01.授权审批管理制度[小编推荐]

第一篇：01.授权审批管理制度[小编推荐]

授批

管理

度权审制

目 录

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 总 则.........................................................3 一般原则.......................................................3 审批权限定义...................................................3 申请...........................................................4 批准...........................................................4 审批顺序.......................................................4 审批权限原则...................................................5 限制条款.......................................................5 附 则.........................................................5

第一章 总 则

第一条 为进一步规范集团及下属子公司、医院（以下简称“集团及下属单位”或“公司”）等相关组织的权限和职责，并建立科学的授权和转授权制度以充分防范经营活动中未经授权的经济业务可能给企业带来的风险，特制定本制度。

第二条 本制度中所建立的财务审批与授权一览表主要是用以明确各重要经济业务的审批权限归属。所有重大交易应于该业务初始阶段获得恰当地授权，在任何情况下，款项的支付必须取得适当地授权。

第三条 本制度适用集团及其下属子公司、医院。

第二章 一般原则

第四条 所有员工必须坚守各自的职责权限范围，不得有越权，或者，不行使应有权限的行为。

第五条 集团行政办公部门负责建立/完善本制度。董事长可在其授权范围内对于本制度执行过程中所出现的例外情况进行批复。

第六条 所有的关联方交易均应遵照公司相关制度执行。典型的关联方交易包括（但不限于）：向公司的员工及其直系亲属，或者，由该等人员所控制的公司采购货品或者服务等。公司或其任何子公司与任何关联方进行的单笔金额达到或者超过人民币50万元，必须获得董事会的事先批准。

第三章 审批权限定义

第七条 申请：指经办人提出有关事项的申请、填制相应表单、并准备相关的原始单据（合同协议、订单、申请单、发票等等）。

第八条 审核：指有关部门/科室主要负责人、或者分管领导/院长对该事项发生的合理性与必要性提出初步意见（主要从业务角度）。

第九条 复核：指会计人员根据企业相关规章制度、标准，复核检查：

1、表单程

序是否合规（金额与权限审批是否正确）；

2、申请事项的单据金额记录是否正确（待审批表单的金额与原始单据金额是否一致）；

3、原始凭证是否完整并符合财务要求。

第十条 核准：指财务负责人或指定人员根据财务管理制度对待审批事项从如下方面进行核准：

1、事项的合理性与必要性（主要从预算、资金角度）；

2、表单、单据的金额和数量的检查。

第十一条 审批：指有关领导根据审核意见进行批准。

第四章 申请

第十二条 所有的重大经济业务均需在启动之前获得适当的批准与记录。第十三条 重大经济业务的申请人有责任获得该业务所需要的所有审批人的批复签署。

第五章

批准

第十四条 公司的财务审批与授权一览表（具体参见附件）列示了一系列最常见的重要经济业务所应获得的各种级别的批复。每一项交易的申请除了应获得相应各级别的批复授权外，也应该获得直接上级的签署批复。

第十五条 当相应签字审批人员因某种原因而无法进行签字批复时，应获得该审批人上一级的签字批复。或者，该授权人员可以通过书面委托的方式指定某一人员代替其行使批复权限，而该书面委托应获得该审批人上一级的签字批复。

第六章 审批顺序

第十六条 按照如下顺序进行：先下级，后上级；先定性审核，后定量核准；先经业务线有关部门，后报财务线；若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批（授权方式一般以书面授权为主，紧急情况下可以通过邮件、短信、微信等方式授权），但事后必须请有关人员追认。

第十七条 申请、审核为同一人时，以申请人身份签字；审核、复核为同一人时，以审核人身份签字；以此类推，不相容权限分离。即：经办人如为领导（如部门/科室负责人），则审批环节相应减少，但仍遵循“逐级呈报”的原则。

