第一篇：机关财务管理制度
机关财务管理制度范文5篇
政府机关的财务管理关系着政府机关单位工作的物质基础,是机关工作顺利开展的保障。财务管理信息化建设有助于财务分析精确化、公平化、透明化,可以更好地发挥出政府机关的职能,推动财务管理现代化与规范化。信息化建设对提高政府机关工作管理水平以及推动政府机关财务管理的和谐发展有着非常重要的意义。本文是小编为大家整理的机关财务管理制度范文，仅供参考。
[机关财务管理制度范文篇一:机关财务管理制度]
第一章总则
第一条为进一步规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。
第二条机关财务管理的基本原则:
(一)统筹安排，综合管理;
(二)精打细算，量入为出;
(三)一月一报，及时结算;
(四)保障重点，兼顾一般;
(五)勤俭节约，讲求实效。
第三条机关财务管理的基本体制:由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。
第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期报表。
第二章预算编制及执行
第五条预算编制:由局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局党组审定执行。
第六条财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。
第七条党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出。
第八条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括:(一)差旅费;(二)招待费;(三)会议费或旅游活动组织费;(四)购置费;(五)文印费;(六)车辆消耗费用;(七)其他费用。
专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算和上级下达的科目执行。
第三章支出管理
第九条资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人(证明人、验收人)、和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。
第十条除工资、医保、公积金外，其他所有开支实行事前申报制度，即按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可开支。所有开支须两人以上经办，重大采购项目应有纪检、监察人员介入监督。
第十一条资金审批一般程序和权限:由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单，经手人(证明人、验收人)在票据上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批。支出1000元以下的由分管财务的局领导审批，支出超过1000元(含)报jú长审批，2万元以上的支出经局党组研究决定。
第十二条原始凭证(即报销凭证)必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素:(一)原始凭证名称:(二)填制原始凭证的日期及编号;(三)填制和接受原始凭证的单位或个人签章;(六)报销原始凭证须有经手人、证明人、科室负责人(或分管领导)签字;(七)单笔金额500元以上(含500元)的须附凭证附件。对要素不齐全的票据，会计和办公室有权不予受理。
第十三条根据市财政局规定，凡符合公务员卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务卡，用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。
第十四条接待管理
(一)接待工作要本着热情、节俭的原则，促进党风廉政建设。
(二)接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待的，由有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核，再按审批权限报局领导审批，在指定地点消费。烟酒、水果等接待用品由办公室统一购买。接待消费后，一般情况下由办公室主任或负责接待的副主任签单，一律注明接待单位或开支用途，计入单位经费支出。特殊情况下，经报分管办公室的局领导或办公室主任同意，可由负责接待的其他科室人员签单，由办公室主任或副主任事后补签。经办人事后应及时补办接待申请单。
(三)接待标准:县级来客人平60元/餐，市级来客人平80元/餐，省直部门及其以上领导的接待标准由jú长确定。县市来客原则上不安排住宿。上级和外地来客由办公室安排在协议单位接待。
(四)接待费报账程序:由办公室结算接待经费，经会计审核，办公室主任签字，分管财务的局领导或jú长审批。所有接待开支必须附原始接待申请单，在非指定接待点经费凭接待申请单和原始票据按规定审批程序报账。
第十五条出差管理
(一)机关干部职工差旅费开支，严格执行娄财行[2010]374号<娄底市市直单位差旅费管理办法的规定执行。
(二)会议出差须有文件或电话通知，并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开支，均由个人自理。
(三)出差须事先定好工作任务、地点、人数和路线，填写“出差申请单”报办公室，由办公室统一进行登记，作为报销依据。省、市内出差，科以下干部由分管局领导审批，科室负责人和副处以上领导出差由jú长审批;出省出差一律报分管办公室的局领导和jú长审批。
(四)出差原则上不乘坐飞机，如特殊情况需乘坐飞机的，报分管副jú长和jú长批准。
(五)预借差旅费须经分管财务的局领导和jú长批准，出差回机关一个星期内报账结清。
(六)出差人员凭“出差申请单”和有效单据，每月25日前报账，不得集中在年底一次报销差旅费。
第十六条专项工作支出
(一)承办科室根据有关活动方案，编制经费预算，一般应提前报分管领导和jú长审批，如大额支出须经局党组会议研究决定。
(二)专项工作结束后，承办科室应在5个工作日内汇总相关费用，按程序和规定报账。
第十七条借款管理
(一)办公室借备用金限额2万元以内，于每年12月25日前结清。
(二)所有借款须注明事由及时结清，不得跨年清还。
第十八条对外付款超过1000元的，应通过银行转账或使用公务员卡结算，原则上不得付现。
第十九条市内交通费局领导(含副处级干部)按每人每月300元，科以下干部职工按240元(不含司机)，凭票按月限额报销。
第二十条报账时限
(一)为方便报账和有利于财务人员整理账务，实行集中报帐，每周星期五为集中报账时间。
(二)各项开支应在一个月内报账，除办公室定点接待外，机关干部职工每月24日、25日(如遇节假日，依次往后顺延时间)必须把一个月内的开支(包括差旅费)按程序报批;定点接待由办公室在每季度的20日前统一结算按程序报批。
(三)严格监督管理。每月10日前出具上个月财务报表。
第四章固定资产管理
第二十一条固定资产管理
(一)本制度所称物品特指:固定资产、低值易耗品、办公文具、馈赠物品。物品管理是指对前述物品的申购、购买、入库、保管、使用、维护、处理等全过程的管理。
(二)固定资产。固定资产指房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备(照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机)、电子电器设备(计算机、复印机、打印机、传真机)等价值比较高，使用时间较长的物品。固定资产由会计分别建台帐，局办公室管理。
(三)低值易耗品。低值易耗品指办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器等单价较低，使用时间较短的易耗物品。低值易耗品一次性摊销计入成本，分别建帐备查，其实物由局办公室管理。
(四)办公文具。办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品。各科室办公文具按需领取。各科室需添置办公用品的，需提前提出申请，列出明细清单，由办公室汇总审核报分管jú长或jú长审批后由办公室统一采购，凭审批单报账。金额达到政府采购标准的实行政府采购。未经批准自行购置办公用品不予报销。
(五)物品申购。各科室申购物品时，填写<物品申购单，注明单价，报办公室，经分管局领导批准。500元以下的物品申购须报局办公室审核，报分管财务局领导审批;超过500元以上的物品申购报局办公室审核，报jú长审批。
(六)物品采购。全局物品的采购均由办公室专人负责(负责财务的人员不得担任采购员)到定点商店采购。
(七)物品验收入库。所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收，并分别建立物品台帐。贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。
