第一篇：2016年银行 风险管理试题及答案分析
第1题 下列选项中，不属于风险控制流程应当符合的要求的是（）
A．风险控制应与商业银行的整体战略目标保持一致
B．能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序 C．所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求 D．所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／利润要求
正确答案:D
解析： 所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求，D项明显错误。
第2题 资产证券化的作用在于（）
A．提高商业银行资产的流动性
B．增强商业银行关于资产和负债管理的自主性 C．是一种风险转移的风险管理方法 D．以上都正确
正确答案:D
解析： 资产证券化的主要目的在于变存量为流量，提高商业银行资产的流动性，增强商业银行关于资产和负债管理的自主性，也是一种分先转移的风险管理方法。
第3题 以下负债中对商业银行的风险状况和利率
水平敏感性最低，不容易对商业银行的流动性造成显著影响的是（）
A．社团存款
B．个人存款 C．中小企业存款
D．集团公司存款
正确答案:B
解析： 零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，存款的意愿通常取决于自身的金融知识和经验、银行的地理位置、产品种类和服务质量的感性因素，因此零售存款相对稳定。
第4题 对维持本行资本充足率承担最终责任的是（）
A．股东大会和董事会 B．董事会和监事会 C．董事会和高级管理层 D．高级管理层和内部审计人员
正确答案:C
解析： 董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任。第5题 以下哪项是银行监管的首要环节?（）
A．机构准入
B．市场准入
C．高级管理人员准入
D．运营准入
正确答案:B
解析： 市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。
第6题 对于操作风险，商业银行可以采取的风险加权资产计算方法不包括（）
A．标准法 B．基本指标法 C．内部模型法
D．高级计量法
正确答案:C
解析： 对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。内部模型法是计算市场风险加权资产的方法，故C选项符合题意，A、B、D选项不符合题意。
第7题 进行（）保持与负债持有人和资产出售市场的联系，对于银行来说是十分重要的。银行需要按照融资工具类别、资金提供者的性质和市场的地域分布来审查对各种融资来源的依赖程度。
A．情景分析
B．压力测试 C．融资渠道管理
D．应急计划
正确答案:C
解析： 融资管理渠道的定义。
第8题 在认真总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出的监管理念是（）
A．管股东、管风险、管效益、提高透明度 B．管法人、管经营、管风险、提高透明度 C．管法人、管风险、管内控、提高透明度 D．管股东、管经营、管内控、提高透明度
正确答案:C 解析： 略 第9题 已知某商业银行的风险信贷资产总额为300亿，如果所有借款人的违约概率都是5%，违约回收率平均为20%，那么该商业银行的风险信贷资产的预期损失是（）
A．15亿
B．12亿 C．20亿
D．30亿
正确答案:B
解析： 利用内部评级法计算出来的风险参数可得：预期损失=违约概率×违约风险暴露×违约损失率=5%X(1—20%)X 300=12(亿元)。
第10题 在内部评级法初级法下合格净额结算不包括（）
A．表内净额结算 B．回购交易净额
C．场外衍生工具交易及交易账户信用衍生工具净额结算 D．表外净额结算
正确答案:D
解析： 在内部评级法初级法下合格净额结算包括：表内净额结算、回购交易净额、场外衍生工具交易及交易账户信用衍生工具净额结算。
第11题 《巴塞尔新资本协议》通过降低（）要求，鼓励商业银行采用（）技术。
A．监管资本，高级风险量化 B．经济资本，高级风险量化 C．会计资本，风险定性分析 D．注册资本，风险定性分析
正确答案:A
解析： 监管资本是监管部门规定的银行应持有的同其所承担的业务总体风险相匹配的成本。经济资本是银行自己计量的用于弥补非预期损失的资本。会计资本是会计报表上列出的用历史成本计量的资本。注册资本即银行在注册时投入的初始资本。高级风险量化技术就是将不可见的风险数量化，风险定性分析技术则是从性质方面评价风险。对比各选项，首先可以排除C、D，因为定性分析太简单，不是要鼓励的技术。另外，监管资本是监管部门制定的，在本题中更符合监管者一方的语气，因此，如果不了解具体条例，通过排除法，可知A是最佳选项。
第12题 在客户信用评级中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是（）
A．5Cs系统 B．5Ps系统
C．CAMEL分析系统
D．51ts系统
正确答案:B
解析： 5Ps系统包括：个人因素(Personal Factor)、资金用途因素(Purpose Fac—tor)、还款来源因素(Payment Factor)、保障因素(Protection Factor)、企业前景因素(Perspective Factor)。
第13题 下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?（）
A．存货周转率变小