第七章 审批权限原则

第十八条 原则上各类权限的签认顺序为：申请、审核、复核、核准、批准。第十九条 原则上分类金额未特别指明的，均指单笔业务金额。

第二十条 有批准权人（不含董事长）为经办人的任何资金活动，须经上一级领导批准。

第八章 限制条款

第二十一条 员工的费用申请必须获得高级别员工的批复。禁止员工批复其自身的费用。

第二十二条 所有员工严格禁止与供应商，或其他相关人士合谋，采取诸如降低单笔金额的方式以规避审批权限设置。

第九章 附 则

第二十三条 本制度解释权、修订权归行政办公部，本制度未尽事宜由行政办公部负责说明。

第二十四条 本制度自2014年XX月XX日起正式施行。

第二篇：授权审批管理制度

公司

授权审批管理制度

第一条 目的

为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。

本制度对

公司及其控股子公司的全部人员有效。

第二条 授权审批的原则

2.1 坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。

2.2 坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定 和持续优化。

2.3 坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。

2.4 坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。第三条 授权审批的范围

3.1 本制度所称授权是指总经理按照公司章程、《总经理工作细则》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理及相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。

3.2 总经理授权的范围必须为在公司《总经理工作细则》及董事会相关书面决议中已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权、部门经理及以下员工的任免、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。3.3 公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。

第四条 授权审批的程序及管理

4.1 公司《审批授权表》的拟定及修改由财务管理中心负责，财务管理中心所属内控风险管理部及财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报分管财务副总经理（财务总监）审核、总经理办公会议审核通过，总经理签批后生效。

4.2 公司各部门、各管理岗位对公司已经颁布的《审批授权表》有不同的意见或建议，也可向内控风险管理部及财务部提出书面提案，内控风险管理部及财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。

4.3 原则上，内控风险管理部及财务部至少每年对授权审批制度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年《审批授权表》的具体条款，于每年12月25日前逐级报分管财务副总经理（财务总监）、总经理审批。

4.4 《审批授权表》未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项目发生时，相关业务部门必须事先咨询公司内控风险部。如有必要，由内控风险部按照上述程序提请公司审批，严禁未经授权实施审批；

4.5 公司通过《审批授权表》授给各副总及各部门经理、子公司经理的审批权限，原则上各被授权人不得再行授出；各副总认为确有必要授出的，由《审批授权表》明确的各被授权人商内控风险管理部门同意后签署转授权文件授予相应部门负责人，同时将转授权文件副本抄送内控风险管理部及财务部备案，并将该转授权事宜向涉及该转授权限业务的全部部门和员工公告。第五条 授权审批的形式

公司授权审批通过《审批授权表》的形式体现，该《审批授权表》经公司分管财务副总经理（财务总监）、总经理签署并向公司全员公告后生效。财务部、机要秘书保留签署文件的正本并在OA系统中留置。

第六条 控股子公司的授权审批

6.1 根据《公司法》相关规定，公司依法行使对控股子公司的股东权利和义务，向控股子公司派出法定代表人、执行董事，制订并决定投股子公司的以下重大经营决策：经营方针、投资方向、对外投资、担保、借款、抵押、制订控股子公司增加或者减少注册资本的方案、决定控股子公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案、决定并审批控股子公司的预算、决定控股子公司预算外的经营支出、预算外固定资产构建支出以及利润分配等重大经营管理事项的决策等。并对控股子公司的日常经营管理活动进行监督管理。

6.2 为提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的执行董事（法定代表人）不再行使对子公司的日常经营管理权利，由公司采用竞聘方式选择和派出控股子公司经理，负责控股子公司的日常经营管理工作。具体规定如下：

6.2.1 控股子公司经理应视同公司部门经理（总监）进行管理，其任免按公司人力资源部的相应任免管理办法及流程进行处理。

6.2.2 控股子公司经理一经任命，将依照公司颁布的《审批授权表》中相应子公司业务审批授权范围在已审批的预算内行使公司授予子公司经理的相应审批权限。

6.2.3 控股子公司经理在子公司行使的日常管理权限，需由子公司执行董事签署授权委托书，授予子公司经理行使除本制度第6.1条中应由公司依法行使的所有股东权利和义务外的其他子公司日常经营管理权限（具体包括在《审批授权表》所载金额范围内的预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权；该子公司所属员工的任免建议、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。）此授权至该子公司经理不再担任相应职务之日起自动失效。

6.2.4 控股子公司经理向公司销售部总监、营销中心副总裁汇报工作。控股子公司由营销中心统一指挥，统一执行公司的各项营销管理政策，并由公司营销中心与人力资源部共同制定相应的绩效考核方案，报公司审批后由销售部总监对控股子公司经理进行季度、的工作绩效考核。

6.3 控股子公司执行董事应当履行以下职权:

6.3.1 负责召集控股子公司经营汇报会，同时要求控股子公司经理定期（最少每半年一期）向股东(公司)报告子公司经营情况、财务状况和销售业绩。

6.3.2 对控股子公司月度、季度、的财务报告的知情权及对控股子公司的内部审计、外部审计的审计结果的知情权。

6.3.3 对控股子公司经营情况的质询权；对聘用的控股子公司经理的考核建议权；对连续出现经营不善、未完成公司确定的子公司业绩考核指标的，或出现其他重大损害子公司利益事项的子公司经理的罢免权。

第七条 监督监察

7.1 公司财务部、人力资源部、物流部、信息部、机要秘书等相关职能部门按照《审批授权表》的规定在各自管辖范围内审核、监督被授权人对所授权利的使用。

7.2 公司审计部门每年定期或者不定期审查授权执行情况，并根据审查情况至少每年出具一份检查报告报送公司总经理及董事会。

7.3 公司董事会对控股子公司的经营状况健康性以及持续有效提升经营能力进行审查，对子公司持续经营不善、其经营已与子公司设立的战略目标相偏离或背离，或子公司出现其他重大损害公司利益事项时，董事会将依照相关问责管理制度对子公司执行董事进行问责。

第八条 授权审批的责任追究

公司将不断建立健全责任追究机制，全面贯彻有权必有责，权责必相称的原则，公司各级管理人员必须本着恪尽职守、勤勉尽责的态度以公司价值最大化为原则、在公司章程及各项规章制度规定的范围内审慎行使被授予的各项权利，并全责承担因不当使用权限而引发的各项后果。具体如下：

8.1 违反公司制度规定不恰当使用权限或超越所授权限处理公司事务，公司财务部、人力资源部、机要秘书等职能部门应拒绝办理相关事务，同时将其不恰当履职的情形抄送其上级领导；一年内发生类似情形三次，经审计部调查属实的、予以降职处分；

8.2 对其权限范围内的事务玩忽职守、不负责任的审批，一经发现将给予警告、通报批评等处分，如因此给公司带来不良影响或造成损失的，应该赔偿全部损失并处降职、免职处分；造成重大损失的，由公司决定是否移送司法机关处理。

8.3 被授权人在办理公司事务中有掩盖事实、弄虚作假或滥用权利、营私舞弊等行为的，一经查实立即予以解职；如因此给公司带来不良影响或造成损失的，被授权人承担全部责任并予以赔偿，同时由公司决定是否移送司法机关处理。

第九条 附则

9.1 本制度由财务管理中心内控风险部负责解释。

9.2 本制度经公司董事会审批通过之日起生效。

第三篇：费用报销及支出授权审批管理制度123

欣雨报销制度

欣雨费用支出及资金支付审批规定

第一条 为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高，根据公司实际情况，特制定本规定。第二条 适用范围

四川省欣雨科技有限公司(简称欣雨)第三条 费用支出管理及报销原则

一、费用报销必须按制度要求办理相关申请、合同审核、询价比价、预算审核等相关手续。

二、在审核报销费用过程中发现违法违规及有损公司利益的事项，财务人员有权拒绝报销相关费用。

三、报销单据必须真实、合法、完整，原始单据必须用胶水粘贴；不符合要求的财务部予以退还。

四、公司各部门必须将费用控制在预算范围内；超出预算须按相关规定履行预算外审批手续。

五、公司日常费用实行年初预算、总额控制、分级管理、逐级审批。

六、公司日常经营费用按照“谁经办，谁负责”的原则，并实行归口管理。

七、资本性支出包括对外投资、固定资产购置、办公室装饰装修以及设备设施购置等支出必须由使用部门书面形式向公司申请（包括可性研究报告、初步设计、技术方案等），资本性支出都必须经过董事长的审批后，方可支付执行。第四条 费用支出报销审批权限及流程

1、个人借支（＜2万元）、日常费用（＜1万元）、外协成本（＜5万元）、税金等费用

经办人 → 部门（项目）经理 → 欣雨财务部→ 欣雨总经理

欣雨报销制度

(二)发票上付款单位一定要写全称。

(三)数量、单价、金额必须准确完整，大小写金额必须相符。

(四)发票须加盖出票方的发票专用章，开票人姓名和开票的日期必须填列完整，(五)发票必须印有国家或地方税务机关的发票（收据）监制章。

三、报销审批手续必须完整：费用报销时须判断是否在预算范围内，日常费用报销原则上须在费用发生后20日内报销；特殊情况须向公司财务负责人同意后方可报销。第七条 资金支付审批程序