(八)采购报帐。采购人员持发票、物品申购单、验收入库单，按规定程序及时报帐。
(九)物品领用、使用与维护。物品使用人必须办理领用手续，实行以旧换新，领用时应核准物品的质量、价格、数量。使用物品时必须按要求正确使用。
(十)物品移交与归还。人员调动时应将本人使用物品应履行交接手续，办公室主任和监审员为监交人，移交人，接交人和监交人在移交清单上签字。
(十一)物品处置。物品的转让、报废由物品使用人申报，经分管领导审批，价值在1000元以上的物品须报局办公室审核，报jú长批准。
[机关财务管理制度范文篇二:机关财务管理制度]
第一章总则
第一条为了加强机关财务管理和会计核算，合理组织收入、节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益、强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度的要求。第二章会计基础工作与预算管理
第二条会计基础工作主要包括:会计人员职业道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。
第三条预算管理
厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。各处室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约的方针。计财处要对各处(室、局)申报的收支预算严格审核、把关、签定目标 责任并督促检查落实。要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。各处室在编制收支预算或申请，下达分配专项经费和返还款项时，必须与计财处协商，以免在工作中造成不协调现象。具体的预算编制方法和时间要求按省财政厅和厅计财处的要求办理。
第三章资金管理
第四条收入管理
收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内(外)资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。
(一)财政预算拨款收入是指:财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。
(二)预算外收入是指:财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金。
(三)其它收入是指:机关在开展工作中取得的零杂收入、有偿服务收入等。
机关各种收入的取得应符合国家规定。按照财务制度的规定及时入账、分项核算，统一管理。
第五条支出管理
支出是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出、专项经费支出，其它支出等，有基建任务时还包括基建支出。各种支出应本着“量入为出、勤俭节约、超支不补、节余留用”的原则严格管理。
(一)经常性经费支出是指:财政预算拨给单位的机关行政经费，它包括个人部分支出和公用部分支出两大部分。其公用部分支出采取“厅办公室统一管理，各处(室、局)包干使用”的办法。
1、包干经费基数的确定:计财处按当年财政预算安排的公用部分经费扣除机关共用的水、电、暖、车辆、大型设备购置、印刷等费用后的剩余部分，按处室人员数量分配给各处室。
2、包干经费支出的范围是:办公费、差旅费、电话费、设备正常维护费、短期或专题职工培训费，以处室名义召开小型会议费和零星接待费等。
3、包干经费支出的审批程序:处室经办人出具处长签字的原始单据或用款计划-办公室主任或分管办公室工作的副厅长审批签字-计财处报销记账-处室记账。
4、包干经费支出的审批权限:2千元以上由分管办公室工作的副厅长审批。
(二)专项经费支出
专项经费支出是指:财政部门、上级业务主管部门及其它有关部门为完成某顶任务而拨给的专项经费。专项经费20由厅掌握用于专项目工作;其余按计划由处室安排专项工作，专款专用，不能挪作他用。
1、专项经费支出的范围是:为完成工作任务而需要开支的办公费、电话费、差旅费、车辆费、印刷费、会议费、劳务费、设备维护费、专用设备购置费、接待费等(有明确规定支出范围的按规定办)。
2、专项经费支出采取先审批支出计划，然后按计划支出的办法。审批程序是:处室提出用款计划-分管该处业务的副厅长同意-计财处审核-分管财务的副厅长审批。
3、专项经费的审批权限:2万元以内的支出由计财处审批，2万元以上的支出由分管财务的副厅长审批。
4、专项经费使用需调整时，由计财处与处室协调，提出调整意见，报分管业务和财务的副厅长同意后计财处执行。
5、专项经费的结转。带项目、跨年度、有时间要求的专项经费，按项目实施计划结转，待项目完成后结算，结算后有结余的，其结余部分的60由厅计财处统一调配使用，40留处室使用。其它专项经费原则上要求当年完成任务，不做结转。确有结余的按以上比例调配使用。对按规定提取的职工福利费、职工教育经费、工会经费也应按规定的支出范围严格掌握。职工福利费由办公室管理使用，工会经费由机关工会管理使用。
(三)各种会议的召开(参加)及经费支出
召开(参加)各种会议要本着精简、高效、节约、务实的原则控制会期，出席(参加)人数和费用支出。
1、以厅名义召开的会议由厅长办公会议决定;以处(室、局)名义召开的会议由厅长办公会或分管业务的副厅长批准
2、严格控制参会人数。参加省外召开的各种会议要严格按会议通知的要求掌握参会人数，除厅长或会议指定增加随带人员外，均不得增加和随带参会人员。由处室组织在省召开的各种会议也要严格控制参会人数和会议天数。
3、会议经费的开支和报销。由厅及处(室、局)组织召开的会议经费依据会议通知的参会人数、时间做会议经费预算，经计财处审核，有关领导审批后按预算执行。出外参加会议的以会议通知和领导批示作为报销有关费用的依据。会议经费的支出与报销应本着从紧、从严的原则，控制在最低水平。
(四)职工出差交通、住宿费用报销
(1)交通费用报销。厅机关厅长、副厅长出差、开会可按规定乘座飞机、火车软席、轮船二等舱;处级、副处级(含同等待遇人员)乘座火车硬卧、轮船普通舱，如确因工作需要乘飞机或火车软席、轮船二等舱位的必须经厅长或分管财务的副厅长同意签字;处级以下工作人员出差均不得乘座飞机、火车软席、轮船二等舱。
(2)机关工作人员出差住宿费用应严格掌握在到达地区普通招待所、宾馆的住宿费标准，不得住包间、高级宾馆。
(五)各种支出范围和支出标准的掌握
不论是经常性经费支出或专项经费支出，财务人员都应严格执行现行的各项开支范围和标准(附:各种支出范围和开支标准现行制度)，认真审核原始单据的合法性，特别是对带有普遍性和经常性的开支不能随意提高开支标准，扩大开支范围。如确因工作或特殊情况需要扩大开支范围或提高开支标准的，必须在费用发生之前征得有关领导的同意后方可开支，必要时经厅长办公会讨论决定，否则所发生的费用由个人负担。
(六)为及时掌握各种经费收支情况，计财处每月向厅领导报送有关经费收支情况报表一份。
第六条往来款项的管理
往来款项指机关根据规定和工作需要而通过暂付款、暂存款、应缴预算款、应缴财政专户款等科目核算的各种款项。各种往来款项应及时清理，该报销的报销，该收回的收回，该结算的结算，该上缴的上缴，该下拨的下拨，不能长期挂账，更不能转移挪用和截留座支。特别是职工个人借出的差旅费、材料采购等款项要在费用发生后的20日内报销，形成实际支出。
第七条现金和银行存款管理
(一)现金管理
1、机关正常开支所需现金应严格控制在银行核定的备用金数额以内，无特殊情况不能超定额库存。
2、按现金管理制度的规定5000元以上的大额现金必须填制大额现金支付审批表，待银行同意后方可支付。
3、各种收费所取得的现金必须及时送存银行，不得顶替备用金和坐支。
4、出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐笔记账，按时对账，保证现金使用安全。
(二)银行存款管理
1、厅机关除计财处、工会、各学会、机关党委允许在银行开设账户外，其余均不得开户，已经开户的要清理消户。
2、对银行开设的账户，要严格管理，除与工作相关的收支业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借账号，供其他单位和个人使用。
3、经管人员要按银行存款会计科目核算的要求及时清账、对账、核对余额，不得发生透支现象。
第三章公款借支与报销
第八条公款借支
各单位必须按照计划严格控制费用支出。
(一)因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知经部门领导批示后办理借款手续，不允许公款私用。
(二)借款人须填写“借款单”，财务机构有权控制借款金额。
(三)见后报分管厅领导审批。
(四)后7天内核销还款，不得无故拖欠借款。
(五)大额支出原则上应使用支票。特殊情况需使用现金的，由计财处负责人批准使用。
(六)领用支票时须填写支票领用单，经计财处负责人同意后予以办理。
(七)支票必须按所列用途使用。不按所列用途使用的，计财处不予报销。
第九条费用报销
