下，遵循商业法则运作，统一管理，定向使用，分别核算，安全运营，确保增值，透明监督。

第十三条 实行政府委托管理的中小企业担保资金，由首创担保公司统一存入专门开立的账户，进行专户管理，单独核算。担保资金余额沉淀部分可开展安全性好、回报较高、变现能力较强的国债和企业债券买卖、证券投资基金买卖、国债回购等业务，严禁投资股票二级市场和向企业或项目直接投资、拆借资金。

第十四条 实行注册资本金管理的中小企业担保资金，由首创担保公司按公司章程规定管理。通过建立现代企业制度，发挥政府出资的引导性作用，并保证其权益。政府出资不得减持、转址。第十五条 实行政府委托管理的中小企业担保资金的利息，担保费收入和运作收益按核算。按规定交纳税费后的净收益；按各方出资比例或有关协议进行分配。首创担保公司于次年第一季度向监管会报告担保资金运行情况，并提出收益分配和代偿损失处置方案，由监管会批准后执行。

第十六条 实行政府委托管理的中小企业担保资金收益专项管理，其中市政府出资中小企业担保资金运作收益和担保费收入，经市财政局批准，可根据业务需要按一定比例作为专项资金，用于中小企业担保业务考察、培训、宣传和管理等支出；各区县中小企业担保资金运作收益和担保费收入，可用于补充区县担保合作机构的经费专出。

第十七条 实行注册资本金管理的中小企业担保资金收益，由首创担保公司按董事会通过的分配方案进行分配。政府出资收益55％用于补充中小企业担保资本金，其余45％由首创集团支配。

第十八条 首创担保公司建立财务会计报告和担保业务统计，报告制度，按季、年向市财政局报送财务会计报告和担保业务统计报告。财务会计报告包括会计报表(资产负债表；利润表；现金流量表及相关附表)、会计报表附注和财务情况说明书。担保业务统计报告包括每笔在保业务贷款金额、担保责任金额、期限和剩余期限、利率、担保费率、贷款本金偿还情况、代偿情况等内容。

第十九条 首创担保公司于每年3月底前将上财务会计报告(决算)，连同会计师事务所的审计报告，以及上的担保业务统计报告报送市财政局备案。

第七章 中小企业担保资金的增资和补偿机制

第二十条 中小企业担保资金是市、区县政府为中小企业提供信用担保服务的专项资金，鼓励引入市场竞争机制，拓宽融资渠道，扩大资金规模。市、区县财政可根据担保业务发展情况，按一定比例适当增资。

第二十一条 市财政建立中小企业担保资金风险补偿机制用于弥补担保代偿损失，所需风险补偿资金列入财政预算。

第二十二条 担保代偿率

当年担保代偿率 = 当年发生担保代偿金额 / 当年末在保责任余额 第二十三条 实行政府委托管理的中小企业担保资金风险补偿。

1、市财政根据财政预算平衡的要求和中小企业担保业务的开展情况，核定适当的风险补偿资金，对发生的代偿实行限率补偿，最高补偿比率不超过6％当年担保代偿率。

2、中小企业担保资金担保项目发生担保代偿，经市财政局审核确认后，在当年核定的担保补偿比率范围内予与弥补。

3、首创担保公司在取得代位求偿权后，应积极制定追偿措施并实施追偿。追偿债权所得资金，属于财政补偿资金部分的，作为以后财政风险补偿的资金来源，单独计帐管理。追偿债积所得抵债资产，应限定于国家政策允许流通和可变现的范围，其处置按财政部的有关规定执行。

4、首创担保公司应在终了后四个月内向市财政局提出补偿担保代偿申请，同时提供以下资料：

(1)上担保代偿的有关法律文件，包括：代偿通知书、代偿资金凭据、追偿债权资金情况等；

(2)监管会批准的决算方案、收益分配方案、代偿方案及上年工作报告等有关文件。

市财政局对上述资料审查核对，确定上财政应补偿的担保代偿数额后，办理资金拨付手续。

第二十四条实行注册资本金管理的中小企业担保资金风险补偿

1、中小企业担保资金担保项目发生担保代偿，首创担保公司应首先用其提取的风险准备金抵补，不足部分，经市财政局审核认定属于补偿范围的给予资金补助，最高补偿比率不超过6％当年担保代偿率。其余部分，由以后提取的风险准备金弥补。