B．显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据 C．流动资产比例大幅下降 D．业务性质变化
正确答案:D
解析：
A、B、C、都属于财务风险预警，D属于非财务风险预警。
第14题 银行可以通过（）来估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对其造成的潜在损失。
A．缺口分析
B．情景分析 C．压力测试
D．敏感性分析
正确答案:C
解析： 此题考查的是压力测试的概念。
第15题 商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生（）
A．数据风险
B．模型风险 C．误判风险
D．缺失风险
正确答案:B
解析： 商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生模型风险。
第16题 商业银行的核心一级资本充足率不得低于（）
A．5% B．4% C．6% D．7%
正确答案:B
解析： 商业银行的核心一级资本充足率不得低于4%。
第17题 根据Credit Risk+模型，假设某贷款组合由100笔贷款组成，该组合的平均违约率为2%，E=2．72，则该组合发生4笔贷款违约的概率为（）
A．0．09 B．0．08 C．0．07 D．0．06
正确答案:A
解析： Prob(n笔贷款违约)=E-m—mn／n!其中，E=2．72，m为贷款组合平均违约率×l00，本题中即m=2，n为实际末月的贷款数量，本题中n=4，代入公式得概率=2．72-2×24÷(4×3×2×1)=0．09。第18题 操作风险资本计量方法中风险敏感度最高的是（）
A．标准法
B．替代标准法 C．高级计量法
D．内部评级法
正确答案:C
解析： 标准法、替代标准法和高级计量法是操作风险资本计量的三种方法，其复杂程度和风险敏感度逐渐增强。其中，高级计量法的风险敏感度最高。
第34题 如果一家国内商业银行当期的贷款资产情况为，正常类贷款500亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款7亿，损失类贷款3亿，如果拨备的一般准备为l5亿，专项准备为8亿，特种准备为2亿，则该商业银行不良贷款拨备覆盖率为（）A．75% B．125% C．115% D．120%
正确答案:B 解析： 不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%=(15+8+2)／(10+7+3)×100%=125%。第35题 预期损失率的计算公式是（）
A．预期损失率=预期损失／资产风险暴露 B．预期损失率=预期损失／贷款资产总额 C．预期损失率=预期损失／风险资产总额 D．预期损失率=预期损失／资产总额
正确答案:A
解析： 预期损失率是指信用风险损失分布的数学期望，预期损失率=预期损失／资产风险暴露×100%。第36题 中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定不良贷款分析报告主要包括哪些方面（）
A．不良贷款清收转化情况 B．新发放贷款质量情况
C．新发生不良贷款的内外部原因及典型案例 D．以上都是
正确答案:D
解析： 《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定，不良贷款分析报告主要包括以下几个方面：基本情况、地区和客户结构情况、不良贷款清收转化情况、新发放贷款质量情况、新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例、对不良贷款的变化趋势进行预测。
第37题 以下应当归属于商业银行操作风险中的人员因素类别的是（）
A．信贷调查人员在调查过程中接受各种形式的贿赂一好处协助骗贷 B．2008年汶川大地震给当地多家商业银行造成损失
C．未在抵押贷款管理办法中明确规定先落实抵押手续，后放贷 D．金融机构重前台、轻后台的发展模式从长期来看可能导致损失
正确答案:A
解析： 操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规以及因员工的知识／技能缺乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。
第38题 商业银行在金融产品创新过程中，业务管理框架，权利义务结构，风险管理要求等方面存在的明显缺失，应归属于操作风险中的（）类别
A．内部流程因素
B．系统缺陷因素 C．人员因素
D．外部事件因素
正确答案:A 解析： 内部流程因素引起的操作风险是指商业银行业务流程缺失、设计不完善或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务会计错误、文件合同错误、产品设计缺陷、错误监控报告、结算支付错误、交易定价错误。
第39题 商业银行采用高级风险量化技术面临（）
A．法律风险
B．市场风险 C．模型风险
D．声誉风险
正确答案:C
解析： 模型风险是基于模型有很多严格的假设，风险很难被一一量化。第40题 全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是（）
A．企业的资产规模 B．企业的目标 C．全面风险管理要素 D．企业的各个层级
正确答案:A
解析： 全面风险管理体系有三个维度：第一维是企业的目标，第二维是全面风险管理要素，第三维是企业的各个层级。
第41题 投资组合的整体VAR与其中包括的每个金融产品的VAR之间的关系是（）