(一)计划内的行政开支，由办公室负责管理。费用报销由经办人签字、部门负责人审核、办公室负责人签署意见后转计财处报销。
(二)计划外的费用开支从严控制，一律报分管厅领导审定后方可实施。借支、报核的程序按计划内开支的规定办理。
(三)属行政事务中需开支的招待费，由办公室负责安排，属业务活动需要开支的招待费，由业务处报请办公室统一安排。
公务接待要本着勤俭节约的原则，严格控制规模和开支的金额。
(四)费用发生后，最迟不超过7天办理报销清帐手续。使用支票的，最迟不超过5天办理报帐手续。
(五)凡购买办公用品及设备等实物都要办理人库验收手续，凭电脑小票及合法的发票(政府机关内部使用的单据除外)报帐。
(六)各种罚款的票由直接责任人自理，不得报销。
[机关财务管理制度范文篇三:机关财务管理规定]
为规范经委机关财务管理，提高资金使用效益，确保机关工作的正常进行，特制定本规定。
一、严格执行国家有关财经法律法规，严格遵照市政府资金结算中心的规定，本着“精打细算、统筹安排、量入为出、从严控制”的原则，合理、规范使用资金，保障经委各项工作的有效、正常开展。
二、发挥财务的监督、管理职能，做好各项经费的预算控制和核算管理、资金收支计划、年度决算，定期分析经费支出情况，考核资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效益，保证委机关工作的正常运转。
三、加强办公经费和专项资金管理，按照批准的预算和用款计划，合理安排使用资金。用款部门支用款项时，需提出用款申请，经委主要领导批准后，由办公室按批复意见予以支付。凡是财政拨入的专项资金，应按有关财务规定实行统一核算，不能以拨列支。
四、委机关经费支出严格实行“一支笔”制度。日常经费报销由经办人、部门负责人或分管领导签字后，报经委主要领导签批后方可报销。
五、报销出差费用，须同时粘贴会议通知(上级行政会议)等有关证明。原则上只报销住宿费、在外公共交通费(不含出租车费)、伙食补助费。住宿标准:副局级以上领导每人每天150元以下，其他人员每人每天100元以下。生活补助费标准:市外省内每人每天12元，省外国内每人每天15元，特区每人每天20元。非正式在编人员不得领取伙食补助。凡是会议统一安排食宿、单据中含餐费和委托旅行社承办外出活动的，不得领取伙食补助。
六、凡是公共交通能够到达的城市出差，原则上不准自带车辆。工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观活动、餐饮等开支的一切费用，均由个人自理。
七、委机关承办的大型会议，由办公室统一安排。本着精打细算，厉行节约的原则，提出预算，报委主要领导批准。各部门承办的会议，也应本着节约的原则提出预算，经分管领导审查后，报委主要领导批准。会议报销单据应列清会议室租金、伙食费、住宿费等明细;会议表彰奖励支出须有人事部门的批准文件。会议不准发放各种礼品、纪念品。
八、对低值易耗办公用品的购进和发放从严管理。办公用品由办公室统一购买并列帐，领用或发放需登记签字。
九、大额办公用品和固定资产购置，需报委主要领导批准后，严格按照政府集中采购目录所确定的采购范围，编制政府采购预算，实行政府集中采购。
十、报销的各种费用必须出具真实合法的原始票据，原始票据必须同时具备以下必备的要素:
(一)必须具有税务部门或财政部门监制字样的专用章;收据原则上不予报销，特殊情况需由两位经办人签字。
(二)必须具有出据单位加盖的行政或财务专用章。
(三)必须具有填制日期、付款单位或付款人、费用项目及名称、相等的大小写金额、开票人等，票据上的商品名称必须详实，内容笼统的单据，不予报销。
(四)原始票据有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始票据上涂改、挖补。
(五)对未按规定取得的原始票据，不予报销。
十一、严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理制度，费用在1000元以内的支出可用现金结账，凡是超过1000元的经费支出业务，均应使用支票结算。支出金额较大的会议费、车辆维修费、加油费结算时，需两人以上同行办理。报销会议费时须附有构成会议费的明细清单和到会人员名单;报销车辆维修费、加油费时须附有每笔业务清单。
十二、机关工作人员各种支出的报销，要当月开支当月报销;凡有借款，但未报帐，不得再次借支款项，做到“前账不清，后账不借”。避免跨年度报销。
十三、财务人员必须严格遵守财务制度、财经纪律，坚持原则，不得以权谋私、挪用公款，做到收有凭支有据，并按月填制、报送收支情况表。
十四、委机关现金报销日为每周二、周四上午。
[机关财务管理制度范文篇四:机关财务管理制度]
为进一步加强财务管理，用制度约束、规范财务运作，确保机关财务运行健康有序、节俭高效，不断提高财政资金的使用效率，经研究，决定制定并执行本制度。
一、机关财务的管理范围
乡党政机关各部门(含事业单位:如计生服务所)
二、机关财务的管理内容
1、经费开支安排的原则。预算内安排的人员经费，不得用于其它经费;预算外收入安排，必须首先保证人员经费，方可安排其他经费。
2、经费报支渠道。机关经费报支渠道原则上随工资关系，按照“谁承担工资，谁报支经费”的原则，预算外单位人员报支经费在其单位列支。
3、出差实销制。班子成员因工作需要到县外开会、学习参观、招商等用车的，由党政办申报乡长同意后，再由党政综合办统一安排公车或者租车接送。县内除四个一把手用车外，其余原则上坐中巴车。县外出差住宿费标准按照上级规定执行。
4、物品领签制。机关运转所需的办公用品和日常生活必需品(蚊香、蜡烛等)，每月初到党政办进行申报登记，列出清单后报财政副乡长审核，由书记安排，经乡长签字批准后，由财政所安排专人(两人以上)统一购买。报销票据时必须附具清单，如不附具清单则不予报销(个人私自购买的办公用品不予报销。)购买的物品由办公室主任清点验收后交党政综合办统一保管。物品领用统一实行领签制，办公室凭党政一把手签字方可发放。
高档用品需经党政主要领导会商同意后方可统一购买，未经批准擅自购买的，一律不予报销。预算外单位购买办公用品和日常生活必需品的比照执行，明确专人购买，否则一律不予报销。
5、来客接待制度。①机关来客招待。原则安排在机关食堂就餐，由机关事务线线长申报，办公室发出就餐通知单，报书记(乡长)同意后再送食堂。不报告或者事后报告的一律自负。②招待餐标准。每人每餐15元，陪餐人员原则上不超过3人，酒水由财政所统一购买，由办公室主任验收后保管，并对使用情况予以登记。③接待实行对口陪餐，原则上不发整包香烟，上级多部门来人，能合并接待的应合并接待。
6、经费支出报销。①凡报销凭证，必须真实有效，经办人、证明人、审核人三者齐全。②严格执行“谁经办谁履行报批手续”的原则，杜绝饭店业主、出租车驾驶员等持发票到相关签字人员处审批。③票据报销实行月报制，当月票据当月结清。每月的28-30日安排一天为审批时间，逾期不予审批，费用自理。该条款作为一条铁的纪律，将严格执行，一视同仁，一抓到底。
7、财政所要履行管理和服务职能，每月将收支情况及时报告主要领导，以便领导掌握财政运行情况。
8、严肃财政纪律，规范财政行为，坚持财务公开，实施阳光操作。加大人大监督、纪检监督、审计监督和群众监督力度，坚决杜绝各种乱收、乱支、乱用及坐支现金的违规行为，对违规行为按照“谁审批谁负责，谁经手谁承担责任”的原则追究相关责任人的责任，并与直接责任人工资挂钩，情节严重的，在经济处罚的同时，给予党纪政纪处分。
[机关财务管理制度范文篇五:机关财务管理制度]
为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据<中华人民共和国会计法、<会计基础工作规范的要求，结合我委实际情况特制定本制度。
一、财务管理工作制度
1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。
2、认真组织会计核算，办理会计业务;及时清理债权、债务，正确编制会计报表。
3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。
4、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。
5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。
6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。
7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三、二、财务开支审批制度
为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。机关财务管理制度。
(一)报批制度
1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，发票回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。
