2015年风险管理预测试卷二专题

第一篇：2015年风险管理预测试卷二专题

2015年银行业从业人员资格认证考试

风险管理标准预测试卷(二)

一、单选题（共90题，每小题0.5分，共45分）以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。

1金融工程的狭义定义是组合金融工具和（）的研究。

A衍生产品B金融技术C风险管理技术D工程技术

2多数风险管理方案都会针对每一业务流程提出最优的控制方法，并将其列入风险管理进程或政策程序中，在这些控制方法中，最常用的是（）。

A分散化B绩效指标考核C自动化操作D职责分离

3由于交易处理或流程管理失败以及因交易对手方和外部销售商关系导致的损失属于（）风险事件。

A内部欺诈

B客户、产品与业务操作

C执行、交割以及流程管理 D业务中断和系统失败

4（）是首先假设资产收益为某一随机过程，利用历史数据或既定分布假设，大量模拟未来各种可能发生的情景，然后将每一情景下的投资组合变化值排序，给出其分布，从而计算VaR值。

A历史模拟法 B方差——协方差法

C计量法 D蒙特卡洛模拟法

5在对企业进行现金流分析中，对于不同类型的贷款、不同发展阶段的借款人分析起点和考虑的程度是不同的。因此，对于短期贷款应更多地关注（）。

A其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常

B在未来的经营活动中是否能够产生足额的现金流量以偿还贷款本息

C正常经营活动的现金流量是否及时和足额偿还贷款

D借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息

6Credit MonitorTM对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是（）。

A保险学的精算理论B默顿期权定价理论

C经济计量学理论

D资产组合理论

7关于内控评价的表述，下面选项中不正确的是（）。

A内部控制评价包括过程评价与结果评价，过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价

B商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制

C商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动

D商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行

8根据普华永道最近的一次调查，134家银行的高级风险管理人员表示，总体上就对公司市场价值的影响而言，（）排在第一位。

A法律风险B流动性风险C声誉风险D国家风险

9()将提示高级管理层银行的主要风险源，揭示银行整体风险和主要发展趋势，以及预期

值得关注的地方。

A资本模型B风险报告C风险控制D风险测量

10资本融资的具体来源不包括（）。

A股东红利

B原有股东追加投资

C发行新股 D留存利润

11根据ERM框架，三个维度分别是指（）。

A企业的目标，企业的各个层级，全面风险管理要素

B企业的目标，全面风险管理要素，企业的各个层级

C企业的各个层级，企业的目标，全面风险管理要素

D全面风险管理要素，企业的目标，企业的各个层级

12在设定组合集中度限额的程序中，首要的一步就是按某组合维度确定资本分配权重，这里“资本分配”中的资本是指（）。

A所预计的下一年度的银行资本 B本年度的银行资本

C所预计的未来三年的银行资本 D过去三年间的银行资本

13下列工具中不能用来衡量资产组合对宏观经济变动和发生非正常事件情况下的变化的是（）。

A统计模型B压力测试C情景分析D历史模拟

14巴塞尔委员会对信息披露的规定的表述，下面选项中不正确的是（）。

A披露的范围方面，通常公开上市的公司应向投资者全面、准确、及时地披露实质信息，但无论是公开上市的银行还是非上市银行，都应当向监管机构披露这些信息，并按本国法律的要求向其他利益相关者适当披露这些信息

B虽然市场约束对于非上市银行，尤其对于那些独资的银行影响有限，但这些银行通过参与清算体系、吸收零售存款等各项活动，与公开上市的银行一样，会对金融体系造成同样的风险

C巴塞尔委员会努力将第三支柱的披露限定在银行资本充足率的披露上面，以避免与会计准则宽泛要求的矛盾

D巴塞尔委员会专门注意到了第三支柱披露要求与会计准则中披露要求的关系，一般来说，要求有关第三支柱的披露要求经过外部审计

15现场检查的主要措施中，不包括（）。

A进入银行业金融机构进行检查

B询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项做出说明

C由银行向银监会报送资料

D检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统

16银行可能遭受的国家风险包括（）。

A间接风险 B到期不还风险

C债务重新安排风险 D以上都是

17通常战略风险识别可以从（）三个层面入手。

A战术、宏观和全局B战略、战术和全局

C战术、宏观和微观D战略、宏观和微观

18按照巴塞尔委员会的分类，下列属于流动性最差的资产是（）。

A在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券

B无法出售的贷款

C可以出售但在不利情况下可能会丧失流动性的证券

D商业银行可出售的贷款组合

19A、B两种债券为永久性债券，每年付息，永不偿还本金。债券A的票面利率为5％，债券B的票面利率为6％，若它们的到期收益率均等于市场利率，则（）。

A债券A的久期大于债券B的久期 B债券A的久期小于债券B的久期

C债券A的久期等于债券B的久期 D无法确定债券A和B的久期大小

20下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是（）。

A行业盈亏系数 B行业产品产销率

C行业销售利润率D行业资本积累率

21下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是（）。

A债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率

B客户评级针对客户的每笔具体债项进行评级，再将其加总得出客户评级

C在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级

D在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

22假设模型得到的CAP曲线中，实际模型与随机模型、理想模型围成的图形面积分别为0.3和0.1，则该CAP曲线对应的AR值等于（）。

A3 B0.33 C0.75 D0.25

23客户信用评级是商业银行对客户（）的计量和评价，反映客户（）的大小。

A偿债能力和偿债意愿，违约风险B盈利能力和偿债能力，违约风险

C收入水平和资产质量，流动风险D偿债能力和偿债意愿，流动风险

24下列关于流动性比率指标的说法，不正确的是（）。

A流动资产与总资产的比率越高，表明商业银行存储的流动性越高，应付流动性需求的能力也就越强

B易变负债与总资产的比率衡量了商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金

C对主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度为50％很正常

D贷款总额与总资产的比率忽略了其他资产，无法准确地衡量商业银行的流动性风险

25下列关于现金流分析的说法，不正确的是（）。

A现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况

B根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3％~5％时，对商业银行的流动性风险是一个预警

C商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强

D应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求

26下列关于即期净敞口头寸的说法，不正确的是（）。

A指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸

B等于表内的即期负债减去即期资产

C不包括变化较小的结构性资产或负债

D不包括未到交割日的现货合约

27影响金融工具久期的因素不包括（）。

A金融工具的到期日

B距下一次重新定价日的时间长短

C到期日之前支付金额的大小 D金融工具的发行日期

28中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度，这样做是为了（）。

A扩大货币流通量

B敦促商业银行加强流动性管理，对流动性风险管理的有关成本／收益进行科学分析，制定科学的流动性管理方案

C提高商业银行业的信誉度

D紧缩货币

29下列有关利率风险的说法，正确的是（）。

A若银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率下降时，银行的未来收益将减少

B存款人根据利率变动重新安排存款，借款人根据利率变动重新安排贷款，银行收益不受影响

C银行利用5年期的政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，就不会存在收益率曲线风险

D当利率敏感性负债与利率敏感性资产的重新定价期限完全相同时，银行同样可能面临基准风险

30巴塞尔委员会在1996年的《资本协议市场风险补充规定》中提出的对运用市场风险内部模型计量市场风险监管资本的公式为（）。

A市场风险监管资本=乘数因子×VaR

B市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子)×VaR C市场风险监管资本=VaR÷乘数因子

D市场风险监管资本=VaR÷(附加因子+最低乘数因子)

31一家银行用2年期存款作为2年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次。针对此种情形，该银行最容易引发的利率风险是（）。

A重新定价风险 B收益率曲线风险

C基准风险 D期限错配风险

32假设违约损失率（LGD）为14%，商业银行估计（EL）为10%，违约风险暴露（EAD）为20亿元，则根据《巴塞尔新资本协议》，风险加权资产（RWA）为（）亿元。A10 B14.5 C18.5 D20 33新发生不良贷款的内部原因不包括（）。

A违反贷款“三查”制度B地方政府行政干预

C违反贷款授权授信规定D银行员工违法

34某公司2006年流动资产合计2 000万元，其中存货500万元，应收账款500万元，流

动负债合计1 600万元，则该公司2006年速动比率为（）。

A1.25 B0.94 C0.63 D1

35某商业银行资产总额为300亿元，风险加资产总额为200亿元，资产风险敞口为230亿元，预期损失为4亿元，则该商业银行的预期损失率为（）。

A1.33％ B1.74％ C2.00％

D3.08％

36在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是（）。

A息税前利润／总资产B销售额／总资产

C留存收益／总资产 D股票市场价值／债务账面价值

37下列关于信用风险监测的说法，正确的是（）。

A信用风险监测是一个静态的过程

B信用风险监测不包括对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析

C当风险产生后进行事后处理，比在贷后管理过程中监测到风险并进行补救对降低风险损失的贡献高

D信用风险监测要跟踪已识别风险在整个授信周期内的发展变化情况

38下列关于各风险管理组织中各机构主要职责的说法，正确的是（）。

A董事会负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程

B高级管理层是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任

C风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施

D风险管理部门从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作

39若借款人甲、乙内部评级1年期违约概率分别为0.02％和0.04％，则根据《巴塞尔新资本协议》定义的二者的违约概率分别为（）。

A0.02％，0.04％ B0.03％，0.03％

C0.02％，0.03％ D0.03％，0.04％

40假定某企业2006年的销售成本为50万元，销售收入为100万元，年初资产总额为170万元，年底资产总额为190万元，则其总资产周转率约为（）。

A20％ B26％ C53％ D56％

41某企业2006年销售收入10亿元人民币，销售净利率为14％，2006年初所有者权益为39亿元人民币，2006年末所有者权益为45亿元人民币，则该企业2006年净资产收益率为（）。

A3.00％ B3.11％

C3.33％ D3.58％

42下列关于内部评级法的说法，不正确的是（）。A可以分为初级法和高级法两种

B高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限

C初级法要求商业银行支用自身客户评级估计每一等级客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估计值

D商业银行可以选择初级法评估零售暴露，自行估计违约概率，违约损失率采用监管当局的估计值

43根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，随机变量分为（）。

A确定型随机变量和不确定型随机变量

B跳跃型随机变量和连贯型随机变量

C离散型随机变量和跳跃型随机变量

D离散型随机变量和连续型随机变量

44某交易部门持有三种资产，占总资产的比例分别为20％、40％、40％，三种资产对应的百分比收益率分别为8％、10％、12％，则该部门总的资产百分比收益率是（）。

A10％ B10.4％ C9.5％

D3.5％

45下列关于国家风险的说法，正确的是（）。

A国家风险可以分为政治风险、社会风险和经济风险

B在同一个国家范围内的经济金融活动也存在国家风险

C在国际金融活动中，个人不会遭受因国家风险所带来的损失

D国家风险通常是由债权人所在国家的行为引起的，它超出了债务人的控制范围

46商业银行风险管理的主要策略不包括（）。

A风险分散B风险对冲C风险规避D风险隐藏

47如果利率变动对存款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，从而对银行产生不利影响，这是（）。

A重新定价风险B收益率曲线风险C基准风险D期权性风险 48外部审计的基本特点是()。

A独立性、公开性和技术性B主观性、公开性和专业性

C独立性、公正性和专业性D主观性、公正性和技术性

49下列关于资本监管的说法，不正确的是（）。

A少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分

B未分配利润指商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损

C优先股是商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票

D计入附属资本的可转换债券，不可由持有者主动回售，未经银监会同意发行人不准赎回

50下列关于商业银行资本的说法，不正确的是（）。

A账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分

B账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润

等

C监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具

D经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本

51某商业银行2004年、2005年、2006年各项收入如下表所示：

年份净利息收入非利息收入出售证券盈利保险收入******301020固定比例α为15％，则按基本指标法，2007年操作风险资本为（）。

A5

B105

C135 D75

52下列关于利用衍生产品对冲市场风险的描述，不正确的是（）。

A构造方式多种多样 B交易灵活便捷

C通常只能消除部分市场风险

D不会产生新的交易对方信用风险

53假设外汇交易部门年收益／损失如下，则该交易部门的经济增加值(EVA)为（）万元。税后净利润经济资本乘数VaR(250，99%)资本预期收益率2000万元1251000万元20%A1 000B500C-500D-1 000 54某企业2006年销售收入为6亿元，销售成本为3亿元，2005年末应收账款为1.4亿元，2006年末应收账款为1.0亿元，则该企业2006年应收账款周转天数为（）天。

A60

B72

C84

D90

55贷款转让按转让的资金流向可以分为（）。

A单笔贷款转让和组合贷款转让 B一次性转让和回购式转让

C无追索转让和有追索转让 D代管式转让和非代管式转让

56甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于（）。

A风险补偿 B风险转移 C风险分散 D风险对冲

57下列对于久期公式的理解，不正确的是（）。

A收益率与价格反向变动

B价格变动的程度与久期的长短有关

C久期越长，价格的变动幅度越大 D久期公式中的D为修正久期

58关于商业银行资产分类的会计标准和监管标准，下列说法不正确的是（）。A两者所要达到的目标不同

B资产分类的监管标准的优点是可操作性相对较强，缺点是直接面向风险管理 C资产分类的监管标准是直接面向风险管理

D资产分类的会计标准有强大的会计核算理论和银行流程架构基础信息支持

59假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是（）。

A买入距到期日还有半年的债券

B卖出永久债券

C买入10年期保险理财产品，并卖出10年期债券

D买入30年期政府债券，并卖出3个月国库券

60如下表，G1-8，表示8类产品线中各产品线过去3年的年均总收入。β1-8，表示由巴塞尔委员会设定的固定百分数。

产品线∑(G1-8×β1-8)2004年102005年-52006年5用标准法计算，则2007年操作风险资本为()。

A33B5C10D15

61下列不属于CAMELS评级六大要素的是()。

A市场风险敏感度B管理 C营利性D资产负债率

6220世纪60年代，商业银行的风险管理进入（）。

A资产负债风险管理模式阶段B资产风险管理模式阶段

C全面风险管理模式阶段 D负债风险管理模式阶段

63下列关于商业银行的风险管理模式的说法，不正确的是（）。

A资产负债风险管理模式重点强调对资产业务和负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制

B缺口分析和久期分析是资产风险管理模式的重要分析手段

C20世纪60年代以前：商业银行的风险管理属于资产风险管理模式阶段

D1988年《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业全面风险管理原则体系基本形成

64适合于早期银行特点的初级的资产管理理论是（）。A销售理论 B真实票据理论 C资产结构理论D预期收入理论

65资产风险管理模式强调商业银行最经常性的风险来自（）。A负债业务B中间业务C资产业务D表外业务 66下列关于风险的说法，不正确的是（）。

A风险是收益的概率分布

B风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础

C损失是一个事前概念，风险是一个事后概念

D风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但并不等同于损失本身

67下列关于风险管理部门的说法，正确的是（）。

A必须具备高度独立性

B具有完全的风险管理策略执行权

C风险管理部门又称风险管理委员会

D核心职能是做出经营或战略方面的决策并付诸实施

68下列关于风险的说法，正确的是（）。

A违约风险仅针对个人而言，不针对企业

B结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险

C信用风险具有明显的系统性风险特征

D与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得

69下列关于操作风险的说法，不正确的是（）。

A操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面

B操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利

C对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低操作风险

D操作风险具有相对独立性，不会引发市场风险和信用风险

70采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1.04亿元，回收成本为0.84亿

元，违约风险暴露为1.2亿元，则违约损失率为（）。

A13.33％ B16.67％ C30.00％

D83.33％

71X、Y分别表示两种不同类型借款人的违约损失，其协方差为0.08，X的标准差为0.90，Y的标准差为0.70，则其相关系数为（）。

A0.630 B0.072 C0.127 D0.056

72一位投资者将1万元存入银行，1年到期后得到本息支付共计12000元，投资的绝对收益是（）。A9.9% B10 C20% D2000 73某银行2006年初次级类贷款余额为1 000亿元，其中在2006年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初次级类贷款期间因回收减少了200亿元，则次级类贷款迁徙率为（）。

A20.0％ B60.0％ C75.0％ D100.0％

74下列哪一项属于针对个人的循环零售贷款业务的标准和做法？（）A贷款是有承诺的 B贷款是有抵押的

C子组合内对个人最高授信额度不超过5万欧元（或等值货币）D必须保留子组合的损失率数据，以便分析损失率波动情况 75在法人客户评级模型中，Risk Calc模型（）。

A不适用于非上市公司

B运用Logit／ProBit回归技术预测客户的违约概率

C核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系

D核心是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者

76Altman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标是（）。

A流动资产÷流动负债 B流动资产÷总资产

C(流动资产-流动负债)÷总资产 D流动负债÷总资产

77下列关于久期分析的说法，不正确的是（）。

A久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响

B如采用标准久期分析法，不能反映基准风险

C如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险

D对于利率的大幅变动，久期分析的结果会不够准确

78下列关于商业银行市场风险限额管理的说法中，不正确的是（）。

A商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额

B制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分

C市场风险限额管理应完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理

D管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整

79利率互换是两个交易对手相互交换的一组资金流量，（）。

A涉及本金的交换和利息支付方式的交换

B涉及本金的交换，不涉及利息支付方式的交换

C不涉及本金的交换，涉及利息支付方式的交换

D不涉及本金的交换，也不涉及利息支付方式的交换

80商业银行面对信息技术基础设施严重受损以致影响正常业务运行的风险，不可以通过（）来进行操作风险缓释。

A提高电子化水平以取代手工操作 B制定连续营业方案

C购买电子保险

DIT系统灾难备援外包

81“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”这一投资格言说明的风险管理策略是（）。

A风险分散B风险对冲C风险转移D风险补偿

82国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是（）。

A股本收益率(ROE)B资产收益率(ROA)

C风险调整的业绩评估方法(RAPM)D风险价值(VaR)

83商业银行与借款人签订贷款合同时，要求第三方提供担保，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失，这种风险管理的方法属于（）。

A风险转移B风险补偿C风险分散D风险规避

84下列关于信用评分模型的表述，不正确的是（）。

A信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型

B信用评分模型对金融数据的要求比较高

C信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定

D信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上

85下列关于国家风险暴露的说法，不正确的是（）。

A国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方(包括没有国外机构担保的驻该国家的子公司)的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露

B跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动

C转移风险是当一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人，由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇，或不能将资产转让于境外而导致的不能按期偿还债务的风险

D商业银行总行对海外分行提供的信用支持不属于国家风险暴露

86以下是抵押贷款证券化的步骤，其顺序正确的是()。

(1)建立一个独立的SPV来发行证券，SPV与原始权益人实行“破产隔离”

(2)SPV负责向债务人收取每期现金流并将其转入购买抵押贷款证券的投资者账户

(3)SPV将出售抵押贷款证券的收益按合约转入原债权人的账户

(4)SPV购买抵押贷款证券化的资产组合(贷款池)(5)采用各种信用增级方法提高发行证券的信用等级

(6)评级机构为资产池的资产提供信用评级

(7)SPV向投资者出售抵押贷款证券

A(1)(5)(4)(6)(7)(2)(3)B(1)(5)(6)(7)(3)(2)(4)C(1)(4)(6)(5)(7)(3)(2)D(1)(4)(7)(2)(3)(5)(6)

87下列关于资本监管的说法，不正确的是（）。

A商业银行的核心资本具备两个特征：一是应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失；二是随时可以动用

B按照《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％

C未分配利润属于核心资本

D少数股权属于附属资本

88在业务外包风险管理中，银行选择服务提供商时应进行（）。

A风险测量B风险识别C风险评估D尽职调查

89下面关于非预期损失的说法，错误的是（）。

A非预期损失表示资产损失的波动幅度

B非预期损失真正体现了银行的风险所在

C非预期损失可通过提取准备金的形式加以规避

D从计量角度来看，非预期损失是无法确切计算为某一个具体数值的90（）不属于在进行贷款定价时明确考虑的因素。

A处理该笔贷款所花费的成本

B由于贷款可能发生违约所导致的成本

C资本金要求所带来的成本

D客户的规模

二、多项选择题（共40题，每小题1分，共40分）以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。

1建立高效的风险管理部门应当固守的两个基本准则是（）。

A风险管理部门是财务部门的辅助机构

B风险管理部门必须具备高度独立性

C风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权

D风险管理部门是风险管理策略的唯一执行部门

E风险管理部门包含商业银行风险管理的所有核心要素

2下列关于外部审计和监督检查的关系，说法正确的有（）。

A外部审计侧重于金融机构风险和合规性分析，银行监管侧重于财务报表审计 B外部审计和银行监管统一于非现场检查

C外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录

D外部审计意见和监管意见同样作为披露的内容，并因此具有相对、客观、公正的立场 E外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策和重点也是外部审计所依据和关注的，二者的互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的有效保证 3贷款重组可以采取的措施有（）。

A减少贷款额度B调整贷款利率 C增加控制措施D调整信贷产品 E调整信贷业务的期限

4影响违约损失率的主要因素包括（）。

A清偿优先性 B抵押品

C借款企业的资本结构D公司所在行业

E当前经济处于繁荣还是萧条

5下列关于组合限额管理的说法，正确的有（）。

A组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理

B组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种

C通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面

D任何情况下都不允许超过组合限额

E组合限额是商业银行资产组合层面的限额

6根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重识别和评价（）。

A财务报表风险B经营管理状况 C资产管理状况D负债管理状况 E领导后备力量

7商业银行常用的风险识别方法有（）。A高级计量法 BVaR分析法

C制作风险清单D情景分析法 E专家调查列举法

8设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括（）。

A自身业务性质，规模和复杂程度 B业务经营部门的过往业绩

C工作人员的专业水平和经验

D能够承担的市场风险水平

E定价、估值和市场风险计量系统

9马柯维茨的投资组合理论的理性人假设包括（）。

A厌恶风险

B偏好收益

C存在一个可以用均值和方差表示自己投资效用的均方效用函数

D偏好风险

E风险中性

10柜台业务主要操作风险成因包括（）。

A轻视柜台业务内控管理和风险防范

B规章制度和业务操作流程本身存在漏洞

C柜台人员安全意识不强，缺乏岗位制约和自我保护意识

D柜员工作强度大，但收入不高，工作缺乏热情和责任感

E客户监管难度大

11下列关于因果分析模型的说法，不正确的有（）。

A由邓肯·威尔逊开发

B用于分析检验损失事件与风险诱因

C是定性分析

D运用了VaR技术对操作风险进行计量

E不能确定哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度

12某公司2008年销售收入为2亿元，销售成本为1.5亿元，2008年期初应收账款为7500万元，2008年期末应收账款为9500万元，下列财务比率计算正确的是（）。A销售毛利率为25% B应收账款周转率为2.11

