商业银行考试题(重点,5

第一篇：商业银行考试题(重点,5

填空题

1.1580年，历史上最早的近代银行威尼斯银行在意大利建立。

2.到1694年，在资本主义发展较早的英国，由政府支持私人创办的股份制形式的英格兰银行成立，标志着适应于资本主义生产方式要求的新的信用制度的确立和现代商业银行的产生。3.西方各国商业银行产生的社会条件和发展环境虽各不相同，但基本上是通过对旧式高利贷性质银行的改造和根据资本主义原则以股份制形式组建这两条途径产生的。4.第一类是以英国式银行为代表的原始意义上的商业银行。5.另一类是以德国式银行为代表的综合性、多功能银行。

6.当然，商业银行信用创造的能力并不是无限的，它受到中央银行存款准备金率、银行超额储备、公众提现及贷款有效需求等因素的制约。

7.商业银行经营中经常遇到的风险主要有：信用风险、利率风险、流动性风险、资本风险。8.分散风险的途径有两条，一是外部分散，二是内部分散。

9.一般来说，银行转移风险的方法主要有：保险；订立抵押或担保条款；套期保值；转让部分债权。

10.银行风险损失补偿的措施有：将风险报酬打入价格之中；保险；利用民法司法手段追偿损失；对于用上述方法不能补偿的风险损失，银行只能用自己的资本和资产来弥补。11.银行的流动性包含两个方面：一是资产的流动性；二是负债的流动性。

12.从资产方面看，保持适度流动性的方法就是保持分层次的准备资产。准备资产是指银行所持有的现金资产和短期有价证券，其中现金资产包括库存现金、同业存款和在中央银行的存款。

13.银行资产也可以分为盈利性资产和非盈利性资产。

14.随着金融环境的变化和银行业务经营的发展，资产管理理论又经历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论三个不同发展阶段。15.超货币供给理论 20世纪六七十年代以来，超货币供给理论作为一种新的银行资产管理理论悄然兴起。

16.资金库法是资金分配的一种方法。该方法将商业银行的各种负债汇合成一个资金库，看做是单一的资金来源而加以利用。

17.第二准备金主要由短期公开市场证券所构成，如短期国库券和票据、机构债券、银行承兑票据等。

18.资金转换法将资金库法作了改进，将银行的各类资金来源予以区别看待，认为银行所需要的流动性资金的数量与其获得资金的来源有着直接的关系，银行应根据不同资金来源的流动性和法定准备金的要求，来确定银行的资产分配。

19.在商业银行发展的400年中，人们一般公认20世纪60年代是商业银行发展转变的重要分水岭。

20.20世纪60年代以前，商业银行一直以资产业务为重心，而进入20世纪60年代以后，商业银行业务重心转变到负债业务上，即是说商业银行的负债业务占据了主导位置。

21.银行券理论。在“金匠法则”观念的普遍影响下，银行家发觉不必以实足的金币资产做后盾，银行券可以多发，持券人一般不会同时来要求兑现的，于是多发银行券便成为银行获取利润的主要手段，同时银行券也就成为银行的基本负债。

22.在20世纪六七十年代，西方主要国家面临着通货膨胀和经济停滞并存的巨大压力，一种同存款理论格调迥然相异的负债理论获得了银行界普遍的青睐，这就是购买理论。购买理论的兴起，标志着银行负债经营战略思想的重大转移。

23.银行负债管理涉及两类不同现象，即准备金头寸负债管理和贷款头寸负债管理。

24.商业银行准备金头寸负债管理和贷款头寸负债管理通常通过以下方法购入资金：发行可转让大额定期存款单；发行债券；同业拆借；向中央银行借款。

25.资产负债综合管理的理论基础：偿还期对称原理；目标替代原理；分散化原理。

26.最主要的资金指标主要包括资金利用率指标、信贷资金自给率指标、存款平均增长率指标、备付金率指标和拆借资金率指标。

27.资产分类比率指标有：无风险资产；最低风险资产；有价证券资产；较高风险资产；有问题资产；损失资产和固定资产。

28.在银行资产中除了库存现金、存放同业和房产与设备之外，都是盈利资产。29.逾期贷款期末余额是指实际逾期额，包括逾期变展期、短期长用部分。

30.利率敏感性缺口管理方法是目前商业银行最常见的利率风险分析和管理技术。

31.利率敏感性缺口即利率敏感性资产与利率敏感性负债之差额，反映银行资金的利率风险暴露情况。

32.按缺口值和敏感性比率的取值情况，可将银行资金状况分为资产敏感（正缺口）、负债敏感（负缺口）、资产负值匹配（零缺口）。

33.利率敏感性缺口管理主要有两种策略：进取性策略和防御性策略。

34.所谓金融工具的持续期，是指金融工具以现值方式收回其价值的一段时间，故而有人又将其译为“投资回收期”或干脆译为“期间”。

35.期限是指金融工具的生命周期，从其产生开始，一直持续到期为止。36.在一份标准的远期利率协议中，买卖双方必须约定几个重要参数：协议利率、参照利率、期限、结算日和名义本金。

37.对正处于由筹资需要的银行而言，银行担心的是利率上升。为避免损失，银行采用空头套期保值。

38.对正处于未来有投资需要的银行而言，其所担心的是利率下跌。为避免损失，银行可做多头套期保值。

39.利率期权有两种：看涨期权，看跌期权。

40.P1=P0+期权费P1被称为期权交易的盈亏平衡点。P1=P0—期权费。41.在构建一份利率上限合约时，交易双方必须确定下列参数：上限的执行价格、基准利率、期限、调整期间以及期权费。

42.银行资本可以分为两大类：核心资本和附属资本。

43.银行的核心资本包括权益资本和公开储蓄两部分。或者分成：实收资本；资本公积；盈余公积；未分配利润；少数股权。

44.权益资本按其“质量”不同分为两种：普通股和非累计优先股。45.公开储备如发行溢价、未分配利润和公积金等。

46.附属资本有：未公开储备；普通贷款损失准备；混合资本工具；重估储备；长期次级债务。或者分成：重估储备；一般准备；优先股；可转换债券；长期次级债务。

47.1997年9月，巴塞尔委员会在国际货币基金组织定稿《有效银行监管的核心原则》是一份划时代文件。

48.新巴塞尔资本协议基于“三个互相强化的支柱”：最低资本要求、外部监管、市场纪律。49.1993年中国人民银行第一次公布了资本充足率的测算标准。

50.商业银行负债有广义和狭义之分，广义的负债是指除了商业银行核心资本以外的一切资金来源，包括长期债务资本等附属资本的内容；狭义的负债是指非资本性债务，包括存款负债、短期借款负债和长期借款负债等债务。

51.想中央银行借款的形式有两种：直接借款，也称再贷款；间接借款，也称再贴现。52.其他短期借款渠道：转贴现；回购协议；欧洲货币市场借款；长期借款—金融债券。53.一般情况下，可转让定期存单区分为国内发行的和国外发行的两种。美国有四种：国内定期存单；欧洲美元定期存单；扬基定期存单；储蓄贷款社发行的储蓄定期存单。