A．投资组合的整体VAR大于等于每个金融产品的VAR之和 B．投资组合的整体VAR小于等于每个金融产品的VAR之和 C．投资组合的整体VAR等于每个金融产品的VAR之和 D．两者之间不存在必然联系
正确答案:B
解析： 投资组合能够在一定程度上根据每个金融产品之间的相关性分散风险。第42题 压力测试是为了衡量（）
A．正常风险
B．小概率事件的风险 C．风险价值
D．以上都不是
正确答案:B
解析： 压力测试主要用于评估资产或投资组合在极端不利的条件下可能遭受的重大损失。
第43题 自我评估法就是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展（），识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险大小。A．重要岗位员工的操作风险识别 B．操作流程识别 C．非操作流程识别 D．全员风险识别
正确答案:D
解析： 自我评估法就是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险大小。第44题 下列关于资本的说法，正确的是（）
A．经济资本也就是账面资本
B．会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本 C．经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资金
D．监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本
正确答案:C
解析： 经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失(而非预期损失)的资本。监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具。会计资本也就是账面资本，等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本或普通股、优先股等。它属于会计概念，并不作为监管当局的限制工具。
第45题 商业银行的市场风险管理组织框架中，（）
A．包括董事会、高级管理层和相关部门三个层级
B．董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程 C．高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终责任
D．承担风险的业务经营部门可以同时是负责市场风险管理的部门
正确答案:A
解析： B是高管层的职责；C是董事会的职责，担起最终责任的只能是董事会；D中，经营部门不能同时成为风险管理部门，风险管理部门要独立。
第46题 对信用卡一般未使用的信用额度信用风险转换系数为（）
A．50% B．70% C．10% D．15%
正确答案:A 解析： 对信用卡一般未使用的信用额度信用风险转换系数为50%。第47题 下列关于战略风险管理基本做法的说法，正确的是（）
A．确保及时处理投诉和批评 B．增强对客户的透明度 C．增强对公众的透明度
D．明确董事会和高级管理层的责任
正确答案:D
解析： 战略风险管理基本做法：(1)明确董事会和高级管理层的责任；(2)建立清晰的战略风险管理流程；(3)采取恰当的战略风险管理办法。
第1题 在信用风险组合管理模型中，违约模型的重要输入参数不包括（）
A．贷款金额 B．回收率 C．回收率的波动性
D．贷款违约风险之间的相关性
您的答案:A正确答案:C
解析： 回收率的波动性不是重要输入参数，只是回收率的某参数指标。第2题 以下哪项不属于由于人员因素造成的操作风险素?（）
A．内部欺诈
B．失职违规 C．核心雇员流失
D．行业竞争激励
您的答案:D正确答案:D
解析： 操作风险的人员因素主要是指商业银行员工发生内部欺诈、失职违规以及员工的知识／技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良而引起的风险。
第3题 当久期缺口为（）时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流动性也随之增强。
A．正值
B．负值 C．零
D．无法判断
您的答案:B正确答案:B
解析： 当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流动性也随之增强。
第4题 Credit MetriCs TM计算资产组合风险价值的两种方法是（）A．解析法与历史模拟法 B．历史模拟法与蒙特卡洛模拟法 C．蒙特卡洛模拟法与情景模拟法 D．解析法与蒙特卡洛模拟法
您的答案:D正确答案:D
解析： 解析法是通过简化的假设，对信贷资产组合给出一个“准确”的解释。蒙特卡洛模拟法模拟资产组合中各证券的价格走势。历史模拟法是通过历史数据来构造收益率分布，是一个模拟历史的过程。第5题 我国商业银行流动性监管的指标中，存贷比不得低于（）
A．50% B．60% C．80% D．75%
您的答案:D正确答案:D
解析： 存贷比=各项贷款／各项存款×l00%，该指标不得低于75%。第6题 下列关于银行监管基本原则的说法，不正确的是（）
A．公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度
B．公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者
C．对公正原则应该把握两个方面，一是实体公正，二是程序公正
D．效率原则是指银监会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标
您的答案:D正确答案:D
