第六章国际贸易融资

第一篇：第六章国际贸易融资

第六章

国际贸易融资

一、单项选择题

1．()的利率一般低于相同条件资金贷方的市场利率，利差由国家补贴。

A．进口押汇 B．福费廷

C．出口信贷 D．保付代理

2．在保理业务中，()承担了信贷风险。

A．出口商 B．银行

C．保理组织 D．进口商

3．在()中，出口商所开的汇票需要由进口国的金融机构担保。

A．买方信贷 B．福费廷

C．保理业务 D．卖方信贷

4．利用买方信贷，可以从提供买方信贷的国家进口()

A．原材料 B．机械设备

C．消费品 D．石油产品

5．在使用买方信贷时，出口商与进口商所签订的合同应规定()

A．即期付款 B．延期付款

C．分期付款 D．三者皆可

6．()业务中，出口商必须事先同进口商商量，取得一致的意见。

A．贴现 B．保付代理

C．福费廷 D．买方信贷

7.福费廷商包买票据时买断的风险不包括()A．商业风险 B．市场风险 C．汇率风险 D．欺诈风险

8．从性质上看，卖方信贷和买方信贷都属于()

A．商业信用 B．银行信用

C．国家信用 D．无法确定

9．下列贸易融资方式中，哪一项可以免除出口商的信贷风险?()

A．延期付款 B．卖方信贷

C．买方信贷 D．保付代理(承购应收账款)

10．在()形式下，出口商开具的汇票对出口商无追索权。

A．买方信贷 B．卖方信贷

C．福费廷 D．混合信贷

11.出口商利用福费廷可预知融资费用和成本，从而()A.有效地控制交易的成本收益，锁住利润 B.增加贸易竞争优势

C.增强清偿能力，美化财务状况 D．提前实现出口退税

12．下列对外贸易出口融资中，属于商业信用的是()

A．预付货款 B．出口押汇

C．打包放款 D．透支

13．下列对外贸易出口融资中，可以为出口商提供货物装运前融资的是()

A．出口信用证押汇 B．出口托收押汇

C．远期票据贴现 D．打包放款

14．出口信贷提供的资金数额一般占贸易合同总金额的比例是()A．15%-30% B．70%-85% C．80%-95% D．60%-75% 15．下列关于出口信贷还款期限的一般做法描述正确的是()A．每半年还本付息一次 B．每一年还本付息一次 C．每半年偿还利息一次，本金到期一次偿还 D．每一年偿还利息一次，本金到期一次偿还 16．对外贸易信贷中的“公司信贷”是指()A．预付货款

B．出口商对进口商提供的信贷 C．打包放款 D．进口押汇

17．下列付款条件中，属于买方信贷业务的进出口商贸易合同的付款条件是()

A．见票后180天付款

B．D/P180天付款

C．交单后即期付款

D．延期付款

18．以下关于出口信贷描述错误的是()。

A．是一种国际信贷方式

B．是各国争夺销售市场的一种手段

C．国家直接给出口商资金补贴

D．通常支持的是本国大型设备的出口

19．以下关于出口信贷的特点描述不正确的是()。

A．出口信贷通常与信贷保险相结合 B．出口信贷的利率通常比市场利率低

C．出口信贷通常只支持大型设备的出口

D．我国政府指定四大国有商业银行为我国出口信贷的主要经营者

20．出口商有时不完全相信进口商的支付能力，这时往往采用承兑信用(Acceptance Credit)。承兑信用是指()。

A．银行同意承兑出口商提出的汇票

B．经纪人同意承兑进口商提出的汇票

C．银行同意承兑进口商提出的汇票

D．经纪人同意承兑出口商提出的汇票

二、多项选择题

1．卖方信贷与延期付款的区别()

A．当事人不同，前者银行与工商企业之间的关系，后者是工商企业之间的关系。

B．两者之间伴随的标的物不同，前者伴随的是货币资本，后者伴随的是商品资本，C．两者之间的信用性质不同，前者是银行信用，后者是商业信用。

D．以上都不正确

2．卖方信贷利率可分为()A．OCED国家利率类型 B．LIBOR类型 C． 加拿大类型 D． 美国类型

3．对外贸易短期信贷中，对出口商的信贷包括()A． 进口商对出口商的预付款 B． 经纪人对出口商的信贷 C．银行对出口商的信贷 D． 买方信贷

4． 对外贸易短期信贷中，对进口商的信贷包括()A． 出口商对进口商提供的信贷 B．银行对进口商提供的信贷 C． 买方信贷 D． 卖方信贷

5．保理的特点是()A．用于大型设备贸易 B．免除出口商的信贷风险 C．适用于一般商品贸易 D．加速出口商资金周转 E．保理机构预付货款 6．保理费用包括()A．代理费 B．保理手续费 C．利息 D．杂费 E．承担费