54.商业银行其他负债业务又叫借入负债业务，是指商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。

55.商业银行长期负债一般采用金融债券的形式。金融债券的主要种类有：一般性金融债券；国际金融债券。

56.商业银行负债成本主要包括：利息成本和营业成本。

57.营业成本是指银行为吸收存款而花费的除利息之外的一切开支，包括广告宣传费用、银行职员的工资和薪金、设备折旧费、办公费及其他为存款客户提供服务所需的开支等。58.成本分析主要从平均成本和边际成本两个角度进行。

59.银行加权平均成本的变化主要取决三个因素：负债利息率、营业成本率和负债结构。60.市场风险是指由基础金融变量，如利率、汇率、股票价格、通货膨胀率等方面的变动所引起的金融资产或负债的市场价值变化会给投资者带来损失的可能性。

61.正是在收益可能性的基础上又一个重要的概念，即风险升水，以公式表示为 风险升水=有风险的投资的预期收益率—无风险的投资的预期收益率。

62.协定存款种类：一天通知存款：存款人提前一天通知银行使用存款；七天通知存款：存款人提前7天通知银行使用存款。

63.贷款担保方式有：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金。64.短期贷款是指借款期一年以内的各种贷款，包括季节性贷款、临时贷款。

65.长期贷款主要包括项目贷款、不动产抵押贷款、基本建设贷款、科技开发贷款等。

66.银行贷款中的住房按揭贷款、信用卡透支贷款、存单质押贷款、汽车消费分期贷款就属于此种用于消费目的的对私贷款。

67.按贷款的质量（或风险程度）分为：正常贷款；关注贷款；次级贷款；可疑贷款；损失贷款。

68.贷款承诺提供给客户的方式：信用额度；备用信用额度；循环信用额度。69.保理业务有无追索权和有追索权两种。

70.依《担保法》的规定，保证方式有两种：一般保证和连带责任保证。71.抵押物的占管方式有两种：一是抵押人占管，一是抵押权人占管。72.质押贷款分为动产质押贷款和权利质押贷款。

73.可作为质物的财产权利包括：第一，汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；第二，依法可转让的股份、股票；第三，依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；第四，依法可质押的其它权利。

74.票据贴现实质上是一种债权债务关系的转移，使银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人。票据上载有付款日期，持票人有权无条件地按时收回票据。

75.经营环境是指借款者自身的经营情况和外部经营环境。借款者自身的经营情况包括经营范围、经营方式、核心技术、市场竞争力、资产水平、销售渠道、市场占有率、劳资关系及工人福利水平等。

76.信用分析的方法包括定量分析和定性分析两方面。

77.资产负债表是反映企业在某一时点财务状况的财务报表，涉及资产、负债、所有者权益三方面。

78.损益表也叫利润表，是表示企业在一定会计时期内经营业绩、成本费用及亏损情况的财务报表。

79.现金流量分析主要采用结构分析、趋势分析和比率分析。

80.现金流量的比率分析一般包括：获现能力分析、偿债能力分析、盈利能力分析和厂长能力分析。81.财务比率分为四类：流动性比率、管理负债比率、资产管理比率、盈利能力比率。

82.非财务分析的因素需重点分析的有行业分析、借款人经营管理分析、产品分析、自然社会因素分析。

83.贷款价格包括贷款利率、承诺费、补偿余额和隐含价格。

84.按贷款风险产生的原因划分，贷款风险可分为：信用风险、利率风险、流动性风险、外汇风险、国家风险、资本风险和管理风险。

85.现代的风险转移方法可分为：套期交易；互换交易；浮动利率贷款；一揽子贷款证券化；直接出售贷款或其他。86.贷款定价的主要模式：成本相加定价模式；基准利率加点定价模式；客户应力分析模式。87.基准利率加点定价模式公式：

贷款利率=基准利率+违约风险溢价点数+期限风险溢价点数或贷款利率

=基准利率X风险溢价乘数

其中基准利率是银行的资金成本指数，主要有同业拆借利率、国库券利率、大额定期存单利率等。

88.地方政府债券有两种基本类型，即普通债券和收益债券。89.公司债券可分为分类：抵押债券；信用债券。

90.世界各国的商业银行经营模式可分为专业银行制和全能银行制，与此相对应的两种银行管理是分业经营体制和混业经营体制。

91.1995年在北京召开的全国金融工作会议正式提出了中国分业经营的原则和精神，从法律上正式确定了金融分业经营制度。

92.证券投资的收益由两部分组成：利益类收益；资本利德收益。93.证券投资一般运用标准差法和β系数法来表示风险大小。

94.西方商业银行证券投资的主要策略有分散化投资法、期限分离法、灵活调整法和证券调整法。

95.证券投资的分散主要有以下四种方法：期限分散法、地域分散法、类型分散法、发行者分散法。

96.期限分离法有三种不同的策略：短期投资策略、长期投资策略和杠铃投资策略。

97.证券调整方法：价格调换；收益率调换；市场内部差额调换；利率预期调换；减税调换。98.在中间业务和表外业务的关系这个问题上有两种截然不同的观点：传统观点认为中间业务和表外业务虽然都不在资产负债表上直接反映出来，但是，表外业务和中间业务还是应该严格地区分开来；另一种观点认为，商业银行业务噶占到今天，已经没有意义再去区分是否是严格意义上的中间业务或者是表外业务，表外业务实际上是属于中间业务的一部分。99.商业银行的中间业务按风险程度一般可以分为两类：一类是纯粹的收费项目；另一类是构成商业银行或有资产（负债）的表外业务。

100.国际上广泛使用的结算工具主要有以下三大类：支票；汇票；本票。101.汇票分为银行汇票和商业汇票。

102.代理的具体业务一般包括：为对方接受存款、发放贷款、调拨资金、进行国际结算以及买卖有价证券等。

103.银行的担保业务主要由：备用信用证、商业信用证。104.票据发行便利根据有无报销可分为两大分类：包销的票据发行便利和无包销的票据发行便利。前者又可分为循环包销便利、可转让的循环包销便利和多元票据发行便利。105.贷款承诺主要有：定期贷款承诺；备用承诺；循环承诺。

106.备用承诺分为：直接的备用承诺；递减的备用承诺；可转换的备用承诺。

107.远期利率协议类型：普通远期利率协议；对敲的远期利率协议；合成的外汇远期利率协议。

108.世界上第一张金融期货合约是1972年5月16日由美国所推出的外汇期货合约。109.商业银行经营的金融期货交易主要有：货币期货、利率期货和股票指数期货。

110.经过几十年的发展，金融期权已由最初的股票期权衍变出：股票期权、利率期权、货币期权。

111.互换的种类有利率互换、货币互换、商品互换和股权互换。

112.国家风险会引发三个派生风险：转移风险、部门风险、主权风险。

113.国际信贷业务一般分为进出口融资和国际放款。押汇又可分为进口押汇和出口押汇。114.按照借款人的不同出口信贷可以划分为卖方信贷和买方信贷。115.商业银行发行和投资的国际债券有外国债券和欧洲债券之分。116.套汇交易包括直接套汇和间接套汇。117.套利分低补套利和非低补套利。