2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票(税务局统一监制的)报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。
3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。
(二)审批权限
1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。机关人员大小借款，应经主管财务的主任批准。
2、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。
3、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
4、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。
三、财产物资管理制度
1、固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批。固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。
2、购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。
四、福利制度
医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。
五、财产清查制度
1、各科室每年应形成定期的清查盘点制度，对清查结果进行汇总，并将结果送机关办公室。
2、办公室为确保财产物资在储备、使用过程中安全无损，要进行经常的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录。
3、财产物资的清查核对要由办公室牵头，会同机关财务人员共同对有关科室财产认真组织盘点，并做好盘点后的对帐工作。
第二篇：机关财务管理制度
机关财务管理制度
为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我委实际情况特制定本制度。
一、财务管理工作制度
1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。
2、认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、债务，正确编制会计报表。
3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。
4、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。
5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。
6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。
7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三。
二、财务开支审批制度
为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度
1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，发票回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。
2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票（税务局统一监制的）报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。
3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。
（二）审批权限
1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。机关人员大小借款，应经主管财务的主任批准。
2、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。
3、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
4、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。
三、财产物资管理制度
1、固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批。固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。
2、购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。
四、福利制度
医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。
五、财产清查制度
1、各科室每年应形成定期的清查盘点制度，对清查结果进行汇总，并将结果送机关办公室。
2、办公室为确保财产物资在储备、使用过程中安全无损，要进行经常的、不定期的抽查盘点工作，并对财产物资的清查盘点工作进行必要的监督检查，做出详细记录。
3、财产物资的清查核对要由办公室牵头，会同机关财务人员共同对有关科室财产认真组织盘点，并做好盘点后的对帐工作。
首问责任制度
为规范办事程序，明确工作人员责任，杜绝办事拖拉、推诿扯皮等现象，保证来国资委办事人员能得到及时、高效、优质的服务，根据我委实际，制定本制度。
一、首问（接待）责任人
委机关工作人员对来我委办事（包括办理业务、上访、投诉、咨询等）的人员要主动热情接待，不得互相推诿、冷淡办事人员。主动接办人员、来办事者先找到的人员或首先接电话的人员即为该事项的“首问(接)责任人”。
二、首问（接）责任人的职责
（一）首问（接）责任人负有主动、文明、礼貌、热情接待来办事者的责任。
（二）首问(接)责任人要向来办事者主动问明来意。对来电话者，要主动告知对方单位和姓名，问清对方意图。
（三）来访来电等，都要有记录。
（四）对来访内容在自己职责范围内能答复或解决的，首问责任人对属于自己职权范围内的事项，必须受理接办，并按照有关规定和程序予以办理。
（五）首问责任人对不属于本部门或本人职权范围内的事项，要解释清楚，并引领来委办事人员到有关科室部门，落实承办部门和责任人。对电话咨询的，要告知负责答复部门的电话和联系人。
（六）首问责任人对不属于本委办理范围内的事项，要认真说明理由，介绍或联系到其他职能部门办理。
三、责任追究
本委工作人员在考核内出现以下三种情况受到举报的，一经查实，按照行政过错进行责任追究。
（一）本委工作人员不履行首问(接)责任，对来办事者不接待、推诿扯皮或来办事人员首问遭冷遇的。
（二）首问(接)责任人引办、转办过程中，未落实好负责单位或接办人之前就撒手不管造成投诉的。
（三）接待来办事者态度恶劣，造成不良影响的。
四、本制度从发文之日起执行。
二○○六年元月二十三日
会议制度
为了加强各项会议的组织管理，完善会议议事规则，提高会议质量，实现各项决策的民主化、科学化、法制化，结合我委实际，特制定本办法。
一、会议组织
需提交会议研究的议题，一般由科室负责人提前将议题及相关材料报分管领导审定。
为了提高效率，议题要求做到“三不”，即议题未经分管领导同意的不提交会议讨论研究；议题准备不充分，没有具体内容或方案的不提交会议讨论决定；属于各科、室或分管领导能够解决的问题不提交会议讨论决定。对重要问题，还应深入开展调查研究，充分征求各方面的意见，为领导决策的提供依据。行政会议由委办公室组织落实。
在会议召开前，作好会议的准备工作及时通知参会人员;会中要做好记录;会议结束后，应将所有会议资料及时、准确、完整地立卷归档。
参会人员应按会议通知要求按时参加会议，因病或因事不能参加者，应提前向会议主持人请假。
二、议事规则
会议一般由提出议题的科、室汇报情况，经各参会人员广泛发表意见，进行充分讨论，再由领导决策。决策应严格按照民主集中制原则进行，不搞“一言堂”。对意见有分歧、讨论不成熟的议题，一般应暂缓作出决定。
所有参加会议人员都应遵守会议保密制度，不得向外泄露会议内容，对有泄密行为的，应追究责任。
三、落实反馈
所有会议议定事项，都要由承办科、室负责落实反馈。需发会议纪要的，要在会议结束后三天内发出。需督查的事项要实行跟踪督查。
四、有关会议事项
（一）委务会议
1、参会人员
主任、副主任和各科室负责人参加，列席人员，根据需要由会议主持人确定。
委务会议由主任主持，也可由主任委托副主任主持召开。
2、会议内容
（1）研究贯彻市委、市政府及上级国资部门的决定、指示、决议和重要会议精神。
（2）讨论全市企业改革措施、重大国有资产处置、国资监管制度法规执行情况。
（3）研究讨论精神文明建设和思想政治工作。（4）听取各科室的工作汇报及目标执行情况的汇报。（5）研究全市国有资产管理工作会议的组织筹备工作。