2、首创担保公司在取得代位求偿权后，应积极制定追偿措施并买施追偿。追偿债权所得资金中属于风险准备金抵补的，归迎风险准备金；属于归还财政补偿资金的部分，首创担保公司应将其中的70％单独记帐，做为以后市财政风险补偿的资金来源，其余30％增加首创担保公司的风险准备金。追偿债权所得抵债资产按上述规定执行。

4、首创担保公司应在终了后四个月内向市财政局提出补偿担保代偿申请，同时提供以下资料：(1)上担保代偿的有关法律文件，包括：代偿通知书、代偿资金凭据、风险准备金收支凭据、追偿债权资金情况等：

(2)董事会批准的决算方案、利润分配方案或弥补亏损方案等文件。市财政局对上述资料审查核对，确定上财政应补偿的担保代偿数额后，办理资金拨付手续。

第二十五条 市对区县中小企业担保资金风险补助

中小企业担保资金入资区县(包括设立担保资金和与首创担保公司开展联合担保业务的中小企业担保机构的区县)，应依据上述规定，积极筹措资金，建立相应的中小企业担保风险补偿机制。若该类项目中，经市财政局批准试点的政府指定科技及工业园区基础设施建设贷款担保项目发生担保代偿时，市财政在不超过核定的当年担保补偿率的范围内，按20％给予弥补；中小企业担保项目发生担保代偿时，市财政在不超过核定的当年担保补偿率的范围内，按50％给予弥补。上述担保代偿其余部分由区县设立的担保风险补偿机制予以弥补。

第八章 坏帐

第二十六条 确认坏帐的条件

1、被保证人破产或死亡，其破产财产处置收入或遗产收入清偿后仍无法收回；

2、经执行法律程序后仍无法收回；

3、因被保证人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的。第二十七条 实行政府委托管理的中小企业担保资金发生的坏帐由监管会审核确认，报市、区县财政部门批准后核销；实行注册资本金管理的中小企业担保资金发生的坏帐经董事会审议批准后核销。

第九章 附则

第二十八条 本办法如与国家的法律、法规不一致时，相应修改和调整。第二十九条 本办法在担保业务实际运作过程中，根据需要和情况的变更，可补充修改。第三十条 本办法是对北京市财政局一九九九一月二十日发布的《北京市中小企业担保资金管理办法》的修订，自发布之日起执行，原管理办法即行废止。

第三十一条 本办法由北京市财政局负责解释。

二○○三年十一月二十八日

第三篇：北京市中小企业担保资金管理办法

关于印发《北京市中小企业担保资金管理办法》的通知

京财经一〔2003〕2213号

北京首创投资担保有限责任公司、各区县财政局：

现将《北京市中小企业担保资金管理办法》印发给你们，请遵照执行。

附件：《北京市中小企业担保资金管理办法》

附件：

北京市中小企业担保资金管理办法

第一章总则

第一条为更好的解决中小企业融资担保以及经济活动中的其他信用担保问题，支持中小企业改革和发展，根据《中华人民共和国中小企业促进法》和国家有关法律、法规和政策，特制订本办法。

第二条本办法所称的担保，是指企业在经济活动中，根据合同的约定，保证债权实现的法律行为，由北京首创投资担保有限责任公司(以下简称“首创担保公司”)以保证的方式提供担保。第三条本办法遵循中华人民共和国《担保法》的规定，实行平等、自愿、公平、诚实、信用的原则，通过科学的风险管理机制，在合理分担风险的前提下，讲究经济效益，保障合同当事人各方的合法权益。

第二章中小企业担保资金的来源、构成与规模

第四条北京市中小企业担保资金是由市、区县政府及相关单位共同出资，为支持本市中小企业发展，促进中小企业的资金融通、商品流通以及履行经济合同等提供信用担保服务的专项资金。其中市财政局代表市政府出资的15亿元人民币，由北京首都创业集团代持，作为首创担保公司的注册资本金管理。

与首创担保公司建立中小企业担保业务合作关系的各区县担保机构，按其实际出资额的50％和规定的放大倍数增加授权担保规模，由首创担保公司从市政府出资额中匹配相应的资金额度。各区县对其推荐的担保项目按规定比例与首创担保公司分担担保责任，其中由首创担保公司承担的部分，按政府出资方式分别处理。