118.离岸金融市场有内外混合型离岸金融市场、内外分离型离岸金融市场和避税港离岸金融市场。

119.内外混合型离岸金融市场代表：伦敦、香港。120.内外分离型离岸金融业务：纽约、东京、新加坡。

121.基本的国际结算方式有汇款、托收和信用证。汇款方式又分电汇、信汇、票汇。

122.根据汇票是否附带单据，托收可分为光票托收和跟单托收。跟单托收又分为付款交单和承兑交单。

123.利润分配表的基本格式为多步式结构，主要包括利润总额、税后利润、可供分配利润、期末未分配利润。

124.贷款损失准备金用于弥补“正常（预计）”的贷款损失，而利润主要用于弥补“意外”的贷款损失。

125.商业银行财务绩效评价常用方法：比率分析法、结构分析法、杜邦分析法。126.一般把商业银行的组织结构分为外部组织结构和内部组织结构。

127.商业银行内部组织结构分为职能型结构、事业部型结构、矩阵型结构、网络型结构。128.我国商业银行在组织层次上设有总行，一级分行（直属分行）、二级分行、支行、及基层营业网点。

129.我国国有商业银行现行的组织形式是一种典型的直线职能型组织形式。

130.商业银行竞争能力由表及里分为：商业银行表层竞争力、深层竞争力和核心竞争力。131.20世纪90年代以后，西方商业银行普遍采用总行—地区性管理中心—分行的管理模式。132.商业银行的4~5级组织机构可以改为总行（区域性管理中心）—分行—支行网点的三级组织架构。简答题

一、影响商业银行贷款定价的因素

1.资金成本。资金的平均成本是指为筹集单位资金所花费的利息及费用总额。它一般以现有的资金来源情况为依据，不考虑未来利率、费用变化，适合衡量、评价银行过去经营状况。资金的边际成本是指每增加以单位的可投资资金所需花费的利息、费用额。其根据资金来源种类、性质、期限不同而不同。但银行不能按某一种资金的边际成本对贷款定价，要计算全部新资金的加权平均边际成本。

2.贷款风险度。银行已建立起以贷款风险度为核心的贷款风险管理系统，并根据贷款风险度确定价格。许多贷款的风险难以测量，西方则是通过财务报表分析、测算和未来发展状况评估基础上确定的。许多银行还将国库券的收益率作为贷款定价的主要参考指标，国库券的收益率常被用来确定风险性贷款的违约报酬率。3.盈利目标。银行的每一笔业务都要达到一定的收益率，贷款定价一个重要的衡量标准是看能投在确保贷款安全性的前提下，贷款收益率达到或超过目标利润率，它对银行的全盘业务起着统领的功效。商业银行在贷款时考虑借款者的经营状况、盈利水平及贷款项目的期望收益率。

4.补偿存款余额要求。补偿存款余额是指借款人根据银行要求而保持在银行的一定数量的活期存款或低利率的定期存款。补偿存款余额可以变相提高贷款利率，增加银行收益。则贷款利率较高，相对降低补偿存款余额；补偿存款余额较高，相对降低贷款利率。

5.银行与客户的关系。银行在贷款前考虑客户与银行业务关系。业务往来多，这些业务可看成一个资产组合，可通过高附加值产品的高收益弥补贷款产品的低收益，提高收益的同时增加客户的满意度和忠诚度。

6.市场竞争程度。银行应及时了解市场竞争者的定价状况。通过市场调查等方式，每年更换一次定价。以防止定价高而失去客户。

7.客户整体利润。银行应将信贷客户作为一种整体关系来考虑，不仅考虑某项贷款赚取的利润，还考虑能从客户与银行的所有业务中赚取的利润。

8.其他因素。贷款有事还考虑贷款期限、贷款费用、经济发展状况、银根松紧情况等。

二、贷款风险预警信号是什么。

一笔贷款从风险出现到损失真正发生，中间会有一段过渡时期，如果借款人无法偿还到期贷款，那么在到期前12~18个月内，就会从方方面面透露出财务状况不乐观的信号或者迹象。财务风险预警信号：1.现金水平下降2.应收账款周转率下降，应收账款相对于总资产增加、分布集中3.存货增长不正常4.固定资产存量反常5.负债水平提高，流动负债、长期负债增加6.销售总额与净资产额差异拉大，成本激增7.坏账损失增多8.总资产额相对销售额过分增长。行业风险预警信号：1.行业整体衰退，销售呈负增长2.出现重大的技术变革3.政府对行业政策的调整4.经济环境发生变化，如经济开始萧条或出现金融危机5.国家产业政策、货币政策、税收政策等发生变化6.关系密切的行业供应商、客户需求发生变化7.与行业相关的法律规定发生变化8.贸易政策发生变化 经营管理预警信号：1.组织形式发生变化2.管理层对环境变化反应迟缓3.高层人员出现重大意见分歧4.管理人素质不高、员工士气低迷5.高层人士、董事会成员变动频繁6.核心人物病、亡、离、退或意外事故，没有相应继承人7.管理层对企业发展缺乏战略规划或有规划而无法实施8.管理层经营思想变化，或极端冒险或极端保守

第二篇：商业银行考试题类型

全国2011年自学考试商业银行业务与经营试题

课程代码：00072

一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分)

在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。1.商业银行的第一准备金是指()A.库存现金和上缴中央银行存款 C.短期贷款

B.短期证券 D.库存现金

2.《巴塞尔协议》规定，商业银行总资本与风险加权总资产的比率不得低于()．A.4％ C.8％

3.商业银行的被动负债是指()A.同业拆借 C.发行金融债券

4.商业银行的流动性需求是指()A.银行在适当时机出售证券获利的需求 B.客户提取存款和新增贷款的需求 C.银行员工在系统内进行岗位轮换的需求 D.客户提取存款和银行收回贷款的需求 5.能为银行创造手续费收入的业务是()A.企业固定资金贷款 C.开立信用证

B.证券买卖 D.个人消费贷款 B.向中央银行借款 D.吸收存款 B.6％ D.10％

6.银行持股公司制在哪个国家最为流行?()A.中国 C.美国

B.英国 D.德国

7.可供商业银行投资的证券中，被誉为“金边债券”的是()A.金融债券 C.公司债券

B.商业票据 D.国库券

8.证券的当期收益率是()A.证券票面上标明的收益率

B.证券票面收益额与证券现行市场价格的比率 C.证券利息收入加买卖差价与证券面值的比率 D.证券票面收益额与证券面值的比率

9.商业银行利用自身的机构、网络及设备，为企事业单位发放职工工资，属于()A.信托业务 C.结算业务

B.代理业务 D.租赁业务

10.西方国家银行业发行的银行卡以贷记卡为主，其特征是()A.持卡人在银行先存有一定款项，在消费时刷卡付帐 B.持卡人可以在消费时透支，再向银行还本付息 C.持卡人可以向银行透支，不需还款 D.持卡人可以向银行透支，不需付息

11.从功能上看，环球银行金融电讯系统(SWIFT)是()A.银行间进行国际结算的网络 C.各国银行组建的客户信息共享系统 12.辛迪加贷款是指()A.进口国银行向出口商提供贷款

B.多家银行组成银团，向一家企业提供贷款 C.一家银行对一家企业提供巨额贷款 D.出口国银行向进口商提供贷款

13.银行面临的流动性风险表现为()

A.银行可能因资金周转不灵，不能满足存款人提款的要求 B.银行发放的贷款可能成为呆帐

C.由于法律变更的不确定性，使银行经营决策变得困难 D.国家政策方针可能转变

14.商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款继而转化为派生存款，这一过程对应的银行职能是()A.支付中介职能 C.金融服务职能