C销售毛利率为33.33% D应收账款周转天数为153天 E应收账款周转率为2.35 13下列关于违约概率的说法，不正确的是（）。

A违约概率是事后检验的结果，可以作为内部评级的直接依据 B违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性

C违约概率又称为不良率，是不良债权余额在所有债项余额中的占比

D违约概率的估计包括单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率两个层面

E违约概率和违约频率通常情况下是不相等的 14有效的战略风险管理应当（）。

A定期采取从上至下的方式进行

B全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标

C制定切实可行的实施方案

D体现在商业银行的日常风险管理活动中

E使得在实现战略发展目标的同时，将风险损失降到最低

152002年10月，国内首个IT系统外包大单签订：高阳数据中心与深圳发展银行就提供灾难备援外包服务签订了为期10年、总额约3亿元的合同。下列关于此合同的说法，正确的有（）。

A此举是风险缓释的有效手段

B深圳发展银行此举意在转移操作风险

C此举有利于银行将重点放到核心业务上

D此举使得外包服务的最终责任人成为高阳数据中心

E此外包业务本身也可能存在风险

16风险为本的持续监管框架内容包括（）。

A了解机构和风险评估

B规划监管行动

C准备风险为本的现场检查 D实施风险为本的现场检查并确定评级

E监管措施、效果评价和持续的非现场监测

17期货市场的基本经济功能包括（）。

A套期保值、规避市场风险功能 B价格发现功能

C投机牟取暴利的功能 D造市的功能

E吸引更多市场参与者的功能

18下列哪些不是亨得里对新兴市场国家的评分模型包含的变量？（）A连续3年消费价格年度对数指数 B每年外债对出口的百分比 C违约史的哑变量

D私人部门信贷增长的变化率（用对GDP的百分率表示）E实际汇率的高估或低估

19风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括（）。

A不良贷款迁徙率B资本充足程度

C超额备付金比率D盈利能力

E准备金充足程度

20下列关于风险敏感性分析论述正确的是（）。

A风险敏感性指标可以用于一切关于风险的分析

B久期、凸度等都是衡量风险敏感性的指标

C风险敏感性是指资产价值对相关变量变化的反映

D风险敏感性分析适用于相关变量变动较小时使用

E利用泰勒展开近似化，展开阶数越高，则对风险敏感性的描绘越精确

21关于商业银行贷款转让的以下说法，正确的有（）。

A贷款转让通常指贷款有偿转让

B贷款转让又被称为贷款出售

C贷款转让可以增加商业银行的收益、提高其经济资本配置效率

D大多数贷款转让属于一次性、无追索、不同性质的贷款的组合在贷款二级市场上公开打包出售

E与组合贷款转让相比，各单笔贷款的转让则相对困难

22商业银行内部控制的主要目标包括（）。

A确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

B建立健全以监事会为核心的监督机制

C确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

D确保风险管理体系的有效性

E确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

23交易风险分为（）。

A买卖风险 B信用风险 C交易结算风险 D道德风险 E价格风险

24商业银行在进行操作风险评估过程中，所收集的损失数据应包括（）。

A总损失额

B损失事件发生的时间、发生的单位信息

C总损失中收回部分的信息

D损失事件发生的主要原因的描述信息

E损失发生后所采取的有关补救措施

25在声誉风险评估中，通常需要做出预先评估的风险事件包括（）。

A市场对商业银行的盈利预期

B商业银行影响客户或公众的政策性变化

C商业银行改革重组的成本和收益

D监管机构责令整改的不利信息和事件

E市场利率短期内剧烈波动

26下列说法正确的是（）。

A均值VaR度量的是资产价值的相对损失 B 均值VaR度量的是资产价值的绝对损失 C 零值VaR度量的是资产价值的相对损失 D 零值VaR度量的是资产价值的绝对损失 E VaR常用来衡量商业银行资产的信用风险 27风险管理信息系统应当（）。

A建立错误承受程序

B设置灾难恢复以及应急操作程序

C随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录

D设置严格的网络安全／加密系统，防止外部非法入侵

E为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志

282001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为五类。下列定义正确的有（）。

A正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还

B关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素

C次级：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失

D可疑：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失

E损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分

29交易账户的风险管理以往仅包括以历史交易资料为基础确定风险暴露的限额，现在则通过综合计算交易账户的风险来改善风险管理。但是尚存的问题包括（）。A风险限额的客观标准未考虑预期收益或资本

B目前的风险计算结构并未包括产品价格波动的相关性 C风险管理系统不成熟

D与衍生产品有关的信用风险管理方法还很不成熟 E用风险计值方法综合计算风险

30信贷客户财务状况变化的风险预警信号包括（）。

A拖延支付利息，信用卡透支状况严重 B关键的人事变动

C业务性质改变

D存款账户余额下降 E主要产品供应商流失

31个人客户信用风险主要表现在（）。

A客户作为债务人在信贷业务中违约B商业银行员工失职违规

C客户在表外业务中自行违约 D商业银行员工知识/技能匮乏

E客户作为保证人为其他债务人提供担保过程中的违约

32操作风险评估遵循的原则主要包括（）。A由表及里B自上而下 C自下而上D从已知到未知 E从简单到复杂

33情景分析中的情景可以（）。

A包括基准情景、最好的情景和最坏的情景

B人为设定

C直接使用历史上发生过的情景

D从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到

E通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到

34某中国出口商将于3个月后收到货款100万美元，为规避汇率风险，该出口商可以在当前利用的金融衍生工具有（）。

A远期外汇交易合约B货币期货C货币互换D期权 E即期外汇交易

35下列可能给某商业银行带来声誉风险的有（）。

A关于银行高比例不良资产的媒体报道

B银行对长期合作且信用良好的贷款客户大幅削减信贷额度

C市场流传次贷危机使得银行蒙受巨额亏损的消息

D银行工作人员长期对待客户态度粗暴

E银行向风险承受能力低的客户推荐高风险的理财产品

36战略风险来自（）。

A商业银行战略目标缺乏整体兼容性

B商业银行经营目标不能按时实现

C为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷

D为实现目标所需要的资源匮乏

E整个战略实施过程的质量难以保证

37下列哪些属于流动性风险预警的融资指标/信号？（）A外部评级下降B资产质量下降

C融资成本上升D被迫从市场上购回已发行的债券 E市场上出现关于该商业银行的负面消息

38下列关于久期缺口的理解，正确的有（）。

A当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，银行的市场价值将增加

B当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，银行的市场价值将减少

C当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，银行的市场价值将减少

D久期缺口的绝对值越小，银行对利率的变化越敏感

E久期缺口的绝对值越小，银行的利率风险暴露量越大

39下表是某机构总结的银行业从业人员资格认证考试辅导教材《风险管理》一书中的内部评级法要点(N／A表示无信息)。则下列说法正确的有（）。

A(A)又可以称为非零售暴露

B(A)无期限调整，(B)有期限调整

C(C)与(D)的划分依据是对商业银行内部评级法依赖程度的不同

D(C)与(D)都必须估计的风险因素是违约损失率

E对于(B)，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计违约概率和违约损失率

40商业银行的下列做法中，能够起到降低流动性风险作用的有（）。

A适度分散客户种类和资金到期日

B制定风险集中限额

C以零售资金作为银行负债的主要来源

D将贷款集中于房地产企业

E以批发性质的资金作为银行负债的主要来源

三、判断题（共15题，每小题1分，共15分）请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。

1流动性偏好理论可以很好地解释反向收益率曲线。（）A对B错

2资本金被称为保护债务人、使债务人面对风险免遭损失的“缓冲器”。()

A对B错

3商业银行只能通过内部损失数据来评估操作风险。（）A对B错

4在进行保证的时候，无论保证的类型是否相同，保证人所承担的法律责任都依据“法律面前，人人平等”的规则，不得存在不同。（）A对B错

5流动性比率/指标的优点是静态分析，能对未来特定时段内的流动性进行有效评估。()

A对B错

6商业银行法律／合规部门不需接受内部审计部门的审计。（）A对B错

7商业银行最高风险管理委员会委员须全部由该商业银行内部人员担任。（）A对B错

8一个债务人只能拥有一个债项评级。（）A对B错

9债项评级在本质上等同于贷款分类。（）A对B错

10分散投资不能完全消除非系统性风险。（）A对B错

11风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动正相关或完全正相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。（）A对B错

12交易账户的适用范围仅包括商业银行的所有表内头寸。（）A对B错

13商业银行总的流动性需求=负债流动性需求+临时流动性需求。（）A对B错

14CreditMonitor模型认为，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。（）A对B错

15商业银行公司治理的核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。（）A对B错

银行业从业人员资格认证考试风险管理标准预测试卷(二)答案

一、单选题

1C【解析】衍生产品、金融技术、工程技术统称金融工具，都是为风险管理服务的。金融工程即是研究金融工具及风险管理技术。

2D【解析】职责分离应该也是我们在日常工作中最常用的方法，已然成为了一种制度。A、B、C都仍是部分银行企业在某段时间会采取的方法。

3C【解析】由题干中“交易处理或流程管理”可选出C。风险事件划分为7种事件类型：内部欺诈；外部欺诈；员工行为和工作场所行为；客户、产品和经营行为；实物资产的损毁；经营的中断和系统的瘫痪；执行、交货和流程管理。

4D【解析】A历史模拟法：假设资产组合未来收益变化与过去是一致的，利用各组成资产收益率的历史数据计算现有组合收益率的可能分布，不需要事先假定样本数据的特定分布形式，另外也无需估计分布参数，所以非常适合实际收益偏离正态分布的情况，直接按照VaR的定义来进行计算风险价值。B方差—协方差法：就是在假定市场因子的变化服从多元正态分布情形下，利用正态分布的统计特征简化计算VaR的一种方法。C计量法是对利用计量数学的方法进行分析，不是VaR的计量方法。

5C【解析】对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款，在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息。在整个还款过程中，要保持关注其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常。6B【解析】联想记忆：Monitor音译过来与默顿很相似，理论基础就是默顿期权定价。Creidt Risk是保险学精算理论。

7A【解析】A所讲的是结果评价。从字面上就可以判断，“目标实现程度”说的是结果而不是过程。

8C【解析】实践证明，良好的声誉风险已经成为商业银行的主要竞争优势，有助于提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标。在激烈竞争的市场条件下，声誉风险可能造成一系列严重损失。声誉对于一家商业银行的市场价值有着不可估量的重要性。

9B【解析】风险报告是综合揭示了银行的主要风险源、整体风险状况、风险发展趋势、将来值得关注的地方。其他选项过于片面具体。

10A【解析】股东红利是派发给股东个人的，不是资本融资来源。

11B【解析】观察选项，四个选项不同之处就是在排列顺序上。所以，我们需要按经验来对这三个维度进行排序。一般来说，目标是第一位的，排除C、D；另外，企业各个层级是最基层的，一般放在最后一个位置，本题选B。可以这样形象化记忆：“目标”为首，将“要素”贯穿到“各层级”中。

12A【解析】资本分配中的资本是所预计的下一年度的银行资本(包括所有计划的资本注入)，是商业银行用来承担所有损失，防止破坏的真实的资本。

13D【解析】压力测试可以衡量发生非正常事件情况下的变化，排除B；情景分析和统计模型可以推断宏观经济发生变动时的资产组合变化；而历史模拟是通过历史数据来构造收益率分布，只是一个模拟历史的过程，不能衡量资产组合对宏观经济变动和发生非正常事件情况下的变化。

14D【解析】一般来说，有关第三支柱的披露内容不需要要求经过外部审计，但是会计准则制定部门、证券监管部门或其他权力机构另有要求的除外。

15C【解析】现场检查是指监管当局及其分支机构派出监管人员到被监管的金融机构进行实地检查。C中，银行向银监会报送资料就不属于现场检查，是非现场监管的一种手段。16D【解析】本题题干的要求不是十分苛刻，只说明是可能遭受的国家风险，那么按道理讲，就不会只有一种风险，而这类“包括”题出现在单选中，并且提供了“以上都是”的选项，考生大可以放心选择“以上都是”。

17D【解析】通常战略风险识别从三个层面入手：战略层面(总行)；宏观层面(业务领域)；微观层面(工作岗位)。

18B【解析】对比各选项，无法出售肯定比可出售流动性差，排除C、D。债券本身也是有流动性的，尤其是政府债券，相比B有较高的价值。因此B是流动性最差的资产。19C【解析】通过公式D=∑Tt=1t·Ct÷(1+y)t∑Tt=1Ct÷(1+y)t,因为每年获得年金都一样，没有最后期限，在久期的计算中，年金大小和票面利率就不是起作用的因素了，从时间和市场利率看，A、B条件都一样，所以两者久期相同。

20A【解析】关于系数，有这样一个观念：系数越大，相关性越大，受制约越多，风险就越大。所以，本题中A的产品盈亏系数，即使不确定这是怎么推导出来的，知道了系数的一般性质后，就可以做出选择了。另外，我们可以排除其他选项，对一个行业来说。产销率越高，说明供不应求，前景良好；利润率越高，获利能力强；资本积累率高，应对风险的能力就强。

21B【解析】客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定，而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。22C【解析】牢记AR公式和那张CAP曲线图。AR=A÷(A+B)，A=0.3，B=0.1。A是

实际模型与随机模型围成的图形面积，B是实际模型与理想模型围成的图形面积。A占的面积越大，说明模型越理想。

23A【解析】首先，客户信用评级是信用风险管理办法，反映的不是流动风险，排除C、D。其次，对客户信用评级就是要反映客户的偿债能力和偿债意愿，如果客户盈利能力很强，但偿债意愿很弱，信用风险依然很大。所以偿债意愿是个很重要的考察因素，由此判断，选A。

24C【解析】对于主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。

25C【解析】在风险管理中，银行或客户规模越大，业务越复杂，隐藏风险就越多，管理就越麻烦，就不利于风险管理，记住这种观点，可以帮助快速解答很多问题。例如本题中，商业银行的规模越大，业务越复杂，分析人员所能获得完整现金流量的可能性和准确性随之降低。

26B【解析】一般来说，缺口或者敞口，都是资产减负债，B应为表内的即期资产减去即期负债。

27D【解析】D中发行日期不会对久期有什么影响，久期看重的是未来的发展，因此有影响的是距离到期日的时间。

28B【解析】题干中没有说明是提高还是降低存款准备金率，如果提高，可以由紧缩货币的效果，如果降低，则有扩大货币流通量的效果。但是题干中只说明是实行差别准备金率及再贷款浮息制度，这样的目的就不是A或D。C显然错误，提高信誉度是依靠各家银行自身的管理，只有B是正确的，是为了加强银行流动性管理。

29D【解析】本题最明显的错误选项是C，风险会一直存在。然后分析其他选项，在A中，利率下降时，银行的未来收益将增加，因为短期存款需要支付的利息变少了，而长期贷款所得到的利息还是按以前的利率计算的。B中，存款人和借款人的重新安排是会影响银行的收益的。

30B【解析】注意区分市场风险经济资本和监管资本的公式，经济资本的公式：经济资本=乘数因子×VaR。

31C【解析】首先排除A、D，因为这是同一种风险，题目中屡次出现“重新定价”，使A、D都成为干扰选项，但是存款和贷款的利率都是每月定价一次，在期限上是很相配的。其次，题干中没有提到未来收益的情况，所以也不是B。题中重点说明的是贷款与存款利率不相同，基准利率不一样，容易引发基准风险。

32A【解析】资本要求K＝max(0,LGD-EL);风险加权资产（RWA）＝K×12.50×EAD=max(0,LGD-EL)×12.50×EAD=max(0,14%-10%)×12.50×20=10（亿元）。

33B【解析】本题的出题点在内部原因，B显然是外部因素，新发生不良贷款的内部原因包括A、C、D，外部原因有企业经营不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预。

34B【解析】速动比率=速动资产／流动负债合计，速动资产=流动资产-存货。35B【解析】预期损失率=预期损失÷资产风险敞口×100％。

36C【解析】杠杆比率是用银行的自有资本获利的能力。C正是反映银行杠杆比率本身的一个指标。A是反映盈利水平的，B是反映企业经营活跃程度的，D是反映企业在破产之前，公司资产价值能够下降的程度。还有一个反映流动性状况的指标(流动资产-流动负债)／总资产。

37D【解析】A信用风险是在不断变化的，对其监测就不能是静态的过程，应为动态。B对风险的管理要包括事后的处理，做到越完善越好。C对于风险的管理，当然是越早越好，事后处理的贡献应为更低。

38C【解析】A是由高级管理层负责的，B说的是董事会，D说的是监事会。39D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，违约概率被定位为借款人内部评级1年期违约概率与003％中的较高者。

40D【解析】总资产周转率的计算公式：总资产周转率=销售收入÷平均总资产=100÷［(170+190)÷2］×100％=56％。

41C【解析】净资产收益率=净利润÷［(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)÷2］×100％，净利润=销售收入×销售净利率。

42D【解析】在内部评级法中，初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露。对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计违法概率和违约损失率。

43D【解析】离散型和连续型是我们最常见的随机变量分类，需要考生加深记忆。A只有确定型事件和不确定型事件的概念，指在相同条件下，重复同样的动作，得到的结果是一样的或是不同的。随机变量一般分为离散型和连续型。离散型随机变量是随机变量X的所有可能值只有有限个或可列多个；连续型随机变量是随机变量所有可能值由一个或者若干个(有限或无限)实数轴上的区间组成。没有跳跃型和连贯型随机变量的概念。

44B【解析】已知各种资产占总资产的比例，直接将各种资产的收益率与所占比例加权平均即可得出百分比收益率，即20％×8％+40％×10％+40×12％=10.4％。

45A【解析】B在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险，这是常考的出题点。C个人，企业，政府，银行都有可能遭受国家风险带来的损失，国家是个人组成的，国家风险不会使个人遭受损失显然错误。D风险一般都是债务方带给债权方的，国家风险也是由债务人所在国家的行为引起的，超出债权人的控制范围。

46D【解析】商业银行风险管理策略有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。

47D【解析】一般而言，期权和期权性条款都是在对期权买方有利而对期权卖不利时执行，因此，此类期权性工具因具有不对称的支付特征而会给期权卖带来风险。例如，若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排贷款，从而对银行产生不利的影响。

48C【解析】提到审计，最重要的特点就是独立性和公正性，其次就是专业性。一般讲特征没有技术性的提法。

49A【解析】在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。

50D【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。这个知识点，考生要牢记，可估计的预期损失是用正常的收益来弥补的。51B【解析】根据基本指标法下的资本计算公式可算得KBIA=(∑GIi)×α／n，其中KBIA表示基本指标法需要的资本；GIi表示前3年各年为正的总收入，总收入=净利息收入+非利息收入，不包括保险收入、银行账户上出售证券实现的盈利。N表示前3年总收入为正数的年数。本题中，3年收入都为正，然后代入公式，即［(40+20)+(50+10)+(60+30)］×15％／3=10.5。

52D【解析】风险无处不在，有借有贷，必然就会产生信用风险。在我们风险管理的题目中，对风险要一直保持慎重的态度。D中衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。

53C【解析】经济增加值EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率。其中经济资本=经济资本乘数×VaR。54B【解析】应收账款周转天数=360÷应收账款周转率，应收账款周转率=销售收入÷［(期初应收账款+期末应收账款)÷2］。

55B【解析】归纳贷款转让的类型：(1)根据贷款笔数：分为单笔和组合；(2)根据资金流向：一次性和回购；

(3)根据是否承担风险：无追索权的转让和有追索权的转让；(4)根据已转让贷款是否参与管理：代管式转让和非代管式转让；(5)根据新债权人确定方式：定向转让与公开转让。

大多数贷款转让属于一次性、无追索、一组同性质的贷款。

56A【解析】从字面意思看，题干所给情景并没有发生将甲风险进行转移的情况，因此排除B；也没有通过组合甲乙进行风险分散，由此排除C；也没有购买别的产品来对冲甲风险，排除D。事实上，这是一种风险补偿方式，通过对信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿。

57D【解析】 久期公式为△P=-P×D×△y÷(1+y)，式中，P代表当前价格；△P代表价格的变动幅度；y代表收益率；△y代表收益率的变动幅度；D为麦考利久期。A收益率与价格的反向变动就是指△y与△P的正负号变化，当△y为正时，右边因为有负号，所以△P为负，两者符号相反，呈反向变动；B式中D的大小是△P的一个决定因素，因此价格变动程度与久期长短有关；C久期越长，即当D变大时，△P的绝对数值也变大，这里只提到了价格变动幅度，即△P的绝对数值，没有考虑正负方向变化；D式中的D是麦考利久期。58B【解析】B项资产分类的监管标准的优点是直接面向风险管理，缺点是可操作性相对较弱。