7．有利于出口商加速资金周转的融资方式有()A． 买方信贷 B．卖方信贷 C．保理 D．福费廷

E．进口商预付款

8．出口信贷是一种对外贸易中长期信贷，它包括()。A．买方信贷

B．卖方信贷

C．福费庭

D．保付代理

三、判断题

1．出口信贷是一种限制性贷款，这种贷款除了用于购买贷款国的出口商品外，不能用于购买其他国家的出口商品。()2．买方信贷一般限于资本货物的进口，不能进口原材料和消费品等，一般提供贸易合同金额的15%。()3．西方国家对进口商利用买方信贷购买资本货物均没有规定提供买方信贷的最低点。()4．打包放款从形式上看，属于抵押贷款，一般由银行一次性支付给出口商。()5．混合信贷中，政府贷款收取的利率比一般出口信贷利率更低，以利于促进该国设备出口。()6．买方信贷就是延期付款。()7．福费廷业务的风险最后承担者是进口商。()8.福费廷业务适用于采用远期付款条件(通常为中长期的分期付款)的贸易结算。()9.由于没有二级市场,所以通过福费廷业务收购的应收债权的流动性较差。()10.福费廷商以无追索权方式买断的是货物发票。()11.福费廷业务为出口商提供的是优惠利率融资。()12．买方信贷不是全额贷款。()13．保理不会缓解出口商的外汇风险。()14．发展中国家在从发达国家进口设备时，一般不需要预付货款。()15．保理业务的主要特点是出口商将赊销后应收账款的信贷风险转移给保理组织。()

第六章 国际贸易融资答案

一、单项选择题

1、C

2、C

3、B

4、B

5、A

6、C

7、D

8、B

9、D

10、C

11、A

12、A

13、D

14、B

15、A

16、B

17、C

18、C

19、D 20、A

二、多项选择题

1、ABC

2、ABCD

3、ABC

4、AB

5、BCDE

6、BC

7、ACDE

8、ABC

三、判断题

1、√

2、×

3、×

4、×

5、√

6、×

7、×

8、√

9、×

10、×

11、×

12、√

13、×

14、×

15、√

第二篇：国际贸易融资复习题及答案

单选

1电汇汇款的英文缩写为（C）

A(D/D)B(M/T)C(T/T)D(T/D)信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（C）。A打包放款 B汇票贴现 C押汇 D福费廷

3可转让信用证可以转让（A）次

A 1 B 3 C 10 D 不限次数

4、对进口商不利的贸易结算汇款方式是(D)A 延期付款 B 赊销 C 售定 D 预付货款

5、对出口商不利的贸易结算汇款方式是(B)A 先结后出 B 赊销 C 延期付款 D 售定

6、（A）也称“离岸价”，实践中的使用通常为“FOB„„港（出发地）按FOB成交，由买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内，将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方。货物在装船时越过船舷，风险即由卖方转移至买方。

A FOB B FIC C C&F D FOT

7、(B)到岸价格＝FOB +保险+运费（Cost,Insurance and Freight）是指在目的港当货物越过船舷时卖方即完成交货。A FOB B FIC C C&F D FOT

8、SWIFT是环球银行金融电讯协会和缩写，山西分行的SWIFT代码是PCBCCNBJIXA，其中的PCBC代表（B）的识别码

A 国家 B 中国建设银行 C 地区 D 分行识别码

9、LIBOR：即London Interbank Offering Rate的英文简称，全称为（B）银行间同业拆借利率

A 上海 B 伦敦 C 欧洲 D 美联储

10、（A）是指代收行必须在进口人付款后方能将单据交予进口人的方式。即所谓的“一手交钱，一手交单”。出口人把汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款的条件下才能交出货运单据。这种托收方式对出口人取得货款提供了一定程度的保证。

A 付款交单 B 承兑交单 C 电汇 D 信汇

11、（B）指在使用远期汇票收款时，当代收行或提示行向进口人提示汇票和单据，若单据合格进口人对汇票加以承兑时，银行即凭进口人的承兑向进口人交付单据。这种托收方式只适用于远期汇票的托收，与付款交单相比，承兑人交单为进口人提供了资金融通上的方便，但出口人的风险增加了

A 付款交单 B 承兑交单 C 电汇 D 信汇

12、结汇是指境内所有企事业单位、机关和社会团体（外商投资企业除外）取得外汇收入后，按照国家外汇管理条例的规定，必须将规定范围内的外汇收入及时调回境内，按照银行挂牌汇率，全部卖给外汇指定银行，结汇有强制结汇、意愿结汇和限额结汇等多种方式。在我国，过去是实行强制结汇制的，在2008年8月1日 新《外汇管理条例》出台之后，目前，我国实行的是实行（B）制。A 强制结汇 B 意愿结汇 C 限额结汇 D 全额结汇

13、人民币与外币掉期业务客户与建行同时约定某一种外币对人民币的（A）兑换交易，两笔交易的外币或人民币金额相同、交割日不同、方向相反，其中交割日在前的为近端交易，交割日在后的为远端交易。A 一笔 B 两笔 C 三笔 D 四笔

14、（A）是客户与银行约定远期汇率及交易金额，并于未来指定日期，就先前约定汇率与即期市场汇率之差价结算差额，而无须交割本金。A NDF B DF C FOB D FIC

15、（B）为企业锁定当期外汇成本、保值避险的金融产品。具体做法是客户与银行签订远期结售汇协议，约定未来结汇(企业将外汇卖给银行)或售汇(银行向企业出售外汇)的外汇币种、金额、期限及汇率，到期时按照该协议约定的币种、金额、汇率办理结售汇业务。

A NDF B DF C FOB D FIC

16、国际上最长用的信用证类型是（A）

A 不可撤消信用证 B 可撤消信用证 C 承兑信用证 D 预支信用证

17、信用证是指开证银行应申请人的要求并按期指示承诺向第三方开立的按一定金额、一定时间内凭符合规定的单据付款的书面保证。其中申请人是指（B）A 出口商 B 进口商 C 受益人 D 付款人

18、信用证软条款是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操纵在开证行手中，能制约受益人，并能随时解除付款责任的信用证。其实质就是开出变相的（B），以诈骗出口企业和银行