第五条中小企业担保资金在适当时候可以吸收优秀企业参加，可以接收海内外社会各界的各种捐赠。

第六条中小企业担保资金项目的担保余额，不超过“中小企业担保资金”余额的10倍。

第三章中小企业担保资金的管理机构

第七条中小企业担保资金设立两个管理机构：一是中小企业担保资金监督管理委员会(以下简称“监管会”)；二是中小企业担保资金日常管理机构(以下简称“日常管理机构”)。

第八条监管会由出资人代表组成，每年第一季度召开一次监管会会议，或经2/3监管会成员提议召开临时监管会会议。主要职责是对实行政府委托管理的中小企业担保资金使用情况进行监督和管理： 1根据国家有关法律、法规审核、批准日常管理机构对担保业务的管理制度； 2审议、批准工作计划和工作报告、收益分配方案、弥补代偿损失方案； 3审议、核销坏账和变更资金规模。

第九条北京首创投资担保有限责任公司为中小企业担保资金日常管理机构，其职责为： 1执行监管会批准的工作计划，组织实施监管会决议； 2对监管会负责，于每年第一季度报告上工作执行情况及本工作计划； 3负责中小企业担保资金日常管理和运作； 4提请监管会审议、核销坏账； 5提请监管会审议增资或弥补代偿损失方案； 6负责中小企业担保资金的财务核算。

第四章中小企业担保资金的担保对象和范围

第十条中小企业担保资金的担保对象为符合国家颁布的《中小企业标准暂行规定》中界定的中小企业。

实行政府委托管理的中小企业担保资金可用于开展企业贷款担保、政府指定科技及工业园区基础设施建设贷款担保(政府指定科技及工业园区基础设施建设贷款担保限定在区县政府或其指定部门与首创担保公司联合开展的科技及工业园区基础设施建设信用担保业务)和其他信用担保业务。

实行注册资本金管理的中小企业担保资金适用上述范围，还可用于开展首创担保公司章程规定的其他业务。

中小企业担保资金重点支持符合国家产业政策的科技型、就业型、资源综合利用型、农副产品加工型、农业产业化型、出口创汇型、社区服务型、环保型的中小企业及技术创新、市场和经济效益前景好、吸纳劳动力多、增加就业机会和税源的传统产业项目等。

中小企业担保资金优先支持中小企业短期流动资金融资项目和用高新技术和先进适用技术改造提升传统产业的技术改造项目。对用高新技术和先进适用技术改造提升传统产业的技术改造项目，符合《北京市工业发展资金管理办法》规定的，可按该办法规定的程序申报贷款贴息。

第五章中小企业担保资金的担保程序

第十一条需要提供信用担保的中小企业可由区县财政部门或区县担保合作机构推荐，还可直接向首创担保公司提出担保申请。首创担保公司按照评审程序，出具相关法律文件。

第六章中小企业担保资金的管理

第十二条首创担保公司负责中小企业担保资金日常管理和运作。首创担保公司需在确保各出资方利益的前提下，遵循商业法则运作，统一管理，定向使用，分别核算，安全运营，确保增值，透明监督。

第十三条实行政府委托管理的中小企业担保资金，由首创担保公司统一存入专门开立的账户，进行专户管理，单独核算。担保资金余额沉淀部分可开展安全性好、回报较高、变现能力较强的国债和企业债券买卖、证券投资基金买卖、国债回购等业务，严禁投资股票二级市场和向企业或项目直接投资、拆借资金。

第十四条实行注册资本金管理的中小企业担保资金，由首创担保公司按公司章程规定管理。通过建立现代企业制度，发挥政府出资的引导性作用，并保证其权益。政府出资不得减持、转让。

第十五条实行政府委托管理的中小企业担保资金的利息、担保费收入和运作收益按核算。按规定交纳税费后的净收益，按各方出资比例或有关协议进行分配。首创担保公司于次年第一季度向监管会报告担保资金运行情况，并提出收益分配和代偿损失处置方案，由监管会批准后执行。