59D【解析】假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，那么就卖出期限较短的金融产品，买入期限较长的金融产品。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品。30年期政府债券是期限长的金融产品，3个月国债是期限短的金融产品。60B【解析】根据总资本要求的计算公式可得，将3年来总收入为正的数值加总再除以3，即KTSA=｛∑max［∑(G1-8×β1-8),0］｝/3,KTSA表示标准法计算的资本要求，G1-8表示8类产品线中各产品线过去3年的年均总收入；β1-8表示由巴赛尔委员会设定的固定百分数。题中已经给出了公式中的∑(G1-8×β1-8)，然后，选出正的数值，即10和5，加总后除以3，得(10+5)／3=5。61D【解析】记住CAMELS的六个首字母代表的要素即可。C代表的是资本充足性因素，不是资产负债率。

62D【解析】60年代前→资产风险管理模式；60年代后→负债风险管理模式；70年代后→资产负债风险管理模式；80年代后→全面风险管理模式。

63B【解析】缺口分析和久期分析是资产负债风险管理模式的重要分析手段。归纳各模式阶段的理论依据：

资产风险管理模式：加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调查、减少信用放款等，采取稳健经营；

负债风险管理模式：马柯维茨的证券组合理论、夏普的资本资产定价模型； 资产负债风险管理模式：缺口分析、久期分析、欧式期权定价； 全面风险管理模式：《巴塞尔新资本协议》、《COSO全面风险管理框架》。

64B【解析】真实票据论又称为商业贷款理论，这一理论认为：为了保持资金的高度流动性，贷款应是短期和商业性的；银行办理短期贷款一定要以借款人的真实交易为基础，要有真实的商业票据作为抵押或贴现。这种理论的不足在于：未考虑到经济发展对信贷多样化的需要、银行存款的相对稳定性和贷款清偿的外部条件，限制了商业银行的业务发展。这适合于早期商业银行以资产业务（如贷款等）为主，经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务的特点。65C【解析】20世纪60年代以前，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性。这主要是与当时商业银行以资产业务（如贷款等）为主有关，其经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务。

66C【解析】A风险代表一种不确定性，在不同的风险条件下，收益是不同的，因此可以说，风险是收益的概率分布。B风险的不确定在于，风险发生时，损失也就发生了，但是如果风险没有发生，那么就会收到很好的盈利。可以说风险既是损失的来源也是盈利的基础。C错误，风险是事前概念，如果事后才来考虑风险，那就没有意义了。D风险是一种事前估计，不能确定它是否发生，损失是事后概念，只有确实发生了才会成为损失。通常只是用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量风险。

67A【解析】B风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权；C它与风险管理委员会是独立的两个不同的机构；D核心职能是作出风险的识别、分析等决策。68B【解析】A明显的错误，违约风险不仅针对个人，也针对企业等。C关于系统风险与非系统风险，考生可这样记忆：影响面大的是系统风险；只能影响自己、对别人影响小的，是非系统风险。那么，信用风险通常发生在某客户身上，各个客户的风险都不互相影响，不像市场风险，影响起来就是涉及面很广，因此，信用风险具有明显的非系统性风险特征。D信用本身就是难以考量觉察的，尤其与市场风险相比，信用风险的观察数据少，也不易获得。69D【解析】A操作风险是在人员、流程、系统等操作风险方面出现问题而引发的风险，这些风险因素普遍存在于银行业务各个角落。B操作风险一旦发生了就会给银行带来损失，如果没有发生，那么银行就只是在正常的运转，不能像市场风险一样可能会给银行带来收益，操作风险不能为银行带来盈利。C是正确的管理方法。D风险没有独立的，操作风险也会引发诸如信用风险、市场风险。

70D【解析】回收现金流法公式：违约损失率=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)÷违约风险暴露。代入数据，违约损失率=1-(1.04-0.84)÷1.2=83.33％。

71C【解析】协方差公式：协方差=相关系数×X的标准差×Y的标准差。相关系数=008÷(0.9×0.7)=0.127。

72D【解析】投资的绝对收益=期末的资产价值总额-期初的资产价值总额=12000-10000=2000（元）；投资的相对收益=（期末的资产价值总额-期初的资产价值总额）/期初的资产价值总额=20%。

73C【解析】次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额÷(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100％。74D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，针对个人的循环零售贷款应满足的标准和做法是：①贷款是循环的、无抵押的、未承诺的；②此类贷款是针对个人的；③子组合内对个人最高授信额度不超过10万欧元（或等值货币）；④商业银行必须保证对循环零售贷款采用的风险权重函数，仅用于相对于平均损失率而言损失率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约概率低的贷款组合；⑤必须保留子组合的损失率数据，以便分析损失率波动情况；⑥循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致。

75B【解析】该模型适用于非上市公司，核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，经过适当变换后运用Logit／ProBit回归技术预测客户的违约概率。76C【解析】该指标用来衡量在一定总资产下营运资本所占的比重。如果企业持续发生损失，那么相对于总资产而言，其运营资本一定会处于萎缩状态。Z模型中的指标在以前的题目中有过总结。

77A【解析】久期分析是衡量利率变动对银行经济价值的影响，而不仅仅是短期收益。只能计量利率变动对银行短期收益的影响的是缺口分析。B、C中标准久期分析法使用的是平均久期，无法很好地反映基准风险，也不能很好地反映期权性风险。D中，由于利率的大幅变动(大于1％)，头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，所以结果会不够准确。

78C【解析】统观四个选项，C有明显错误。任何风险都是相互关联的，没有哪种风险可以独立存在，市场风险管理也应综合考虑流动性风险等，不是完全独立的。79C【解析】利率互换交换的只有利率，没有本金。

80A【解析】题干中已经指出信息基础设施严重受损，为了不影响正常业务运行，应该辅助以手工操作，而A的方案恰恰相反。另外，换个角度解答此题，题目中已说明是操作风险缓释，那么三种缓释手段分别在B、C、D中有所体现了，只有A例外。81A【解析】形象化理解。鸡蛋不放在一个篮子里，就是分散放，选A。

82C【解析】题干要求该方法既能考量盈利能力又能考量风险水平。传统的股本收益率(ROE)资产收益率(ROA)的缺陷是只考虑了企业的账面盈利而未充分考虑风险因素。VaR是只考虑了非预期损失，用来计算经济资本，没有考虑盈利能力。只有C是结合两者的最佳办法。

83A【解析】A是将风险部分的转移到担保人的身上。B风险补偿是指用高的风险溢价来补偿承担高的风险。C风险分散，多半是指多样化投资。D风险规避，不做业务，不承担风险。

84D【解析】分析选项，有干扰的是B项，因为我们说过信用风险的数据获取比较难，但是这个与对金融数据要求高是不相冲突的，而D的错误更为明显一些，“模拟”都是根据历史数据来模拟的，当前的市场数据，一个是量少，一个是波动性太大，所以在一般的模型中，都是采用历史数据而非当前市场数据。

85D【解析】风险不光产生于交易中，也产生于无法交易中。C所描述的就是这样一个问题。所以，不能盲目判断C是错误的。而D的错误比较明显，因为已经有了“海外”这样一个国际要素，属于跨境转移风险。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及ERS(高压力风险事件情景)风险。

86C【解析】首先，各选项第一步都是(1)，直接看第二步，判断(4)和(5)，显然应该是先购买资产组合，所以排除A、B。然后看第三步(6)和(7)，要先进行评级，对资产组合处理一番之后才能出售，所以第三步是(6)。最后，验证一下(5)、(7)、(3)、(2)的顺序是否合理。87D【解析】核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。D错误，少数股权属于核心资本。

88D【解析】A、B、C三项工作，都是银行针对自己内部风险进行管理的。只有D是例外。在业务外包风险管理中，银行选择服务提供商时应进行的工作包括：选择服务提供商时进行尽职调查；为外包安排制定合理的结构；管理和监控与外包安排相关的风险；确保有效的控制环境；制定可行的应急预案。

89C【解析】预期损失可以通过提取专备金的形式加以规避，非预期损失不能。非预期损失通过经济资本来弥补和计量。

90D【解析】贷款定价，价格成本是主要因素，相比之下，D项就不是明确考虑的因素了。A属于资金成本中的债务成本，B属于风险成本，C属于资本成本。这三项都是贷款定价的主要因素。

二、多选题

1BC【解析】B、C独立性和很有限的执行权是风险管理部门的两个基本准则。A表述错

误，风险管理部门和财务部门是相互合作关系；D表述错误，还有风险管理委员会也是风险管理策略的执行部门；E表述错误，集中型的风险管理部门才会包括商业银行风险管理的所有核心要素。

2CDE【解析】A项银行监管侧重于金融机构风险和合规性分析，外部审计侧重于财务财务报表审计；B项外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查。

3ABCDE【解析】A是对贷款额度进行调整；B调整贷款利率；C调整控制方法；D重新组织贷款产品；E调整期限。这都是贷款重组的方法。

4ABCDE【解析】影响违约损失率的主要因素包括产品、公司、行业、地区、宏观因素。所有选项都符合这五个方面。

5BCE【解析】组合限额管理是为了防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效的控制组合信用风险。A的错误在于组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理。D错误在于在特殊情况下可以超过组合限额。6ABCD【解析】E显然不是财务报表中能反映出来的。财务报表分析应特别注重识别和评价上述四项内容。

7CDE【解析】商业银行识别风险常用的方法有：制作风险清单、专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法和失误树分析方法。A项针对操作风险的高级计量法用于操作风险的计量；B项VaR分析法针对信用风险的计量。

8ABCDE【解析】设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素还包括压力测试结果、内部控制水平、资本实力、外部市场的发展变化情况等。

9ABC【解析】理性人假设是规避风险的，即在同样收益情况下，偏好风险小的资产组合。同时有自己明确的效用函数。

10ABCD【解析】关于客户监管的大部分责任不在于柜台。柜台业务主要操作风险成因还包括因人手紧张而未严格执行换人复核制度。

11CE【解析】因果分析模型是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布，用来确定风险因素和风险的关联度。C应为定量分析，E应为可以确定。

12ADE【解析】销售毛利率＝（销售收入-销售成本）/销售收入＝（2-1.5）/2=25%；应收账款周转率＝销售收入/［（期初应收账款+期末应收账款）/2］=20000/(7500+9500)×2＝2.35；应收账款周转天数＝360/应收账款周转率＝360/2.35=153(天）。

13AC【解析】A项违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据；C项不良率是不良债项余额在所有债项余额的占比，与违约概率不具有可比性。

14ABCDE 【解析】单从选项上看，五项内容均是“有效”的。

15ABCE【解析】D项错误，在业务外包中，最终责任并没有被外包出去，这是风险缓释的手段，不是转移的手段。

16ABCDE 【解析】风险为本的持续监管框架由六个相互衔接的具体监管步骤组成，本题选项全部包括了这六步，其中A的了解机构和风险评估是两个步骤。

17AB【解析】期货市场具有规避市场风险的功能，是因为人们可以通过在期货市场上进行套期保值交易来达到降低价格波动风险的目的。另一方面，期货交易所是一个公开、公平、公正竞争的交易场所，将众多的影响供求关系的因素集中于交易所内，通过公开竞价形成一个公正的交易价格。

18BD【解析】A、C、E三项属于亨得里对新兴市场国家的评分模型变量；B、D两项属于原CP模型中未被亨得里保留的变量。

19BDE【解析】A是风险迁徙类指标。C是流动性监管指标。

20BCDE【解析】风险敏感性指标还只是比较简单的分析风险的方法，显然不能分析一切指标。

21ABC【解析】D错在大多数贷款转让是属于一次性、无追索、一组同质性的贷款，在贷款二级市场上公开打包出售。E错误在于组合贷款转让的难点就是资产组合的风险与价值评估缺乏透明度，而各单笔贷款的转让则相对容易。

22ACDE【解析】商业银行内部控制的主要目标有“四个确保”，不包括B。

23AC【解析】交易风险（Transaction Risk)是指在计划中、进行中或已经完成的外币计价的业务交易中，汇率波动使交易者蒙受损失的可能性。交易风险又可分为：①买卖风险，即由于进行外币买卖产生的外汇风险；②结算风险，指一般企业以外币计价进行交易活动时，由于将来进行交易结算时所运用的汇率没有确定而产生的风险。

24ABCD【解析】在评估过程中，对风险发生后的补救措施并不关注。收集的损失数据就包括A、B、C、D四个选项内容。

25ABCD【解析】A、B、C、D都可以直接影响到商业银行声誉，E对商业银行的影响是整体性的，不需要专门做出评估。

26AD【解析】均值VaR度量的是资产价值的相对损失，零值VaR度量的是资产价值的绝对损失；VaR衡量的是市场风险而非信用风险。

27ABCD【解析】风险管理信息系统作为商业银行的“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准确保系统能够长期、不间断的运行。应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡，E错误。另外看到了E中出现了“所有”、“相同”这种过于绝对的词汇，就要加倍留意。

28ABE【解析】次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。可疑类贷款：借款人无法足额以偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

29ABD【解析】E项用风险计值方法综合计算风险是通过综合计算交易账户的风险改善风险管理的具体变化之一。

30AD【解析】抓住题干中财务这个关键词，正确选项一定是与财务有关系的，这也是本题的出题点，由此选出A、D。业务方面的变动不属于财务状况变动。

31ACE【解析】B、D中是员工的问题，不是客户问题，B、D是操作风险。

32ACD【解析】操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。

33ABCDE【解析】人为设定不等同于任意设定，这个地方会设置陷阱，考生要留意。34ABCD【解析】首先排除E，因为即期外汇交易不是衍生品交易，不能用来规避外汇风险。A、B、C、D包含了衍生品的基本种类，都可以为汇率风险进行对冲。35ABCDE【解析】联系现实，选项所列举的情况都会影响到商业银行声誉。

36ACDE【解析】战略风险来自四个方面，商业银行的经营目标还不能达到“战略”级别。

37CD【解析】流动性风险预警的融资指标/信号主要包括商业银行的负债稳定性和融资能力的变化等。例如，存款的大量流失，债权人（包括存款人）提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，融资交易对手开始要求抵（质）押物且不愿提供中长期融资，愿意提供融资的对手数量减少且单笑融资的金额显著上升，被迫从市场上购回已发行的债券等；A、E两项是银行流动性风险的外部指标/信号；B项是银行流动性风险的内部指标/信号。

38ABC【解析】记住久期缺口的特点，即：缺口+，利率变动-，市场价值+。记住这个之后，保持其中一个符号不变，变动另外任何一个符号，第三个就会变。由此判断A、B、C

正确。另外久期缺口的绝对值越大，与系数的本质是一样的，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露就越大，D、E错误。

39ACE【解析】一共有两类暴露：(B)是零售暴露，(A)自然可以成为非零售暴露，A正确。从直观上判断，公司、主权等大方面的风险暴露是有期限去调整的，而零售暴露因为简单零散，无期限调整，B错误；C的表述合情合理，正确；D中，初级法不要求估计违约损失率，高级法要求估计违约损失率。

40ABC【解析】减少资金的流动性风险，就是要降低资金的集中度，A、B、C都是在对资金的集中进行分散或控制。D中，房地产属于中长期投资，而且集中于单一行业，势必会加大流动性风险。E批发性质的资金如果被提取，将会是很大的数额，会加大流动性风险。

三、判断题

1B【解析】流动性偏好理论可以很好地解释正向收益率曲线。2B【解析】应为债权人，而不是债务人。3B【解析】也可利用外部数据。

4B【解析】保证人所承担的法律责任根据保证的不同类型而有所不同。5B【解析】流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解当前和过去的流动性状况；缺点是其属于静态分析，无法对未来特定时段内的流动性进行评估。

6B【解析】遇到有关审计的判断题时，不接受审计的反面的陈述一般是错误的，作为审计部门，有审计任何相关部门的权力。法律／合规部门特别需要处理好与内部审计等部门的关系，也要接受它的审计。

7B【解析】风险管理委员会如果全部由该银行内部人员担任，本身就有很大风险，可以由商业银行内部具有丰富管理经验的人士担任，也可由外部专家/顾问担任。

8B【解析】一个债务人只能有一个客户评级，但同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。

9B【解析】从字面上就可以判断出，债项评级比贷款分类要复杂专业得多，绝对不是等同的本质。债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。

10B【解析】当分散投资的金融资产之间呈现完全负相关的情形下，分散投资即可完全消除非系统风险，但是分散投资无法消除系统风险。11B【解析】应为负相关。

12B【解析】表外资产也适用。

13B【解析】商业银行在一定时期内总的流动性需求是在贷款、存款对流动性需求的基础上综合得出的：商业银行总的流动性需求=负债流动性需求+贷款流动性需求。14A【解析】说法正确，故选A。15A【解析】说法正确，故选A。

第二篇：2010年风险管理预测试卷六

2010年银行业从业人员资格认证考试

风险管理标准预测试卷(六)

一、单选题（共90题，每小题0.5分，共45分）以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。

1典型的组合信用模型通常采用（）法通过对可能的情景进行模拟来计算组合中多种资产的相关性。

A资产分组 B集中度指标

C蒙特卡洛模拟

D历史损失数据均值与方差替代

2（）是指协议双方同意在约定的将来某个日期按约定的条件买入或卖出一定标准数量的某种金融工具的标准化协议。

A期货合约B掉期合约C期权合约D远期合约

3（）不属于事前风险控制手段。

A风险转移B风险规避C风险补偿D风险分散

4经济资本是指在一个给定的置信水平下，用来吸收或缓冲所有风险带来的非预期损失的资本。置信水平由银行的管理层规定，选择的置信水平越高，发生风险的概率就（）。

A不变B越低C越高D无法判断

5风险文化的精神核心是（）。

A风险管理理念B知识C制度D内部控制

6下列关于财务比率的表述，正确的是（）。

A盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力

B杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力

C流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力

D效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力

7假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=1 000亿元，负债L=800亿元，资产久期为DA=5年，负债久期为DL=4年。根据久期分析法，如果年利率从5％上升到5.5％，则利率变化使银行的价值变化（）亿元。

A8.53 B-8.53 C9.00 D-9.00

8银行用3年期美元存款作为3年期欧元贷款的融资来源，存款按照伦敦同业拆借 市场利率每年定价一次，而贷款按照美国国库券利率每年定价一次；该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款。银行所面临的市场风险不包括（）。

A期权性风险B基准风险C汇率风险D重新定价风险 9下列流动性监管核心指标的计算公式，正确的是（）。

A流动性比例=流动性负债余额÷流动性资产余额×100％

B人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款÷人民币各项存款期末余额×100％

C核心负债比率=核心负债期末余额÷总负债期末余额×100％

D流动性缺口率=流动性缺口÷到期流动性资产×100％

10下列关于商业银行资本的说法，不正确的是（）。

A重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额

B若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70％

C优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票

D少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分

11下列关于资本的说法，正确的是（）。

A经济资本也就是账面资本

B会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本

C经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金

D监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本

12下列关于信用风险的说法，正确的是（）。

A信用风险只有当违约实际发生时才会产生

B对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源

C信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式

D交易对手信用评级的下降不属于信用风险

13多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中（）直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型的一系列参数值。

ACredit Metrics模型

BCredit Portfolio View模型

CCredit Risk+模型 DCredit Monitor模型

14某银行2006年贷款应提准备为1 100亿元，贷款损失准备充足率为80％，则贷款实际计提准备为（）亿元。

A880 B 1 375

C1 100

D1 000

15商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。这里的商品不包括（）。

A大豆B石油C铜D黄金

16下列关于货币互换的说法，不正确的是（）。

A货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易

B货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定

C货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率

D货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险

17在自我评估法中，下列操作风险与内部控制评估的工作流程各阶段，按照先后顺序排序结果是（）。

(1)全员风险识别与报告

(2)控制活动识别与评估

(3)制定与实施控制优化方案

(4)报告自我评估工作与日常监控

(5)作业流程分析和风险识别与评估

A(1)(2)(3)(4)(5)B(4)(1)(5)(3)(2)C(4)(2)(3)(1)(5)D(1)(5)(2)(3)(4)

18如果银行的总资产为1 000亿元，总存款为800亿元，核心存款为200亿元，应收存款为10亿元，现金头寸为5亿元，总负债为900亿元，则该银行核心存款比例等于（）。

A0.1 B0.2 C0.3 D0.4

19某3000万美元的1年期借款承诺由3个月期的欧洲货币期货合约来保值，合约的名义本金为300万美元。那么此项贷款承诺的套保比率为（）。A35B38C40D60 20下列关于操作风险分类的说法，正确的是（）。

A高管欺诈属于可降低的风险

B交易差错和记账差错属于可规避的风险

C火灾和抢劫属于可规避的风险

D改变市场定位属于可规避风险

21自我评估法有助于（）。

A识别银行日常经营存在的风险点B员工绩效考核

C简化管理流程 D计算损失金额和发生概率

22银行评估未来挤兑流动性风险的方法是（）。

A现金流分析B久期分析法C缺口分析法D情景分析

23下列指标计算公式中，不正确的是（）。

A不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)÷各项贷款×100％

B预期损失率=预期损失÷资产风险敞口×100％

C单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额÷贷款类资产总额×100％

D贷款损失准备金率=贷款损失准备金余额÷贷款类资产总额

24《商业银行财务报表附注特别规定》对上市银行的（）三项内容的披露做了非常详细的规定。

A长期贷款、逾期贷款、呆账贷款B长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款

C贷款总额、逾期贷款、呆账贷款D贷款总额、逾期贷款、呆滞贷款

25信用联动票据的主要吸引力在于（）。

A可获得更高的投资收益

B可完全规避信用风险

C可获得其他信用衍生产品无法达到的避税功能

D不需要对相关的证券进行实际投资，而是通过人为方式就能够获得标的资产的现金收益

26关于到期日之前的期权价值，下列表述正确的是（）。A美式看涨期权的最大价值小于欧式看涨期权的最大价值 B欧式看跌期权的最大价值等于美式看跌期权的最大价值 C美式看涨期权的最大价值大于欧式看涨期权的最大价值 D欧式看跌期权的最大价值大于美式看跌期权的最大价值