A 不可撤消信用证 B 可撤消信用证 C 承兑信用证 D 预支信用证

19、我行开立信用证的期际原则上不超过（B）天

A 60 B 90 C 180 D 365

20、属于发货前融资的国际贸易业务是（A）

A 打包贷款/订单融次 B 出口议付 C 出口托收贷款 D 福费廷 保留追索权的国际贸易融资业务是（A）A 出口托收贷款 B 福费廷 C 出口直接保理 D 短期信用保险项下的应收帐款买断

21、信用证经开证行开立后，可以经由开证行以外的另一家银行通知给受益人，这家银行通常被称为（B）

A 保兑行 B 通知行 C 议付行 D付款行

22、在贸易融资产品中适用于出口商交单前融资的是（B）A出口议付 B打包贷款 C福费廷 D保理

23、打包贷款/出口订单融资是出口商以收到的信用证正本做为还款凭据和抵押物向银行申请的一种装船前融资，用于（A）项下的货物采购、生产加工、装运及其他费用的专项贷款。

A 信用证 B 合同 C 协议 D 保函

24、远期信用证项下汇票贴现，是指我行根据客户（信用证受益人）的要求，在开证行或保兑行或其他指定银行对远期信用证项下的汇票承兑后，对该（A）进行有追索权的贴现。

A 汇票 B 信用证 C 保函 D 信用证及单据

25、出口商业发票融资，是指出口商在T/T或D/A结算方式下，采用(B)方式向进口商销售货物，并向我行转让出口应收账款债权的条件下，由我行按照出口商业发票金额的一定比例给予出口商有追索权的短期资金融通的融资服务方式。A 延期付款 B 赊销 C 售定 D 预付货款

26、出口托收贷款的期限是合理的寄单索汇时间，一般不超过（A）天 A 60 B 90 C 180 D 365

27、出口信用保险项下贷款产品是指出口商在（C）投保出口信用保险，并将保单项下赔款权益转让给银行，在货物出运后获得银行按货物价值一定比例给予的资金融通的业务

A 保兑行 B 代理行 C中国出口信用保险公司 D 国外保理商

28、出口保理是由建设银行和（C）基于应收帐款转让而共同提供的应收帐款催收、销售分帐户管理、信用风险担保及预付款融资等多项金融服务。A 开证行 B 进口商 C 国外保理商 D 承兑行

29、我行基于信用证结算并在发货前的进口类贸易融资产品有（A）A 信用证开证 B 提化担保 C 提单背书 D 海外代付

30、提货担保是指在信用证项下货物早于提单到达港口，由建行出具的进口商向（A）提贷的书面担保

A 船公司 B 开证行 C 代付行 D 出口商

多选题

1、唛头：又称运输标志，它通常是由一个简单的几何图形和一些字母、数字及简单的文字组成，其主要内容包括：(ABCD)A 目的地的名称或代号 B收、发货人的代号 C 件号、批号 D 合同 产地 许可证号

2、结汇有(ABC)等多种方式，目前我国实行意愿结汇制

A 强制结汇 B 意愿结汇 C 限额结汇 D 自由流通

3、远期结售汇客户与建行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限。它的特点包括（ABCD）

A 规避汇率风险 B适用范围广 C交易币种多样 D交割灵活

4代客外汇买卖是指我行受企业、公司等客户委托，在国际外汇市场上，按照相应的汇率，将一种可自由兑换货币兑换为另一种可自由兑换货币的交易。主要包括(ABC))业务

A 即期外汇买卖 B远期外汇买卖业 C调期外汇买卖 D 承兑外汇买卖

5、信用证的种类包括哪些种类（ABCD）

A不可撤消信用证 B 跟单信用证 C 即期信用证 D 远期信用证

6、我行开立进口信用证，对客户的评级要求是（ABCD）A AA B A C A-D BBB

7、在贸易融资产品中适用于出口商交单后融资的是（ACD）A出口议付 B打包贷款 C福费廷 D保理

8、属于保留追索权的国际贸易融资业务有（ABCD）

A 出口议付 B 打包贷款 C 远期信用证贴现 D 出口托收贷款

9、属于不保留追索权的国际贸易融资业务有（ABC）

A出口直接保理 B出口船泊保理 C福费廷 D出口议付

10、信用证的特点有（ABC）

A 是纯单据业务 B 是银行信用 C 与基础贸易分离 D 商业信用

11、在我行开立信用证的要求有（ABCD）

A 真实的贸易背景 B BBB级以上信用等级 C 有进口企业资质 D 还款履约能力

12、出口信用证业务的内容包括（ABCD）

A 审核信用证的真实性 B 审核单据 C 办理议付等融资业务 D 查询追款等

13、开证行办理信用证后还可以帮客户办理（ABCD）等业务

A 提货担保 B 依托收据贷款 C 海外代付 D 即远期外汇买卖

14、打包贷款/出口订单融资是出口商以收到的信用证正本做为还款凭据和抵押物向银行申请的一种装船前融资，用于信用证项下的（ABCD）的专项贷款。A 货物采购 B生产加工 C装运 D其他费用