第十六条实行政府委托管理的中小企业担保资金收益专项管理，其中市政府出资中小企业担保资金运作收益和担保费收入，经市财政局批准，可根据业务需要按一定比例作为专项资金，用于中小企业担保业务考察、培训、宣传和管理等支出；各区县中小企业担保资金运作收益和担保费收入，可用于补充区县担保合作机构的经费支出。第十七条实行注册资本金管理的中小企业担保资金收益，由首创担保公司按董事会通过的分配方案进行分配。政府出资收益55％用于补充中小企业担保资本金，其余45％由首创集团支配。

第十八条首创担保公司建立财务会计报告和担保业务统计报告制度，按季、年向市财政局报送财务会计报告和担保业务统计报告。财务会计报告包括会计报表(资产负债表；利润表；现金流量表及相关附表)、会计报表附注和财务情况说明书。担保业务统计报告包括每笔在保业务贷款金额、担保责任金额、期限和剩余期限、利率、担保费率、贷款本金偿还情况、代偿情况等内容。

第十九条首创担保公司于每年3月底前将上财务会计报告(决算)，连同会计师事务所的审计报告，以及上的担保业务统计报告报送市财政局备案。

第七章中小企业担保资金的增资和补偿机制

第二十条中小企业担保资金是市、区县政府为中小企业提供信用担保服务的专项资金，鼓励引入市场竞争机制，拓宽融资渠道，扩大资金规模。市、区县财政可根据担保业务发展情况，按一定比例适当增资。

第二十一条市财政建立中小企业担保资金风险补偿机制用于弥补担保代偿损失，所需风险补偿资金列入财政预算。第二十二条担保代偿率

当年担保代偿率=当年发生担保代偿金额/当年末在保责任余额 第二十三条实行政府委托管理的中小企业担保资金风险补偿 1市财政根据财政预算平衡的要求和中小企业担保业务的开展情况，核定适当的风险补偿资金，对发生的代偿实行限率补偿，最高补偿比率不超过6％当年担保代偿率。2中小企业担保资金担保项目发生担保代偿，经市财政局审核确认后，在当年核定的担保补偿比率范围内予与弥补。3首创担保公司在取得代位求偿权后，应积极制定追偿措施并实施追偿。追偿债权所得资金，属于财政补偿资金部分的，作为以后财政风险补偿的资金来源，单独计账管理。追偿债权所得抵债资产，应限定于国家政策允许流通和可变现的范围，其处置按财政部的有关规定执行。4首创担保公司应在终了后4个月内向市财政局提出补偿担保代偿申请，同时提供以下资料：

(1)上担保代偿的有关法律文件，包括：代偿通知书、代偿资金凭据、追偿债权资金情况等；

(2)监管会批准的决算方案、收益分配方案、代偿方案及上年工作报告等有关文件。市财政局对上述资料审查核对，确定上财政应补偿的担保代偿数额后，办理资金拨付手续。

第二十四条实行注册资本金管理的中小企业担保资金风险补偿 1中小企业担保资金担保项目发生担保代偿，首创担保公司应首先用其提取的风险准备金抵补，不足部分，经市财政局审核认定属于补偿范围的给予资金补助，最高补偿比率不超过6％当年担保代偿率。其余部分，由以后提取的风险准备金弥补。2首创担保公司在取得代位求偿权后，应积极制定追偿措施并实施追偿。追偿债权所得资金中属于风险准备金抵补的，归还风险准备金；属于归还财政补偿资金的部分，首创担保公司应将其中的70％单独记账，做为以后市财政风险补偿的资金来源，其余30％增加首创担保公司的风险准备金。追偿债权所得抵债资产按上述规定执行。3首创担保公司应在终了后4个月内向市财政局提出补偿担保代偿申请，同时提供以下资料：(1)上担保代偿的有关法律文件，包括：代偿通知书、代偿资金凭据、风险准备金收支凭据、追偿债权资金情况等；

(2)董事会批准的决算方案、利润分配方案或弥补亏损方案等文件。市财政局对上述资料审查核对，确定上财政应补偿的担保代偿数额后，办理资金拨付手续。

第二十五条市对区县中小企业担保资金风险补助

中小企业担保资金入资区县(包括设立担保资金和与首创担保公司开展联合担保业务的中小企业担保机构的区县)，应依据上述规定，积极筹措资金，建立相应的中小企业担保风险补偿机制。若该类项目中，经市财政局批准试点的政府指定科技及工业园区基础设施建设贷款担保项目发生担保代偿时，市财政在不超过核定的当年担保补偿率的范围内，按20％给予弥补；中小企业担保项目发生担保代偿时，市财政在不超过核定的当年担保补偿率的范围内，按50％给予弥补。上述担保代偿其余部分由区县设立的担保风险补偿机制予以弥补。