（6）其它需要政府讨论决定的事项。
3、会议时间
原则上每月召开一次，特殊情况由主任临时决定。
（二）主任办公会
1、参会人员
主任办公会由主任或副主任主持，委有关领导及科室、负责人参加。
2、会议内容
（1）研究贯彻落实市委、市政府及上级国资部门的决定、指示、决议的具体步骤和措施，并组织实施。
（2）研究处理各种临时突发事件的工作意见。
（3）根据领导分工，研究协调、安排部署分管范围内的有关具体工作。
3、会议时间
可根据具体情况由主持人确定。
（三）班子例会
1、参会人员
主任、副主任参加，办公室主任列席。班子例会由主任主持。主任不在时，由主持工作的副主任主持。
2、会议内容
（1）就市长办公会、政府常务会安排部署的工作提出贯彻落实意见。
（2）通报市长、分管副市长对有关工作的安排和决定，提出贯彻落实的具体意见。
（3）通报主任办公会议议定事项。
（4）就我委一周重要工作互通情况交换意见，做好协调和衔接工作。
3、会议时间
原则上每周一次，一般每周二下午召开，主任可根据实际情况做出调整。
（四）党委会
1、参会人员
由党委成员参加，党委书记负责召集并主持，需要其他同志列席时，由党委书记决定。党委会必须有三分之二以上的成员参加方可召开。
2、会议内容
（1）研究市委、市政府及上级国资部门的重大方针、政策的贯彻实施意见。
（2）确定全年国资委工作的指导思想和基本思路。
（3）研究推进国有资产管理体制改革的具体措施。
（4）研究全委重大事项及有关问题。
（5）研究机关廉政建设方面的有关事项。
（6）研究指导机关党的组织工作。
（7）研究有关人事任免和机构编制问题。
3、会议时间
原则上每季度召开一次，如有特殊情况，由党委书记临时确定。
干部职工学习制度
为了进一步提高职工的政治业务素质，促进我委物质文明、政治文明、精神文明建设协调发展，特制定政治业务学习制度。
一、学习内容
学习马列主义、毛泽东思想基本理论，特别是邓小平建设有中国特色社会主义理论和“三个代表”重要思想，学习党的路线、方针、政策；学习贯彻市委、市政府和上级国有资产监督管理部门的重大方针、政策；联系科室的实际，学习国有资产监督管理的相关法规、政策及相关业务知识。
二、学习形式
全委机关人员、自学与集中学习相结合；采取以个人学习为主，领导定期授课为辅的办法进行，共分学习、讨论、座谈、交流、深入实际参观、调研等多种形式。
三、学习时间
每周星期五下午3:00--5:00是政治业务学习时间，如遇特殊情况，学习时间可自行调整。
四、学习要求
个人自学及集中学习要有笔记和心得体会，领导授课要有提纲或书面材料，集中学习要有专人做记录，把学习讨论时间、参加人、学习讨论内容、发言情况详细记录，妥善保管，以备查阅。
五、检查与考核
组织人事部门对机关政治业务学习情况进行定期和不定期检查。检查时既要看学习的次数，又要看学习的质量，并通报检查结果。政治业务学习情况的考核将作为年终目标实绩考核的一项重要内容。
信息工作管理办法
总 则
第一条 为了加强市国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）信息管理工作，逐步实现信息工作的规范化、制度化、科学化，努力为领导科学决策和指导工作提供有效服务，特制定本办法。
第二条 信息工作的主要任务是紧紧围绕国有资产监督管理的中心工作，紧扣党和国家的重大部署和政策措施，及时、准确、快捷地反映国有资产监督管理的情况，反映监管工作中落实情况及落实过程中存在的问题、遇到的困难及采取的措施，从而为领导指导国资监管工作和科学决策提供高质量的信息服务。
第三条 国资委办公室负责全委的信息工作的管理，并提出要求、明确任务、协调各科室做好信息工作。
信息管理机构工作职责
第四条 办公室负责信息工作并履行下列主要职责：
（一）负责收集整理党和国家、省市关于国有资产监管等有关方针、政策，并制定国资委信息管理工作的目标。
（二）做好信息的采集、筛选、加工、传送、反馈和存储等日常工作。
（三）为市委、市政府和上级部门提供信息服务。
信息人员要求
第五条 根据我委人员编制的实际，信息人员一般为各科室兼职。
第六条 信息人员应当具备下列条件：
（一）有较高的政治素质、强烈的改革意识，有较强的事业心和责任感，实事求是，乐于奉献。
（二）了解和掌握政策、业务和国资委监管工作情况
（三）严格遵守党和国家的保密制度。
信息工作制度
第七条 根据工作热点，办公室及时提供季度、信息报送要点参考，并明确各科室的责任重点。
第八条 建立信息通报制度，各科室按照科室职能积极提供信息。
第九条 建立信息报送审批制度。委办公室通过采集、编辑，作为本委信息向上报送，必须经分管信息工作的领导审批，重要信息报委主要领导审批。
第十条 信息考核评比基本要求：
（一）信息工作要列入各科室的目标考核工作计划，同时也作为各科室一项经常性的基础工作进行考核评比。
（二）各科室和确定的重点信息报送点，每月报送信息不少于一条，全年不少于十二条，委内向外报送信息每月不少于三条，全年不少于三十六条。
（三）对报送信息工作，委办公室要制定奖励办法，年终给予适当奖励。
信息质量要求
第十一条 信息应当符合下列要求：
（一）反映的事件应当真实可靠，有根有据，重大事件上报前，应当认真核实。
（二）信息中的事例、数字，应真实准确。
（三）急事、要事和突发性事件应当迅速报送；必要时，应当跟踪报送。
（四）实事求是，有喜报喜，有忧报忧，防止以偏概全。
（五）主题鲜明，文题相符，言简意赅，富有新意，力求用简练的文字和有代表性的数据反映事物的概貌和发展趋势。
（六）反映本地区、本部门的新情况、新思路、新举措、新经验。
（七）反映情况和问题力求有一定的深度，透过事物的表象，揭示事物的本质和深层次问题，力求做到有情况、有分析、有预测、有建议，既有定性分析，又有定量数据。
（八）适应科学决策和领导需求。
公文处理有关规定
为了做好公文处理工作，不断提高公文质量和办文效率，努力实现我委公文处理工作程序化、规范化、制度化和科学化，依据《国家机关公文处理管理办法》，结合我委工作实际，就公文处理有关工作规定如下：
一、委办公室是机关公文处理机构，统一负责文件收发、分办、传递、用印、立卷、归档和销毁工作。
二、机关所有收、发文必须按我委公文处理程序和工作要求办理。
三、对所有主送我委或需呈送委领导的文件，都统一由办公室登记，专人传递，严禁文件“体外循环”。收文处理的一般程序为：登记、拟办、承办（或传阅），催办与查办、归档（或清退、销毁）。除紧急情况或领导同志有特殊要求外，各科室、单位不得将文件、文稿直送领导本人。对于承办的文件，传阅时应不拖不压，在按规定时间做出处理后，应及时退回办公室。对承办的特急件要做到随时办理。承办的进展情况及承办过程中出现的问题应随时反馈有关领导，必要时要提交书面请示或报告。
四、委办公室原则上不受理越级呈报的文件，有关部门需通过我委向省国有资产监督管理委员会请示问题、报告情况，须经过委领导研究决定，并须按办文程序办理。
五、发文是一项政策性很强的工作，是委机关履行职责，行使行政职能，表达意志和愿望的重要手段。凡属全局性、综合性的重要文函，由办公室起草，政策法规科进行政策把关，分管领导审核，报主要领导签发；涉及业务性较强的机关发文，由相关科室起草，分管领导审核，主要领导签发。各科室在领导签发后，必须交委办公室负责人就文稿格式，内容等审核把关方可编号打印。
六、委机关文件的起草要统一使用委办公室印刷的发文稿纸，必须用钢笔或碳素笔书写，要文字书写工整、标点准确、条理清楚。
七、公文必须做到格式规范，要素齐全。公文主题词要按有关部门制定的《公文主题词表》科学标注。
八、各科室要努力提高公文质量，压缩公文数量，减少不必要的发文，以维护委机关文件的严肃性。
档案管理工作制度
为了加强档案管理，更好地为机关各项工作服务，根据《档案法》和《机关档案工作业务建设规范》的要求，制定以下工作制度：
一、档案立卷归档制度
（一）归档范围
１、上级机关的文件材料：
（1）上级机关召开的需要贯彻执行的会议的主要文件材料；
（2）上级机关颁发的属于本机关主管业务并要执行的文件，以及普发的、非本机关主管业务但需要贯彻执行的法规性文件；
（3）党和国家领导人、上级机关领导等视察检查本地区本机关工作时的重要指示、讲话、题词、照片和有特殊保存价值的录音、录像（以下简称声像材料）等材料；
（4）代表上级机关草拟并被采用的文件的最后草稿和印本；
（5）上级机关转发本机关的文件。
２、本机关的文件材料
（1）本机关党委、行政领导会议文件材料，本机关召开的工作会议、专业会议材料；
（2）本机关颁发的（包括转发及其与其他机关联合颁发的）各种正式文件的签发稿、印制稿，重要文件的修改稿；
（3）本机关的请示与上级机关的批复文件，下级机关的请示与本机关的批复文件；
（4）本机关及其内部职能部门活动形成的工作计划、总结、报告；（5）反映本机关业务活动的专业文件材料；
（6）本机关检查工作，调查研究形成的重要文件材料；
（7）本机关或本机关汇总的统计报表和统计分析资料（包括计算机盘片等）；
（8）本机关形成的财务报表、凭证、帐簿、审计等文件材料；
（9）内容重要的人民来信、来访材料，领导的指示和本机关处理人民来信、来访形成的记录、摘要单、调查处理报告、统计分析材料等。