B.银行间进行跨国拆借的网络

D.各国银行共建的宏观经济指标数据库

B.信用中介职能 D.信用创造职能

15.当银行出现流动性缺口时，通过主动负债满足流动性需求，说明银行奉行的是()A.保守型原则 C.进取型原则

16.循环信贷是指()A.借款人可以向多家银行轮流借贷

B.借款人在银行规定的借款限额内可以随时借款和还款 C.一家银行向多个借款人依次放贷 D.多家银行之间相互拆借资金

17.以下借款企业的财务指标中，属于杠杆比率的是()A.总资产周转率 C.速动比率

B.资产负债率 D.营业利润率 B.成本最低原则 D.稳健型原则

18.以下关于贷款担保的说法中，正确的是()

A.在贷款合同签订时，借款人无需向银行转移抵押财产占有权 B.银行对抵押财产无优先受偿权

C.借款人无需将质押品(如有价证券)移交银行

D.若借款人不履行还款责任，由保证人无条件代为履行

19.如果某项贷款的借款人目前有能力偿还贷款，但存在可能对还贷产生不利影响的因素，银行应将这项贷款归入()A.次级类 C.关注类

B.可疑类 D.正常类

20.如果银行的利率敏感性缺口是正值，当预测利率将上升时，银行应()A.扩大正缺口 C.将缺口调整为零

B.将缺口凋整为负值 D.缩小正缺口

二、多项选择题(本大题共10小题，每小题2分，共20分)

在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。21.以下资金来源属于商业银行核心资本的有()A.普通股 C.保留盈余 E.混合资本工具

B.长期附属债务 D.普通准备金

22.商业银行的现金资产包括()A.法定准备金 B.托收中的现金 C.贷款呆帐准备金 D.超额准备金

E.存放同业存款

23.商业银行流动性供给的来源渠道包括()A.客户存款 B.客户偿还贷款 C.银行资产出售 D.货币市场借款

E.发行新股

24.商业银行的风险管理策略包括()A.风险规避 B.风险分散 C.风险转嫁 D.风险抑制

E.风险补偿

25.西方国家商业银行的存款品种属于交易帐户的有()A.可转让支付命令帐户 B.活期存款 C.货币市场存款帐户 D.定期存款

E.储蓄存款

26.判断借款企业营运效率的指标包括()A.总资产周转率 B.流动比率 C.存货周转天数 D.利息保障倍数

E.固定资产周转率

27.美国银行发行的大额可转让定期存单的特点有()A.面额通常在10万美元以上 B.可在二级市场转让 C.有最高存款利率限制 D.利率高于普通定期存单

E.期限长达5年以上

28.狭义的表外业务(特指有风险的表外业务)包括()A.信用证

B.担保 C.衍生产品业务(期货和远期交易等)D.贷款承诺

E.结算业务

29.银行提取的贷款呆帐准备金包括()A.普通呆帐准备金

B.专项准备金

C.超额准备金 E.法定准备金

30.信用证结算具有的特点包括()A.开证行负第一性付款责任 C.开证行只认单据不认货物 E.信用证是独立于贸易合同的文件

D.特别准备金

B.进口商负第一性付款责任 D.信用证受贸易合同的约束

三、简答题（本大题共5小题，每小题7分，共35分）31.简述商业银行经营原则的主要内容及其相互关系。32.简要分析商业银行风险的成因。

33.简述商业银行制定资本计划的各阶段的基本内容。34.简述商业银行贷款担保的类型。

35.简述商业银行进行贷款证券化的基本程序。

四、计算题（本大题共2小题，第36小题4分，第37小题6分，共10分）

36.一笔贷款金额为100万元，银行为筹集该笔资金，以8%的利率发行存单，银行发放和管理这笔贷款的经营成本为2%，对这笔贷款可能发生的违约风险损失的补偿为2%，银行预期利润率为1%，试用成本加成定价法确定该笔贷款的利率。

37.A银行计划发行金融债券来支持自身资产规模的扩张。债券的利率为5%，银行为筹资相应新增其它开支为2%。银行计划将新增资金来源中的24%作为备付存款的准备金，剩余部分用于发放贷款。请计算银行新增可用资金的边际成本。（计算结果保留到小数点后两位）

五、论述题（本大题共1小题，15分）38.论述商业银行经营管理理论的演变过程。

第三篇：商业银行期末重点

一、单选题

（B）１、银行业务营运的起点和前提条件是：

A．自有资本 B．负债业务 C．资产业务 D．贷款业务（A）

2、________的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。

Ａ．英格兰银行 Ｂ．威尼斯银行 C．圣乔治银行 D．阿姆斯特丹银行

（C）

3、在下列几种通过外部融资扩充银行资本的方法中，对普通股每股收益影响最小的是：

A．发行普通股 B．发行优先股 C．发行资本性长期债券 D．发行可转换债券（C）

4、商业银行最主要的盈利性资金运用是：

A．同业存款 B．短期国库券 C．贷款 D．长期证券

（C）

5、借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是：

A．损失类贷款 B．可疑类贷款 C．次级类贷款 D．关注类贷款（C）

6、定活两便存款利率一般参照整存整取存款利率打________折计息。A．4 B．5 C．6 D．7（D）

7、决定商业银行资产规模的基础是：

A．比例规模 B．资产结构 C．银行资本 D．负债业务

（C）

8、中国人民银行全面推行资产负债比例管理和风险管理始于： A．1996年 B．1997年 C．1998年 D．1999年

（B）

9、通常把商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和称为： A．可用头寸 B．基础头寸 C．可贷头寸 D．超额头寸

（B）

10、一家银行的资产是100万元，资产收益率是1%，其杠杆比率是4，该银行的资本收益率为：

A．1% B．4% C．5% D．10%（A）

11、不属于商业银行现金资产管理应坚持的基本原则有：

A．成本最低原则 B．安全性原则 C．适时流量调节原则 D．适时存量控制原则（B）

12、下列不属银行表外业务的有：

A．担保 B．证券承销 C．备用信用证 D．融资租赁

（B）

13、在商业银行资产负债表上，通常资产是按其 程度进行排列。A、安全性 B、流动性 C、盈利性 D、收益性

（D）

14、目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种，其中由银行设立的存款保险 机构的典型代表是

A.美国 B、英国 C、日本 D、德国

（A）

15、存款定价中的，其主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。A、加权平均法 B、边际成本法 C、历史成本法 D、风险成本法（B）

16、银行通常按照贷款总额一定比例提取。

A、专项准备金 B、普通准备金 C、特别准备金 D、超额准备金（A）

17、商业银行结算业务产生的基础是。

A、存款负债业务 B、贷款业务 C、票据结算业务D、代收代付业务（B）

18、只有期限在 年以上的附属债务工具可以包括在银行附属资本中。A、3 B、5 C、7 D、8（ABC）

19、下列是《新巴塞尔协议》中的支柱内容。A、最低资本要求 B、市场纪律 C、外部监管 D、外部评级（ABC）20、下列担保品中为质押品。A、存单 B、股票 C、提货单 D、房屋（ABD）