27巴塞尔委员会在《有效银行监管核心原则的评价方法》中对于商业银行国家风险的监

管给出了具体的原则和标准。其中要求各国监管机构(或其他官方当局)规定银行对各国风险暴露的固定比例，并据此确定合理的计提准备金（）标准。

A最高B最低C中间D以上都不对

28法律风险和合规风险之间的关系是（）。

A两者是一回事 B两者毫无联系

C两者有关但又有区别D以上都不对

29在《巴塞尔新资本协议》公布之前，巴塞尔委员会发布了（）次资本协议征求意见稿。A1B2C3 D4

30（）不能规避利率风险。

A金融期货B金融期权C利率互换D定期存款

31《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法初级法的商业银行（）。

A必须自行估计每笔债项的违约损失率

B参照其他同等规模商业银行的违约损失率

C由监管当局根据资产类别给定违约损失率

D由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率

32下列关于事后检验的说法，不正确的是（）。

A事后检验将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性和可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进

B事后检验是市场风险计量方法的一种

C若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高

D若估算结果与实际结果差距较大，则表明事后检验的假设前提存在问题 33风险评级的程序是（）。

A制定监管措施+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+整理评级档案

B收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案

C制定监管措施+整理评级档案+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果

D整理评级档案+收集评级信息+制定监管措施+分析评级信息+得出评级结果

34下列对银行业机构信息披露要求的说法，不正确的是（）。

A必须每季度披露风险管理政策

B根据巴塞尔委员会的要求，银行应进行并表披露

C必须提高信息披露的相关性

D必须保持合理频度

35国际会计准则对金融资产划分的优点不包括（）。

A它是基于会计核算的划分

B按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准

C直接面对风险管理的各项要求

D有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持

36缺口分析和久期分析采用的都是（）敏感性分析方法。

A利率B汇率C股票价格D商品价格

37下列哪一项不属于国际会计准则对金融资产划分的优点？（）A有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持

B按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变、终止的量化标准 C直接面对风险管理的各项要求

D它是基于会计核算的划分

38风险管理的最基本要求是（）。

A适时、准确地识别风险B准确、详细地计量风险

C适时、完整地监测风险D迅速、有效地控制风险

39商业银行经济资本配置的作用主要体现在（）两个方面。

A资本金管理和负债管理B资产管理和负债管理

C绩效考核和风险管理 D流动性管理和绩效考核

40下列关于市场约束和信息披露的说法，不正确的是（）。

A银行的信息披露主要由资产负债表、利润表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成

B信息披露是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一

C市场约束是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一

D市场约束机制发挥外部监督作用，推动银行业金融机构持续改进经营管理，提高经营效益，降低经营风险

41通常金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值（）。

A不变B越高C越低D无法判断

42根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中关于累计外汇敞口头寸比例的表述，下面选项中不正确的一项是（）。

A累计外汇敞口头寸为一个季度末的汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债

B资本净额定义与资本充足率指标中定义一致

C在计算比率时应将各种外汇敞口统一折合为美元

D累计外汇敝口头寸比例=累计外汇敞口头寸÷资本净额

43（）是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性。

A信用风险B市场风险C操作风险D流动性风险

44巴塞尔委员会对《巴塞尔资本协议》进行全面修改，并于（）首次公布修改后的资本协议征求意见稿。

A1998年5月B1999年6月C2001年1月D2003年4月

45风险管理的核心在于（）。

A风险识别B风险计量

C风险监测D选择最佳风险管理技术组合

46某2年期债券麦考利久期为1.6年，债券目前价格为101.00元，市场利率为8%，假设市场利率突然上升2%，则按照久期公式计算，该债券价格（）。A上涨2.76%B下跌2.76%C上涨2.96%D下跌2.96% 47风险监管的演变阶段不包括（）。

A审慎监管B风险为本的监管C风险价值监管D以上都不包括

48关于市场约束的表述，下面选项中不正确的是（）。

A市场约束机制在新资本协议出台前只存在于监管框架的理论中

B市场约束的目的在于保证市场提供另一层面的监督

C市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，包括存款人、债权人、银行股东等

D这些利益相关者采取的举措，会对银行在金融市场上的运作产生多方面的影响

49操作风险管理职能部门的工作不包括（）。

A创建结构化的风险评估方法 B监控和事故处理

C承担操作风险管理的最终责任 D了解整个银行的风险状况

50根据《巴塞尔新资本协议》的有关规定，操作风险损失事件被划分为（）种事件类型。

A6B7C8 D9

51目前，（）是我国商业银行面临的最大、最主要的风险种类。

A信用风险B市场风险C操作风险D声誉风险

52马柯维茨提出的（）描绘出了资产组合选择的最基本、最完整的框架，是目前投资理论和投资实践的主流方法。

A均值—方差模型B资本资产定价模型

C套利定价理论 D二叉树模型

53《巴塞尔新资本协议》为商业银行提供三种操作风险经济资本计量方法，其中不包括（）。

A高级计量法B标准法C基本指标法D内部评级法

54在操作风险经济资本计量的方法中，（）的原理是，将商业银行的所有业务划分为八类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总八类产品线的资本，即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。

A高级计量法B基本指标法C标准法D内部评级法

55下列关于VaR的说法，正确的是（）。A均值VaR是以均值作为基准来测度风险 B均值VaR度量的是资产价值的平均损失 C均值VaR是以期末价值作为基准来测度风险 D均值VaR度量的是资产价值的相对损失

56关于操作风险报告的说法，正确的是（）。

A不能使用外部人员撰写的报告

B除高级管理层外，报告不应发送给相应的各级管理层

C内审部门应直接参与业务部门的操作风险管理

D业务部门可以单独向高级管理层汇报，不一定需要经过风险管理部门

57如果商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求（）流动性来源，或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。

A大于B小于C等于D以上都不对

58按照巴塞尔委员会的规定，银行要在合适的时候建立一个在一定时点上的本外币之间现金流允许发生错配的（）限额，并依据实际情况对这个限额进行调整。不仅要对总体外币设置限额，还要分别对每种外币都设置一个限额。

A最小B最大C中等D以上都不对

59（）是风险评估和监测的重要工具，它有助于银行进行日常监控和实时监测的动态操作风险管理。

A风险指标B风险诱因C绩效测评D因果模型

60根据巴塞尔委员会的定义，操作风险的每类业务产品线／事件类型共有（）个组合。

A60B64C56D49

61关于事后检验，下列说法正确的是（）。A事后检验是操作风险计量方法的一种

B事后检验将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计

量方法或模型的准确性和可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进

C若估算结果与实际结果差距较大，则暗示该风险计量方法或模型存在问题，但结论不确定

D若估算结果与实际结果差距较大，则表明事后检验的假设前提存在问题

62如果第一个资产组合的预期收益为8％，标准差为6％，第二个资产组合的预期收益为8％，标准差为3％，那么投资者通常选择哪个资产组合来投资（）。

A第一个 B第二个

C第一个或第二个均可D均不选择

63在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是（）。

A为了发行证券

B为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离

C为了保证投资者本息的按期支付

D为了购买权益资产

64计算VaR值的历史模拟法存在的缺陷不包括（）。

A风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行风险度量，将低估突发性的收益率波动

B风险度量的结果受制于历史周期的长短

C无法充分度量非线性金融工具的风险

D以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强

65下列关于表外项目的处理的说法，不正确的是（）。

A表外项目的处理，按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产

B首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产

C对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算

D利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是账面价值，另一部分由市值乘以固定系数获得

66下列关于操作风险的描述正确的是（）。

A操作风险管理者对操作风险管理负有最主要的责任

B由于金融机构对操作风险定义看法一致，操作风险的计量手段已经非常成熟 C操作风险的计量需要评估操作风险事件发生的可能性以及其严重程度 D操作风险与其他风险有着明确的界线，如信用风险和市场风险

67商业银行在进行行业风险分析时，通常会用到以下指标，这些指标中，数值越低说明行业风险越小的是（）。

A行业净资产收益率B资本积累率

C行业盈亏系数

D行业产品产销率

68《金融违法行为处罚办法》属于（）。

A法律B行政法规C部门规章D“指引”

69商业银行的（）是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、管理、监测和报告的动态过程和机制。

A风险控制B风险管理C内部控制D公司治理

70商业银行的流动性需求的变化是（）。

A容易预测的 B可以预测的，但很难精确预测

C不可能预测的D以上都不对

71下列哪种情形属于由于系统缺陷而引发的操作风险？（）A地震致使某银行贮存的账册严重损毁

B某银行因为通讯系统设备老化而发生失业中断 C某银行财务制度不完善，未保留部分重要文件

D某银行员工李某未经客户授权而使用客户的资金进行投资，造成客户损失 72连续三次投掷一枚硬币的基本事件共有（）件。

A6B4C8 D2

73（）是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

A名义价值B市场价值C公允价值D市值重估价值

74下列情况会引发基准风险的是（）。

A利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率波动剧烈

B利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率较稳定

C利息收入和利息支出依据不同的基准利率，两种利率变动一致

D利息收入和利息支出依据不同的基准利率，两种利率不同步变化

75声誉风险管理应当成为业务单位日常工作的重要部分，商业银行必须通过定期的（），保证声誉风险管理政策的执行效果。

A外部审计和非现场检查 B内部审计和非现场检查

C外部审计和现场检查 D内部审计和现场检查

76巴塞尔委员会提出要将银行总经济资本的（）分配给操作风险，这种按总收入一定比例提取资本的方法也称为“阿尔法（α）法”。A4%B8%C12%D15% 77市场风险在（）中的汇率和商品价格风险被纳入了资本要求的范围。

A基本账户B银行账户和交易账户

C交易账户D银行账户

78在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是（）。

A组合在战略层面的重要性 B经济前景

C收益率

D过去的组合集中情况

79在（）对冲中只是在对冲开始时建立头寸，然后使对冲头寸保持不变，直到对冲期间结束。

A静态B期权C动态D股票

80《商业银行风险监管核心指标》规定操作风险损失率的计算公式为（）。

A操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期总利息收入与非利息收入之和的平均值

B操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期净利息收入与非利息收入之和的平均值

C操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期总利息收入与非利息收入之和 D操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期总利息收入与净利息收入之和 81操作风险评估和控制的内部环境因素不包括（）。

A公司治理结构B合规文化C信息系统建设D外部控制体系 82内部控制评价主要包括（）。

A过程评价和目标评价B结果评价和目标评价 C过程评价和结果评价D过程评价和方法评价

83大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临（）危机。

A流动性B操作C法律D战略

84对于商业银行来说，市场风险中最重要的是（）。

A利率风险B股票风险C商品风险D汇率风险

85商业银行内部风险的估计，一般不包括（）。

A违约概率B实际损失C违约损失率D违约风险暴露

86使用内部或外部数据的银行，必须证明自己的估计代表了（）。A目前的情况 B长期的经验

C同行业的平均水平D同行业的最高水平87按照《巴塞尔新资本协议》，下列属于违约的是（）。A债务人欠息或手续费60天以上（含）B银行将贷款出售并相应承揽了经济损失

C债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过60天 D银行同意债务重组

88某银行2008年初次级类贷款余额为1000亿元，其中在2008年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间次级类贷款因回收减少了400亿元，则次级类贷款迁徙率为（）。

A25.0%B50.0%C75.0%D100.0% 89下列关于外汇远期合约的表述，不正确的是（）。A外汇远期合约可以实物交割，也可以现金结算 B外汇远期合约根据外汇未来的利率定价

C本币升值，如果没有超过远期价格的话，外币的多方仍然盈利 D外汇远期合约到期日的结算金额取决于汇率的变化 90（）是对VaR估计结果的误差水平测量和精度评估。A准确性检验B敏感性分析C误差分析D有效性检验

二、多项选择题（共40题，每小题1分，共40分）以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。

1（）说明商业银行流动性风险高。A现金头寸指标低

B贷款总额与核心存款的比率小 C易变负债与总资产的比率大 D借款总额与总资产的比率高

E大型商业银行的大额负债依赖度为50% 2运用情景分析方法进行压力测试时，应当选择的情景包括（）。

A模型假设和参数不再适用的情形

B市场价格发生剧烈变动的情形

C市场流动性严重不足的情形

D外部环境发生重大变化、可能导致重大损失或风险难以控制的情景

E历史上发生过重大损失的情景

3内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括（）。

A财务／会计错误B文件／合同缺陷 C产品设计缺陷 D交易／定价错误 E错误监控／报告

4根据2001年我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（）。

A关注类贷款B次级类贷款 C可疑类贷款D损失类贷款 E不良贷款

5个人客户评分方法中，信用局评分常用的风险评分是预测消费者（）。

A违约风险的大小B开户后给商业银行带来潜在收益

C破产风险的大小D坏账风险的大小

E风险偏好

6在战略风险评估中，应由专家审核的假设条件主要有（）。A公司的整体战略B利率变化及预期 C公司治理结构 D整体经济指标 E信用风险参数

7当久期缺口为正值时，下列说法正确的有（）。

A资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积

B如果市场利率下降，资产与负债的价值都会增加

C如果市场利率下降，银行的市场价值将下跌

D如果市场利率上升，资产与负债的价值都会减少

E如果市场利率上升，银行的市场价值将增加

8下列属于商业银行面临的战略风险的有（）。

A产业风险B操作风险 C品牌风险D信用风险 E客户风险

9下列关于表内资产风险权重的说法，错误的是（）。

A采用外部评价机构评级结果来确定对境外主权债券的风险权重 B对省及省以下政府投资的公用企业给予100%的风险权重 C对中央政府投资的公用企业的债权风险为20% D对商业银行的其他资产，包括对企业、个人贷款和自用房地产等资产都给予100%的风险权重

E商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为50% 10风险计量模型的监督检查的内容包括（）。

A建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理

B风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果

C是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排

D是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序

E是否积累足够的历史数据，用于计量、监测风险的各种主要假定、参数是否恰当

11在风险为本的监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是识别机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。它包含的环节有（）。

A了解银行的业务和风险管理制度

B界定其主要的业务领域

C用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量

D列举风险产生的原因

E形成风险评估报告

12下列关于全面风险管理体系的说法，正确的是（）。

A全面风险管理要素有8个

B企业的4个目标都是为全面风险管理的8个要素服务的

C企业的层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线以及下属各子公司 D企业各个层级都要坚持同样的4个目标 E外部环境属于全面风险管理要素

13根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具备哪些特征?（）

A全面性B相关性 C及时性D可靠性 E可比性

14信用评分模型在分析借款人信用风险过程中，存在的突出问题是（）。

A信用评分模型是一种向后看的模型，无法及时反映企业信用状况的变化

B信用评分模型对历史数据的要求相当高，对于多数新兴商业银行而言，所收集的历史数据极为有限

C无法全面地反映借款人的信用状况

D信用评分模型无法提供客户违约概率的准确数值

E方法过于机械死板，太依赖于数理方法，而忽视了一些定量性的、需要基于经验进行判断的因素

15目前RAROC等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，RAROC（）。A使银行不再注重盈利性

B放弃了股东价值最大化的目标

CRAROC=（收益-预期损失）/经济资本

D可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性

E可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平16下列关于风险分散化的论述正确的是（）。

A如果资产之间的风险不存在相关性，那么分散化策略将不会有风险分散的效果 B如果资产之间的相关性为-1，风险分散化效果最好

C如果资产之间的相关性为+1，分散化策略将不能分散风险

D如果资产之间的相关性为正，那么风险分散化效果较差

E如果资产之间的相关性为负，那么风险分散化效果较好

17对中长期客户授信，需要了解以下哪些情况?（）

A客户预计资金来源以及使用情况B预计的资产负债情况

C损益情况 D项目建设情况

E运营计划

18商业银行对客户的财务分析主要是（）。A企业经营成果 B财务状况 C主管财务的工作人员能否胜任D现金流量情况 E公司治理结构是否完善

19下列关于贷款组合信用风险的说法，不正确的是（）。A贷款组合内的单笔贷款之间一般没有相关性

B贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单相加 C风险分散化有助于降低商业银行资产组合的整体风险 D贷款资产可以过于集中

E商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响

20某3年期债券麦考利久期为2.3年，债券目前价格为105.00元，市场利率为9％。假设市场利率突然上升到10％，则按照久期公式计算，该债券价格（）。

A下降2.10％B下降2.50％ C下降2.2元D下降2.625元 E上升2.625元

21下列关于外汇敞口分析的说法，正确的有（）。

A外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配

B当在某一时间段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口

C在进行敞口分析时，银行只需分析各币种敞口折成报告货币并加总轧差后形成的外汇总敞口

D银行应当对交易业务和非交易业务形成的外汇敞口加以区分

E对因存在外汇敞口而产生的汇率风险，银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制

22下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是（）。A是商业银行没有预计到的损失

B代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失 C预期损失率=预期损失/资产风险敞口

D代表大量贷款或交易组合过去一般时期的平均损失 E是指信用风险损失分布的数学期望

23下列关于远期和期货的说法，正确的有（）。

A远期合约允许投资者在不确定的未来时间购买或出售某项资产

B期货合约允许投资者按不确定的价格购买或出售某项资产

C远期合约是非标准化的，期货合约是标准化的

D远期合约一般通过金融机构或经纪商柜台交易，合约持有者面临交易对手的违约风险，而期货合约一般在交易所交易，由交易所承担违约风险

E远期合约的流动性较差，合约一般要持有到期，而期货合约的流动性较好，合约可以在到期前随时平仓

24（）的存款通常不够稳定，对商业银行的流动性影响较大。

A零售客户 B小额存款人 C个人存款人D公司存款人 E机构存款人

25开展操作风险和内部控制的自我评估的作用包括（）。

A建立覆盖商业银行各类经营管理的操作风险动态识别评估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化

B不断优化和完善各类经营管理作业流程，平衡风险与收益，提升商业银行服务效率和盈利能力

C在自我评估基础上，可以建立操作风险事件数据库，构建操作风险日常监测的基础平台

D为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件专项治理工作成为长期任务融入商业银行日常管理中，从源头上控制案件隐患及风险损失

E促进操作风险管理文化的转变，通过全员风险识别，提高员工参与操作风险管理的主动性和积极性

26常用的风险识别方法有（）。

A专家调查列举法B高级计量法 C情景分析法 D分解分析法 E制作风险清单

27期权的价值由哪几部分组成？（）A时间价值B内在价值 C执行价格D标地资产价格 E无风险利率

28在银行存在正缺口和资产敏感的情况下，其他条件不变，有（）。A利率上升，净利息收入增加 B利率上升，净利息收入减少 C利率下降，净利息收入上升 D利率下降，净利息收入下降 E利率不变，净利息收入上升

29下列关于利率互换操作原则的说法，正确的有（）。

A预期利率上升，固定利息收入者应将固定利率调为浮动利率

B预期利率下降，固定利息支出者应将固定利率调为浮动利率

C预期利率上升，固定利息支出者应不做利率互换

D预期利率上升，浮动利息收入者应将浮动利率调为固定利率

E预期利率下降，浮动利息支出者应将浮动利率调为固定利率

30现场检查的重点内容有（）。

A市场风险敏感度B业务经营的合法合规性

C资产质量 D管理水平和内部控制

E风险状况和资本充足性

31市场风险报告的形式包括（）。

A投资组合报告B风险分解“热点”报告 C信用风险报告D最佳投资组合复制报告 E最佳风险对冲策略报告

32国内商业银行在构建个人信用评估模型过程中，并未广泛采用客户分类，主要原因在于（）。

A个别客户群体没有足够的历史数据，使得客户分类在统计上的效果不显著，建模时没有体现个人客户分类的优势

B很多刚开始建立信用评分机制的商业银行没有能力充分收集用做客户分类的变量数据，更难以进行深度数据分析

C中国这样的发展中国家的客户分类变量存在相当程度的不稳定性

D客户分类需要耗费大量人力和资金进行研究，不太经济

E客户分类方法在信用风险评估中的作用不大

33风险价值(VaR)指标相对于其他衡量风险的指标来说，具有的优势是（）。

A有利于衡量整个贷款组合的风险

B可以衡量一定时期内投资组合所面临的风险状况

C可以求出在一定置信水平下所遭受的最大损失，便于计量经济资本的需要量

D是一种可以对各种类别的风险进行综合统一反映的指标

E只能用来计量市场风险，而不能计量其他类别的风险

34下列商业银行操作风险管理和控制措施中，（）属于风险缓释措施。

A制定应急和连续营业方案B实行强制休假制度 C购买保险 D计提风险损失准备 E调整业务规模

35除了采用流动性比率/指标法和现金流分析法以外，国际商业银行还广泛利用（）来深入分析和评估商业银行的流动状况。A情景分析 B压力测试 C久期分析法D缺口分析法 E负债分析法

36风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，主要包括（）。A不良贷款迁徙率B资本充足程度 C核心负债比例 D盈利能力 E准备金充足程度

37监管部门对资本不足银行会采取一些必要的纠正措施，最常见的有（）。A对商业银行股东实施的纠正措施

B对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施 C对商业银行机构采取的监管措施 D对商业银行采取的配套措施