（10）本机关成立、合并、撤销、更改名称、启用印鉴及人员编制等文件材料；
（11）本机关制订的工作条例、章程、制度等文件材料；
（12）本机关（本行业）的历史沿革、大事纪、年鉴、反映本机关（本行业）重要活动事件的剪报、声像材料、荣誉奖励证书、有纪念意义和凭证性的实物和展览照片、录音、录像等文件材料；
（13）本机关（包括上报和下批）干部任免（包括备案）、调配、培训、专业技术职务评定、聘任、党员、团员、干部名册、报表、纪律检查、治安保卫以及职工的录用、转正、定级、调资、退职、退休、复员、转业、评残、抚恤等工作及干部奖惩等文件材料；
（14）本机关及其本机关办理的干部工人的转移工资、行政、党、团工会组织介绍信及存根；
（15）本机关编印的情况反映、简报等刊物定稿和印本，编辑出版物的定稿、样本；
（16）本机关与有关单位签订的各种合同、协议书等文件及相关材料；
（17）各种普查工作中形成的文件材料；
３、同级机关和非隶属机关的文件材料
（1）同级机关和非隶属机关颁发的非本机关主管业务，但需要执行的法规性文件；
（2）有关业务机关对本机关工作检查形成的重要文件。
（二）归档时间
每年第一季度，各科室应将上整理完毕的档案，移交委档案室。
（三）归档要求
１、年份要求
（1）一般文件放在文件形成的那一年立卷归档；
（2）文件是年末拟稿次年批准通过的，放在第二年立卷归档；
（3）当年制发的文件，其内容是针对前一年工作的，要放在前一归档；
（4）对某些具体工作，其过程跨越的，要等该项工作结束后放在结束里归档；
（5）对计划、总结、文件要放在文件内容的针对立卷归档；
（6）转发或批转的文件，按本机关发放的时间立卷归档；
（7）跨举行的会议所形成的文件要放在举行会议的主要立卷归档；
２、具体要求
（１）归档的文件材料、种类、份数以及每份文件的页数均应齐全完整，并要系统、准确地进行分类；
（２）归档文件材料中应当将每份文件的正件与附件、印件与定稿、请示与批复、转发件与原件立在一起，不得分开，文电应合一立卷；
（３）卷内文件材料应区别不同情况进行排列，密不可分的文件材料应依序排列在一起，即批复在前，请示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后，重要文件的历次稿依次排列在定稿之后；
（４）卷内文件材料应排列有序，依次编写页号或件号，装订的档案，应统一在有文字的每页材料正面的右上角、背面的左上角填写页号；
（５）永久、长期和短期案卷必须按规定的格式逐件填写卷内文件目录；
（６）有关卷内文件材料的情况说明，都应逐项填写在备考表内，若无情况说明，也应将立卷人、检查人的姓名和时间填上，以示负责，备考表应置卷尾；
（７）案卷封皮应逐项按规定填写清楚，拟写标题要简明扼要、确切地反映卷内文件材料内容，一般包括责任者、内容和名称等，案卷封面文字的书写要清晰工整，并且都要用钢笔或毛笔正楷填写；（８）卷内文件材料要去掉金属物，对损坏的文件材料应做技术处理，对字迹已扩散的应复制并与原件一并立卷，案卷应采用三孔一线的方法装订；
（９）文书档案的案卷封皮，卷内文件目录、备考表、标号的格式按《文书档案案卷格式》执行，其他门类的档案案卷格式应按有关规定执行。
（四）归档份数
凡经机关领导人签发的以市国资委下发的重要文件都要存两份（实行双套制）；
（五）归档手续
１、案卷要按三种不同保管期限分开，统一填写案卷顺序号，案卷目录要一式二份；
２、档案人员在调动工作时要办理交接手续；
二、档案查阅利用制度
（一）利用范围
１、本机关室藏的文书、科技、会计、声像及其他实物等各种门类和各种载体的档案及有关资料；
2、本机关各部门、本系统或其他单位经过批准，办理手续均可利用室藏档案资料；
（二）利用方式
查阅、摘录、复制。
（三）利用档案的要求
1、查阅利用档案只限在一定范围内进行，与查阅内容无关情况不予提供，档案查阅者在查档案时，不得阅看其他无关内容的案卷。
2、查阅利用档案时，必须爱护档案。不得在档案文件批注、涂改、勾画、圈点、折叠，严禁擅自拆卷，抽剪页、复印、拍照，以保持档案的清洁，完好无损；
3、档案员要熟悉所藏档案情况，并能及时准确地查找出档案材料，提供的档案要齐全完整，准确无误；
4、全宗内永久、长期的案卷要编制《案卷目录》和《案卷文件目录》，为利用档案和资料提供方便条件；
5、本机关形式的档案，是为本机关各项工作服务的，原则上不外借。确需外借，须经有关领导同意，办理手续后，方可借出，期限不得超过一周，如需延期时，需办理续借手续；
6、利用者若需复印档案材料，须经有关领导批准，利用者应妥善保管复印材料，不得转借他人；
7、未经组织批准，私人查阅档案，谢绝接待；
8、查阅和利用档案要有登记。
（四）批准手续
1、凡本单位工作人员查阅所属业务档案，应经科室负责人同意后，方可查寻；
2、查阅机密档案及本机关核心档案，应经形成科室领导，办公室主任或主管领导批准；
3、党委会议记录及党内文件需经分管领导批准；
4、会计档案仅供形成科室查阅，查阅须经形成科室负责人同意，由两人以上方可进行，其他部门需要，形成科室有关人员代为查阅；声像基建档案因工作需要复制须得到分管领导批准；
5、外单位查阅档案者，须持单位介绍信，注明查阅的目的与内容，履行登记手续，经有关领导同意后方可查寻。
（五）归还手续
1、案卷使用完毕归还时，档案人员要逐件、逐项进行清点，无误后方可在借阅登记薄上注销；利用者在归还借阅案卷时，应填写档案利用效果登记表，反馈档案利用信息，以便不断总结经验，改进工作。
三、档案工作保密制度
（一）档案工作人员和档案利用人员，都必须认真执行《保密法》及有关保密工作规定，增强保密观念，遵守保密制度，不得泄露档案的内容或提供加密档案的线索；
（二）严格履行借阅不同密级档案的批准手续，未经领导批准不得随意借阅或扩大借阅范围，转载和引用，复制或拍照档案文件；
（三）只限于阅读卷内直接借阅的档案，不得随意阅读其他档案，借（查）阅档案不得转让他人；
（四）档案人员必须时刻提高警惕，加强档案库房的保管保密工作，经常检查各项安全保密设施，下班前要锁好文件，关好门窗；库房钥匙要由专人保管，做好防盗、堵塞一切可能失窃的漏洞，保证档案的安全；
（五）要做好防火工作，库内严禁烟火，防火检查要做到经常化、制度化，发现问题及时解决，以保证档案材料的绝对安全；
（六）非档案人员，未经领导批准不得进入档案库房；
（七）要进行定期或不定期的检查，发现有丢失或被盗现象，必须立即报告，及时追查，设法挽回损失；
（八）注意口头保密，未公开的内部情况绝对不外传；
（九）需要销毁的档案，要进行登记造册，经机关领导人签章批准后，方可销毁，销毁时指定两人监销，并在销毁清册上签字，以示负责。
四、档案人员岗位责任制
（一）工作目标
根据档案工作的基本原则，对本机关档案实行综合管理，维护档案的安全，积极开发档案信息资源，为机关各项工作和领导进行科学决策服务。
（二）职责
1、认真学习和贯彻《档案法》和上级有关档案工作的方针、政策和各项规定，建立健全各项规章制度；
2、对本机关各部门形成的各种文件材料进行收集、分类、整理、立卷和归档；
3、集中统一管理本机关在公务活动中形成的文书档案、会计档案、声像档案和科技档案，积极提供利用为机关各项工作服务；
4、按照规定，要定期向档案局移交具有永久和长期保存价值的档案；
5、做好档案的统计工作；
6、按照规定及时向档案局报送档案工作基本情况和各种统计表；
7、办理领导交办的其他有关的档案业务工作；
8、定期对已超过保管期限的档案组织鉴定，并按有关规定办理审批手续，进行销毁工作，做好防火、防盗、防鼠、防光、防虫、防潮等工作，确保其完整与安全；
9、认真贯彻执行党和国家的方针政策，严格执行保密规定，确保档案的安全无损。
（三）考核
1、对档案员的工作考核要纳入目标管理，实行半年检查，评定的办法；
2、档案员工作目标任务的完成情况，由办公室负责人进行日常考核。
（四）奖惩
1、档案员较好地履行《档案法》，档案管理工作突出，目标任务完成好的，可给予奖励；
2、档案员出现严重违反《档案法》行为，根据情节轻重依法追究责任。
干部职工考勤制度
为严明纪律，更好地保证各项工作的顺利完成，根据国家有关政策和规定，特制定以下制度：
一、考勤制度
（一）准时上下班，不得有迟到早退现象。
（二）实行日考勤制度，由办公室负责，指定专人负责考勤。
（三）对无故迟到、早退者，给予批评教育，数次发生的年终取消公务员考核评优资格。
（四）各科室人员每日应准时到办公室报到，如有公务等特殊情况应提前与办公室打招呼。
（五）组织人事科将不定期抽查考勤。
（六）旷工或无正当理由逾期不归连续超过十五天或一年内累计超过三十天的予以辞退。
二、请假制度
（七）请事假、病假一至三天的凭假条，诊断书，由分管主任批准；超过三天的由一把手批准。履行请假手续，假条经各级领导批准后报办公室备案，过期不上班或不续假者视为旷工。
三、休假制度
（八）婚假为三天（法定结婚年龄女二十周岁，男二十二周岁），晚婚者（男二十五周岁，女二十三周岁）增加十五天。婚假不包括公休日和法定假日。
（九）丧假，职工直系亲属（父母、配偶、子女）死亡时，给假三天。职工在外地的直系亲属死亡时，根据路途远近酌情给予往返路程假。丧假不包括公休日和法定假日。