21、下列属于流动性需求预测方法的是： A、因素法 B、资金结构法 C、平衡法 D、流动性指标法

22.直接影响信贷扩张的能力

23, 最主要盈利性业务

24.银行卡按是否透支分为

25.过度发行优先股，导致信用

26.巴3多了什么

27.利率敏感性资产有

二、多选题

（BD）

1、下列业务活动中引起银行现金流入增加的有：

A．利息支付 B．同业拆入资金 C．兑付大额可转让存单 D．发行债券（BCD）

2、下列属商业银行非存款性的资金来源主要有： A．拆出资金 B．再贷款 C．再贴现 D．发行债券

3.存款准备金3部分

（CD）

4、下列项目属于商业银行的附属资本。

A．股本金 B．税后留利 C．呆帐准备金 D．自有房产（ABC）

5、商业银行不良贷款是指下列哪几类之和：

A．损失类贷款 B．可疑类贷款 C．次级类贷款 D．关注类贷款（AC）

6、通过对商业票据的贴现业务，商业银行可以：

A提高资产流动性 B．降低资产流动性 C．提高负债水平D．降低负债水平7.利率风险衡量方法有 8.盈利性指标有

9.决定商行风险成本的是

三、判断改错（判断下列每小题的正误。正确的在题后括号内打“√”；错误的打“×”，并予以改正。每小题2 分，共 20 分）

1.银行的流动性需求是指存款客户的提现需求。（）错 句尾增加“和贷款客户的贷款需求。”

2、普通呆帐准备金能够如实反映贷款的真实损失程度，其规模的大小与贷款的真实质量相一致（）

错 将“普通呆账准备金”改为“专项呆账准备金”

3、《巴塞尔协议3》规定商业银行核心资本充足比率为不低于8%（）

4.《巴塞尔协议3》规定商业银行一级资本充足比率为不低于4%（）

5、银行开展表外业务只提供金融服务，不承担任何资金损失的风险。（）错 将“只提供金融服务，不承担任何资金损失的风险”改为“会形成银行的或有资产和或有负债，业务风险较大”

6、在代理业务中，商业银行通常不使用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益的分配，只收取代理手续费。（对）

7、信用卡是专门由银行发行的，为客户提供支付和信用手段的一种凭证。（）错 将“信用卡”改为“贷记卡”

四、计算题（共 22 分）

1、某商业银行吸收一笔300万元的储蓄存款，该存款的年利率为3%，假定为保证必要的储备，预留4%作为该行的库存现金，试计算该存款可用资金的成本率？（6分）

2、例如，某客户向银行借入一笔30000元的贷款，（1）如果采用每月等额分期偿还方式，年利率为8%，试用年百分率法计算该笔贷款的真实利率。（2）如果采取到期一次性偿还方式，单一利率为12%，试用单一利率法计算该笔贷款的真实利率。（3）采取利息先付的方式，年利率为10%，试用贴现法计算该笔贷款的真实利率。（4）如果采用10%的存款比率以及12个月等额分期付款方式，年利率为7%，试计算该笔贷款的真实利率。通过比较四种方式，该客户应该选择银行提供的哪种贷款方式。（10分）

2、某客户借入1年期50000美元的贷款。现有两种贷款方式，（1）采用利息先付的方式，年利率为10%。（2）如果采用8%的存款比例（存款与贷款之比，不考虑存款利息），年贷款利率为7%的按月等额分期付款。试通过计算说明该客户选择哪种贷款方式更有利。（8分）

3、假定某银行游动性货币负债、脆弱性货币负债和稳定性货币负债分别为1500万元、1100万元、2000万元，银行应保持的流动性准备分别为90%、25%和10%，法定存款准备金比率为7.5%，该行新增贷款预计为1000万元，流动性准备为100%，试求该行的总流动性需求。保留两位小数。（8分）

加权风险资产

最低资本要求

假设银行甲的存款业务有20亿元，企业贷款业务有100亿元，住房贷款业务有400亿元，银行由于外汇交易的净头寸为50亿美元，为套期保值产生的净头寸为-20亿元，银行的资本为10亿元，请问银行符合了最低资本需求吗？（假设存款业务的风险权重为20%，企业贷款业务的风险权重为150%，住房贷款业务的风险权重为100%，外汇交易业务的风险权重为150%，套期保值的风险权重为1000%，汇率为RMB/USD=6)

VAR 某银行有1000万瑞士法郎（SWF）和1500万英镑（GBP）面临市场风险。即期汇率分别为﹩0.50/SWF，﹩1.18/GBP。瑞士法郎和英镑美元价值的标准差分别为65个基点和45个基点，置信度水平为95%。求两种货币10天的VaR分别是多少？

（1）瑞士法郎的本币价值=100000000×0.5=5000000美元

外汇波动=1.65×65×0.0001=0.010725

DEAR=头寸的本币价值×外汇的波动=5000000×0.010725= 53625

VaR= DEAR×

= 53625×

=271323.42

（2）英镑的本币价值=15000000×1.18=17700000美元

外汇波动=1.65×45×0.0001=0.007425

DEAR=头寸的本币价值×外汇的波动=17700000×0.007425=131422.5

VaR= DEAR×

=237600×

=751357.17

日风险收益(DEAR)or VaR at one day 某客户向银行获得500万元的贷款，期限为一年，贷款利率7.8％，银行要求客户将贷款额度的20％作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1％的承诺费。根据以上条件，计算该笔贷款的实际价格是多少（要求计算出具体金额与百分比）？ 解：

贷款总收入（贷款实际价格）= 500×7.8％+100×1％

= 40万元

借款人实际使用资金额 = 500－(500×20％)= 400万元

贷款税前收益率（贷款实际利率）= 40÷400×100％ = 10％

一.为什么说：商业银行保持充足流动性是经营管理的关键？对我国商业银行的流动性管理现状及未来趋势，你作怎样的判断和分析？

（1）商业银行的资产和负债的期限结构和数量结构经常不匹配，于是确保充足的流动性便成为商业银行管理永恒的问题，对银行实现盈利目标有重大意义；

（2）商业银行流动性需求往往有很强的及时性，要求商业银行必须及时偿付现金，以满足银行安全性目标的要求；

（3）保持良好的流动性是银行妥善处理盈利性和安全性这对矛盾的关键。(4)银行流动性状况越好，安全性就越有保障；

(5)银行缺乏流动性，将无法满足贷款客户资金需要，引发挤兑风潮，甚至导致银行破产;目前我国商业银行普遍存在流动性不足的现象

(6)通过对影响商业银行流动性供给和需求因素的分析，导致我国银行流动性不足的原因并非负债规模不足，而是银行资产质量不佳，造成商业银行流动性过高需求。

(7)治理不良贷款，提高资产质量是下一阶段加强银行流动性管理的主要策略。(8)具体分析

二.你认为可采取哪些措施提高我国国有商业银行的资本充足率？巴3对我国商业银行经营管理水平有什么机遇和挑战

一，分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额

1.增加核心资本

（1）财政注资

国家财政从每年的财政预算中切块或选择发行特别国债的方式向国有商业银行注资。

（2）利润留成

利润留成即从利润中留存积累，通过法定程序转增资本金。但是这必须以商业银行拥有较高的利润为前提。

（3）从股票市场募集资本金

在经济发达的国家和地区，上市融资是商业银行扩大资本规模的基本途径。

（4）营业税返注

除了直接注资外，政府还有一种间接注资方式，即营业税返还。

2增加附属资本

从我国商业银行的资本构成可以看出，国有商业银行的附属资本在银行资本金中的比重极低，因此通过增加附属资本来提高资本充足比率操作空间应该很大：

（1）增提准备金

准备金分为普通准备金和特殊准备金，普通准备金是用于防备目前尚不能确定的损失的；特殊准备金是用于弥补某类特别资产或已知负债所遭受的确定损失的。

（2）发行长期金融债券

从国际银行业的发展趋势和我国现实情况分析，目前通过发行长期次级金融债券补充国有商业银行附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不仅可以增加商业银行的资本金，提高资本充足率，还能够促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。