第八章坏账

第二十六条确认坏账的条件 1被保证人破产或死亡，其破产财产处置收入或遗产收入清偿后仍无法收回； 2经执行法律程序后仍无法收回； 3因被保证人逾期未履行偿债义务超过3年仍然不能收回的。

第二十七条实行政府委托管理的中小企业担保资金发生的坏账由监管会审核确认，报市、区县财政部门批准后核销；实行注册资本金管理的中小企业担保资金发生的坏账经董事会审议批准后核销。

第九章附则

第二十八条本办法如与国家的法律、法规不一致时，应做相应修改和调整。

第二十九条本办法在担保业务实际运作过程中，根据需要和情况的变更，可补充修改。第三十条本办法是对北京市财政局1999年1月20日发布的《北京市中小企业担保资金管理办法》的修订，自发布之日起执行，原管理办法即行废止。第三十一条本办法由北京市财政局负责解释

第四篇：北京市专利实施资金管理办法

北京市专利实施资金管理办法

发布时间：2003年11月11日作者：实施处 无来源：

第一条 为推动本市专利事业的发展，支持专利技术实施，加速专利技术转化为生产力，促进技术创新和首都经济发展，根据《北京市关于进一步促进高新技术产业发展的若干政策》的规定，特制定本办法。

第二条 本办法适用于本市行政区域内实施专利确有困难的企业、科研院所、高等学校及其他社会团体。

第三条 本办法所称的专利实施资金是指纳入市财政预算，用于支持专利实施的专项资金。

第四条 专利实施资金的使用范围包括：资助有市场前景的专利技术产业化；资助科技含量高、创新性强的专利技术产品开发；组织资助专利技术的推广应用；专利技术实施的管理。

第五条 专利实施资金的使用和管理应遵守国家的有关法律、法规，遵循诚实申请、公正受理、科学管理、专款专用的原则。

第六条 专利实施资金的管理与审批，由市知识产权局负责。

第七条 申请使用专利实施资金的应具备下列条件：

1.具有独立法人资格；

2.发明专利或实用新型专利的专利权合法持有者或合法使用者；

3.有实施专利技术的研发人员；

4.具备实施专利技术的基本物质条件。（主要包括：在本市有实施场地，有必要的设备，一定的自有资金）

第八条 专利实施资金的申请实行随时申请，集中审理。

申请单位应填写 “北京市专利实施项目申报书”，并提供相关专利技术文件，出具市政府委、办、局，区、县政府专利管理部门的意见书。

每年六月一日起审理上年六月一日至当年五月三十一日期间收到的申请。一个专利项目只能资助一次。

第九条 市知识产权局进行初审后委托中介机构 进行调查和专利检索，提出立项评估报告，报市知识产权局。市知识产权局再进行审批并给予答复。

从开始审理到最后答复应在40个工作日内完成。

第十条 市知识产权局与被批准使用专利实施资金的单位签定“北京市专利实施项目合同书”，并给予资金支持。支持的额度，除重大专利发明外，实用新型专利不超过20万元；发明专利不超过30万元。

第十一条 专利实施资金必须按项目独立核算，专款专用，在合同所规定的使用范围内列支，否则市知识产权局有权收回该项资金。

由于专利实施资金使用单位执行合同不力，致使合同无法正常履行，市知识产权局有权终止合同，并收回全部或部分专利实施资金。

第十二条 专利实施资金实行按项目进展情况分期拨付，管理的原则。合同执行期间，专利实施资金使用单位应每半年向市知识产权局报告项目进展情况，并填写“北京市专利实施项目合同执行情况报告书”。

第十三条 合同期满后，资金使用单位应填写“北京市专利实施项目验收申请书”，由市知识产权局组织检查、验收。项目验收合格后，合同双方签章。市知识产权局对所拨付的专利实施资金予以一次核销。