（十）产假为三个月，晚育者（女二十四周岁生育）增加两个月。领取《独生子女证》的按有关规定执行。产假包括公休日和法定假日，不再顺延。过期不上班者视为旷工。
（十一）探亲假。配偶不在本市的职工每年可享受假期为30天，探亲假一次；未婚职工探望异地父母，每年可享受假期为20天的探亲假一次。如因工作需要当年不能给予假期或职工自愿两年探亲一次，可两年给假一次，假期为45天。
已婚职工探望父母的，每四年给假一次，假期为20天。
探亲假路费在职工本人工资总额30%以内的由职工自理，超出30%的部分由单位报销。
试用期人员没有探亲假。
探亲假包括公休日和法定假日在内，不再另补。
（十二）职工休假
参加工作满五年不满十年者，每年休假一周；参加工作满十年以上者，每年休假两周，休假的天数不包括公休日和法定假日。
符合休假条件的人员，原则上一年安排一次休假，个别因工作需要或其他原因，当年不能安排休假者，经领导批准可将两年假期合并使用。
职工休假期间，原则上在原地休息，工资、福利待遇不变，如利用休假时间探亲或旅游者，除医药费按规定报销外，其他费用一切自理。
按照国家规定，已享受了探亲假、婚丧假、产假的仍可享受休假待遇。
安排休养或疗养的职工，其休养或疗养时间应计算入当年的休假时间内。
一年内请事假累计超过二十天或病假累计超过三个月的，不再享受当年的休假待遇，如本年内休假后再请病假、事假超过上述规定的，下一不再享受休假。
脱产参加各类学校学习一年以上的职工，不再享受休假待遇，毕业（结业）后回原单位工作的，从下一起享受休假待遇。
从不实行休假制度的单位调到实行休假制度的单位符合休假条件的职工，上半年调入的可享受当年的休假待遇。下半年调入的从下一起享受休假。
（十三）休假手续。休婚丧假、产假、探亲假、职工休假应持领导批准签条，到组织人事科开具休假通知单
第三篇：机关财务管理制度范本
机关财务管理制度
为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合实际，制定本制度。
(3)董事长审批或授权审批单项不得超过 200 万元,全年累计不超过 500 万
元;超过 500 万元须董事会审批。
3、原材料类、包装物类、办公品类、劳保品类、机物料类、低值品类、固定
资产类:
(1)有关国内采购:各部门需要采购的,经办人填“请购单”,先经财务部复
核库存量、价格、预算、现有资金状况、往来情况,送有权审批的审批人审批后，采购员方可采购。库存采购,仓管人员为经办人。
有权审批的审批人为分管生产的副总经理。
(2)国外采购:有权审批的审批人为总经理。
(3)固定资产的购置、建造、改建、扩建、大修,均须办理立项审批。
4、外购半成品类:须办理立项审批,有权审批的审批人为总经理。
5、工程类(新建、扩建、改建、工程计划及验收):须办理立项审批,有权审
批的审批人为总经理。
工程结算必备条件:项目立项审批书、施工合同、进度报告及验收证明、决算
审核及发票。
6、费用类:先由经办人送部门经理审核,经有权审批的审批人审批后,方可
到财务部办理相关手续。
万元以上有权审批的审批人为总经理。
5000 元以上、3 万元以下有权审批的审批人为财务负责人;
5000 元以下有权审批的审批人为财务部经理。
其中Ⅰ,300 元以下的因公业务招待费有权审批的审批人为部门经理;
300 元以上的因公业务招待费有权审批的审批人为分管领导;
其中Ⅱ,因公出差有权审批的审批人为分管领导。
7、款类:先由经办人送部门经理审核,经有权审批的审批人审批后,方可到
财务部办理相关手续。
5000 元以上、3 万元以下有权审批的审批人为副总经理;
5000 元以下有权审批的审批人为财务部经理。
8、送外加工类:须办理立项审批,有权审批的审批人为总经理。
四、采用的审批方式:
1、审核:指管理部门主管对该项开支的合理性提出初步意见。
2、审批:指有关领导参考审核的意见后进行批准。
3、核准:指财务经理根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上
加以核准并备案。
五、审批的凭证:
根据各项不同的业务及财务和会计核算的要求,审批的凭证必须有以下单据:
申请单、费用报销单、发票(收据)、付款证明单、合同、入库单、预算书、决算书、验收报告、立项书等;
六、采购原材料和销售产品的控制
公司应做好关联交易的控制工作,保证公司正常经营。
对向关联单位采购原材料、销售产品和向国外公司采购原材料的审批,都必须
立项,并经过总经理批准。
公司应制定采购和销售控制制度,加强对采购和销售的管理。
销售控制:
对于单笔低于当年预算销售收入 10%的销售合同,由销售部门审核后,由总经
理签署,或由总经理授权销售部门负责人签署。
对于单笔超过当年预算销售收入 10%、但不超过 30%的销售合同,由销售部门
审核后,报总经理办公会议审议后由总经理签署。
对于单笔超过当年预算销售收入 30%的销售合同,由总经理根据董事长授权
或董事会决议实施。
七、财产管理的控制
1、固定资产的管理
固定资产必须立项审批,公司固定资产管理采用专人负责,定期盘点,保证固
定资产的安全完好,并加强对固定资产的大修管理工作。
2、固定资产购置和处置
对于预算内的固定资产购建或处置,由固定资产管理使用部门提议、财务部门
审核后,报总经理办公会议审议后,由总经理组织实施。
对于预算外单笔不超过人民币 50 万元的固定资产购建或出售事项,由固定资
产管理使用部门提议、财务部门审核后,报总经理审批后实施。
对于预算外单笔超过人民币 50 万元、但不超过人民币固定资产投资预算 10%
(全年累计不超过 30%)或不超过人民币 500 万元(全年累计不超过 1000 万元)
的固定资产购建或处置项目(超过最近一期经审计的净资产 5%的固定资产投资的须
报董事会批准),由固定资产管理使用部门提议、财务部门审核后,报总经理办公会
议审议后,由总经理组织实施,并及时报告董事长,并在最近的一次董事会上向董
事会报告以上事项。
3、对于固定资产扩建、大修和工程项目,均视同固定资产管理范围。
八、委托理财的控制
对单项委托资产价值超过公司最近一期经审计的净资产
5%以上的委托理财事项,由股东大会决议批准;对单项委托资产价值超过公司最近
一期经审计的净资产 5%以下的委托理财事项,由董事会决议批准。
九、重大资产收购、出售
股东大会审议公司在一年内购买、出售重大资产超
过公司最近一期经审计总资产 30%的事项或单项购买、出售重大资产价值超过公司
最近一期经审计的净资产 20%;董事会审议公司在一年内购买、出售重大资产不超
过公司最近一期经审计总资产 30%的事项或单项购买、出售重大资产价值超过公司
最近一期经审计的净资产 5%且 20%以下的事项;5%以下的由董事长批准或由董事
长授权总经理批准;上述资产价值同时存在帐面值和评估值的,以高者为准;
十、薪资和福利费管理的控制
公司总经理应严格按照董事会下达的工资、绩效奖励总额和相关福利配套
费用内自行安排开支。不得超支使用。
十一、公司对外赞助、捐赠支出不超过 10 万元由总经理审定批准;超过 10 万
元且不超过 20 万元由董事长审定批准;超过 20 万元须报董事会批准。
十二、董事会通过即日生效。
十三、财务部应根据本制度,配合各业务部门制定相应的具体的实施细则。
第四篇：机关财务管理制度
机关财务管理制度
为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合实际，制定本制度。第一条 收入管理
机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。第二条 经费开支审批
机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的具体规定（略）第三条 经费开支报销规定
经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。
发票（原始凭证）应具备以下内容：①单位名称；②填制日期；③款项内容（用途）、金额；④填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证），一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章；票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。
1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行政府采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。
2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。
3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电（水）部门直接交费的，由办公室2人以上抄录各用户电（水）表数，据实收费后统一交机关财务。