二.分母策略：降低风险资产的规模 1.调整资产的风险分布结构

由于目前国内银行业实行的是银行、保险、证券分业经营分业管理的架构，而且境内资本市场上可以运用的资本工具又非常有限，因此国内商业银行的资产投向比较单一。首先表现在信贷资产占总资产的比重较高，另外，为提高资本充足率，许多银行采取了信贷资产证券化的形式，信贷资产从表内转到表外，以达到降低风险资产的目的。

2.降低资产的不良率

大量的不良贷款是导致国有商业银行风险资产较大的另一个重要因素。不良贷款不仅使风险资产增大，同时作为资本扣减项的呆账贷款，对资本充足率的影响更是举足轻重。

（一）减少派息和分红力度，同时将主要融资手段由次级债融资转向股权融资

（二）降低经营杠杆系数，迫使我国商业银行从传统的信贷业务向多元化经营 方式转变，扩大表外业务

（三）提高了我国银行业的经营稳定性 三.利率市场化对商行的影响

（一）利率市场化对我国商业银行的积极影响

1、有利于促进银行之间的公平竞争，发挥商业银行经营的自主性

2、有利于推动银行业务转型和结构调整，扩大理财产品创新和中间业务的范围

3、有助于优化客户结构，提高商业银行的管理水平

（二）利率市场化对商业银行的消极影响

1、商业银行间竞争加剧，利润下降。

一般情况而言，银行在维持基本存贷利差条件下，商业银行尤其是国有银行为了保证获取高利润，选择控制存、贷款利率上限和下限的方式已经得到广泛利用。一旦利率管制放开，金融机构之间存款与贷款的竞争就会加剧，银行利润也会因此而下降，对于业务单

一、以存贷利差收入为主要利润来源的商业银行来说，这无疑是致命的打击。

2、利率市场化引发商业银行间的激烈竞争，增大银行体系的不稳定性

3、利率市场化可能会带来新的金融腐败。

4、利率市场化会使商业银行面临更高的利率风险。

所谓利率风险，指的是由于利率的变动导致资产价值与收益相对于负债成本和价值发生不对称的变化，而造成银行收入损失和资产损失的风险。从我国银行业的现状来分析来看，我国商业银行由于利率市场化可能面临的利率风险主要有以下几种：利率结构风险、选择权风险、信用风险和收益曲线风险。

5、传统的业务结构和客户结构不能适应利率市场化的发展。

我国商业银行的经营模式是以传统的存贷款业务为核心，利息收入作为利润的主要来源，业务发展上过度依赖大中型公司客户，这导致商业银行客户结构、业务结构、信贷投向严重“同质化”。在放开利率管制的情况下，银行生存的需求再也不能仅仅建立在单一存贷利差收入的基础上，商业银行必须在此基础上调整业务结构及经营战略，这会增加其面临的风险和压力。

四.三个巴塞尔协议的区别联系：

一.巴塞尔协议一主要有四方面的内容：1.资本组成；2.风险加权制；3.目标标准比率；4.过渡期实施安排。

该协议具有以下几个特征：

1.确立了全球统一的银行风险管理标准；

2.突出强调了资本充足率标准的意义。通过强调资本充足率，促使全球银行经营从注重规模转向资本、资产质量等因素；

3.受70年代发展中国家债务危机的影响，强调国家风险对银行信用风险的重要作用，明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异。

二.在巴塞尔协议的基础上，巴塞尔协议二提出了资本协议的三大支柱：最低资本要求、监管部门的监督管理和市场约束。

相比较于巴塞尔协议，《巴塞尔协议二》做出了以下改进：

1.对于风险加权资产的计算问题，新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。

2.强调监管部门的监管，其目的是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。并要求：一方面，银行应具备与其风险相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略；另一方面，监管当局对于可能出现的银行资本率低于抵御风险所需的最低水平时，应及早干预、采取措施。

3.强调市场约束的重要性。并指出，市场约束的核心是信息披露。新协议在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等四个方面提出了定性和定量的信息披露要求。并要求不同规模、不同活跃程度的银行应按照不同的期限，定期披露相关信息。

三.相比于旧的巴塞尔协议，巴塞尔协议III加强了对于资本充足率的要求，具体在以下几个方面做出了调整：

（1）对资本充足率做出了新的规定：要求一级资本充足率下限将从旧协议中的4%上调至6%。其中，“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%。

（2）提出了进一步提高资本充足率的远期计划，以及相应的缓冲措施。新协议要求银行增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的“资本防护缓冲资金”。此后，“核心”一级资本、一级资本、总资本充足率分别提升至7.0%、8.5%和10.5%。

（3）提出0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排。

四.综上所述，三大资本协议的主要区别和联系在于：

三大资本协议的发展历程显示出了协议内容不断更新、方法不断改进、思想不断成熟的深化过程，但是协议的基本思想和目的是一致的，即简历国际银行业统一资本的计算方法与标准，降低金融系统的风险，使银行更为稳健的经营。

三个协议对于银行资本的计算方法均采用了风险加权资本的思想。但是其包含风险的内容存在区别。

三个协议都对银行的不同水平的资本充足率做出了规定，但是巴塞尔协议III加强了这一规定。

第四篇：商业银行经营学重点

商业银行：是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。银行资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。商业银行负债：是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。

信用分析：对借款人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等条件进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。现代租赁：也称金融租赁或融资租赁，是以融资为目的的而进行的一种租赁活动。融资性租赁：是以商品金融形势表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。

银行信托业务：是一种以信托为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度。

表外业务：指商业银行从事的，按照通行会计准则不列如资产负债表内，不影响其资产总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

担保业务：银行应某一交易中一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。

备用信用证：是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证书。商业信用证：是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或者付款承购出口商交来的汇票单据。

基金托管业务：有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为托管的基金办理基金资产清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务。

个人理财业务：具体是指基于客户的财务状况和一定财务假设，综合考虑客户的需求和风险承受能力，进行投资组合的调整。

咨询顾问业务：商业银行依靠自身在信息、人才、信贷等方面的优势，收集整理有关信息，并通过对这些信息以及银行与客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动。银行国际业务：从广义上说，是指所有涉及外币或外国客户的活动，包括银行在国外的业务活动以及国内所从事的有关国际业务。

离岸金融业务：指本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行交易，特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。

商业银行风险：商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。

福费廷：又称票据包买，在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地行担保后，期限在半年以上的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，以实现提前取得现款的目的。

商业银行的功能

1、信用中介。指商业银行通过负债业务和资产业务，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

2、支付中介。商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑换和转移付款等业务活动。

3、金融服务。商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用计算机网络等技术手段和工具，为客户提供的其他服务。