15、远期信用证项下汇票贴现，是指我行根据客户（信用证受益人）的要求，在（AB）或其他指定银行对远期信用证项下的汇票承兑后，对该汇票进行有追索权的贴现。

A 开证行 B 保兑行 C 议付行 D 托收行

16、福费廷又称买断，是建设银行根据客户（信用证受益人）的要求，在（AB）或其他指定银行对信用证项下的款项做出付款承诺后，对该应收款进行无追索权的融资。

A 开证行 B 保兑行 C 议付行 D 托收行

17、出口商业发票融资，是指出口商在()或()结算方式下，采用赊销（O/A）方式向进口商销售货物，并向我行转让出口应收账款债权的条件下，由我行按照出口商业发票金额的一定比例给予出口商有追索权的短期资金融通的融资服务方式。(AB)A(T/T)B(D/A)C(D/P)D(T/D)

18、信用证单据审核的内容包括（ABCD）

A 汇票 B 商业发票 C 海运提单或铁路联运单 D 保险、装箱单等

19、我行在信用证项下的出口类贸易融资业务有哪些（ABCD）A 打包贷款 B 出口议付 C 远期信用证贴现 D 福费廷

20、我行对托收或赊销方式的出口类贸易融资的业务有哪些（ABCD）A 出口订单融资 B 出口托收贷款 C 出口商业发票融资 D 直接保理

21、福费廷业务对企业有什么益处？（ABCD）

A 提前退税 B 美化财务报表 C 规避汇率风险 D 不占用企业授信额度

22、出口信用保险项下贷款产品可以提供基于（ABCD）项下的贷款。

A 赊销（O/A）B 付款交单（D/P）C 承兑交单（D/A）D 信用证（L/C）

23、出口直接保理是由建设银和国外保理商基于应收帐款的转让而共同对（）（）（）（）的多项金融服务（ABCD）

A 应由帐款催收 B 帐户分销管理 C 预付款融资 D 信用风险担保

24、我行基于信用证结算的进口类融资产品有（ABCD）

A 提货担保 B 提单背书 C 信托收据贷款 D 海外代付

25、（）等实行信托收据期限管理的单笔业务累计期限不得超过90天。（ABC）A 海外代付 B 信托收据贷款 C 远期信用证 D

26、海外代付是根据进口商资信，并在其出具信托收据并承担融资费用的前提下，建行指示海外代付行代进口商在（）等结算方式下支付进口款项所提供的短期融资方式。（ABC）

A 信用证 B 进口代收 C T/T D D/A

27、海外代付的特点包括（ABCD）

A 对出口商立即付款 B 进口商成本低 C 结算方式多样 D 适用多种货币

28、付款保函根据被担保的付款方式不同，可分为（ABC）

A

即期付款保函

B延期付款保函

C分期付款保函

D 远期付款保函

29、付款保函适用于一切付款行为的（ABC）

A 商品交易 B 技术劳务贸易 C 工程项目 D 资本项目

30、我国外币存贷款利率有什么特点（ABC）

A 完全市场化 B 以LIBOR利率为基准 C 定价灵活 D 以SHIBOR利率为基准

判断题:

1、通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。

（错 电汇是最快捷的结算方式）

2、使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高。

（错 电汇的费用最低）

3、结汇是指境内企事业单位、机关、社会团体和个人因对外支付需用外汇时，可按照国家外汇管理条例规定，持有关证件、文件材料等，用人民币到外汇指定银行购买所需外汇。

（错 上述定义是售汇）

4、代客户外汇买卖可以提前交割，也可以向后展期。

（对）

5、人民币与外币掉期业务是指客户与银行同时约定两笔兑换交易，两笔交易的外币或人民币以相同的价格，相同的日期，相反的方向。其中交割日在前的为近端交易，交割日在后的为远端交易

（错，不同的日期）

6、信用证是纯单据业务，只要单据符合规定，开证行就须无条件付款，不以货物为准

（对）

7、远期信用证贴现及买入业务不占用客户的贸易融资额度，只占用付款行或保兑行额度

（对）

8、福费廷业务属无追索权融资，我行在办理福费廷业务后不能向客户追索（对）

9、打包贷款可以人民币发放，也可以外币发放（对）

10、在我行开立的全额质押保证的信用证可以超过365天

（错 不能超过365天）

11、出口托收贷款是建设银行根据客户（出口商）的要求，在办理出口跟单托收业务时，将信用证项下的应收帐款（扣除利息费用）先行解付给客户，然后凭单据索回货 款的融资行为。

