财务制度标准执行情况

第一篇：财务制度标准执行情况

财务制度建设及执行情况

一、公司财务制度

（一）财务部职责

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售货款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

（二）资金审批制度 1.总则

⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准;⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

⑻公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支;⑼ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。3.公司差旅费开支制度

⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具;⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准： a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日;b、一般职员，房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日;⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

4.车辆维修费及汽油费管理制度

⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

⑴ 公司办公用具由办公室统一采购、管理;⑵ 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册;⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;⑸ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排;⑹ 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。6.行政费用报销制度

⑴ 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付;⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施

⑷ 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人;⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付;⑹ 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任;⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

（三）财产管理制度 1.公司财产的范围

⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品;⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算

⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。

⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。3.财产的购置与调拨

⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。

⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账;⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

4.财产的清查、盘点

-5-篇二：项目承担单位内部财务管理制度建设及执行情况

三、项目承担单位内部财务管理制度建设及执行情况 篇三：财务管理制度范本

财务管理制度范本

第一章 总 则

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章 财务工作岗位职责

第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措

和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。

(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；(六)承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润

的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第七条 出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第八条 审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

第二篇：新财务制度执行情况汇报

灵宝市医疗单位新会计制度执行情况汇报

为适应医疗卫生事业发展的需要，伴随着医改工作的进一步开展，规范医疗卫生机构的财务行为，按照财政局部、卫生部的要求，基层医疗卫生机构已于2011年7月1日起实行新的《基层医疗卫生机构财务、会计制度》，市直医疗机构于2012年1月1日执行新的《医院会计、财务制度》。

一、基本情况

灵宝市基层医疗卫生机构（乡镇卫生院）共有16个，17个会计从业人员，2011年6月，卫生局组织基层医疗单位全体财务人员一起到省卫生培训中心接受培训。市直医疗机构5个，会计从业人员14人，参加培训7人次，基本达到每院保证有一人参加培训。

二、主要做法

一是深入基层，明确由各单位一把手负责，财务科长牵头，做好新旧制度的衔接工作。二是成立资产清查领导小组，核实各单位资产情况。三是不定期随访各单位资产清查进度。

三、存在问题：新会计制度实行以来培训内容较为笼统，培训时间短，制度执行方面概念掌握不太准确。如基层医疗机构除基本药物目录药品外中草药药品收入差价核算科目设备不太合理；市直医疗单位会计核算取消了进销差价科

目，但目前还没有实行基本药物制度，这一部分收入计入哪个科目还不统一，暂计入其它收入（基本药品差价）是否合理？另外，尤其是县级财务和会计制度，改动必较大，和企业会计制度相似，过去会计人员接触的是事业会计制度，现在是按成本核算，进行交互分配，提取折旧，工作量相当大，起步较难。

固定资产需要清理、报废与财政部门衔接较为困难。

四、今后打算：一是建议领导多组织人员进行业务培训。加强会计人员的继续学习教育，提高人员素质；二是加强督导监督，确保帐务规范。

第三篇：财务制度标准-1

普照假日公寓式酒店前台有关帐目处理：

PM：财务帐专用假房PX：待结帐假房

1、减杂费制度（已过夜审和当日发生费用）

已过夜审的费用：冲减必须有前厅经理和店长签字；

当日减杂费：必须经理签字，经理不在由当值负责大堂副理签字，方可减费用；具体操作步骤：电脑减费用后，打出帐单，附减费用杂项单交财务。

2、更改房价：原则上是已经过夜审的房费无法更改，如果必须更改，只能冲减； 当日更改房价：必须有经理签字，并在电脑里做好记录，附RC单一起放客档； 已过夜审冲减房费：必须有经理及店长签字生效；

具体操作：电脑减完房费，打印出帐单，附经理签字投财务部。

3、加收房费标准：

视住客率而定，退房时间为12：00，客人延迟退房14：00-18：00加收半天房费；18：00以后退房加收一天房费。

4、客人提前交押金

选择PM假房，把押金入进去，打印帐单交财务.在电脑中PM房标明此笔押金客人姓名、预定号，在客人预定中留TRACE以提醒C/I员工。

为客人开押金收据，收据上注明预定号、抵店日期等相关信息。

当客人入住时，把PM假房押金转到新房帐里。

5、投帐的具体操作标准：（现金，挂帐，支票，信用卡）

现金、外币、支票装在现金袋里，收银报告信封要写明应交款和实际交款数，长、短款数和总合计数。投银柜时要填写《投款明细记录表》。

所有帐单，挂帐、信用卡签购单，用皮筋捆起，打印平帐报告，投投帐箱里。注：支票不能有折痕

6、客人要求把房间结掉，押金过后再来办理退款，这种情况具体操作：

系统选择退房保留帐单功能，先把房间结掉，余额自动转入PX假房。等客人来退房时，先收回定金凭证，选择系统PX假房进入，打出帐单让客人签字并退款，7、客人办理入住时，交支票，长期住客，必须入帐，短期住客，与客人确认结帐时，是否用此支票结，如用，入帐、支票转财务部，如只是为了做担保用，财务部或销售部有担保，方可收取，支票暂不入帐，放前台保管，关注支票日期，10天有效期，预过期提前与客人联系。填写《收取支票记录本》做好记录