E对商业银行风险管理部门采取的纠正措施

38下列关于行业财务风险分析指标的说法，正确的有（）。

A行业盈亏系数越低，说明行业风险越大

B行业产品产销率越高，说明行业产品供不应求

C行业销售利润率是衡量行业盈利能力最重要的指标

D行业资本积累率越低，说明行业发展潜力越好

E行业劳动生产率在一定程度上反映出行业间的相对技术水平

39商业银行的核心资本包括（）。A盈余公积B混合性债务工具 C公开储备D未公开储备 E重估储备

40现代商业银行管理最重要的两份报告是（）。A每日资产负债表 B每日现金流量表

C每日宏观数据报告D每日收益/损失表 E每日风险状况报告

三、判断题（共15题，每小题1分，共15分）请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。

1信贷资产证券化，是银行将已经存在的信贷资产集中起来并分档，对应不同档(信用等级)的资产向市场上的投资者发行不同收益率的证券，从而使信贷资产在原持有者资产负债表上消失。（）A对B错

2董事会和高级管理层除制定“正常的”风险处理政策和程序外，还应当制定危机处理程序，以应对严重的突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。（）A对B错

3只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。（）A对B错

4银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。（）A对B错

5在风险缓解的处理中，被认可的质押品分成两类：一类是现金类资产，另一类是高质量的金融工具。（）A对B错

6根据银行监管的公正原则，监管部门不能根据商业银行的风险状况和风险管理能力对商业银行资本实行分类监管。（）A对B错

7信用风险是指债权人或交易对手未能履行合同所规定的义务或者信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债务人或金融产品持有人造成经济损失的风险。（）A对B错

8国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。（）A对B错

9根据《巴塞尔新资本协议》，在信用风险评级标准法下，商业银行不得通过信用衍生工具进行信用风险缓释。（）A对B错

10远期净敞口头寸的数量等于卖出的远期合约头寸减去买入的远期合约头寸。（）A对B错

11由于我国区域间的经济差异十分显著，所以在贷款组合信用风险识别和分析过程中应当考虑区域风险变量。（）A对B错

12国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及ERS(高压力风险事件情景)风险。（）A对B错

13公司治理是现代商业银行稳健运营和发展的核心。（）A对B错

14基本指标法以多种指标构成的指标体系作为衡量商业银行整体操作风险的尺度。（）A对B错

15银行面临风险时应该首先选择风险规避策略。（）A对B错

银行业从业人员资格认证考试风险管理标准预测试卷(六)答案

一、单选题 1C【解析】一般来说组合信用模型采用解析法和蒙特卡罗模拟法，本题所述的概念是“模拟”，选C。

2A【解析】期货定义中的关键词是“标准化协议”，这是与远期合约最明显的不同之处。3C【解析】风险补偿是对必定要发生的风险做出的补偿，不属于事前控制风险的手段。4B【解析】置信水平越高，信用状况越好，发生风险概率越低。

5A【解析】从字面意思上分析，精神核心就是与思想状况有关，分析四个选项，只有管理理念是属于精神层次的，知识、制度、内控都是为理念服务，也是由理念控制的。6A【解析】本题综合考查了各种比率的含义。杠杆比率：用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力；杠杆一端是自己的现有资本，另一端是获得其他资本，比率的大小就是反映该杠杆用自己的资本来获得融资的能力或者说偿债的能力。流动性比率：用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。

效率比率：体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。

盈利比率：体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。以盈利为目标，即控制成本、增加收益的能力。

7B【解析】久期公式为△P=-P×D×△y÷(1+y)。分别针对资产和负债的久期求出各自的变化值。DA是资产久期，DL是负债久期，都是公式中的D；资产A和负债L都是公式中的P；△y=5.5％-5％=0.5％；y是现在的年利率。那么，资产的变化值AP=-1000×5×0.005÷1.055；负债的变化值=-800×4×0.005÷1.055，资产与负债两者相加得出价值变化(-1000×5+800×4)×0.005÷1.055=-8.53。

8D【解析】重新定价风险也称为期限错配风险，源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）之间所存在的差异。题中所述存贷款额期限均为3年，因此，不存在重新定价风险。

9C【解析】A流动性比例=流动性资产余额÷流动性负债余额×100％。B人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×100％。D流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)÷到期流动性资产×100％。

10D【解析】D中有明显的逻辑错误，因为只有子公司的资产和经营成果归母公司之说，没有反过来的说法。事实上，合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。11C【解析】本题综合考查了各个资本的含义。账面资本=会计资本。

经济资本=商业银行自行计量，应对非预期损失的，取决于风险水平的资本。监管资本=监管部门规定的。

12C【解析】A、B、D在语言表述上都有问题，风险的发生永远不是只有唯一的原因，唯一的情形。A信用风险也可以发生在实际违约之前。B贷款是最大最明显的信用风险来源，不是唯一的。D交易对手信用评级的下降也属于信用风险，因为存在潜在的损失。

13B【解析】考生可这样记忆该知识点：View是观望、眺望的意思，由此可联想宏观因素，因此加入宏观因素便是CreditPortfolioView的这个模型的一大特征。14A【解析】贷款实际计提准备=贷款损失准备充足率×贷款应提准备。

15D【解析】黄金不作为商品是经常单独拿出来考的一个知识点。犹如货币不是商品一样，黄金价格只能作为汇率风险。

16D【解析】D货币互换交易双方面临着利率和汇率波动造成的市场风险，没有规避掉这两方面变动造成的市场风险。

17D【解析】整个过程描述的是自我评估法，所以(4)报告自我评估工作与日常监督应该是整个自我评估的最后一步，仅此就可以考虑D为正确选项；然后我们可以从第一步开始验证，(1)比(4)更贴近第一步，而第二步就进行研究控制活动时间显得过早，应该是先进行(5)，然后通过(2)的评估来进行(3)。所以整个过程就是(1)、(5)、(2)、(3)、(4)。确保D的准确性。

18B【解析】B核心存款比例=核心存款÷总资产。

19C【解析】对某一资金暴露头寸，套期保值比率HR的计算公式为：

HR＝风险暴露金额期货合约名义本金×风险暴露期间期货合约保证金存放期间＝3000300×123=40。

20D【解析】B是属于可降低的风险；A、C属于可缓释风险。

21A【解析】自我评估法本身是一种操作风险的评估方法，所给选项中，A、D提到了风险因素。A是更适合的选项，因为自我评估就是对银行的日常经营进行评估，计算金额和发生概率都更适合模型法。22D【解析】评估未来某种风险可能发生的方法是依靠模拟法或者情景分析法，而A、B、C都是根据已知数据来分析短期内或当前的银行状况的方法。

23C【解析】单一客户贷款集中度：最大一家客户贷款总额÷资本净额×100％。24B【解析】在该题中，“呆滞”比“呆账”要严重，“长期”比“总额”要严重，由此可选出B是最合适答案。短期贷款和呆账贷款只需按照性质分类披露。而中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款要按照一定格式来披露。

25D【解析】D是信用联动票据的主要特征。A不可能是具体某一种工具的特征；B不能完全规避风险；C不是我们常见的信用衍生工具的功能，更不是信用联动票据的特征。26D【解析】美式看涨期权的最大价值等于欧式看涨期权的最大价值，美式看跌期权的最大价值小于欧式看跌期权的最大价值。

27B【解析】风险管理的一个大原则就是审慎性原则，所以制定准备金的标准要求是“最低”，然后各银行计提得越高银行风险就越低。

28C【解析】一般来讲，有辩证的选项更接近正确选项，A、B过于绝对，从逻辑上讲，也不存在D正确的可能性，答案为C。

合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。从定义来看，合规风险与法律风险既有联系又有区别。二者有重合的一面，比如银行因为某项业务而遭受处罚时，它所面临的合规风险同时也是一种法律风险；但是合规风险又不等同于法律风险，它们各有其独立性，彼此不能涵盖。首先，合规风险中有些部分无法归入法律风险的范畴，如因不遵守诚实守信和道德行为的准则(包括自律组织制定的某些准则，银行内部制定的管理制度、业务规则等)而遭受声誉甚至财务损失的风险只能称为合规风险，而不是法律风险。相应的，因合同不能执行或合同纠纷而导致损失的风险也只能称为法律风险，而不是合规风险。其次，传统的银行法律部门往往仅被定位为服务部门，负责向业务部门和管理人员提供法律咨询意见，支持银行的交易和诉讼，因此传统的法律风险管理往往是个案的和被动的。合规风险管理则是一种全新的、制度化的、主动的管理模式，与传统的法律风险管理有很大不同。

29C【解析】1988年《巴塞尔协议》诞生，1996年补充再规定，1999年、2001年、2003年的三次发布征求意见稿，直到2004年6月26日，《巴塞尔新资本协议》正式出台。30D【解析】定期存款利率根据政策调整而浮动，没有使用任何的风险规避手段。

31C【解析】中实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级法低级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。

32D【解析】A是事后检验的概念，B、C都是关于事后检验的正确说法。D如果估算结果和实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事后检验的假设前提存在问题。事后检验如同我们计算方程做出结果然后带回去检验，如果与原题相符，说明准确率很高，如果不符，说明某个环节出现了问题，但是问题到底出在哪并不一定。

33B【解析】无论做什么评估工作，收集信息永远是第一步，所谓没有调查就没有发言权。因此，本题可直接选出B。34A【解析】应为每半年。

35C【解析】A、B、D是国际会计准则对金融资产划分的优点；缺点是财务会计意义上的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求。

36A【解析】缺口分析——衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法； 久期分析——衡量利率变动对银行资产价值影响的一种方法。37C【解析】C项为资产分类监管标准的优点。

38A【解析】要掌握的最基本的风险管理顺序是识别、计量、监测、控制。有效地识别风险是风险管理中最基本的要求。无法识别风险，后面的步骤都无从谈起，只有A符合“最基本”。

39C【解析】商业银行将有限的经济资本根据不同部门、业务单位和产品／项目的风险收益特性，在机构整体范围内进行分配，有助于商业银行从风险的被动接受者变为主动管理者。积极作用体现在：有助于商业银行提高风险管理水平；二是有助于制定科学的业绩评估体系。后者是通过经风险调整的业绩评估方法体现的。

40B【解析】三大支柱是指最低资本要求、外部监管和市场约束。

41B【解析】通常金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。

42A【解析】累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。没有一个季度的时间规定。43A【解析】信用风险与“信用”“债务”是联系在一起的。

44B【解析】C是第二次征求意见时间，D是第三次征求意见时间。

45D【解析】A、B、C是在真正对风险进行管理之前要做的工作，风险管理的核心在于控制风险，选择最佳的风险管理技术组合。

46D【解析】根据久期公式，ΔP/P=-D×Δy(1+y)=-1.6×2%/(1+8%)=-2.96%,其中D表示麦考利久期，y表示市场利率，Δy表示市场利率变动幅度，ΔP/P表示债券价格变化率。47C【解析】风险监管的演变分为两个阶段：第一个阶段的标志是1979年美国监管当局提出了骆驼评级体系，被称为审慎监管；第二阶段是风险为本的监管。没有C所说的风险价值监管。风险价值是VaR的一种计量方法。

48A【解析】市场约束机制在新资本协议出台前不光在监管框架理论中，在经营实践中事实上也是存在的。

49C【解析】C是董事会的工作职责，同时要注意正确选项，归纳记忆。操作风险管理部门专门负责操作风险管理体系的建立和实施，确保全行范围内操作风险管理的一致性和有效性；拟定本行操作风险管理政策和程序，提交董事会和高级管理层审批；协助其他部门识别、评估和检测本行重大项目的操作风险；涉及组织实施本行操作风险评估、缓解和监测方法，以及全行的操作风险报告系统；建立适用全行的操作风险基本控制标准，并指导和协调全行范围内的操作风险管理。一般来说，商业银行的董事会和风险管理部门职责都是相似的，只是各种不同风险管理部门具体负责某种风险。

50B【解析】本题问的是事件类型，不是生产线。所以，不要因为觉得题目眼熟就立即选C。这7种事件类型是：内部欺诈；外部欺诈；员工行为和工作场所行为；客户、产品和经营行为；实物资产的损毁；经营的中断和系统的瘫痪；执行、交货和流程管理。

51A【解析】信用问题，不仅是商业银行，也是我国市场经济各经济主体面临的最大问题。

52A【解析】本题选项给出了这几个理论的发展顺序，均值—方差模型是最基本的框架。53D【解析】内部评级法是巴塞尔委员会提出的对信用风险计量的方法。考生可以注意，提到“评级”一般就是对信用风险进行评估或者计量。

54C【解析】题干所述正是标准法的主要内容，简单说就是：按标准把业务划分为八类产品线计算风险资本。

55A【解析】B项均值VaR度量的是资产价值的相对损失；C项零值VaR是以初始价值为基准测度风险；D项零值VaR度量的是资产价值的绝对损失。无论均值VaR还是零值VaR都是在一定持有期和置信水平下的最大损失（而非平均损失）。

56D【解析】A为了确保风险报告的有效性和可靠性，还可以使用外部人员撰写的报告，如监管机构，外部审计师，而且外部报告有很高的参考性。B除了高级管理层以外，风险报告还应发送给相应的各级管理层以及可能受到影响的有关单位，以提高商业银行整体的风险意识水平，报告信息应该是有透明度的。C内审部门不直接负责或参与其他部门的操作风险管理，监督与操作本身就是应该分开的。

57A【解析】本题考查了流动性风险的产生原因。可以结合现实情况来做答，用人们提款的行为来代表流动性需求，用人们存款的行为代表流动性来源，当银行发生人们挤提的状况时，即流动性需求大于流动性来源的时候，流动性风险就发生了。

58B【解析】解答该题时，根据审慎性原则，可容易选出B。本题是一个关于外币管理的知识点。

59A【解析】风险指标最大的优点就是“动态”预测风险的变化趋势，其他选项都是相对的静态分析。

60C【解析】根据巴塞尔委员会的定义，操作风险有8条业务线，7种风险类型，所以共有7×8=56种组合。

61B【解析】A项事后检验是市场风险计量方法的一种；C项若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高；D项若估算结果与实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事后的检验的假设前提存在问题。

62B【解析】两个资产组合的预期收益率相同，这时候就要比较一下标准差，就是收益的波动率，也代表一种风险。这时就要选择波动率小的组合，即第二个。

63B【解析】资产证券化的过程中，首先要建立一个特别目的实体，就是SPV，这是为证券化目的而设立的公司，作用就是实现权益资本与原始权益人的破产隔离。A、C、D都不是SPV的主要目的。

64C【解析】VaR值的历史模拟法存在的缺陷：

(1)风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行风险度量，将低估突发性的收益率波动；(2)风险度量的结果受制于历史周期的长短；

(3)以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强；

(4)在度量较为庞大且结构复杂资产组合风险时，工作量十分繁重。

65D【解析】两部分，一部分是按市价计算出的重置资本，另一部分由账面的名义本金乘以固定系数获得。

66C【解析】A项风险管理的领域在于操作领域，并且还要接受高级管理层的监督，操作风险管理者对操作风险管理并不负最主要责任；B项至目前为止对操作风险尚没有一个明确的定义；D项操作风险与其他风险是交织在一起的，有时难以区分。

67C【解析】A、B、D都与收入有关，净资产收益率和产销率越高，说明行业景气指数高，风险就越小，反之，这些指标数值越低，说明行业遇到困难，风险就越大。C是一个系数指标，系数越低，说明关联关系越小，受关联、受风险威胁的机会就越小，风险就越低。68B【解析】首先，这不是一部法律，只是一个“办法”，排除A、D，部门规章是某部门针对自己而制定的行政性法律规范文件。本办法属于行政法规。

69C【解析】A、B都是整个过程中的某一步骤，排除。公司治理不限于风险管理，也排除。只有C合适，内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。

70B【解析】现实中，通过各方面的综合分析可以预测流动性需求，但是往往预测结果

与实际数据有误差，即难精确预测。另外，本题从语态上分析便可得出答案，A、C过于肯定，有失偏颇。B语气中肯，符合辩证思维。

71B【解析】A项是由于外部事件而引发的操作风险；C项是由于内部流程而引发的操作风险；D项是由于人员因素而引发的操作风险。

72C【解析】连续三次投掷，每一次都可能会出现2种可能，因此是共有2的3次方种可能，即8种基本事件。

73A【解析】名义价值就是账面上的价值，都是历史成本反映出来的价值。

74D【解析】本题中考察基准风险，通过比较四个选项，就会判断出D项是风险最大的，换句话说，如果其他选项都会发生基准风险的话，D的风险就必然发生，因此D是最适合选项。

75D【解析】这是银行业务单位的日常工作的重要部分，从银行自己能做到的就是内部审计和现场检查。

76D【解析】巴塞尔委员会提出平均要将银行总经济资本的15%分配给操作风险，这种按总收入一定比例提取资本的方法也称为“阿尔法（α）法”。一般银行将α设在15%~20%。77B【解析】被纳入资本要求范围的： 交易账户——利率风险、股票价格风险

银行账户和交易账户——汇率风险、商品价格风险

78D【解析】在确定资本分配权重时，需要考虑的是：组合在战略层面的重要性；经济前景(宏观经济预测)；收益率(ROE)；目前的组合集中情况。D错误，不是过去的组合集中情况，应该是目前的。

79A【解析】分析题干，从开始到结束，过程中的头寸是不变的，从字面上也可以判断是静态对冲。动态对冲，是在对冲开始时建立头寸，然后不断调整头寸，直到对冲期间结束。期权对冲是利用期权合约进行风险对冲，股票对冲是利用投资与标的资产收益波动负相关的股票来对冲风险。

80B【解析】根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。

81D【解析】操作风险评估和控制的内部环境因素包括公司治理结构、内部控制体系、合规文化和信息系统建设。

82C【解析】内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。内部控制评价包括过程评价和结果评价。

83A【解析】流动性风险发生时的最具有特点的场景就是存款人挤兑，考生要将这个场景与流动性风险联系起来记忆。操作风险是由人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件造成的风险；法律风险是与法律文件、法律条规有关的风险；战略风险则是由战略制定等高层角度引发的危机。

84A【解析】银行的收益绝大部分来自利息收入，对其来说，利率风险是最重要的市场风险。股票风险是股票价格变动引起的风险，商品风险是商品价格变动引起的风险，汇率风险是外汇价格变动引起的风险。这四种都是市场风险的种类。

85B【解析】通过A、C、D三个要素可估计预期损失，实际损失不需要估计。

86B【解析】内部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据，一般通过商业银行内部的业务数据仓库获得；外部数据指通过专业数据供应商所获得的数据，由于国内的外部数据供应商规模/实力有限，很多数据需要商业银行自行采集、评估或用其他数据来替代。使用内部或外部数据的银行，必须证明自己的估计代表了长期的经验。87B【解析】按照《巴塞尔新资本协议》，A项债务人欠息或手续费90天以上（含）；C

项债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上（含）；D项银行同意消极债务重组，由此可能发生较大规模的减免或推迟偿还本金、利息或费用，造成债务规模减少的才可定义为违约。

88D【解析】次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100%=600/(1000-400)×100%=100.0%。89B【解析】B项外汇远期合约根据外汇即期汇率定价。

90C【解析】为了准确理解VaR估计结果的有效性并改进VaR模型，监管部门和金融机构自身必须对VaR模型的准确性和测量精度进行检验和评估，即所谓的准确性检验和误差分析：①准确性检验是比较VaR模型的估计（预测）结果与实际损益情况，以评估VaR模型的有效性；②误差分析是对VaR估计结果的误差水平测量和精度评估。

二、多选题

1ACD【解析】贷款总额与核心存款的比率越小则表明商业银行存储的流动性越高，流动性风险也相对越小，因此，B项错误；对大型商业银行来说，大额负债依赖度为50%很正常，因此，E项错误。

2ABCDE【解析】压力测试选择的情景都是极端条件下，非正常状况下的情景。运用情景分析方法进行压力测试时，应当选择的情景包括以上5种情况。

3ABCDE【解析】内部流程引起的操作风险包括六个方面：(1)财务／会计错误：财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要是财会制度不完善。(2)文件／合同缺陷：与文件、合同、档案有关的在制定、管理、内容结构、丢失等方面发生的错误。(3)产品设计缺陷：与所提供的产品有关的问题。(4)交易／定价错误：在交易过程中，未遵循操作规定、交易定价产生问题。(5)错误监控／报告：在监控／报告的流程中出现混乱，或者有关数据的问题导致汇报不准确发生损失等。(6)结算／支付错误：银行结算支付系统失灵或延迟出现的问题。

4CE【解析】题目中所说的是可疑类贷款，同时它又属于不良贷款。归纳记忆各种贷款特征：关注类，有不利因素；次级类，一定损失；可疑类，较大损失；损失类，无法挽回。5AD【解析】B个人客户评分是对客户的信用风险进行评估，不是预测收益的。C对个人客户来说，预测破产风险的意义不大；E消费者的风险偏好无法具体预测，预测结果也没有实际效用。

6BDE【解析】在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，例如整体经济指标、利率变化/预期、信用风险参数等。7ABD【解析】当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度大，因此银行最终的市场价值将上升。通过本题，考生可将久期的三个基本内容综合归纳记忆。

8ACE【解析】B、D是与战略风险并列的概念，其他则是战略风险的具体划分。通过本题，提醒考生在掌握知识细节的同时，对整本风险管理教材的总体把握也很重要，有时可以提供另一种解题的思路。

9CE【解析】对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%；商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为100%。

10ABCDE【解析】对风险计量模型的监督检查主要包括六个方面，概括地说，检查顺序是建立模型、数据积累、例外情况、模型修正、计量目标、应用结果。除了题中的五个方面之外，还有就是对风险目标、方法、结果的制定，报告体系是否健全。

11ABCE【解析】风险为本的持续监管框架由六个相互衔接的具体监管步骤组成，风险评估是第二步，也是最为核心的步骤。风险评估环节包括四个阶段，即题中所述A、B、C、E。

12ACD【解析】全面风险管理体系有三个维度：①企业的目标，包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标；②全面风险管理要素，包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险反映、控制活动、信息和交流、监控；③企业的各个层级，包括整个企业范围、职能部门范围、业务线范围、子公司范围。全面风险管理体系三个维度的关系是：①全面风险管理的八个要素都是为企业的四个目标服务的；②企业各个层级都要坚持同样的四个目标；③每个层次都必须从八个方面进行风险管理。