（错 出口托收项下）

12、远期信用证项下汇票贴现，是指我行根据客户（信用证受益人）的要求，在开证行或保兑行或其他指定银行对远期信用证项下的汇票承兑后，对该信用证进行有追索权的贴现。

（错 对汇票进行贴现）

13、出口议付和远期信用证项下汇票贴现的区别是出口议付是有条件付款，远期信用证项下的贴现是己经取得了付款行无条件付款的承诺。

（对）

14、福费廷又称买断，是建设银行根据客户（信用证受益人）的要求，对信用证项下的款项进行无追索权的融资。

（错 是在在开证行或保兑行或其他指定银行做无条件付款的承诺后）

15、信用证是纯单据业务信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款

（对）

16、有美化财务报表需求的企业适用于福费廷。

（对）

17、远期结售汇可以部分提前交割，也可以向后展期交割

（对）

18、客户在办理福费廷业务可立即办理退税手续

（对）

19、出口信用保险项下贷款产品是将保单项下赔款权益转让给建设银行。

（对）

20、出口直接保理类贷款是无追索权类贷款、（对）

21、提货担保是指当信用证项下进口货物早于货运单据抵达港口时，由建行出具的用于进口商向船公司办理提货手续的书面担保。

（对）

22、进口信用证项下的信托收据纳入我行信托管理额度管理

（对）

23、进口信胜证项下的信托收据贷款适用信用证结算于有付汇需求企业。

（对）

24、海外代付也称买方付息贴现。

（对）

25、海外代付对国外出口商来说意味着立即收款，所以国内进口商有谈判优势。

（对）

26、海外代付的资金用途只能用于贸易合同的对外支付，且只能付给国外出口商或国外收款银行。

（对）

27、贸易项下的预付款不得办理海外代付

（对）

28、付款保函适用于一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等

（对）

29、建设银行根据以货到付款或进口代收为结算方式的进口商资信状况，在其出具《信托收据》的前提下，为申请人(进口商)对外支付货款所提供的短期融资。

（对）

30、海外融资保即内保外贷是指境内机构通过建行为其境外注册关联公司向当地银行申请融资提供担保。

（对）

第三篇：国际贸易结算融资通

国际贸易结算融资通

国际贸易结算融资通是银行根据企业在国际贸易中所采用的信用证、托收、汇款、保理等不同结算方式的特点，以及企业的多种融资需求而提供的组合产品，既包括传统的打包贷款、出口押汇、出口托收融资、出口TT汇款融资，减免保证金开证、进口押汇、提货担保等融资业务，也包括国际保理、福费廷、出口退税帐户托管贷款等新兴的业务品种。交通银行通过对企业的一揽子综合授信，最大限度的给予企业资金融通或银行信用保证便利，促进企业业务发展。

一、打包贷款

1、产品特点：

打包贷款指银行凭境外银行开立的有效信用证正本、按信用证金额的一定比例向出口商发放的用于信用证项下出口商品的备料、生产、加工及装运的一种短期资金融通。

2、产品对客户的益处：

对以信用证为结算方式的出口商而言，凭正本出口信用证，即可取得我行资金融通，弥补短期资金不足，用于该信用证项下出口商品的备货、备料、生产、加工及装运等；每笔打包贷款的金额最高可达信用证金额的80%，期限一般在3个月内，最长可达6个月；出口商可以抓住商机扩大出口规模，提高经济效益；出口商以收回的该信用证项下款项偿还我行贷款。

二、出口押汇

1、产品特点：

出口押汇指在出口业务中，信用证受益人（出口商）将正本信用证及其项下全套单据提交，并质押给银行，由银行审核通过后，向出口商提供的短期融资并保留对出口商的追索权。

2、产品对客户的益处：

出口商可以在货物交付装运后即时取得资金融通，缓解资金紧张，加速资金周转；出口商以信用证项下单据收汇款偿还我行款项。

三、出口托收融资

1、产品特点：

出口托收融资分为D/P（付款交单）融资和D/A（承兑交单）融资两类。D/P融资指在出口托收付款交单方式下，出口商在委托我行代向进口商收取货款的同时，以提交的汇票及随附单据作为质押品，由我行按一定比例向出口商提供的应收货款短期资金融资，并保留对出口商的追索权。D/A融资指在出口托收承兑交单方式下，出口商委托我行寄出远期汇票和随附单据向进口商托收，在收到进口商已承兑的远期汇票或代收行发来的承兑电（函）后，由我行按一定比例给予出口商的应收货款短期资金融通，并保留对出口商的追索权。

2、产品对客户的益处：

以D/P托收方式结算的出口商在货物发运后即可取得资金融通；以D/A托收方式结算的出口商在收到进口商已承兑的远期汇票或代收行发来的承兑电（函）即可取得资金融通；出口商可以缓解资金紧张，加速资金周转，扩大对资信较好的进口商的出口规模；出口商以收妥的该出口托收款项归还我行。

四、出口TT汇款融资

1、产品特点：

出口TT汇款融资指我行对采用TT汇款方式进行出口贸易结算的出口商，凭其提供的发票

和其他有效凭证，给予一定比例的短期资金融通。

2、产品对客户的益处：

以TT汇款方式进行出口贸易结算可极大地提高出口商的产品竞争力，扩大对优质进口商的出口规模；出口商在货物交付装运后即可向我行申请融资；出口商以收回的货款偿还我行款项。

五、减免保证金进口开证

1、产品特点：

进口开证指我行根据开证申请人（进口商）的要求和指示，向受益人（出口商）开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付的书面保证。包括即期信用证和远期信用证。

2、产品对客户的益处：

我行根据进口商的实力和信誉核定一定的减免保证金开证额度；不影响进口商的资金周转，即可获得我行的开证便利。

六、进口押汇

1、产品特点：

进口押汇指进口信用证开立后，我行在掌握进口货权情况下，对开证申请人对外付款时提供的短期资金融通。

2、产品对客户的益处：

进口商利用我行给予的资金融通对外支付该信用证项下货款；进口货物款项收回后偿还我行资金。

七、提货担保

1、产品特点：

提货担保指在进口信用证项下货物先于提单或其他所有权文件到达的情况下，我行应开证申请人（进口商）的申请，向船公司提供书面担保用于提货，并承诺日后补交正本提单换回有关担保书，同时由进口商保证负责承担船公司应收费用和可能遭受损失赔偿。

2、产品对客户的益处：

进口商可在进口单据到达前提取货物，避免因提货延迟而产生的各种风险，减少费用支出。

八、国际保理

1、产品特点

国际保理指保理商（我行）向国际贸易中以赊销、承兑交单方式销售货物的出口商提供包括进口商资信调查、坏帐担保、货款催收、销售分类帐管理以及贸易融资等综合性金融服务的一项业务。

销售分类管理：在出口方叙做保理业务后，出口保理商（我行）会根据出口方的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等资料，协助出口方进行销售管理。