4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据（修理厂家的维修明细结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按财政局要求统一办理。
5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定（略）……全年费用总额不能超支，结余部分可结转下年。
6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。
7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到财务部门报销。
8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部门。财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项。
9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。
10、修缮费。所有修缮项目(包括零星修缮费)应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮项目明细单，报领导审批后方可支付款项或余款。第四条 往来款项管理
1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。
2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。
3、公款不得借给个人或私人使用。第五条 政府采购
机关大宗、大件物品采购，较大支出的维修及各项长期支出活动，要按照政府采购的程序公开招标购置或决定施工服务单位，以节约开支。所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字；其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后方可支付款项。第六条 票据、印章管理
收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据（一式三联）应同时加盖“作废”章。
财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。第七条 固定资产管理
凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上（一般设备500元，专用设备800元）的购入物品，都应记入单位固定资产管理。
1、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。
2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。
3、大额固定资产的购置，实行政府集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。
4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准（必要时报财政审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。
5、每末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。第八条 本制度从印发之日起执行。
第五篇：机关财务管理制度范本
机关财务管理制度
为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合实际，制定本制度。
第一条收入管理
机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。
第二条经费开支审批
机关财务开支坚持“一支笔”审批。所有票据由分管机关财务的领导审批。
第三条 经费开支报销规定
经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。
发票（原始凭证）应具备以下内容：①单位名称；②填制日期；③款项内容（用途）、金额；④填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证），一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章；票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。
1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行政府采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。
2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。
3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电（水）部门直接交费的，由办公室2人以上抄录各用户电（水）表数，据实收费后统一交机关财务。
4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据（修理厂家的维修明细结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按财政局要求统一办理。
5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定（略）„„全年费用总额不能超支，结余部分可结转下年。
6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。
7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到财务部门报销。
8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部门。财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项。
9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。
10、修缮费。所有修缮项目(包括零星修缮费)应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮项目明细单，报领导审批后方可支付款项或余款。
第四条 往来款项管理
1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。
2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。
3、公款不得借给个人或私人使用。
第五条 政府采购
机关大宗、大件物品采购，较大支出的维修及各项长期支出活动，要按照政府采购的程序公开招标购置或决定施工服务单位，以节约开支。所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字；其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后方可支付款项。
第六条票据、印章管理
收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据（一式三联）应同时加盖“作废”章。
财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。
第七条固定资产管理
凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上（一般设备500元，专用设备800元）的购入物品，都应记入单位固定资产管理。
1、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。
2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人
员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。
3、大额固定资产的购置，实行政府集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。
4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准（必要时报财政审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。
5、每末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。
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