4、信用创造，是商业银行的特殊功能，指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。

5、调节经济。商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，有时商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支状况。

6、风险管理。商业银行承担了金融市场上的风险套利职能，承担了信用风险和市场风险的职能。

商业银行在国民经济中的地位

1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢。

2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响。

3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心。

4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础。

5、商业银行已成为社会资本运动的中心。创立商业银行的条件

1、经济条件

（1）人口状况。该地区的人口数量、人口变动趋势

（2）生产力发展水平。商业银行应当设在人口众多且生产力水平较高的地区。（3）工商企业经营状况。其与银行业务的兴衰息息相关。（4）地理位置。商业银行应当选择设立在交通发达的地区。

2、金融条件

（1）信用文化。商业银行的经营活动是以借贷为主的信用活动，这种信用活动是以公众对信用的需求为基础的。

（2）经济货币化程度。其与市场经济的发展水平正相关。

（3）金融市场发育状况。成熟的金融市场可为银行业务拓展提高良好的市场基础。

（4）金融机构竞争状况。创新能力较强的银行在金融企业较多的地区往往能获得更多的盈利机会。

（5）管理当局的有关政策。建立商业银行制度的基本原则（1）有利于银行竞争

（2）有利于保护银行体系安全（3）使银行保持适当规模 商业银行的经营目标

1、安全性目标。即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

2、流动性目标。商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。

3、盈利性目标。是商业银行经营活动的最终目标，要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。商业银行的经营环境

1、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生

2、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争

3、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制 分子对策

分子对策是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。

1、内源资本策略。在银行增加利润留存而不影响其股价的前提下，这种内源资本来源是银行充实资本金的第一选择。

2、外源资本策略。为了不影响股东的利益以及增强今后进一步筹资的灵活性，银行可以通过发行非累积性优先股或将资本盈余部分以股票股息形式发给股东等方式增加核心资本。分母对策

分母对策在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。分母对策重点在于减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。

1、压缩银行的资产规模。

2、调节资产结构。银行负债的作用

1、银行负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。负债业务是商业银行开展资产业务的基础和前提。

2、银行负债是保持银行流动性的手段。

3、银行负债是社会经济发展的强大推动力。

4、银行负债构成社会流通中的货币量。

5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。存款工具创新的原则

1、规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范。要依据银行存款所固有的功能进行设计，以创造出无限丰富的存款品种。

2、效益性原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。

3、连续性原则。银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。

4、社会性原则。现金资产的构成

1、库存现金，指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

2、在中央银行存款，指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金，包括法定存款准备金和超额存款准备金。

3、存放同业存款，指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

4、在途资金。也称未达款，是本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据款项。现金资产的作用（重点）

1、保持清偿力

2、保持流动性 贷款政策的内容

1、贷款业务发展战略

2、贷款业务规程及权限划分

3、贷款规模和比率控制

4、贷款结构及区域分布

5、贷款担保

6、贷款定价

7、贷款档案管理政策

8、贷款的日常管理和催收制度

9、不良贷款的管理

制定贷款政策应考虑的因素（很重要）

1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策。要使银行的贷款业务既合法，又合理，既体现国家法律和政策的要求，又能取得较好的经济效益。

2、银行的资本金状况。银行的资本金状况对贷款政策有重要影响。

3、银行负债结构。商业银行的负债结构和负债的稳定性状况也是影响银行贷款政策的一个重要因素。

4、服务地区的经济条件和经济周期。银行所在地区的经济发展状况，对银行贷款政策有着直接的影响。

5、银行信贷人员的素质。信贷人员的素质包括其知识水平、能力、经验、责任心等。

银行债券投资的功能（很重要）

1、分散风险，获取稳定的收益。在没有合适贷款机会时，银行将资金投资于高信用等级的证券，获取稳定的收益，可在分散风险的前提条件下保持或提高利润水平。

2、保持流动性。可销性很强的短缺证券是商业银行理想的高流动性资产。

3、逆经济周期的调节手段。在经济衰退期，贷款需求下降，风险增大，银行扩大对证券的投资，从而可以“熨平”银行收益的波动。

4、合理避税。商业银行投资的证券大都集中在国债和地方政府债券上，可以利用证券组合达到避税目的，使收益进一步提高。证券投资风险类别

1、信用风险。也称违约风险，指债务人到期不能偿还本息的可能性。

2、通货膨胀风险，指由于不可预期的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性。

3、利率风险，指由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动，从而给银行证券投资造成资本损失的可能性。

4、流动性风险，指某些证券由于难以交易而使银行收入损失的可能性。梯形期限策略

梯形期限策略，也称为期限间隔方法。基本思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期限证券带来较高收益率。优点：管理方便，易于掌握。

银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务。

这种投资组合可以在保障银行避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。

缺点：过于僵硬，缺少灵活性，当有利于的投资机会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时。

作为二级准备证券的变现能力有局限性。杠铃结构方法

杠铃结构方法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构方法要求所投长期证券在其偿还期达到中期证券时就卖出，并将其收入重投资于长期证券。所投短期证券到期后若无流动性补充需求，再投资于短期证券。优点：杠铃结构方法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。缺点：该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高，对那些缺乏这方面能力和人才的银行，其他方法也许更为有效。表外业务的特点：

灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大、透明度低 表外业务发展的原因（很重要）

1、规避资本管制，增加盈利来源

2、适应金融环境的变化

3、转移和分散风险

4、适应客户对银行服务多样化的需要

5、银行自身拥有有利条件促使银行发展表外业务。

6、科技进步推动了银行表外业务。如电子银行与网络银行的出现。

国际业务组织机构：国际业务部、国外分行、国外代理行、国外子银行、国际联合银行、银行俱乐部

银行在经营外汇交易的策略（很重要）

1、在汇率预测基础上进行外汇交易决策。应采用基本分析法和技术分析方法对外汇市场进行分析，考察汇率的中长期趋势，并据此判断是否进行交易，以及以何种方式进行交易。

2、选择合适的交易方。在选择交易方应考虑以下四个方面：交易方的服务、交易方的资信度、交易方的报价速度、交易方报价的水平。

3、建立和完善外汇交易程序及规则。在外汇交易时，应遵循各项交易规则，保证外汇交易正常运行。

4、选择和培养高素质的交易员。应当选择心理素质好，专业能力强，且恪守职业操守的交易员。

商业银行绩效评价体系（非常重要）

商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实际银行经营总目标过程中所受到的制约因素分为四类，即盈利性指标、流动性指标、风险性指标、清偿力指标。