13ABCDE【解析】风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。根据委员会的定义，提高商业银行透明度的信息应具有以下定性特征：全面性、相关性、及时性、可靠性、可比性、实质性。

14ABD【解析】C是任何一种方法都有的缺陷，不是信用评分模型的突出问题；E中一方面说太依赖于数理方法，一方面又讲忽视了定量的因素，这句话是自相矛盾的。

15CDE【解析】采用RAROC来度量交易人员和业务部门的业绩，促使商业银行将收益与风险直接挂钩，体现了业务发展与风险管理的内在平衡，实现了经营目标与绩效考核的协调一致，可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平。RAROC并非不再注重盈利性，它促使商业银行实现在可承受风险水平之下的收益最大化，以及最终实现股东价值最大化。

16ABCDE【解析】本题归纳了风险分散化的几种情形，考生简单记为：相关性越小，分散效果越好。

17ABCDE【解析】对中长期客户授信，首先要考虑客户未来的现金流状况，能否有较好的收入盈利来偿还贷款。A、B、C、D、E选项都与此有关。

18ABD【解析】一般认为，财务分析是对企业经营活动中的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析。通过分析达到评价企业经营管理者的管理业绩和经营效率、评估企业所创造价值人、估计企业的财务风险等目标。

19AD【解析】A项贷款组合内的单笔贷款之间一般具有相似性；D项贷款资产不得过于集中。

20AC【解析】久期公式△P=-P×D×△y÷(1+y)，D=2.3，P=105，△y=10％-9％=0.01，y=10％。计算得出△P=-2.2，因此，该债券价格下降2.2元。下降比例为△P／P=2.1％。21ABDE【解析】C中“只需”的措辞就要引起考生注意。C错在也需要分析单币种敞口头寸，以及通过不同计算方法算的总敞口头寸。

22AD【解析】A项预期损失是商业银行已经预计到将会发生的损失，而不是没有预计到的损失；D项应为代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失。

23CDE【解析】远期合约的交易时间都是事先约定的，不是在未来不确定的时间。期货合约的价格也是事先约定的。

24DE【解析】本题选项其实分为两部分，一部分是A、B、C，都是小额存款人；另一部分是D、E，大额存款人。对商业银行流动性较大的自然是大额存款人，选D、E。

25ABCDE【解析】自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任即主动对操作风险进行识别和管理。主要作用有6个方面。除了上述5个方面之外，还有为建立操作风险管理的关键风险指标体系和操作风险计量奠定基础。本题需要考生熟悉教材做答。

26ACDE【解析】常用的风险识别的方法有：制作风险清单、专家调查列举法、情景分析法、分解分析法、失误树分析法、资产财务状况分析法。

27AB【解析】期权价值由期权的内在价值和时间价值两部分组成。内在价值是指在期权的存续期间，将期权履约执行所能获得的收益和利润。时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分。

28AD【解析】当银行存在正缺口和资产敏感的情况下：①如果利率上升，由于资产收入的增加多于借入资金成本的上升，银行的净利息差扩大，其他条件不变，则银行净利息收入增加；②如果利率下降，由于银行资产收入的下降多于负债利息支出的下降，则净利息差缩小，其他条件不变，则银行净利息收入减少。

29ABC【解析】预期利率上升，浮动利息收入者应将固定利率调为浮动利率。预期利率下降，浮动利息支出者应将固定利率调为浮动利率。总之，调动与否要符合自己的利益。30ABCDE【解析】除了上述内容，还包括流动性、盈利能力。

31ABD【解析】市场风险报告具有多种形式：①投资组合报告；②风险分解“热点”报告；③最佳投资组合复制报告；④最佳风险规避策略报告。市场风险报告是有关市场风险状况的报告，信用风险报告不属于市场风险报告。

32ABC【解析】首先排除E，因为如果评估作用不大，也就不会有这样的方法在国际上推广。其次D，这样的原因不是主要原因，这种困难并不是我国特有的。33ABCD【解析】E是该指标的缺陷。

34AC【解析】根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可将操作风险分为：可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。对于可缓释的操作风险，商业银行可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。B项实行强制休假制度是应对可降低的操作风险的措施；D项计提风险损失准备属于应对应承担操作风险的措施；E项调整业务规模属于应对可规避操作风险的措施。

35CD【解析】国际商业银行广泛利用流动性比率/指标法、缺口分析法、现金流分析法以及久期分析法评估流动性风险。A、B两项属于流动性风险监测的方法。

36BDE【解析】风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度；A项不良贷款迁徙率属于风险迁徙类指标；C项核心负债比例属于风险水平类指标中的流动性风险指标。

37ABC【解析】监管部门对资本不足银行的纠正措施包括：①对商业银行股东实施的纠正措施；②对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施；③对商业银行机构采取的监管措施。

38BE【解析】考生在对某个概念不清晰的时候，要学会联想其他类似概念，比如A项，如果不知道行业盈亏系数和行业风险的关系，可以联想其他相关系数的特征，一般来说，系数越低，两者的相关性越小，风险也就越小，因此可以大胆推断行业盈亏系数越低，行业风险越小。B产销率高，说明销售情况好；C销售利润率是一个比较简单的指标，另外这个选项中用了“最”这个字，考生要加倍关注，十有八九是错误选项，事实上，行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标；D资本积累率越低，我们可以认为这个行业挣的钱越来越少，不可能是潜力好的标志，只有行业资本积累率越高说明发展潜力越好。

39AC【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，核心资本包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积和未分配利润）和公开储备；附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。

40DE【解析】商业银行的每日风险状况报告和每日收益/损失表是现代商业银行管理的最重要的两份报告，提供了关于商业银行风险和收益/损失的最及时、最准确的第一手资料。

二、判断题

1A2A3A4A5A 6B【解析】可以实行分类监管，这也是公正的体现。7B【解析】“债务”即有还款义务。“债权”即有权收款，信用风险是债务人不能还款从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失。8A【解析】说法正确，故选A。

9B【解析】对风险进行缓释是积极的管理风险的策略，当然是允许的。10B【解析】应为买入的减去卖出的。11A12A13A 14B【解析】基本指标法以单一的指标作为衡量商业银行整体操作风险的尺度。基本指标各自独立，并不构成体系。

15B【解析】风险规避是比较消极的风险管理策略，首先应该选择积极的风险管理措施。

第三篇：临考预测试卷(二)及答案

临考预测试卷(二)

一、单项选择题(共20题，每题l分。每题的备选项中，只有l个最符合题意)

1．沥青混凝土面层，可用作双层式沥青面层的下层或单层式面层的是()。

A．沥青贯入式碎石B．级配碎石c．热拌热铺沥青碎石D．厂拌沥青碎石

2．在一个墩、台桩基中，同一水平面内的桩接头数不得超过桩基总数的()。

A．1／38．2／3C．1／4 D．3／4

3．城市燃气管网系统中，由低压和中压B或低压和中压A两级官网组成的是()。

A．一级系统B．二级系统C．三级系统D．多级系统

4．I级主干路的横断面采用()形式。

A．单、双、三、四幅路B．单、双、三幅路

C．双、四幅路D．单幅路

5．预应力锚具夹具和连接器进行外观检查时，应从每批中抽取10％的锚具且不少于

()套，检查其外观和尺寸。

A．58．20C．10D．30

6．地下铁道施工时基坑较深，为保证其垂直度且方便施工，并使其能封闭合拢，多采用

()。

A．双层钢板桩B．屏幕式构造C．单层钢板桩D．工字钢桩

7．铺设垫木时，垫木埋入岛面深度应为垫木高度的()。

A．3／48．2／3C．1／3 D．1／2

8．柱身混凝土浇筑应一次到顶，铺设与混凝土配比相同的()。

A．水泥浆B．石棉水泥浆c．水泥砂浆D．粉煤灰水泥砂浆9．生活垃圾填埋处理工程，GCL施工必须在()的土地上进行。

A．平整B．无水C．宽阔D．密实

10．重要的沥青混凝土路面宜先修()试验段，主要分试拌、试铺两个阶段，取得相应的参数。

A．50～100mB．100—200mC．150—200m D．200—300m

11．对于黏质土类坑壁，基坑顶缘有静载，坑壁坡度(高：宽)为()。

A．1：0．758．1：0．5C．1：0．33 D．1：0．1

12．梁板纵移或横移时，在坚固的轨道上使用()较为安全，且速度快。

A．走板B．、滚筒c．平车D．推车

13．当路基设计标高低于原地面标高时，需要挖方路基，一般每侧要比路面宽出()。

A．200~400mmB．400—500mmC．300—500mm D．500～1000ram

14．在冰冻地区的潮湿路段以及其他地区过分潮湿路段，不宜用()作基层。

A．石灰土B．二灰土C．水泥土D．粉煤灰砂砾土

15．水泥混凝土路面施工，为防止混凝土产生离析，装料高度不应超过()并要防止漏浆。

A．1．5mB．0．8mC．3．2m D．4．5m

16．在软弱、破碎地层中凿孔后易塌孔，且施作超前锚杆比较困难或者结构断面较大时，应采取()，并配合钢拱架使用。

A．管棚超前支护B．板桩支护c．超前小导管支护D．沟槽基坑支护

17．适用于浅埋、洞口地段和某些偏压地段的岩体松软破碎处的地表预加固地层的措施是

()。

A．地面摩擦型锚杆B．地面砂浆锚杆c．地面自钻式锚杆D．地面树脂锚杆

18．根据注册建造师执业工程规模标准规定，市政公用工程专业二级注册建造师可以担任单项工程合同额()万元以下的市政工程项目的项目负责人。

A．30008．1000C．500D．2000

19．选剪30～50mm长的枝茎，及时撒铺，撒铺后滚压并覆土loram的方法属于铺植草坪中的()。

．A．问铺B．茎铺c．密铺D．点铺

20．在施工项目合同关于工程质量标准问题的法律依据是()。

A．《中华人民共和国仲裁法》B．《中华人民共和国公证暂行条例》

c．《中华人民共和国标准法》D．《中华人民共和国反不当竞争法》

二、多项选择题(共10题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有l个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0．5分)

21．地基的处理方法，根据其作用和原理大致分为()。

A．碾压及夯实B．排水积压c．振密挤密

D．加筋E．置换土垫层

22．喷射混凝土在进行喷射作业时，应注意()。

A．气温高于5℃时，不应进行喷射作业

B．喷射作业应分段、分片，自上而下依次进行

C．分层喷射时，后一层喷射应在前一层混凝土初凝后进行

D．喷射与开挖循环作业时，混凝土终凝到下一循环放炮的时间间隔应不小于3h

E．喷射机司机和喷射手的操作应遵守规范和规定

23．用盾构法施工时，应有效控制()，确保施工的顺利进行。

A．开挖面变形B．泥水压力C．盾构姿态

D．盾尾处的变形E.衬砌质量

24．污泥经浓缩处理后，仍需进一步脱水或干化以降低污泥含水量，下列选项中属于污泥干化的优点是()。

A．占地面积小B．方法简单c．卫生条件差

D．在大型污水处理厂不宜采用E．需要机械辅助

25．沥青混凝土路面对基层的要求有()。

A．干燥收缩和温度收缩变形较大B．具有足够的强度和适宜的刚度

c．具有良好的稳定性D．拱度与基层的拱度应一致

E．表面应平整密实，高程符合要求

26．石灰稳定土根据混合料中所用原材料的不同，可分为()。

A．石灰粉煤灰土B．石灰砂砾土c．石灰土

D．石灰碎石土E．级配碎石

27．《地铁设计规范》规定，地下铁道隧道工程防水设计，应遵循()的原则。

A．以防为主，刚柔结合B．刚柔相济，因地制宜

C．因地制宜，综合治理D．防、排、截、堵相结合E．多道防线，防水为主

28．沉井施工技术，沉井一般由()等组成。

A．井壁B．刃脚c．凹槽

D．底梁E．底板

29．高强度螺栓连接副在运输过程中应注意()。

A．遮盖防雨B．储存时应分类分批存放，不得混淆

C．防止受潮生锈D．轻装轻卸

E．在使用前应进行外观检查并应在同批内配套使用

30．地下水除氟采用吸附过滤法，利用()来进行吸附交换，以达到除氟的目的。

A．硫酸铝B．碱式氯化铝c．活性氧化铝

D．氧化铝E．磷酸三钙

三、案例分析题(共4题，每题20分)

(一)某地区新建一座大型自来水厂，主要单位工程有沉淀池、过滤池、消毒池等，整个工程由W建筑公司中标施工。其中沉淀池为无盖圆形池，直径40m，基础为现浇混凝土结构，厚500mm，该基础由四周向中心呈漏斗型，其高点顶面标高22．50m，低点顶面标高22．10m；池壁采用预制板拼装外缠绕预应力钢丝结构，强度等级为C40。沉淀池现况原地下水位标高26．50m。

问题

1．为保证壁板缝施工质量，从安装模板、混凝土浇筑、混凝土振动、混凝土养护几个工序简述如何操作。

。2．在浇筑壁板缝混凝土前，工长在现场查看壁板缝混凝土供应单时见有如下内容：使用部位：沉淀池壁板缝；混凝土名称：普通混凝土；强度等级：C40。该批混凝土能否用于浇筑壁板缝?为什么?

3．本工程中，沉淀池何时进行满水试验?满水试验是否要测蒸发量?

4．在沉淀池四周回填土时前，除约请监理单位参加外，是否还要通知其他单位参加?(二)

某城市道路工程，基层采用水泥稳定土，施工中的部分技术指标如下。

(1)选用初凝时间3h以下的P32．5号水泥。

(2)水泥稳定土中的中粒土做基层时，水泥剂量不宜超过10％。

(3)施工最低气温为一50℃。

(4)基层保湿养生不宜小于3h。

(5)基层的压实厚度最多不超过30cm。

在该道路工程面层施工时，已进入冬期，施工项目经理部为此提出了应对措施。问题

1．水泥稳定土路基层宜在哪个季节施工?

2．水泥稳定土路基层施工中的技术指标有哪些不妥之处，并改正。

3．当该道路面层采用水泥混凝土面层时，该项目经理部做到哪些应对各期施工的措施?(三)

菜市政设施工程全部由政府投资兴建。该项目为该省建设规划的重点项目之一，且已列 入地方固定投资计划，概算已经主管部门批准，征地工作尚未全部完成，施工图纸及有 关技术资料齐全。现决定对该项目进行施工招标。招标人在国家级报刊发布招标公告。因估 计除本市d_r-企业参加投标外，还可能有外省市施工企业参加投标，故招标人委托咨询单位 编制了两个标底，准备分别用于对本省和外省市施工企业投标价的评定。招标人于2004年8月5日向具备承担该项目能力的A、B、c、D、E正五家承包商发出资格预审合格通知书，其中说明，8月10日～8月11日在招标人总工程师室领取招标文件，9月5日14时为投标截止时间。该五家承包商均领取了招标文件。8月18日招标人对投标单位就招标文件提出的所有问题统一作了书面答复，随后组织各投标单位进行了现场踏勘。9月5日这五家承包商均按规定的时间提交了投标文件。但承包商A在送出投标文件后发现报价估算有较严重的失误，遂赶在投标截止时间前半小时递交了一份书面声明，撤回已提交的投标文件。

开标时，由招标人委托的市公证处人员检查投标文件的密封情况，确认无误后，由工作 人员当众拆封。由于承包商A已撤回投标文件，故招标人宣布有B、C、D、E四家承包商投标，并宣读该四家承包商的投标价格、工期和其他主要内容。

评标委员会委员由招标人直接确定，共由7人组成，其中招标人代表2人，技术专家3 人，经济专家2人。

按照招标文件中确定的综合评标标准，4个投标人综合得分从高到低的依次顺序为

8、C、D、E，故评标委员会确定承包商8为中标人。由于承包商8为外地企业，招标人于9 月8日将中标通知书寄出，承包商B于9月18日收到中标通知书。最终双方于10月13日签订了书面合同。

问题

1．《招标投标法》中规定的招标方式有哪几种?

2．该工程若采用邀请招标方式是否违反有关规定?为什么?

3．从招标投标的性质看，本案例中的要约邀请、要约和承诺的具体表现是什么?

4．招标人对投标单位进行资格预审应包括哪些内容?

5．根据《招标投标法》的有关规定，判断该项目在招标投标过程中有哪些不妥之处? 并说明理由。

(四)某工程公司中标承包一城市道路施工项目，道路总长15km，其中包括一段燃气管线的敷设。工程建设工期很紧。为抓紧时间，该公司很快组成项目经理部，项目部进行了临建。项目部拿到设计院提供的设计施工图决定立即开始施工，监理工程师尚未到场。开工后项目 部组织人员编制了施工组织设计，其内容包括工程概况、施工方案、施工进度计划、安全措施、文明施工、环保措施以及辅助配套施工措施几个方面。编制完成后报上级审批，但上级退回要求补充完善。

整个项目实施顺利，在竣工验收前有关部门进行施工技术文件预验收时，发现项目部人员正在补填许多施工过程文件，且施工技术文件不完全。

问题

1．说明退回该施工组织设计的原因及完善内容。

2．项目部开工过程主要错误是什么?

3．燃气管线的施工要分包给其他施工单位，总包方如何确定分包方?在确定分包方过程中主要考察哪些方面?

4．现场项目经理部，按常规应设立一些什么标牌?

5．施工技术文件的编制过程有什么问题?

试写出除施工组织设计和竣工验收文件外的施工技术文件的组成。(最少列出6点)参考答案

一、单项选择题

1．C2．C3．B4．A5．C

6．B7．DB．C9．Al0．B

11．Bl2．Cl3．Cl4．Al5．A

16．Cl7．Bl8．Al9．B20．C

二、多项选择题

21．ACD22．BDE23．ACDE24．BCD25．BCE

26．BCD27．AC28．ABCD29．BCDE30．CE

三、案例分析题

(一)1．为保证壁板缝施工质量，从安装模板、混凝土浇筑、混凝土振动、混凝土养护几个工序的操作如下。

模板安装：板缝内模板一次安装到顶，并填塞缝隙防止漏浆。外模板随浇筑板缝混凝土随安装，保证不跑模不漏浆，一次安装高度不宜超过1．5m。

混凝土浇筑：分层浇筑高度不宜超过250ram，注意混凝土和易性。二次混凝土入模不得超过混凝土初凝时间。

混凝土振动：机械振动和人工振动相结合，确保不漏振、不过振。

混凝土养护：连续湿润养护不少于7d。

2．该批混凝土不能用于浇筑壁板缝。首先，该批混凝土为普通混凝土，不是微膨胀混凝土。其次，该批混凝土强度为C40，和壁板强度等级一样，而不是大于壁板一个等级。

3．沉淀池必须在池壁缠丝完毕、喷射水泥砂浆保护层前进行满水试验。

由于沉淀池为无盖结构。进行满水试验时需测蒸发量。

4．由于沉淀池属于隐蔽验收，所以在池周围回填土前，按《建设工程质量管理条例》规定，隐蔽工程在验收前应通知建设单位和建设工程质量监督机构。

(二)1．水泥稳定土路基层施工宜在春末和气温较高季节施工。

2．水泥稳定土路基层施工中的技术指标的不妥之处有以下几项。

(1)不妥之处：选用初凝时间3h以下的P32．5号水泥。

正确做法：应选用初凝时间3h以上和终凝时间在6h以上的P22．5或P32．5号水泥。

(2)不妥之处：水泥稳定土中的中粒土做基层时，水泥剂量不宜超过l0％。

正确做法：水泥稳定土中粒土、粗粒土做基层时，水泥剂量不宜超过6％。

(3)不妥之处：施工最低气温为-5℃。

正确做法：施工最低气温应为5℃。

(4)不妥之处：基层保湿养生不宜少于3d。

正确做法：基层保湿养生不宜少于7d。

(5)不妥之处：基层的压实厚度最多不超过30cm。正确做法：基层的压实厚度最多不超过20cm。

3．当水泥混凝土面层在室外日平均气温连续5d低于5℃时，进入冬期施工。应做到：采用P32．5号硅酸盐水泥，水灰比应不大于0．45；搅拌站应搭设工棚或其他挡风设备；混凝土拌和物的浇筑温度应不低于5。C，当气温低于00(2或浇筑温度低于5℃时，应将水加热后搅拌；混凝土板浇筑前，基层应无冰冻、不积冰雪；拌合物中不得使用带有冰雪的砂、石料、可加防冻剂、早强剂，搅拌时间适当延长；采取紧密工序、快速施工、覆盖保温等措施；冬季养护时间不少于28d；混凝土板的抗折强度低于1．0MPa或抗压强度低于5．OMPa时，不得遭受冰冻。

(三)1．《招标投标法》中规定的招标方式有公开招标和邀请招标两种。

2．违反有关规定。因为根据《招标投标法》的规定，该工程是由政府全部投资兴建的省级重点项目，所以应采取公开招标。

3．本案例中的要约邀请是招标人的招标公告，要约是投标人提交的投标文件，承诺是招标人发出的中标通知书。

4．招标人对投标单位进行资格预审应包括以下内容：投标单位组织与机构和企业概况；近3年完成工程的情况；、目前正在履行的合同情况；资源方面，如财务状况、管理人员情况、劳动力和施工机械设备等方面的情况；其他情况(各种奖励和处罚等)。