第十四条 专利项目实施资金的拨付与管理，应遵守国家有关财经纪律和资金管理办法，接受市财政、审计等部门监督检查。

第十五条 本办法由北京市知识产权局负责解释。

第十六条 本办法自二00二年二月一日起施行。

第五篇：北京市科技型中小企业技术创新资金管理办法

北京市科技型中小企业技术创新资金管理办法

（京财文[2006]3101号）

第一章 总 则

第一条 为贯彻落实《中共北京市委北京市人民政府关于增强自主创新能力建设创新型城市的意见》的精神，鼓励和支持北京市科技型中小企业开展技术创新活动，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等法律法规以及《科技型中小企业技术创新基金项目管理暂行办法》（国科发计字[2005]60号）、《科技型中小企业技术创新基金财务管理暂行办法》（财企[2005]22号）等文件精神，在原有“国家科技型中小企业技术创新基金匹配”专项的基础上调整设立“北京市科技型中小企业技术创新资金”（以下简称“创新资金”）。为规范创新资金的管理，提高资金的使用效益，特制定本办法。

第二条 创新资金是经北京市人民政府批准设立的支持科技型中小企业技术创新、促进科技成果转化的专项资金。设立创新资金旨在增强科技型中小企业自主创新能力，引导企业、投资机构和金融机构对科技型中小企业自主创新的投资，逐步建立起北京市支持科技型中小企业自主创新的机制和模式。

第三条 创新资金来源于北京市财政预算拨款。创新资金的预算安排由北京市财政局（以下简称“市财政局”）根据财政预算情况和创新资金工作计划上报市人代会批准后确定。

第四条 市财政局是创新资金的监管部门，北京市科学技术委员会（以下简称“市科委”）是创新资金的组织实施部门。鼓励各区县政府结合各自特点设立本区域的科技型中小企业技术创新资金，并参照本办法制定相关的区域科技型中小企业技术创新资金管理办法。

第五条 市科委、市财政局委托北京高技术创业服务中心（以下简称“创业中心”）负责创新资金项目的组织实施工作，并委托第三方中介机构对创业中心的组织实施工作进行监督。

第六条 创新资金的使用和管理遵守国家和北京市有关法律、行政法规和相关规章制度，遵循诚实申请、公正受理、科学管理、择优支持、公开透明、专款专用的原则。

第二章 支持条件、范围与支持方式

第七条 申请创新资金的项目需符合以下条件：

（一）符合国家及北京市产业、技术政策，优先支持符合北京领域发展特点的项目；

（二）技术含量较高，技术创新性较强；

（三）项目产品有较大的市场容量、较强的市场竞争力；

（四）无知识产权纠纷。

第八条 承担项目的企业应具备以下条件：

（一）依法成立，在北京地区注册，具有独立企业法人资格，近三年内没有重大违法行为记录；

（二）主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务；

（三）企业管理层有较高的经营管理水平，有较强的市场开拓能力；

（四）职工人数不超过500人，具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30%，直接从事研究开发的科技人员占职工总数的比例不低于10%；

（五）有良好的经营业绩，资产负债率合理；每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的5%；

（六）有健全的财务管理机构，有严格的财务管理制度和合格的财务人员。

第九条 创新资金优先支持具备以下条件的项目：

（一）参与国际标准、国家标准、行业标准、地方标准制定企业的项目；

（二）拥有自主知识产权，并且市场前景好，市场容量大的项目；

（三）科技成果转化项目，利用高新技术改造传统产业的项目，在国际市场上有较强竞争力并能形成出口创汇的高技术项目；

（四）以企业为主体的新型产、学、研联合创新的项目；

（五）北京市高新技术产业孵化基地内的在孵企业的项目；

（六）在北京市重点领域开展的高技术服务项目，包括设计创意行业等；

（七）引进消化吸收再创新取得自主知识产权的项目；

（八）企业间的合作项目，特别是以大企业带动小企业的科技项目。

第十条 创新资金以无偿资助、贷款贴息等方式支持科技型中小企业的技术创新活动。

（一）无偿资助

1、主要用于科技型中小企业技术创新中新项目、新技术、新产品研究开发及中试放大阶段的必要补助；

2、项目新增投资一般在1000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期不超过2年；

3、企业需有与申请创新资金资助等额以上的自有资金匹配；

4、无偿资助数额一般不超过60万元，重大项目不超过200万元。

（二）贷款贴息

1、主要用于支持产品具有一定的技术创新性、需要中试或扩大规模、形成小批量生产、银行已经贷款或有贷款意向的项目；

2、项目新增投资在3000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期不超过3年；

3、贴息总额一般不超过60万元，重大项目不超过100万元。

（三）申报国家科技型中小企业技术创新基金（以下简称“创新基金”）的项目申请地方资金的额度按照科技部当《科技型中小企业技术创新基金申请须知》和《科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南》的有关规定执行。