一、个人借款：

1、借款范围：个人借款只能用于因公业务并履行审批手续；严禁因私人事务借款。

2、借款审批权限和流程：按《费用审批权限表》办理。

3、借款人对所借款项必须公款公用，不得挪用公款。

4、借款超过10000元的，必须提前一天到财务部预约，以便财务部安排资金。

5、因公事务结束后需按报销规定在费用发生后15日内冲账；（并在报销单右上角注明需冲销的借款金额）如不能按期结清的，须向公司财务负责说明，否则从经办人次月工资中扣除。

6、财务部应及时督促，清理分类暂借款。

二、提现

出纳员提取现金用于日常报销，应填写用款申请单，经财务部审核后，出纳员方可提取现金。

三、内部资金调度

公司内部资金调度指公司开户的各银行间的资金调度，由财务部负责资金调度管理的经办人提出书面申请，或填写用款申请单，经财务部审核后方可办理。

四、领导外出时款项的支付

欣雨报销制度

(二)供应商送货后，由收货人签名确认，综合部负责人签名确认，供应商签名确认，一联存根，一联记账，一联客户。

(三)办公用品由综合部统一管理，办公用品保管人需登记办公用品台账，（使用人需要在台账上签字）定期盘点库存办公用品，财务部可不定期抽查、监督。

(四)办公用品如为信息设备（如u盘、键盘或鼠标等）由各部门申请向综合部，再由综合部统一购买，财务部监督验收。（采购中，财务部门必须做好询价工作）

(五)综合部须每月编制各部门办公用品领用清单，办公用品领用清单交各部门负责人签字确认后由综合部负责保管齐全。

四、市内交通费

(一)员工因工作需要发生市内交通费，一般情况下只能报销公交车费，如遇特殊情况需由部门负责人批示后方可报销的士费;日常市内外出不得报销个人餐费。（含因业务外出市内考察）

(二)报销时，需附《公交车票费用报销明细单》（见附件），将乘车日期、办理业务的内容、起始地、目的地、金额等填写齐全（此费用可以一个月报销一次）。出租车费用报销时，需在《出租车使用表》上写明业务内容，起始地，目的地，金额。经部门经理审核后方可报销。

五、薪酬福利费

(一)公司本部每月工资发放表由综合部编制，按《费用审批权限表》完成审批后方可发放。(二)工资的调整、除工资外的其他薪酬福利、员工离职的结算按公司《人力资源管理制度》执行。

六、机动车费

（一）车辆的使用维修理：由公司指定维修点，需要维修的车辆到点维修与日常保养。

欣雨报销制度

4、陪同重要客人外出的；

5、执行特殊业务或夜间办事不方便的；

6、乘坐出租车，需经部门负责人同意方可报销；

7、费用报销时需填写《出租车使用登记表》。

十、固定资产、低值易耗品

固定资产、低值易耗品的采购由各部门根据需要向行政人事部提出书面申请，综合部根据公司现有资产、设备提出调拨或购买意见，报总经理批示，再经董事长审批同意后，由综合部统一购买，并建立资产明细账，详细登记资产的购入、使用情况。报销时需将经审批的申请单及资产入库单附在报销单后，作为报销凭证。

十一、修理费用

固定资产、低值易耗品、办公用品的修理统一负责，一次性修理费用500元以上需事先征得总经理同意，费用按照一般程序审批报销

十二、外协成本费用

外协加工成本费用支付，财务必须严格审查合同，无合同不得办理支付手续。

十三、利息费

由英黎公司代垫付的日常费用的等款项，暂按年10%计息（实际根据双方可调整），年末双方对账后，一次支付利息费。第九条 结算规定

(一)审批手续完整的报销单，即可在财务部办理结算手续：

(二)事先有借款的，由财务部开具收据冲减个人借款，报销金额小于借款金额，由借款人将借款的剩余部分交回财务；预借差旅费的，出差人员回到公司，一周内须报销；其他类别的借款，每月月底必须报账或还款，特殊情况事先在借款单上注明还款日期，由分管领

第四篇：44 固定资产授权审批管理制度

深圳市XXXX科技股份有限公司 固定资产授权审批管理制度

第1章

总则

第1条

目的。

1．明确固定资产授权审批方式、程序和相关措施，规定审批人权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。