5．该项目在招标投标过程中的不妥之处如下。

(1)不妥之处：决定对该项目进行施工招标。

理由：本项目征地工作尚未全部完成，不具备施工招标的必要条件，因而尚不能进行施工招标。

(2)不妥之处：招标人委托咨询单位编制了两个标底。

理由：不应编制两个标底，《招标投标法》规定，一个工程只能编制一个标底，不能对不同的投标单位采用不同的标底进行评标。

(3)不妥之处：招标人对投标单位就招标文件提出的所有问题作了书面答复后组织各投标单位进行了现场踏勘。

理由：现场踏勘应安排在书面答复投标单位提问之前，因为投标单位对施工现场条件也可能提出问题。

(4)不妥之处：招标人宣布有B、C、D、E四家承包商投标。

理由：招标人不应仅宣布四家承包商参加投标。按国际惯例，虽然承包商A在投标截止时间前撤回投标文件，但仍应作为投标人宣读其名称，但不宣读其投标文件的其他内容。(5)不妥之处：评标委员会委员由招标人直接确定。

理由：评标委员会委员不应全部由招标人直接确定。按规定，评标委员会中的技术、经济专家，一般招标项目应采取(从专家库中)随机抽取方式，特殊招标项目可以由招标人直接确定。本项目显然属于一般招标项目。

(6)不妥之处：双方于10月13日签订了书面合同。

理由：订立书面合同的时间过迟。按《招标投标法》的规定，招标人和中标人应当自中标通知书发出之日(不是中标人收到中标通知书之日)起30日内订立书面合同，而本案例已超过30日。

(四)1．退回该施工组织设计的原因为，该施工组织设计未考虑工程包括一段燃气管线的敷设这一特殊情况，及应采取的措施并且不完善。应完善的内容包括：①施工平面布置图；②施工部署和管理体系；③质量目标设计；④施工方法及技术措施，即结合市政公用工程特点和由施工组织设计安排的、工程需要所应采取的相应方法与技术措施(在此例中表现为包括一段燃气管线的敷设这一特殊情况)。

2．项目部开工过程主要错误为未向监理工程师提交开工申请报告，并应按监理工程师下达的开工令指定的日期开工。

3．燃气管线的施工要分包给其他施工单位，总包方应这样确定分包方：对确须分包的项目，采取由总包方组织进行招标，由监理、设计与总包方共同组成评审小组对分包招标过程进行监控，以保证分包工程的质量。在确定分包方过程中，主要考察分包方的安全施工资格和安全生产保证体系。

4．现场项目经理部，按常规应设立的一些标牌包括：①工程概况牌：工程规模、性质、用途、发包人、设计人、承包人、监理单位的名称和施工起止日期等。②安全纪律牌。③防火须知牌。④安全无重大事故计时牌。⑤安全生产、文明施工牌。⑥施工总平面图。⑦施工项目经理部组织及主要管理人员名单图。

5．施工技术文件的编制过程的问题为在施工之前，施工单位必须编制施工组织设计，此例中项目部人员在竣工验收前补填许多施工过程文件不合规范。

除施工组织设计和竣工验收文件外施工技术文件的组成还应有：①施工图设计文件会审、技术交底。②原材料、成品、半成品、构配件、设备出厂质量合格证；t出厂检(试)验报告及复试报告。③施工检(试)验报告。④施工记录。⑤测量复检及预验记录。⑥隐蔽工程检查验收记录。⑦工程质量检验评定资料。⑧功能性试验记录。⑨质量事故报告及处理记录。⑩设计变更通知单、洽商记录。

第四篇：风险管理模拟试卷

一、风险、收益与损失

风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性。

风险所造成的结果既可能是正面的，也可能是负面的。

风险与收益的联系：一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理；另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险。

风险与收益的区别：损失是一个事后概念，反映的是风险造成的实际结果（善后处理）；而风险却是一个事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，是用概率描述的一种可能性（事前风险管理）。

金融风险可能造成的损失分为预期损失（平均值，采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对）、非预期损失（置信区间内的可能性，利用资本金来应对）和灾难性损失（具有威胁的重大损失，通过购买商业保险来转移风险）三大类。

【典型例题】：

1、风险是指：

A．损失的大小

B．损失的分布 C．未来结果的不确定性

D．收益的分布

考试大网校试题解析：答案为C。概念、记忆类。

二、风险管理与商业银行经营

1、商业银行的经营特征

《中华人民共和国商业银行法》第四条明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。

2、风险管理与商业银行经营的关系

第一，承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。

第二，风险管理改变了商业银行的经营模式。粗放经营模式转变为精细化管理模式；定性分析转变为定量分析；分散管理到全面风险管理。

第三，风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。

第四，健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。

第五，风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力。

在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金规模；二是商业银行的风险管理水平。

【典型例题】：

1、商业银行的核心竞争力是：

A．吸存放贷

B．支付中介 C．货币创造

D．风险管理

考试大网校试题解析：答案为D。风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力。

三、商业银行风险管理的发展

商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段。

1、资产风险管理模式阶段（20世纪60年代以前）

2、负债风险管理模式阶段（20世纪60年代至70年代）

3、资产负债风险管理模式阶段（20世纪70年代至80年代）

4、全面风险管理模式阶段（20世纪80年代至今）

其中，全面风险管理模式体现了以下先进的风险管理理念和方法：

(1)全球的风险管理体系。(2)全面的风险管理范围。(3)全程的风险管理过程。(4)全新的风险管理方法。(5)全员的风险管理文化。

全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合《巴塞尔新资本协议》和各国监管机构的监管要求，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。

【典型例题】：下列关于先进的风险管理理念的说法，不正确的是（）。A．风险管理的目标是消除风险

B．风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略 C．风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段

D．商业银行应了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度

a

风险管理模拟试卷

（一）一、单选题:

1、以下对风险的理解不正确的是()。A、是未来结果的变化

B、是损失的可能性

C、是未来结果对期望的偏离 D、是未来将要获得的损失

2、杠杆比率，是用来比较企业所有者提供资金和债权人提供融资的能力，并用以确定偿债资格和能力。下列不是此内容的是（）A、资产负债率

B、有形净值债务率

C、利息偿付比率（利息保障倍数）D、流动比率

3、下列不是风险管理部门的主要职责（）A、风险管理部门履行的一个非常具体但却至关重要的职责,是监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；

B、核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估； C、全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供不可替代的辅助作用 D、风险控制

4、假设交易部门持有三种资产，头寸分别为300万元、200万元、100万元，对应的年资产收益率为5%、15%、和12%，该部门总的资产收益率是()。A、10% B、10.5% C、13% D、9.5%

5、全面风险管理模式强调信用风险、()和操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举。A、流动性风险B、国家风险C、法律风险D、市场风险

6、巴塞尔委员会将商业银行的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险的依据是()。A、按风险事故 B、按损失结果

C、按风险发生的范围 D、按诱发风险的原因

7、商业银行经常将贷款分散到不同的行业和领域，使违约风险降低，其原因是()。A、不同行业及地域间的贷款可以进行风险对冲

B、通过不同行业及地域间的贷款进行风险转移

C、利用不同行业及地域间企业的相关性来进行风险分散 D、将贷款分散至不同行业及地域来取得规模效应

8、一家商业银行对所有客户的贷款政策均一视同仁，对信用等级低以及高的均适用同样的贷款利率，为改进业务，此银行应采取以下风险管理措施()。

A、风险分散B、风险对冲C、风险规避D、风险补偿

9、()不包括在市场风险中。A、利率风险B、汇率风险C、操作风险 D、商品价格风险

10、我国商业银行风险管理中最重要的内容是（）。

A．信用风险管理B．操作风险管理C．流动性风险管理D．市场风险管理

11、根据《中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》中的贷款风险分类指导原

b

则，在采取一切可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分的贷款属于（）。A．次级类贷款B．损失类贷款C．可疑类贷款D．关注类贷款

12、()是指商业银行已经持有的或者是必须持有的符合监管当局要求的资本。A、会计资本B、监管资本C、经济资本D、实收资本

13、下列不是考察和分析企业非财务的因素（）A、管理层风险与行业风险 B、生产与经营风险 C、宏观经济及自然环境 D、流动比率

14、商业银行在业务经营中的非预期损失则需要银行的()来覆盖。A、监管资本B、会计资本C、核心资本

15、（）是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。A、商业银行公司治理 B、商业银行战略管理 C、商业银行内部控制 D、商业银行风险管理

16、商业银行公司治理的核心是（）。

A、在股份制结构下保证各类股东的权利分配体系

B、在所有权和经营权分离的情况下，保证股东利益最大化

C、在所有权和经营权分离的情况下，通过信息披露制度完善股东对公司管理层的监督

D、在所有权和经营权分离的情况下，为解决委托代理关系而建立董事会、高管层组成体系和制衡机制。

17、商业银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种，下列对于商业银行分散型风险管理部门结构的缺点分析中，错误的是（）。A、难以绝对控制商业银行的敏感信息 B、商业银行无法形成长期的核心竞争力 C、不利于商业银行形成强大的定价能力 D、不利于商业银行的进一步发展 18、5Cs体系不包括（）。A、品德和资本、B、还款能力和抵押、C、经营环境

D、法律环境。

19、风险识别包括（）两个环节。A、感知风险和检测风险 B、计量风险和分析风险 C、感知风险和分析风险

D、计量风险和监控风险

20、在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）。

A、风险识别B、风险计量C、风险监测D、风险控制

21、假设商业银行的一个信用组合由3000万元的A级债券和2000万元的BBB级债券组成。A级债券和BBB级债券一年内违约的概率分别为2%和4%，且相互独立。如果在违约的情况下，A级债券回收率为60%，BBB级债券回收率为40%，那么该信用组合一年内预期信用损失为（）元。A、280000

c

B、720000 C、39000 D、4000

22、（）是现代信用风险管理的基础和关键环节。

A、信用风险识别B、信用风险计量C、信用风险监控D、信用风险报告

23、以下说法中不正确的是（）。A、违约频率即通常所称的违约率

B、违约概率和违约频率不是同一个概念 C、违约概率和违约频率通常情况下是相等的 D、违约概率与不良率是不可比的

24、从国际银行业的发展经历来看，商业银行客户信用评级大致按顺序经历了（）三个主要发展阶段。

A、专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析 B、信用评分法、专家判断法、违约概率模型分析 C、专家判断法、违约概率模型分析、信用评分法

D、信用评分法、违约概率模型分析、专家判断法

25、按照国际惯例，商业银行对于企业和个人的信用评定一般分别采用（）。A、评级方法和评分方法 B、评级方法和评级方法 C、评分方法和评级方法

D、评分方法和评分方法

26、影响商业银行违约损失率的因素有很多，清偿优先性属于（）。

A、行业因素B、产品因素C、地区因素D、宏观经济因素

27、压力测试是一种商业银行经常采用的风险管理技术，主要分为敏感性分析和（）两种方法。A、情景分析法 B、分解分析法 C、失误树分析法 D、专家调查分析法

28、关于商业银行信用风险内部评级的以下说法，正确的是（）。

A、内部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估 B、内部评级主要对客户的信用风险和债项交易风险进行评价 C、内部评级主要依靠专家定性判断

D、内部评级的评级对象主要是政府和大企业

29、()是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阀值。

A、信用风险识别B、信用风险度量C、信用风险监测D、信用风险控制

30、假定某银行2006会计结束时共有贷款200亿人民币，其中正常贷款180亿人民币，其中一般准备8亿人民币，专项准备1亿人民币，特种准备1亿人民币，则其不良贷款拨备覆盖率约为（）。A、5% B、5.6% C、20% D、50%

31、按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为（）。A、法人客户和个人客户

B、企业类客户和机构类客户

C、单一法人客户和集团法人客户

D、公共客户和私人客户

32、根据《巴塞尔新资本协议》，使用内部评级法的银行必须建立二维的评级系统，其中第一维

d

是客户评级，第二维是（）。

A、债务人评级B、债项评级 C、不良贷款评级D、贷款评级

33、下面有关违约概率的说法，错误的是（）。

A、违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性

B、在违约概率估计过程中，参考数据样本覆盖期限越长越好

C、计算违约概率时，参考数据样本至少覆盖5年期限，同时必须包括违约率相对较高的经济萧条时期

D、《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与3个基点中的较高者

34、不是经营绩效类指标的是（）A、总资产净回报率 B、股本净回报率 C、成本收入比

D、不良贷款比率。

35、中国银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行信用风险评估，其中包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标，以下各指标不属于审慎经营类指标的是（）

A、资本充足率B、股本净回报率C、大额风险集中度D、不良贷款拨备覆盖率

36、对于某商业银行的某笔贷款而言，假定其借款人的违约概率为10%，违约损失率为50%，违约风险暴露为200万人民币，则该笔贷款的预期损失为（）万人民币。A、5 B、10 C、20 D、100

37、与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应更加关注（）可能造成的影响。

A、管理层风险B、生产风险C、系统风险D、个体风险

38、因为资产之间的信用风险发生通常是不完全相关的，因此资产组合的信用风险一般（）单笔资产信用风险的加总。A、大于 B、小于 C、等于

D、不确定

39、在操作实践中，商业银行的预期损失通常以一个比率的形式表示，即预期损失率，它的计算公式为（）。

A．预期损失率=违约概率×违约损失率 B．预期损失率=违约风险暴露×违约损失率 C．预期损失率=违约概率×违约风险暴露 D．以上公式均不对

40、反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力的指标是（）。A、不良贷款率B、不良贷款拨备覆盖率C、预期损失率 D、贷款准备充足率

41、经济资本主要用于规避银行的（）

A、预期损失B、非预期损失 C、灾难性损失D、常规性损失

42、组合限额是商业银行资产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一，它可以分为（）两类。

e

A．风险等级限额和行业限额

B．授信集中度限额和总体组合限额 C．行业限额和集团限额 D．行业限额和产品限额

43、有关集团客户的信用风险，下列说法错误的是（）。A、内部关联交易频繁 B、连环担保十分普遍 C、系统性风险较高

D、风险监控难度较小

44、重视定量分析与定性分析相结合的风险预警方法是（）。A、黑色预警法B、蓝色预警法C、红色预警法 D、橙色预警法

45、专家判断法中的“5C’’方法不考虑的因素为（）。A、债务人资本实力 B、贷款抵押品

C、经济或行业周期形势

D、信贷专家的主观性

46、在对贷款保证人进行分析中，下面不属于考察范围的是（）。A、保证人的资格

B、保证人的贷款规模 C、保证的法律责任

D、保证人的财务实力

47、组合贷款层面的行业风险属于（）。

A、系统风险B、非系统风险C、特定风险D、宏观风险

48、下面关于非预期损失的说法，错误的是（）。

A、非预期损失表示资产损失的波动幅度 B、非预期损失真正体现了银行的风险所在

C、非预期损失可通过提取准备金的形式加以规避

D、从计量角度来看，非预期损失是无法确切计算为某一个具体数值的

49、采用VaR方法来计算非预期损失时，需首先确定（）。A、信贷资产组合潜在损失的分布 B、信贷资产组合价值的分布

C、不同信贷资产组合的风险特征 D、信贷资产组合的组成成分

50、“5C”方法属于（）评级方法。

A、信用评分法B、专家判断法C、模型法D、部分基于模型法

51、在针对单个客户进行限额管理时，关键需要计算客户的（）。A、最高债务承受能力 B、最低债务承受能力 C、平均债务承受能力 D、以上均不对

52、可防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别是（）。A、单一客户风险限额 B、组合风险限额

C、集团客户风险限额

D、以上均不对

53、假设某商业银行当前账户中有1年期、利率为5%的2亿元人民币的定期存款，目前1年期

f

无风险的美元和人民币贷款的收益率分别为10%和8%，该银行将1亿元人民币用于人民币贷款，而另外1亿元人民币兑换成美元后用于美元贷款，同时假定不存在汇率风险，则该银行以上交易的利差为（）。A、3% B、4% C、5% D、8%

54、（）指的是自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方可在此期间内任意时点，随时要求期权的卖方按照期权的协议内容，买入或卖出特定数量的某种交易标的物。A、平价期权B、欧式期权C、买入期权D、美式期权

55、假如一家银行的外汇敞口头寸如下，日元多头150，马克多头200，英镑多头250，法郎空头120，美元空头280。用短边法计算的总外汇敞口头寸为（）。A、200 B、400 C、600 D、1000

56、假设商业银行当年将100个客户的信用等级评为BB级，第二年观察这组客户，发现有3个客户违约，则其（）为3%。A．违约概率 B．违约频率

C．不良债项余额在所有债项余额的占比 D．违约损失率

57、通常金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越（）。A、不变 B、高 C、低

D、无法判断

58、按照《巴塞尔新资本协议》，银行的表内外资产可以分为（）两大类。A、银行账户资产和客户账户资产 B、银行账户资产和交易账户资产 C、负债账户资产和资本账户资产 D、风险资产和无风险资产

59、关于商业银行资产分类的会计标准和监管标准的以下说法，不正确的（）。A、两者所要达到的目标不同

B、随着人们对风险日益关注，两者之间存在的差异将慢慢消失 C、资产分类的监管标准是直接面向风险管理的

D、资产分类的会计标准有强大的会计核算理论和银行流程架构、基础信息支持

60、对资产的价值有：公允价值、名义价值、市场价值和内在价值四类价值计量指标，在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是（）。A、公允价值和名义价值 B、名义价值和市场价值 C、市场价值和公允价值 D、内在价值和市场价值

答案

风险管理绝密全真模拟试卷

（一）g

一、单选题:

1、D

2、D

3、D

4、D 解析：5％×300/600+15%×200/600+12%×100/600=9.5％

5、D

6、D

7、C

8、D解析：风险补偿主要是指事前对风险承担的价格补偿。对此，商业银行应该对信用等级高的客户给予优惠利率，信用等级低的客户进行利率上浮。

9、C

10、A

11、B

12、B

13、D解析：注意分清单一法人客户的财务状况分析以及非财务状况分析。

14、D

15、A

16、D

17、D

18、D

19、C 20、B

21、B解析：3000×2％×（1－60％）＋2000×4％×（1－40％）＝720000

22、B解析：信用风险计量经过了专家判断法、信用评分模型和违约概率模型三个发展阶段。

23、C解析：违约频率是事后检验的结果，违约概率是事前预测。

24、A

25、A

26、B

27、A

28、B解析：参考教材124.其他描述主要针对外部评级。

29、C 30、D解析：（8＋1＋1）/(200-180)=50%

31、A解析：法人客户分为企业类和机构类，企业类又分为单一法人和集团法人。

32、B

33、B

34、D

35、B

36、B解析：200×10％×50％＝10

37、C

38、B

39、A 40、B

41、B

42、B

43、D

44、C解析：蓝色预警法侧重于定量分析。

h

45、D

46、B

47、A

48、C

49、A 50、B

51、A

52、B

53、B解析：10％×50％＋8％×50％－5％＝4％

54、D

55、C解析：150＋200＋250＝600 120＋280＝400

56、B

57、B

58、B

59、B 60、C

一、多选题（共 12 题）1 商业银行的经营原则有(ACD)。A、安全性 B、约束性 C、流动性 D、效益性

E、规模性? 2 某国家的一家银行为避免此国的金融动荡给银行带来损失，可采用的风险管理方法有(ABCDE)。

A、积极开展国际业务来分散面临的风险 B、通过相应的衍生品市场来进行风险对冲

C、通过资产负债的匹配来进行自我风险对冲 D、更多发放有担保的贷款为银行保险

E、提高低信用级别客户贷款的利率来进行风险补偿 3 商业银行的核心资本包括（AC）。

A、权益资本 B、混合性债务工具 C、公开储备 D、未公开储备 E、重估储备 4 商业银行因承担下列风险，获得风险补偿而营利的是(?ACDE)。A、违约风险 B、操作风险 C、市场风险 D、流动性风险 E、结算风险 5 以下对风险管理与商业银行的关系的理解正确的有(ABCDE)。A、风险管理是商业银行的基本职能 B、风险管理是商业银行实施经营战略的手段 C、风险管理为商业银行风险定价提供依据

D、健全的风险管理体系为商业银行创造附加价值 E、风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力? 6 经济资本对商业银行的管理有重要的意义，对其的理解正确的是(ACD)。A、经济资本是银行为未来资产的非预期损失而持有的资本金 B、经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比

C、商业银行会计资本的数量应该不小于经济资本的数量

i

D、经济资本是会计资本与监管资本的媒介 E、监管资本有向经济资本分离的趋势? 7 在《巴塞尔新资本协议》中，规定对信用风险资产风险加权的计算方法有三种，分别是(CDE??)。A、基本指标法 B、内部模型法 C、标准法

D、内部评级初级法 E、内部评级高级法? 8商业银行风险管理的主要策略中，可以降低系统风险的风险管理策略是(BCDE)。A、风险分散 B、风险对冲 C、风险转移 D、风险规避 E、风险补偿? 9 《巴塞尔新资本协议》的三大支柱是(ACD)。

A、最低资本要求 B、信用风险控制 C、监管部门的监督检查 D、市场纪律约束 E、金融创新? 10 目前RAROC等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，RAROC(ABC)A、可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性

B、可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平C、RAROC=（收益-预期损失）/经济资本 D、使银行不再注重盈利性

E、放弃了股东价值最大化的目标? 11以下风险管理方法属于事前管理，即在损失发生前进行的有(ABCDE)。??? A、风险转移 B、风险规避 C、风险对冲 D、风险分散 E、风险补偿 12可以用来量化收益率的风险或者说收益率的波动性的指标有(BC)。A、预期收益率 B、标准

C、方差 D、中位数 E、众数

二、判断题（共 11 题）

13分散投资不能完全消除非系统性风险。(错)14商业银行面临的声誉风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品的价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。(? 错)15 1973年，布莱克、舒尔斯、默顿成功推导出美式期权定价的一般模型，为当时的金融衍生品定价及广泛应用铺平了道路，开辟了风险管理的全新领域被称为华尔街的第二次数学革命。(错?)16在预期收益相同的情况下，投资者总是更愿意投资标准差更小的资产(对)。?? 17信用风险具有明显的系统性风险特征。(错)18资本充足率是指资本对风险加权资产的比率，这里的资本指的是账面意义上的会计资本。(错)19银行实施风险管理的目标就是要消除银行经营过程中的风险。(错)20银行面临风险时应该首先选择风险规避策略。(错)21经济资本就是会计资本。(V)22我国商业银行的核心资本包括普通股、优先股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权、可转换债券。(错)23经济资本能够用于弥补银行的预期损失和非预期损失。(错)

三、单选题（共 27 题）历史上曾多次发生银行工作人员违反公司规定私自操作给银行造成重大经济损失的事故，银

j

行面临的这种风险属于(C)。

A、法律风险 B、政策风险 C、操作风险 D、策略风险? 25商业银行的信贷业务是全面的，而非集中于同一业务，其原因是(B)。A、全面的信贷业务可以转移系统性风险

B、全面的信贷业务可以分散非系统性风险 C、全面的信贷业务可以获得规模效应 D、全面的信贷业务可以降低成本? 26在一次全国性金融危机中，某银行遭受了严重损失，那么在此银行遭受损失时首先消耗的是(A)。

A、此商业银行的资本金 B、此商业银行的负债部分 C、此商业银行的收入 D、此商业银行的现金流? 27以下属于《巴塞尔新资本协议》内容的是(B)。A、首次提出了资本充足率监管的国际标准

B、强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束 C、提出市场风险的资本要求

D、提出合格监管资本的范围? 28一家银行因为大规模投资短期房地产市场而获得超额的当期收益，下列判断正确的是(C)。A、当期的高股本收益可以反映银行经营的稳定性

B、当期的高股本收益可以全面揭示银行在高收益的同时所承担的风险 C、评估此银行的经营业绩应当采用经风险调整的业绩评估方法RAPM D、银行的风险偏好可使其在长期获得较高的收益? 29一位投资者将1万元存入银行，1年到期后得到本息支付共计11000元，投资的绝对收益是(A)。A、1000 B、10% C、9.9% D、10 30 以下对风险的理解不正确的是(D)。A、是未来结果的变化 B、是损失的可能性

C、是未来结果对期望的偏离 D、是未来将要获得的损失?