第十一条 在同一内，一个企业只能申请一个项目。同时，申请企业应根据项目所处阶段，选择一种相应的支持方式，不可重复申报。

第三章 开支范围

第十二条 创新资金主要用于支持科技型中小企业技术创新活动所需的支出。具体开支范围包括项目费、管理费及其他费用。

第十三条 项目费是指用于支持符合科技型中小企业技术创新资金项目指南，经市科委、市财政局审批立项的项目经费。

（一）无偿资助项目费，包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等与技术创新项目直接相关的支出。

（二）贷款贴息项目费，根据项目承担企业提供的有效借款合同及项目执行期内的有效付息单据核拨贴息资金。

第十四条 管理费是指用于创业中心和中介机构从事创新资金项目的评审、评估、日常管理工作和监督及评价工作的经费。管理费按照《北京市市级项目支出预算管理办法》编制详细预算，经市财政局批准后按规定使用。

第十五条 其他费用是指经市财政局批准开支的与创新资金有关的其他支出。

第四章 项目申请与受理

第十六条 市科委每年结合《北京市科技项目建议征集指南》以及科技部发布的项目指南、申请须知，公布当年的北京市创新资金申报指南，明确项目重点支持范围和具体要求。符合科技部《科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南》的，择优推荐申报国家“科技型中小企业技术创新基金”项目。

第十七条 科技型中小企业申请创新资金，应按照每年公布的申报指南准备和提供相应的申请材料，并保证申请材料真实可靠。

第十八条 创业中心采取公开方式受理企业申请并提出审查意见，受理审查内容包括：资格审查、形式审查及内容审查。经审查合格的项目上报市科委评审。

第五章 项目评审、立项与资金拨付

第十九条 有关部门建立联合评审的组织协调机制，由各有关单位组成联审小组，共同开展专家联合评审。联审小组每年根据创新资金项目申报情况，分批组织

专家联合评审。

第二十条 市科委会同有关部门建立全市统一的创新资金评审专家库，创新资金项目评审仅限于在专家库内遴选专家。专家库的管理和日常维护由创业中心负责。第二十一条 联审小组本着公开、公平、公正、规范的原则，参照《北京市财政投资项目评审操作规程（试行）》及科技部《科技型中小企业技术创新基金专家评审工作规范》的有关规定，组织召开专家评审会，对项目的市场前景、技术创新性、技术可行性、风险性、申报企业的经营管理水平等进行评审。

第二十二条 专家应按照评审工作规范，对申请项目进行全面的评审，并提出有针对性的评审意见。在评审过程中，专家可通过联审小组要求申请企业补充有关材料或进一步说明情况，但不得与申请企业及有关人员直接联系。

第二十三条 为保证创新资金项目立项评审的公正性，评审工作实行回避制度。属下列情况之一时，专家应当回避：

（一）评审专家所在企业的申请项目；

（二）专家家庭成员或近亲属为所审项目申请企业的负责人；

（三）有利益关系或直接隶属关系。

第二十四条 联审小组和专家对所审项目的技术、经济秘密和审查结论意见负有保密责任和义务。联审小组尊重专家的评审结论意见并给予保密。

第二十五条 创业中心根据项目申请材料和专家评审意见提出创新资金立项建议，报市科委、市财政局审批。经批准的项目通过网站等途径向社会公告，公告发布之日起2周内为立项项目异议期。经公告没有异议的，正式办理立项及资金拨付手续。对于项目存在重大异议的，应按程序进行复议。

第二十六条 市科委委托创业中心与创新资金立项项目的承担单位签订“北京市科技型中小企业技术创新资金项目合同”（以下简称“项目合同”）。第二十七条 创新资金在项目合同签订后分两次拨付。