2．确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的利用效率。第2条

责权单位。

1．资产管理部为固定资产的管理部门。

2．固定资产使用部门为固定资产的日常维护和保养部门。3．财务部为固定资产各类账务的处理部门。

第3条

本制度所指的固定资产包括使用年限超过一年，单位价值较高的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、仪器仪表、电子设备、办公设施等。

第2章

固定资产投资预算审核审批

第4条

固定资产使用部门根据实际使用情况，编制本部门固定资产投资预算。第5条

资产管理部固定资产管理员根据各部门提交的固定资产投资预算，汇总整理成企业固定资产总投资预算，经资产管理经理审核确认后，交财务部审核。

第6条

财务部对固定资产投资预算的各种数据和其依据资料及其预算的意见进行复核，财务部经理提供审核意见，交总裁审核后，提交董事会批准。

第7条

各部门严格按照固定资产投资预算购置固定资产，并将固定资产投资严格控制在预算之内。

第3章

固定资产购置申请审批

第8条

固定资产使用部门填写固定资产采购申请单。第9条

采购申请单的批准。

1．资产管理部审核采购申请单，审查是否在采购预算范围之内，如果在采购预算范围之内，资产管理部经理审批即可。

2．预算外采购，须报总裁审批。

第10条

经审批的采购单交到采购部，采购部根据采购申请单及企业采购相关规定进行采购。

第11条

质量管理部和技术部相关人员应参与购货订单或购货合同在技术和质量方面的条款的制定。

第12条

对技术质量要求较高、费用支出较大的设备购货合同，应由不同专业技术人员如采购专家、工程师、生产人员、法律顾问、财务专家组成的小组做最后的审查。

第4章

固定资产维修申请审批

第13条

使用部门负责固定资产的日常维修保养工作，对于定期的维修保养应提交维修申请。

第14条

固定资产管理员审核维修申请单，资产管理部经理签字后，交财务部复核，维修申请在维修计划内并且维修金额在×××元以内的，资产管理部直接安排维修。

第15条

固定资产临时维修或维修费用在×××元以上的维修应报总裁审批后再进行安排。

第16条

工程部根据审批后的维修申请单进行固定资产的维修。

第5章

固定资产处置与转移申请批准

第17条

固定资产报废和出售申请审批。

1．固定资产使用部门根据固定资产的实际使用情况，提出报废和出售申请。2．计划内预计报废的固定资产报废或出售，由资产管理部经理批准即可。3．计划外的固定资产报废或出售，由总经理审批。第18条

固定资产报损和报失申请审批。

1．固定资产发生破损或丢失时，固定资产使用部门提出报损或报失申请单。2．报损固定资产须上报企业总经理审核批准。第19条

固定资产出租和出借申请审批。

1．由租用人或借用人提出书面要求或申请，说明相关情况，送资产管理部。2．资产管理部会同财务部门拟订方案，与租用人或借用人签订出租或出借合同。3．出租或出借合同审批。

（1）出租或出借资产，须总经理审批。

4．资产管理部根据经过审批的出租或出借合同办理固定资产移出手续，会同财务部根据合同填写固定资产管理卡并进行账务处理。

第6章

附则

第20条

本制度经总裁审批后自颁布之日起执行。第21条

本制度由资产管理部负责解释。

第五篇：财务审批授权规定

财务审批授权规定

一、目的：

为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进医公司发展，在坚持执行国家有关法律、法规和财务规章制度的基础上，结合实际情况制定出本制度。

二、适用范围：

本审批制度适用于制造本部、营销本部、国际本部等职能中心商品出库、货款支付、工资发放、费用报销、员工借款、固定资产购置、税金交纳和其他货币资金使用的审批。

三、内容： A.出库审批

1、审批程序

⑴ 对于先收款后发货的情形

由经办人员填写出货清单交部门负责人签批后交由销售会计审核，财务负责人复核，再交由货运人员到库房办理产品出库手续。

⑵ 对于先发货后收款的情形

由经办人员填写出货清单交部门负责人签批后经销售会计确认应收款额，交由财务负责人审核，再报相应的审批权人审批（审批权限如下，额度外的不予批准）。经办人员持审批权人的审批意见到库房办理商品出库手续。