应收账款的催收：进口保理商（我行）一般有专业人员和专职律师进行帐款催收，根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、电话通知、上门催款直至采取法律手段。

信用风险控制与坏帐担保：进口保理商（我行）会为进口商核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据进口商资信情况的变化对信用额度进行调整。对于出口方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，进口保理商提供最高为100%的坏帐担保。

贸易融资：出口保理商（我行）根据出口方申请向进口保理商征询，按规定程序授予出口方保理信用额度，并与出口方签订保理协议。出口方在协议规定时间内发货并提供相应的文件，可获得最高比例达到发票余额80%的融资。

2、产品对客户的益处：

出口方的益处：锁定客户信用风险，获得灵活的贸易融资便利，解决因赊销引起的现金流不足，加速资金周转；以灵活的支付方式为管理手段，促进销售量和利润的增长乃至公司的增长；我行给予销售分户帐管理的支持，不仅降低了部分非生产性管理费用，且有利于企业集中精力致力于生产与销售。进口方的益处：省却开证保证金和其他结算费用，减少资金占压，降低资金成本；通过我行授信提高自身信誉度。

九、福费廷

1、产品特点：

福费廷是出口贸易融资业务中一种灵活、简便、有效的融资方式。它以无追索权的形式为出口商贴现已经承兑的，通常由进口商方面的银行提供担保的远期票据，从而为出口商提供中长期贸易融资。

2、产品对客户的益处：

客户在货物装运后其可得到出口货款且银行对客户无追索权。缩短客户资金回笼周期，改善企业财务状况，不占用客户的综合授信额度；提前取得出口退税的权利。

十、出口退税帐户托管贷款

1、产品特点

向出口企业提供的以出口退税应收账款作为还款保证的短期流动资金贷款。

贷款额度根据出口企业平均年退税额度和年退税次数确定，贷款额度期限最长为1年。在贷款额度内，单笔出口退税托管贷款最高金额为该笔对应的申请出口退税款额的70%。

2、产品对客户的益处：

为客户解决出口退税款为能到帐而出现的短期资金困难，为客户提供及时的资金融通。

赵宇 *** QQ: 350170448

第四篇：国际金融课件_第九章_国际贸易融资

*国际贸易融资概念 ――是指国际贸易各环节中对进出口商提供的资金融通和信用支持。

*国际贸易融资方式

1.根据融资期限的不同，可分为短期对外贸易融资和中长期贸易融资2.根据融资提供方的不同，可分为商业信用和银行信用*商业信用（Commercial Credit），在进口商或出口商

之间互相提供的信贷属于对外贸易商业信用。*.银行信用（Bank Credit），如果进口商与出

口商中一方信贷资金的获得是由银行或其他金融机构提供的，就构成对外贸易银行信用。3.根据融资接受方的不同，可分为对出口商的融资和对进口商的融资第一节 短期对外贸

易融资

一、短期对外贸易融资概念：――是指期限一年以内，主要用于满

足商品周转快、成交金额不大的进出口需要的贸易融资。

二、短期对外贸易融资方式

（一）对出口商的融资 1.进口商对出口商的预付款： 预付有两种情况，一种是作为进口商

执行合同的保证，称为定金，一般预付款的期限很短，占交易金额的比重不大；另一

种是进口商对出口商提供信贷，一般预付款期限较长，金额较大。2.经纪人对出口商融资：

通常以无抵押采购商品贷款、货物单据抵押贷款、承兑出口商汇票等方式提供。3.银行对

出口商的信贷：打包放款、出口票据押汇等。※打包放款（Packing Credit）:起初，其抵押

对象处于打包阶段，还未达到可以装运出口程度的货物。现指银行以国外开来的信用证为抵

押，向出口商提供装船前的贸易融资。

（二）对进口商的融资

1.出口商对进口商的信贷：开立贸易账户融资和票据融资 2.银行对进口商提供的信贷：有

承兑信用、放款和提货担保。承兑信用（Acceptance Credi），当出口商不完全相信进口商的支付能力，往往提出汇票由银行承兑的条件。此时，进口商应取得银行方面承兑出口商汇

票的同意，出口商无需向进口商提出汇票，而是向进口商银行提出汇票。因银行同意承兑汇

票，所以就必须在汇票规定的期限内兑付汇票，进口商则于付款日前将货款交付承兑银行，以便后者兑付出口商开出的汇票。放款方式主要为透支和商品抵押放款。※前者是指银

行允许其关系密切的企业向银行签发超过其往来账户余额一定金额的支票； ※后者则是银

行应进口商的委托，开立以出口商受益的凭货物单据付出现款的信用证。出口商提交货运单

据，成为开证行代付货款的保证。第二节国际保理业务

一、国际保理业务概念保付代理业务（Factoring），简称保理业务，是指保理商从出口商处买进以发票、表示的其

出口商的应收款，并负责债务回收以及赊销控制、销售分帐户管理等的一种综合性金融业务。

二、保付代理业务的程序

三、保付代理业务的内容与特点

1.保理公司对出口商提供短期融资 2.保理公司承担了信用风险。3.保理公司负责对进

口商的资信调查、托收、催收追账等，乃至为出口商代办会计业务。?四．保付代理业

务的类型1.从出口商出卖单据是否可立即得到现金角度划分有： 到期保付代理业务 和预支保付代理业务2.从是否公开保理组织划分有：公开保理组织名称和不公开保理组织名称3.从保付代理组织与进出口之间的关系划分有：双保付代理业务、直接进口保付代理业务、直接出口保理业务