采用无偿资助方式支持的项目立项后拨付70%，视项目执行情况拨付其余资金（第二次拨款）；采用贷款贴息方式支持的项目立项后按企业有效借款合同及付息单据核定的应贴息数额拨付80%，视项目执行情况拨付其余资金（第二次拨款）。第二十八条 创新资金纳入国库集中支付范围，按照财政国库集中支付改革有关规定办理资金支付。

第六章 监督管理及项目验收

第二十九条市财政局负责对创新资金的运作和使用进行监督、检查，参与项目的验收工作。市科委负责创新资金项目的日常管理工作，并委托创业中心组织实施项目监督管理和验收工作，分析总结项目执行情况。市财政局和市科委对创业中心的管理工作和项目承担企业的项目执行情况进行监督管理和绩效评价。

第三十条 项目监督管理主要内容包括：

（一）项目资金的到位与使用情况；

（二）合同计划的进度执行情况；

（三）项目达到的技术、经济、质量指标情况；

（四）项目存在的主要问题和解决措施。

第三十一条 项目管理的主要方式：

（一）项目承担企业每半年定期填报、提交项目执行情况信息调查表；

（二）创业中心每年检查项目执行情况，并提出项目执行情况意见；

（三）市科委根据需要，对项目进行实地检查；

（四）市财政局根据需要，定期抽查项目执行情况，对资金的运作和使用进行监督和检查。

第三十二条 项目承担企业应严格执行国家和北京市有关财经法规、财务规章制度，认真履行合同，科学、合理、有效地安排和使用创新资金，保证专款专用，严禁截留、挪用。

第三十三条 项目承担企业须对项目资金进行单独核算，并接受有关部门的监督管理和检查。无偿资助项目承担企业，在收到创新资金拨款后作为专项应付款处理，其中：形成资产部分转入资本公积，消耗部分予以核销；贷款贴息项目承担企业，在收到创新资金拨款后作为冲减当期财务费用处理。

第三十四条 项目承担企业应当严格按照签订的《项目合同》执行，一般不予调整，确有必要调整时，应向创业中心提出书面申请，由创业中心审核后，按照以下程序进行核批：

（一）因改制、重组等原因发生企业名称变化，或因不可抗拒因素承担企业提出项目计划指标变更申请，以及企业开户银行、户名、账号等企业关键信息发生改变等情况，但不涉及项目预算调整的，报市科委审批，送市财政局备案；

（二）项目预算总额不变，预算科目、结构之间进行调整，报市科委审批，但人工费和管理费一般不予调整；

（三）项目预算总额或项目承担企业调整，报市科委、市财政局批准。

第三十五条 对于虚报、冒领、截留、挪用、挤占项目资金等违反财经法规的行为，由市财政局责令限期整改，同时按照《财政违法行为处罚处分条例》进行处理。构成犯罪的，依法移交司法机关追究其刑事责任。

第三十六条 创新资金验收工作原则上在《项目合同》到期一年内完成。需要提前或延期验收的项目，需由承担企业在项目到期前三个月提出书面申请，由创业中心出具意见，报市科委审定，送市财政局备案。延期最长不超过一年。

第三十七条 项目验收的主要内容包括：

（一）项目计划进度执行情况；

（二）项目经济、技术指标完成情况；

（三）项目研究开发取得的成果情况；

（四）资金落实与使用情况；

（五）项目实施前后企业的整体发展变化情况。

第三十八条 市科委委托创业中心组织项目验收工作，具体的验收形式根据科技部及市科委的有关规定执行。

第三十九条 项目验收时企业需按要求准备验收材料，填写《项目执行情况报告书》，并附委托审计机构出具的专项审计报告。创业中心根据项目验收情况提出验收结论建议，报送市科委和市财政局。

第四十条 已获得创新资金支持的企业，必须在已立项项目验收合格后方可申请新项目。

第七章 附 则

第四十一条 本管理办法自发布之日起30日后施行，市科委、市财政局《关于印发〈北京市技术创新、创业资金管理办法〉的通知》（京科计发［2001］253号）和市科委《国家科技型中小企业技术创新基金北京市匹配资金管理办法（试行）》（京科高发［2001］684号）同时废止。

第四十二条 本办法由市财政局、市科委负责解释。