11、违约概率的估计包括两个层面，一是单一借款人的违约概率，二是（D）所有借款人的违约概率。A、某一地区 B、某一行业 C、某一组合

D、某一信用等级

12、一般而言，很多因素都可能造成借款人信用风险的提高，但以下那一因素并不会造成借款人信用风险提高的是（C）。A、借款人财务杠杆提高 B、借款人收益波动性变大 C、利率水平降低

D、经济转入萧条

13、下面有关违约概率的说法，错误的是（B）。

k

A、违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性

B、在违约概率估计过程中，参考数据样本覆盖期限越长越好

C、计算违约概率时，参考数据样本至少覆盖5年期限，同时必须包括违约率相对较高的经济萧条时期 D、《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与3个基点中的较高者

14、Credit Metrics的核心思想是（Ａ）。A、组合价值的变化不仅要受到资产违约的影响，而且资产等级的变化也对其价值产生影响B、公司特有的资产分布及其资本结构决定了公司的信用质量特征 C、信用质量的变化是宏观经济因素变化的结果

D、债券或贷款的违约遵从泊松过程，与公司的资本结构无关

15、一般认为，显著影响新兴市场国家主权评级的因素不包括（Ｄ）。A、该国汇率水平

B、该国通货膨胀率水平C、违约指标 D、人均收入

16、亚洲金融危机、俄罗斯货币危机等极端市场状况对银行业造成的沉重打击表明，商业银行在信用风险管理中需要进行（Ｂ）。A、风险计量 B、压力测试 C、风险监控

D、风险分析

17、对于某商业银行的某笔贷款而言，假定其借款人的违约概率为10%，违约损失率为50%，违约风险暴露为200万人民币，则该笔贷款的预期损失为（Ｂ）万人民币。A、5 B、10 C、20 D、100

18、有关“贷款风险迁徙率”这一指标，下面说法错误的是（Ｄ）。A、该指标衡量了商业银行风险变化的程度 B、该指标是一个动态指标

C、该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率

D、该指标代表了大量银行贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失

19、商业银行在贷款定价过程中，用来确定一笔贷款潜在违约成本的数据不包括（Ｂ）。A、借款者信用状况的数据 B、部门成本的数据 C、违约风险暴露的数据 D、担保品价值的数据

20、在信用风险管理过程中，商业银行需要使用反映客户盈利能力、营运能力、资产流动性等情况的财务指标来进行客户信用风险识别，以下各财务比率不属于营运能力指标的是（Ｄ）。A、存货周转率B、资产回报率C、权益收益率D、资产负债率

第一章 风险管理基础

风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。

近些年来，伴随经济和金融全球化发展不断深入，全球各类型的金融机构也面临着日益严重的金融风险。

为了应对这些金融风险，巴塞尔委员会出台《巴塞尔新资本协议》，新协议的出台，标志着国际金融领域的“游戏规则”发生了重大的变化。新协议相比于老协议，提高了资本监管的风险敏感度。

从2010年开始，我国的商业银行将逐步实施《巴塞尔新资本协议》。

l

1.1风险与风险管理 1.1.1风险与收益

学习目的：掌握风险的含义，风险与收益、损失的关系。

1、风险的定义：未来结果出现收益或损失的不确定性。

风险所造成的结果可能是正面的可能是负面的。

比如，中央银行上调基准利率。

2、风险与收益的关系：

（1）有助于商业银行对损失的可能性和收益的可能性的平衡管理，防止过度关注损失的可能而忽视机构的盈利和发展；

（2）有利于其在经营管理活动中主动承担风险，采取现代风险管理方法，遵循风险与收益匹配的原则，促进商业银行优势业务的发展。

3、风险与损失的关系：

（1）风险通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计算，但是决不等同于风险本身；

（2）损失是一个事后概念，风险是一个事前概念（损失发生前的状态），故风险和损失是不可能同时并存的事物发展的两种状态；

（3）金融风险可能造成的损失分为：

预期损失（EL）--提取损失准备金、冲减利润

非预期损失（UL）--资本金

灾难性损失（SL）--商业保险；严格限制高风险业务（衍生产品）[例题]下列关于金融风险造成的损失的说法，错误的是(C)。

A.金融风险可能造成的损失可以分为三种：预期损失、非预期损失和灾难性损失 B.商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失 C.商业银行通常用存款来应对非预期损失

D.商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移 1.1.2风险管理与商业银行经营

学习目的：理解风险管理对商业银行经营的重要意义和作用。

银行是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。

商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。

风险管理是商业银行经营和管理的核心内容之一。

风险管理与商业银行经营的关系体现在五个方面：

（1）承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。

比如：高端客户的私人银行业务；做市商

（2）风险管理从根本上改变了商业银行经营管理模式。

（3）风险管理为商业银行风险定价政策提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。

（4）健全的风险管理体系为商业银行创造价值。

（5）提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求。

两大因素决定商业银行的风险承受能力：资本金规模和风险管理水平。[例题]在商业银行的经营过程中，(D)决定其风险承担能力。A.资产规模和商业银行的风险管理水平 B.资本金规模和商业银行的盈利水平 C.资产规模和商业银行的盈利水平

D.资本金规模和商业银行的风险管理水平

解题技巧单选题

1．下列关于金融风险造成的损失的说法，不正确的是（）。

A．金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失

B．商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失

m

C．商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失

D．商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移

正确答案：C 2．在商业银行的经营过程中，（）决定其风险承担能力。A．资产规模和商业银行的风险管理水平 B．资本金规模和商业银行的盈利水平 C．资产规模和商业银行的盈利水平

D．资本金规模和商业银行的风险管理水平

正确答案：D 3．20世纪60年代，商业银行的风险管理进入（）。

A．资产负债风险管理模式阶段

B．资产风险管理模式阶段

C．全面风险管理模式阶段

D．负债风险管理模式阶段

正确答案：D 4．下列关于商业银行的风险管理模式的说法，不正确的是（）。

A．资产负债风险管理模式重点强调对资产业务和负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制 B．缺口分析和久期分析是资产风险管理模式的重要分析手段

C．20世纪60年代以前：商业银行的风险管理属于资产风险管理模式阶段

D．1988年《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业全面风险管理原则体系基本形成 正确答案：B

5．全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是（）。

A．企业的资产规模

B．企业的目标

C．全面风险管理要素

D．企业的各个层级

正确答案：A

6．下列关于风险的说法，正确的是（）。

A．对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源

B．信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中

C．对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险可以忽略不计

D．从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失

正确答案：D

7．下列关于流动性风险的说法，不正确的是（）。

A．流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险

B．流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险

C．流动性风险是商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险

D．大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险

正确答案：A

8．下列关于国家风险的说法，正确的是（）。A．国家风险可以分为政治风险、社会风险和经济风险 B．在同一个国家范围内的经济金融活动也存在国家风险

C．在国际金融活动中，个人不会遭受因国家风险所带来的损失

D．国家风险通常是由债权人所在国家的行为引起的，它超出了债务人的控制范围

正确答案：A

9．商业银行风险管理的主要策略不包括（）。

A．风险分散

B．风险对冲

C．风险规避

D．风险隐藏

正确答案：D 10．下列关于风险管理策略的说法，正确的是（）。

n

A．对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除

B．风险补偿是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿 C．风险转移只能降低非系统性风险

D．风险规避可分为保险规避和非保险规避

正确答案：B 11．下列关于资本的说法，正确的是（）。A．经济资本也就是账面资本

B．会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本

C．经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金

D．监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本

正确答案：C 12．经风险调整的资本收益率（RAROC）的计算公式是（）。A．RAROC=（收益-预期损失）÷非预期损失 B．RAROC=（收益-非预期损失）÷预期损失 C．RAROC=（非预期损失-预期损失）÷收益 D．RAROC=（预期损失-非预期损失）÷收益

正确答案：A

13．下列关于事件的说法，不正确的是（）。

A．概率描述的是偶然事件，是对未来发生的不确定性中的数量规律进行度量

B．不确定性事件是指，在相同的条件下重复一个行为或试验，所出现的结果有多种，但具体是哪种结果事前不可预知

C．确定性事件是指，在不同的条件下重复同一行为或试验，出现的结果也是相同的 D．在每次随机试验中可能出现、也可能不出现的结果称为随机事件

正确答案：C

14．随机变量x的概率分布表如下： K l 4 lO P 20％ 40％ 40％

则随机变量x 的期望值是（）。

A．5．8

B．6．0

C．4．0

D．4．8

正确答案：A

l5．下列关于经济合作与发展组织（OECD）的公司治理观点的说法，不正确的是（）。A．治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督

B．公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇

C．如果股东权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿

D．治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作

正确答案：A

16．下列关于收益计量的说法，正确的是（）。

A．相对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝

o

对量

B．资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和 C．资产多个时期的百分比收益率等于其各时期百分比收益率之和 D．百分比收益率衡量了绝对收益

正确答案：B

17．假定股票市场一年后可能出现5种情况，每种情况所对应的概率和收益率如下表所示．

概率 0.05 0.20 0.15 0.25 0.35 1 收益率 50％ 15％-l0％-25％ 40％

则一年后投资股票市场的预期收益率为（）。

A．18．25％

B．27．25％

C．11．25％

D．11．75％

正确答案：D

18．下列关于商业银行管理战略基本内容的说法，不正确的是（）。A．商业银行管理战略分为战略目标和实现路径

B．战略目标可以分为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等 C．战略目标决定了实现路径

D．各家商业银行的战略目标应当是一致的 正确答案：D

19．正态随机变量x的观测值落在距均值的距离为2倍标准差范围内的概率约

为（）。

A．68％ B．95％ C．32％ D．50％

正确答案：B

20．下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是（）。A．资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性

B．负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债

C．资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调

D．全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理

正确答案：B

21．下列关于信用风险的说法，正确的是（）。A．信用风险只有当违约实际发生时才会产生

B．对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源 C．信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式 D．交易对手信用评级的下降不属于信用风险

正确答案：C

p

第五篇：高级财务会计标准预测试卷(二)

全国高等教育自学考试 高级财务会计标准预测试卷

（二）第一部分 选择题

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。

1．在高级财务会计中，属于各类企业均可能发生的特殊会计业务是()A．企业所得税的会计业务 B．现代租赁经营的会计业务 C．企业合并的会计业务 D．期货交易与经营的会计业务 2．间接标价法的特点是()A．外币数随汇率高低而变化 B．本国货币数随汇率高低而变化

C．本国货币币值大小与汇率的高低无关 D．本国货币币值大小与汇率的高低呈反比

3．企业将外币兑换成人民币时，兑换时确定的汇兑损益是指()A．账面汇率与当日即期汇率之差所引起的折算差额 B．银行卖出价与当日即期汇率之差所引起的折算差额 B．上市公告书披露的内容为股票获准发行情况 C．上市公告书披露的内容为股票上市情况 D．上市公告书报出时间早于股票获准发行的时间

7．上市公司进入正常经营阶段后，每个会计期间都应对外提供定期报告，除此以外，公司若发生重大事件和对外收购事件，还要及时编制反映这方面情况的()A．临时报告 B．季度报告 C．中期报告 D．报告

8．承租人对其融资租人固定资产而产生的负债作为()A．中期负债 B．长期负债 C．流动负债 D．表外项目

二1 9．某企业以融资租赁方式租入固定资产一台，应付融资租赁款为180万元，另发生运杂费用8万，安装调试费用10万元，租赁业务人员差旅费2万元。该固定资产租赁期限为9年，同类固定资产折旧年限为10年，预计净残值为零。在采用直线法计提折旧的情况下，该固定资产应计提的年折旧额为()A．20万元 B．19.8万元 C．22万元 D．22.2万元

10.在编制合并会计报表时，下列经济业务事项应当通过抵消方法来消除其对个别会计报表影响的是()A．企业集团所属个别企业内部经济业务事项 B．企业集团外部经济业务事项

C．企业集团所属间内部经济业务事项 D．集团内部与外部之间的经济业务事项

11.按照会计准则规定，下列说法中正确的是()A．投资企业对子公司的长期股权投资，应当采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整

B．投资企业对子公司的长期股权投资应采用权益法核算

C．投资企业对子公司的长期股权投资既可以采用权益法核算，也可以采用成本法核算 D．投资企业对子公司的长期股权投资应按公允价值核算

12.在通货膨胀严重时期，传统财务会计对企业所耗资产按 现时价格的历史成本核 算，必然会明显虚增收益。()A．高于 B．等于 C．低于 D．接近于

13.下列属于通货膨胀会计建立的全新原则的是()A．现时价格 B．收入确认 C．财务资本维护 D．购买力损益

14.以历史成本和一般物价水平变动为计价基准的通货膨胀会计模式是()二2 A．一般物价水平会计 B．现时成本会计

C．银行买入价与当日即期汇率之差所引起的折算差额 D．账面汇率与当日银行买人价之差所引起的折算差额

4．在进行资产负债表的折算时，所有者权益项目除 ____项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。()A．实收资本 B．资本公积 C．盈余公积 D．未分配利润

5．当资产的账面价值大于其计税基础时，会产生()A．永久性差异 B．时间性差异 C．可抵扣暂时性差异 D．应纳税暂时性差异 6．下列各项中，关于上市公告书表述正确的是()A．上市公告书报送对象为股票一级市场 C．现时成本／等值货币会计 D．变现价值会计

15.在物价上涨情况下，企业持有货币性资产项目()A．会发生购买力收益 B．与购买力损益无关 C．会发生购买力损失 D．购买力损益不确定

16.-般物价水平会计对传统财务报表指标进行换算调整的依据是()A．报告期末一般物价指数 B．报告期初个别物价指数 C．报告期初一般物价指数 D．报告期末个别物价指数

17.在实物资本维护观念下，“持产损益”账户是 科目。()A．资产类 B．负债类 C．权益类 D．损益类

18.按年末现时成本应计提的固定资产的累计折旧额是指()A．按年末现时成本的预计使用年限平均计算的固定资产年折旧额 B．按年末现时成本计提的年折旧额乘以已使用年限计算的折旧额 C．按年末历史成本计算的累计折旧额

二3 D．按年末现时成本高于历史成本部分所计提的累计折旧额 19.下列属于清算会计确认收入和费用的原则是()A．资本性支出原则 B．权责发生制原则 C．历史成本原则 D．收付实现制原则 20.下列____不属于破产财产。()A．宣告破产时破产企业经营管理的全部财产 B．已作为担保物的财产

C．应当由破产企业行使的其他财产权利

D．破产企业在破产宣告后至破产程序终结前取得的财产

二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的五个备选项中有二至五个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。

21.根据汇兑损益产生的不同，常见的汇兑损益类型有()A．交易汇兑损益 B．兑换汇兑损益 C．调整外币汇兑损益 D．外币折算汇兑损益 E．通货膨胀汇兑损益

22．企业对境外经营的资产负债表进行折算时，采用发生时的即期汇率折算的项目有()A．所得税费用 B．资本公积 C．在建工程 D．预计负债 E．盈余公积

23.下列资产中，可能存在暂时性差异的项目有()A．银行存款 B．应收账款 C．存货 D．长期股权投资 E．投资性房地产

24.在主要报告形式下，都应当披露的分部信息有()A．分部收入 B．分部费用 C．分部利润（亏损）D．分部资产

二4 E．分部负债

25.中期财务报告中应提供的前期比较财务报表有()A．本中期的资产负债表和上年本中期末的资产负债表 B．本中期的资产负债表和上末的资产负债表 C．本中期的利润表以及上可比期间的利润表 D．年初至中期末的利润表以及上可比期间的利润表

E．年初至本中期末的现金流量表和上年初至可以本中期末的现金流量表 26.以下属于某企业关联方关系存在形式的有()A．该企业的母公司 B．该企业的子公司

C．与该企业发生日常往来的政府部门 D．该企业的供应商

E．对该企业实施共同控制的投资方

27.承租人核算融资租赁业务时，设置的会计科目有()A．固定资产 B．未担保余值 C．未确认融资费用 D．融资租赁资产 E．长期应付款

28.租赁双方在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的相关费用，正确的处理方法有()A．在融资租赁下，承租人发生的初始直接费用，应当计入租人资产价值 B．在融资租赁下，出租人发生的初始直接费用，应当计入管理费用

C．在融资租赁下，出租人发生的初始直接费用，应当计人应收融资租赁款的人账价值 D．在经营租赁下，承租人发生的初始直接费用，应当计人当期损益 E．在经营租赁下，出租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益 29.关于企业合并的表述，正确的有()A．通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内企业之间的合并

二5 B．母公司将其持有的对A子公司的控股权用于交换B子公司增发的股份，属于同一控制下的合并

C．集团内C子公司从D子公司处取得对S孙公司的控制权，属于同一控制下的合并 D．同受国家控制的企业之间发生的合并，不应仅仅因参与合并各方在合并前后均受国家控制而将其作为同一控制下的企业合并

E．判断同一控制下的企业合并，应遵循实质重于形式原则。30.企业清算财产的作价方法通常有()A．账面价值法 B．变现收入法 C．拍卖作价法 D．重估价值法 E．重置成本法

第二部分 非选择题

三、简答题（本大题共2小题，每小题5分，共10分）31.以利润表为基础的债务法与资产负债表债务法有什么区别？ 32.说明一般物价水平会计和现时成本会计各有什么特征。

四、核算题（本大题共5小题，每小题10分，共50分）

33.宁远公司2008年3月计划经营租出资产300万元，资产使用年限为10年，采用直线法折旧，预期无残值，年折旧率10%。3月1日将设备租出，租期2个月，月租金8000元。请编制宁远公司与该租金业务有关的会计分录。

34.20X8年2月1日，华夏公司投入某期货公司100万元，进行期货合约交易。2月6日买入合约一张，单价为l 600元，数量为150吨，应付保证金15 600元。2月底该期货合约单价上涨至l 610元，3月底该合约单价上涨至1 615元，4月15日公司按照单价1 620元卖出平仓。

请编制与该项套期保值业务有关的会计分录。

35.A公司2007年持有B公司的60%股份，当年A公司销售给B公司甲产品一批，售价100 二6 万元，毛利率为20%。B公司对外销售甲产品一批，售价60万元，成本价50万元。2008年A公司销售给B公司甲产品一批，售价40万元，毛利率20%，B公司对外销售甲产品，售价80万元，成本价65万元，采用先进先出法计算并结转成本。

要求：编制A公司2007年和2008年合并会计报表中有关内部销售业务的抵消分录（金额 以万元表示）。

36.某公司为母公司，需要编制2007年的合并会计报表，其纳入合并范围的子公司有A公司，母公司拥有A公司60%的权益性资本。母公司固定资产中有一台原值为80万元的设备，系 2005年6月从A公司购买并投入使用的，购买该设备实际支付的价款为75万元，投入使用时支付安装费用5万元。该设备预计使用年限5年。母公司采用平均年限法计提折旧。A公司2005年的销售毛利率为20%。

要求：编制2007年合并会计报表抵消分录。

37.资料：伊格公司于20 x5年9月15日经法院宣告破产，主要的清算业务如下：(1)收回应收账款352 000元，存人银行，而应收账款的账面余额为466 820元。(2)变卖各种材料的收入计150 000元，收取的应交增值税为25 500元，一并存人银行，而各种材料的账面价值为193 000元。

(3)处置各项在建工程的收入计432 000元，存入银行，而在建工程的账面价值为480 000元。

(4)处置无形资产收入计640 000元存人银行，而无形资产的账面价值为500 000元。(5)计算处置无形资产的应交营业税32 000元。要求：编制会计分录。

二7