8、返押金四种情况： 本人持押金收据，直接退款

非本人持押金收据，与本人联系，核对无误方可退款

本人押金收据丢失，让客人填写《押金收据丢失证明单》后退款 非本人未持押金收据，通常不予受理，特殊情况再议

9、挂帐：

查询可挂帐名单、核对签字有效笔迹，将预订单、帐单、RC单订在一起投帐

10, 公寓长住客人帐目管理规定 收取当月房费，押金一个月房费，月结

11，开发票制度（如客人要求一起开或过后开）

所有结帐帐单上都写明是否已开发票或未开发票，发票号，备查。

12，收取外币押金

收外币押金不入帐，记录交接班本，在系统里注明，放前台专人保管。

15、总值房，自用房帐目具体规定

总值房只免房费，自用房原则只免房费，如有特殊情况，须有总经理签字

证明

本人由于不慎，把定金收据丢失。现取回结帐后应退押金：

＿万＿仟＿佰＿拾＿元＿角＿分(大写)

身份号码：

客人签字：

年月日

收取支票记录

第四篇：中医院执行新《医院财务制度》情况报告

中医院执行新的《医院财务制度》情况报告

根据国家财政部、国家卫生部“关于印发《医院财务制度》的通知”（财社

[2010]306号）、安徽省财政厅、安徽省卫生厅“转发财政部、卫生部关于印发《医院财务制度》的通知”（财社[2011]695号）文件精神要求，我院从2012年1月1日起执行。现将我院在执行新的财务制度工作情况报告如下。

一、为做好新旧新制度的衔接工作，在执行新制度前，我院主要完成以下几方面工作：

1、2012年1月3日派陈尊云同志到北京会计学院参加国家卫生部举办的全国会计培训，时间三天，到本月7日结束。

2、对全院的资产和负债进行全面清查、盘点和核实。

3、对本单位固定资产、无形资产的原价、形成的资金来源、已使用年限、尚可使用年限等进行核查，并登记造册。

3、根据旧账编制2011年12月31日的科目余额表。

4、按照新制度设立2012年1月1日的新账及科目设置。

5、将旧账中各会计科目2011年12月31日的余额转入新账相应科目，并按新制度进行调整，按上述调整后的科目余额编制新的科目余额表，作为建立新账各会计科目的期初余额。

6、根据新账各会计科目期初余额，按照新制度编制2012年1月1日期初资产负债表。

7、严格执行药品招标采购、高值耗材招标采购制度；严格执行医疗收费标准。

二、执行新制度后的会计核算情况：

1、开展全成本核算，对各科室的水电消耗、人员费用支出、药品及卫生材料支出、医疗设备及房屋折费用支出、大型设备维修费支出等等均分门别类地计算到科室；西药及中成药全部实行零差率销售，取消了药品差价核算科目。

2、固定资产按平均年限法计提折旧：房屋按30年或50年使用年限计提折旧；医疗设备按5年、6年等年限计提折旧；一般设备按5年、10年等年限计提折旧。

3、医院职工工资总额占业务支出比率控制在30%以下，管理费用占业务支出比率控制在18%以下。

4、坏账准备采用余额百分比法计算提取，提取比例2%。

5、累计提取的医疗风险金比例按千分之二的比例提取。

6、职工福利基金按业务收支结余的40%计提。

7、工会经费按工资总额的2%计提。

8、社保费缴纳比例：

聘用人员养老保险： 20%；

医疗保险： 6.5%；

大病救助：15元/人月；

失业保险： 2%；

工伤保险：按0.5%；

生育保险： 0.8%。

三、按期报送各级相关财务报告：

1、按月编制上报：市县民生工程月报表、县级公立医院价格改革调查表、县级公立综合改革监测月报表。

2、编报2013年上半年公立医院改革运行分析报告。

3、编报第三季度医院改革前后对比分析表。

4、编制半年财务决算报表。

第五篇：执行授权委托书标准范本

执行授权委托书标准范本

如果被委托人做出违背国家法律的任何权益，委托人有权终止委托协议。在日常生活和工作中，用到委托书的事务越来越多，你所见过的.委托书是什么样的呢？下面是小编为大家整理的执行授权委托书标准范本，仅供参考，希望能够帮助到大家。

委托人： 张xx

受委托人：陈xx，北京执行代理中心律师

现委托受委托人 陈xx为委托人与xxx 财产执行案执行阶段的执行代理人。

委托权限：代为申请及执行，代为承认、变更执行请求，进行执行和解，代为领取执行标的物、财产（包括领取现金），代为签收法律文书。

委托期限：自授权之日起，至本案执行终结之日止。

特此委托。