五、保付代理组织与商业银行的关系

※保付代理组织一般均具有独立法人资格，但多数是由大商业银行出资或在后者资助下建立的。保付代理业务与商业银行经营的贴现、票据抵押和议付的区别：1.向出口商提供资金的基础不同：保理业务是在无追索权基础上购进出口商的有关单据；而商业银行的票据业务是在行使追索权基础上向出口商提供资金。2.考察资信的重点不同：保理业务较注意考察海外进口商的资信情况；而商业银行的票据业务一般较注意考察出口商的资信情况，以保证贷款的收回。3.业务内容不同：保理业务多样化；而商业银行的票据业务内容为贷款融资。

六、保付代理的作用1.对出口商的好处（1）向出口商提供有关进口商资信的信息和数据。（2）装运货物后，可立即获得现金，加速资本周转，促进利润增加。（3）信用风险和汇价风险转嫁给保理公司。（4）改善资产负债比率，有利于企业的有价证券上市与进一步融资。2.对进口商的好处

（l）减少资金积压，降低进口成本。（2）简化进口手续，节省了时间，提高了效率。（3）虽则货价提高，但仍低于因交付开信用证押金而蒙受的利息损失。（4）对收到合格货物有较大保证 第三节中长期对外贸易融资（出口信贷）

一、出口信贷的概念和特点1.出口信贷的概念

出口信贷（Export Credt）是国际贸易融资的一种重要形式，是指出口国政府为支持和扩大本国大型设备的出口而向出口商提供的优惠的中长期信贷。2.、出口信贷的特点

1.出口信贷是一种官方资助的政策性金融业务。2.出口信贷的发放与出口信用保险、担保相结合。3.出口信贷是一种相对优惠的贷款，其贷款利率一般低于相同条件的商业银行贷款利率，利差由国家补贴。4.出口信贷的目的是促进本国出口。5.出口信贷要受国际协定的约束。

二、出口信贷的主要类型

（一）卖方信贷卖方信贷（Seller’s Credit）是指在大型机器装备与成套设备贸易中，为便于出口商以延期付款出卖设备，出口商所在地银行对出口商提供的信贷即卖方信贷。发放信贷的程序与做法：

（二）买方信贷

1.概念：买方信贷（Buyer’s Credit），指在大型设备贸易中，出口商所在地银行给予进口商或进口商所在地银行的贷款，以促进本国设备的出口，即买方信贷。2.发放信贷的程序与做法：

3.买方信贷的优点*对进口方的有利因素： ①贸易合同不涉及信贷问题，价格构成清楚。②贸易谈判中处于有利地位。③手续费比卖方信贷低廉。

* 对出口方的有利因素：①可不考虑信贷问题，可集中精力。②优化资产负

债表，有利于提高其资信及股票上市。③有利于其资金周转。*对银行的有利因素：①银行信用高于企业，可减少出口方银行的信贷风险。②加强对企业的控制。③为银行资金在国外的运用开拓出路。4.买方信贷的一般贷款原则

（1）进口商只能从发放买方信贷的国家进口设备，贷款不能用于第三国。?（2）进口商利用买方信贷只能限于进口资本货物。（3）提供买方信贷国家出口的资本货物限于是该国制造的或大部分是该国制造的。（4）贷款只提供合同金额的 85％。（5）贷款分期偿还，一般每半年还本付息一次。

（三）混合信贷

混合信贷（Mixed Credit）是指卖方信贷或买方信贷与政府贷款或赠款混合贷放的方式即为混合贷款。

（四）福费廷

1.含义：福费廷（Forfaiting）是指在延期付款的大型设备贸易中，出口商把经进口商承兑的、期限在半年以上到5、6年的远期汇票，无追索权地售予出口商所在地的银行（或大金融公司），提前取得现款的一种资金融通形式，它是出口信贷的一个类型。2.福费廷业务的基本流程：

3.“福费廷”与一般贴现的异同：

相似之处：都是银行买进持有人的远期票据扣除利息付出现金的融通资金业务。不同点：4.“福费廷’与保理业务的异同相同点：都是由出口商向银行卖断票据，银行不能对出口商行使追索权。不同点： 5.“福费廷”对出口商与进口商的作用 对出口商的作用：（1）提高企业资信，有利于其有价证券的发行。?（2）有利于资金融通，促进出口发展。（3）信贷管理、票据托收的费用与风险均转嫁银行。（4）不受汇率变化与债务人情况变化的风险影响。对进口商的作用（1）利息与所有费用均计于货价之内，一般货价较高，但手续较简便。（2）要向担保行交付一定的保费或抵押品，其数额视进口商的资信状况而定。

三、发达国家在提供出口信贷方面的联合与斗争

1976年7月，“经济合作与发展组织”成员国就长期出口信贷条件达成了“一致同意”的协议，即一致同意接受出口信贷的进口商应支付的最低现金额（货价的15％）、最低利率、最长的偿还期以及成员国之间有关信贷条件的商讨方法，并在此基础上达成千1978年4月1日开始生效的《官方支持出口信贷的指导原则协议》。* 第九章国际贸易融资 进 口 商 1.赊销--------→ ←--------3.分期付款出 口 商 2.贷款协议----------→ ←-----------