1、盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。

资产收益率=纯利润/资产总额

银行利差率=（利息收入－利息支出）÷盈利资产 非利息收入=（非利息收入－非利息支出）÷资产总额 银行利润率=纯利润 ÷ 总收入 权益报酬率=纯利润 ÷ 资本总额

2、流动性指标，反应了银行的流动性供给和各种实际的或潜在的流动性需求之间的关系。

现金资产比例是银行所持现金资产与全部资产之比。短缺国库券持有比例，该值越高，银行的流动性越好。持有证券比例。

短缺资产/ 易变资产

贷款资产比例是银行贷款资产与银行全部资产的比值。易变负债比例是易变负债与全部负债之比。预计现金流量比是预计现金流入与流出的比值。

3、风险指标将影响收益的因素做了分类，并定量反映了商业银行面临的风险程度和抗风险能力。主要包括衡量利率风险和信用风险的指标。

4、清偿能力指标，是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障程度。

净值/资产总额

该比例将资本量与资产总额结合起来，简单地反映出银行动用自有资金，在不损害债权人的利益的前提下应付资产损失的能力。

净值/风险资产

体现了资本吸收资产损失的保护性能力，能准确反映银行的清偿能力。

《巴塞尔协议》中资本充足率指标

资产增值率和核心资本增长率

反映出银行清偿能力的变化情况。

现金股利/ 利润

该指标值较大，意味着银行清偿力未实现其应达到的标准。商业银行风险类别

按风险主体构成分为资产风险、负债风险、中间业务风险、外汇风险；按风险产生的原因可分为客观风险和主观风险；

按风险程度高低可分为低度风险、中度风险和高度风险； 按风险的性质可分为静态风险和动态风险；

按业务面临的分析分为流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险和资本风险

1、流动性风险。指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需求和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求引起的风险。

2、利率风险，由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。

3、信贷风险，指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一部分。

4、投资风险，是商业银行因受未来不确定性的变动影响而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。、5、汇率风险，指银行在国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。

6、资本风险，指商业银行最终支付清偿能力方面的风险。这类风险的大小说明银行资本的耐力程度。风险识别：

（银行经营环境、银行管理环境、银行在金融系统中的地位、银行债权人的法律地位、银行所有权及法律地位）引起的风险的识别。商业银行发展的趋势

银行再造的策略

1、根据对客户价值定价。即根据客户对银行产品的满意度和客户得到银行产品或服务后所能获得的效益来定价。

2、业务外包。商业银行把部分原来一直由自己经营的业务外包给其他机构来处理。

3、实行客户与银行的单点接触策略。单点接触是要求一体化能在一个地方为客户提供全面服务，即所谓的“一站式服务”。

4、建立中心-----辐射式组织结构。这种结构要求银行处理好集权与分权的关系。银行再造对我国银行业的启示：

1、我们应当以业务流程改造为核心，实现科学的经营管理；

2、我们应当创造性的使用信息技术，使银行管理取得突破性的进展；

3、我们应当树立以客户利益而重建银行的观念，提供更高的对客户价值。了解：

测定指标和测定方法P45 银行并购原因和影响P55 商业银行存款业务P70 现金资产管理原则P105

1、总量适度原则。指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。

2、适时调节原则，指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产规模适度。

3、安全保障原则。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。贷款定价P126 信息分析技术P147 信用分析的内容

分类有几种，如5C，品格、能力、资本、担保、环境条件；5W，借款人、借款用途、还款期限、担保物、如何还款；5P，个人因素、目的因素、偿还因素、保障因素、前景因素

1、借款人的品格。指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还有具备承担各种义务的责任感。

2、借款人的能力。指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而利润的大小又取决于借款人的生产经营能力和管理能力。

3、借款人的资本。资本是借款人财产的货币价值，反映借款人的财力和风险承担能力，并作为其从银行取得贷款的决定性因素。

4、借款人贷款的担保。贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护。

5、借款人经营的环境条件，指借款人自身的经营状况和外部环境。资产管理理论P317

第五篇：商业银行考试重点

1.信用创造职能的作用：主要在于通过创造派生存款货币等流通工具和支付手段，既可以节

省现金使用，减少社会流通费用，又能满足社会经济发展对流通手段和支付手段的需要。

信用创造功能并不是无限的，受原始存款额、法定存款准备金率、贷款需求、存款人提现等

因素的影响。中央银行主要通过法定存款准备金率等来控制商业银行信用创造职能的发挥。

2.影响存款的因素：宏观因素:宏观经济发展水平、金融管理当局的货币政策、银行监管、存

款利率的管制；微观因素：存款利率、金融服务项目和质量、银行的资产规模及信誉、银行

网点设置和营业设施。

3.性借款，因经济合理增长而引起的性资金不足，1-2年。

季节性借款，资金先支后收或存款季节性下降、贷款季节性上升暂时资金不足，1-4月。

日拆性借款，因汇划款项未达等的临时性资金短缺，10-20天。

4.短期借款的主要特征：对时间和金额上的流动性需要明确、对流动性的需要相对集中、利

率风险较高、主要用于弥补短期头寸的不足。意义：为银行提供了绝大多数非存款资金来源、是满足银行周转资金需要的重要手段、提高了商业银行的资金管理效率、扩大了银行的经营

规模,加强了与外部的联系和往来。

5.历史加权平均成本法评价商业银行的历史运营情况比较准确，资金的边际成本法在决定哪

一种资金来源更有效方面较恰当，而加权平均预期成本法在决定银行资产定价方面更合适。

6.贷后管理：跟踪调查借款人的信用状况、对借款人进行跟踪调查、对抵押品进行跟踪分析、搜集借款人的财务报表对其进行分析、评估，以把握企业经营状况，评价其还本付息的能力、建立贷款档案

7.贷款定价原则：利润最大化、扩大市场份额、保证贷款安全、维护银行形象

贷款价格的构成：贷款利率、贷款手续费、承诺费、补偿余额、隐含价格

影响贷款定价的因素：款供求状况贷、存款及其它资金来源的成本、贷款费用、贷款风险、通货膨胀预期、贷款期限及方式、银行与客户之间的全面关系、其他，如借款人的信用状况、金融市场的竞争程度

8.中间业务与表外业务区别联系：

商业银行的中间业务是指商业银行以中间人的身份为客户办理收付和其他委托代理及各种

金融服务并收取手续费的业务。表外业务是指那些不反映在资产负债表上，但对资产负债表

构成潜在或实质影响，不占用银行资金，但对银行资金构成或有损失的业务。

中间业务的特点：商业银行在从事中间业务时，不直接以信用活动的一方出现，不直接以债

权人和债务人的身份进行资金交易活动；一般情况下不运用或不直接运用自己的资金，也不

吸纳别人的资金为自己所支配，因而也不形成或不直接形成商业银行的资产和负债；以收取

手续费的形式获取收益，其风险程度一般低于信用业务。

表外业务特点：表外业务是中间业务；表外业务含有风险；表外业务可视其风险程度按预定的权数转换成表内相当业务，银行需为表外业务提供准备金。

表外业务也是中间业务，但中间业务不一定是表外业务。

9.商业银行的资本是指商业银行自己拥有或能永久支配使用的资金。构成：一级资本（权益

资本、公开储备），二级资本（未公开储备、普通贷款损失准备、重估储备、混合资本工具、次级长期债务）。功能：营业功能、保护功能、管理功能。

10.新旧巴塞尔协议区别：《巴塞尔协议》：划分资本、对资本的扣除和限额规定、规定资产的风险权重、规定商业银行资本充足率的最低标准（全部资本充足率不得低于8％，核心资

本充足率不得低于4％）、过渡期安排；《新巴塞尔协议》：提出最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束为“三大支柱”的银行监管体系、对银行风险的定义扩大为信用风险、市场风险和操作风险、新资本协议中规定除了标准法外,允许银行运用内部评级法来衡量和

测算信用风险和操作风险。

11.资产管理理论：商业贷款理论、转移理论、预期收入理论

资产管理方法：资金总库法、资金分配法与线性规划法。