2、审批权限

未收到货款的订单，累计欠款金额a）10000元以下(含10000元)，由销售经理批准；b）10000元以上20000元以下(含20000元)，由营销中心销售总监批准；c）20000元以上50000以下由营销中心负责人批准；d）50000以上由总经理批准。以上“累计欠款金额”，不包含购方按规定享有的信用额度或双方另行约定的欠款额度。

B.材料结算审批审批

1、审批程序

⑴ 货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。

⑵ 经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交制造本部负责人审批。

⑶ 财务部负责人审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交职能本部总监审批，最后交由出纳办理付款手续。

2、审批权限

⑴ 现结设备、物料及零星采购，单笔次金额在50000元（含50000元）以内的报销（或冲账）由制造本部负责人审批；50000元以上的由总经理审批。

⑵ 月结材料款，金额在30万元（含30万元）以下的支付由制造本部负责审批；30万元以上的支付由总经理审批。

C.工资发放（包括员工社会保险费用）审批

由公司人力资源部制作员工工资，《工资发放表》由财务部负责人复核后，交公司职能中心总监审批。D.费用报销审批

1、费用划分

费用报销包括销售费用、行政管理费用和财务费用的报销。

销售费用在本制度中指物流费、广告费、业务招待费、销售人员差旅费、报关费、船运费、提单费等； 行政管理费用在本制度中指办公用品费用、电话费、技术开发费、员工培训费用、租赁费、修理费、总部员工差旅费等；

财务费用在本制度中指利息支出、金融机构手续费、审计费等。

2、审批程序

费用报销人员填写费用报销单并经本部门负责人审核无误后，交由各职能本部负责人签批，再将费用报销单交财务部负责人复核，职能中心总监审批。

3、审批权限：

公司各部门因公发生的费用（含代客户垫付的费用）单笔次金额在3000元（含3000元）以内的由各职能本部负责人审批；金额在3000元以上的由总经理审批。

注：1）其中工伤事故发生的费用需由相应的车间主管及行政部经理审核；

2）应由客户承担先由我司垫付的费用，销售文员需签字确认并复印留底。E.借款审批权限

1、现金借款

公司各部门因公借款一定要注明借款事由、金额、预计报销日期等内容，单笔次在3000元以内（含3000元），先由部门负责人审核签名，再由各职能本部负责人审批；3000元以上的由总经理审批；

2、支票借款

公司各部门因公办事需借支票，在借支单上一定要注明借支原因，单笔次在10万元（不含10万元）以下由部门负责人审核签名；再由各职能本部负责人审批；10万元以上的由总经理审批。

3、特别说明

1）以上现金借款由审核、审批人承担连带责任；

2）以上现金借款，若借款人未办理担保手续，按《费用报销制度》中“现金借支”规定办理；

3）未写抬头、金额的支票，借款人必须是办理了担保手续的员工，否则不予借支（写好抬头及金额的除外）。

F.固定资产购置审批

由申请人向采购部提出购置固定资产申请报告（报告说明购置固定资产的必要性、计划购置数量、固定资产品名、规格、型号、市场询价情况、资金来源等），采购部负责人根据公司和申请人的实际情况对是否购置给予审核，交由制造本部负责人签批。G.交纳税金审批

各月份应缴纳各项税金的纳税申报由会计负责填列后交公司财务负责人审核，再交职能中心总监签署。H．投标保证金审批权限：

1、本公司代经销商支付投标保证金在对方款项已到本公司账上的情况下，由营销中心负责人审批；对方款项未到本公司账上，需由本公司先行垫付的，先由营销中心负责人审核，再交总经理审批。

2、本公司自付保证金，单笔次金额在5万元（含5万元）以内的，由营销中心负责人审批；5万元以上的由总经理审批。

I.其他：

1、银行代扣代缴的各项费用无需填制付款申请表，无需报批；

2、其他相关联公司需我司代垫付款项由总经理审批；

3、上述未涉及到的款项支付由总经理审批。

四、审批责任

1、审批人及经办人必须用钢笔或签字笔签字。签批人对所签票据的真实性、合法性负责。

2、审批人员在履行审批权限时，应遵守有关财经制度，秉公办事，对所审批事项负责。

3、审批权人因故不能履行审批权利时，其审批权上移。

五、附则

1、本制度的解释权归公司财务部。

2、本制度自签发之日起执行，原授权制度同时废止。