4.还本付息出口商 银行 *

第五篇：银行国际贸易融资业务操作流程

国际贸易融资业务操作流程

第一章 总则

第一条 为规范国际贸易融资业务操作，提高信贷资产质量，防范国际贸易融资业务风险，根据我行相关业务规章制度，结合我行现有人民币贷款业务操作模式，特制定本操作流程。

第二条 本操作流程适用的国际贸易融资业务主要包括：打包贷款、进口信用证、保函（即备用信用证）、进口押汇（进口信用证或进口代收项下）、出口押汇（出口信用证或出口托收项下）、提货担保、福费廷等。

第三条 办理国际贸易融资业务的客户，原则上应先行取得综合授信额度，并按规定在授信期限和额度内循环使用。

第二章 国际贸易融资业务的申请和受理

第四条 业务申请。贸易融资业务由客户提出书面申请。除需提供符合人民币贷款业务要求的资料外，还需提供外汇登记证（如有）、进出口经营权证明材料及能够证明贸易背景的其他资料。

第五条 业务受理。贸易融资业务的受理部门为总行国际业务部、异地分行和辖内各支行（营业部），业务受理遵循“谁营销、谁受理、谁调查”的原则。总行国际业务部和异地分行受理业务时，履行支行调查应尽的义务，调查阶段等同于支行的操作 权限。

第三章 国际贸易融资业务的前期调查

第六条 受理机构负责贸易融资业务的前期调查。对客户的资信状况、经营情况、财务状况、拟提供的担保情况、融资用途、还款能力、风险预测等情况的调查，可参照我行人民币贷款的有关调查要求操作。此外，受理机构还应在总行国际业务部指导下，依据贸易单据等，重点围绕贸易背景真实性展开调查。

第四章 国际贸易融资业务的审查、审批 第七条 受理机构审查

1、受理机构调查人员在查清客户提供资料及相关数据真实性、准确性的前提下，提出初审意见；

2、调查部门审查小组要对调查人员提出的初审意见进行核实，并提出审查意见；

3、贷款审查委员会进行审查，并提出审查意见，形成审贷会决议。

4、受理机构审查通过后，填写《国际贸易融资授信额度申请表》，撰写申请贸易融资或贸易融资授信额度的调查报告，并由客户签订《最高额综合授信合同》及相应的最高额担保合同、《最高额综合授信合同附件》等，上报总行国际业务部。

第八条 总行国际业务部审查

1、总行国际业务部主要负责贸易融资业务的专业性审查，具体包括：

（1）客户准入条件审查。通过对客户提供的营业执照、外汇登记证（如有），或查询外汇管理局提供的《进口付汇名录》等资料，核查客户是否具备申请贸易融资业务的准入条件。

（2）国家和地区风险审查。审查贸易对方所在国家和地区的政治经济形势，是否发生战争或即将发生战争，是否存在经济衰退、贸易壁垒、涉及贸易的专项政策等潜在风险。

（3）代理行信用状况审查。审查贸易对方代理行是否存在支付风险和违约等不良纪录等。

（4）客户融资信用状况审查。通过对客户以往国际贸易业务历史的审查，进一步审查贸易背景的真实性，了解客户在贸易往来中的信用状况，评估客户在贸易往来中的操作风险。

2、总行国际业务部审查通过后，应提供审查意见，并在《国际贸易融资授信额度申请表》上签署审批意见，返回受理机构（全额保证金的表外国际贸易融资业务依据总行国际业务部审批意见进行操作）。

第九条 总行信贷管理部审查

总行信贷管理部主要负责贸易融资业务合法性、合规性审查，审查内容参照我行人民币贷款管理的有关规定执行。

第十条 对等同于人民币贷款业务条件的贸易融资业务，参照人民币贷款管理的有关规定，上报风险论证联席会、专家评审委员会、总行贷款审查委员会、风险管理委员会审查、审批。第五章 国际贸易融资业务的发放和收回

第十一条 表内贸易融资业务的发放，受理机构需取得总行综合资金计划部下达的《信贷规模通知单》方可进行发放操作。

第十二条 客户授信额度或贸易融资业务审批通过后，由受理机构在综合业务系统中和信贷管理系统中进行相应的授信额度和贷款发放操作，并登记企业征信系统信息。需要在国际结算系统中登记的，由总行国际业务部或异地分行相关部门负责操作。

第十三条 客户授信额度或贸易融资业务收回时，由受理机构在综合业务系统中进行相应的授信额度和贷款发放操作。需要在国际结算系统中登记的，由总行国际业务部或异地分行相关部门负责操作。

第十四条 受理机构应按照本行贷款管理的有关规定，积极进行到期融资的催收和议付。不能按期收回且符合展期条件的，应尽早办理。

第六章 国际贸易融资业务的后续管理

第十五条 贸易融资后续管理的工作责任在受理机构。受理机构应严格按照贷后管理的要求，落实责任人制度，认真进行后续检查与管理；建立贸易融资业务预警机制，对出现风险预警信号的贸易融资业务及时进行预警操作，遇重大问题及时按程序上报。第十六条 受理机构应按要求设置相关业务台帐，并依据人民币贷款的有关规定，建立业务档案管理、调阅制度，按时报送相关报表。

第七章 国际贸易融资业务的授权管理

第十七条 各受理机构可根据客户和业务量的具体需要，向总行申请业务额度授权或单户额度授权。对于受理机构上报的申请，由总行国际业务部和总行信贷管理部进行联合调查，对符合条件的机构或客户，以文件批复的形式授予一定额度的审批、发放权限。授权后办理的贸易融资业务，应严格按规定执行报备制度。

第八章 附则

第十八条 本操作流程自下发之日起执行。第十九条 本操作流程的解释、修改权在总行。