解析： 效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，提高监管效率，既要保证全面覆盖监管职责，确保监管目标的实现，又要努力降低监管成本，不给纳税人、被监管对象带来负担。第7题 关于我国信息披露的基本要求的表述，下面选项中不正确的是（）
A．中国的银行业在信息披露的质量和数量方面都远远不能适应市场的要求，在金融市场不发达、金融资产持有人有限的情况下，市场也缺乏足够的动力和资料深入分析银行的风险状况，因此，在强化信息披露方面，既要确定具体的银行业需要定期及时披露的资料，也要引导市场强化对于银行信息的分析，逐步提高市场约束的力量
B．《巴塞尔新资本协议》将市场约束列为与最低资本要求、外部监管相并列的三大支柱之一，对于银行信息披露的强调提高到相当高的水平，这就要求中国的银行业要全面完善信息披露制度，根据《巴塞尔新资本协议》的要求对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息准确核算并及时披露，推动会计制度的国际化，提高会计信息的一致性和可比性
C．巴塞尔委员会意识到，监管当局在确保达到披露要求方面具有不同的权限。一般性的信息可以要求银行及时予以披露，并可以采用谈话、“道义劝说”等举措来予以督促，对于一些比较复杂敏感、同时涉及银行为配置更低资本金要求而采用的风险管理方法和模型时，监管当局还可以采用特殊的督促方法，如斥责、经济惩罚等措施
D．目前，上市股份制银行已按中国证监会要求，一年两次披露经营状况，并在信息披露方面积累了一些经验，随着提高信息披露的力度，有可能在较短时间内达到新协议的要求
您的答案:D正确答案:C
解析： 斥责、经济惩罚不是特殊的督促方法。一般性的信息可以要求银行及时予以披露，并可以采用谈话、“道义劝说”、斥责、经济惩罚等举措来予以督促。对于一些比较复杂敏感、同时涉及银行为配置更低资本金要求而采用 的风险管理方法和模型时，监管当局还可以采用特殊的督促方法，如“监管当局可以要求银行如果不进行信息披露，将不允许采用较低的风险权重或特殊方法”。第8题 计算VaR值的历史模拟法存在的缺陷不包括（）
A．风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行风险度量，将低估突发性的收益率波动 B．风险度量的结果受制于历史周期的长短 C．无法充分计量非线性金融工具的风险
D．以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强
正确答案:C
解析： VaR的出现正解决了之前很多风险价值的测量方法无法充分计量非线性金融工具的风险的难题。第9题 下列不属于单一客户信用风险监测的内生变量的是（）
A．品质指标
B．实力指标 C．盈利指标
D．成长能力指标
正确答案:D
解析： 客户风险的内生变量包括以下两大类指标：基本面指标(品质类指标、实力类指标、环境类指标)、财务指标(偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、增长能力指标)。第10题 失职违规不包括以下哪种情形?（）
A．滥用职权的情形 B．从事未授权交易的情形 C．盗用资产的情形
D．支配超出权限资金额度的情形
正确答案:C
解析： 失职违规的情形包括过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。盗用资产的情形属于内部欺诈行为。
第11题 商业银行采用高级风险量化技术面临（）
A．法律风险 B．市场风险 C．模型风险 D．声誉风险
正确答案:C
解析： 高级风险量化技术建立在卓越的风险模型基础上，计量模型往往有一定的假设条件，而这些假设是否符合实际情况也是值得探讨的问题。
第12题 监管部门对内部控制评价的内容不包括（）
A．风险识别和评估评价 B．风险规避评价 C．监督与纠正评价 D．信息交流与反馈评价
正确答案:B
解析： 风险管理的根本目标不是为了完全消除风险、规避风险，而是建立在充分认识风险、分析风险的前提下，有选择地经营风险、管理风险、获取风险溢价，从而创造价值。第13题 商业银行流动性管理中的现金流分析法的缺点是（）
A．难以准确反映流动性状况
B．对于规模大、业务复杂的商业银行而言，获得完整现金流量的可能性和准确性也会降低，分析的准确性也随之降低
C．现金流分析过于繁杂，分析结果具有滞后性
D．现金流分析是一种定性分析法，难以定量准确反映流动性状况
正确答案:B
解析： 现金流分析是对商业银行短期内的现金流入和现金流出的预测和分析，可以评估商业银行短期内的流动性状况。分析过程比较简单，因为是短期的预测分析，不存在滞后性，这是一种典型的定量分析方法。第14题 商业银行向某客户提供一笔3年期贷款，该客户在第一年的违约率是0．9%，第二年的违约率是l．4%，第三年的违约率是2．1%，根据死亡率模型，该信用等级的债务人能够在3年到期后将本息全部归还的概率为（）
A．0．947 B．0．957 C．0．826 D．0．862
正确答案:B
解析： 死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的客户／债项的违约概率(即死亡率)，计算的方式为，不同年份的归还概率相乘。
第15题 以下关于商业银行对客户评级一评分模型进行验证的表述，错误的是（）A．商业银行必须定期比较每个信用等级的违约频率和违约概率
B．商业银行必须建立一个健全的体系，用来检验评级体系，过程和风险因素评估的准确性和一致性 C．商业银行必须在违约频率持续高于违约概率的情况下，下调违约频率 D．商业银行必须定期进行模型的验证
正确答案:C
解析： 商业银行必须在违约频率持续高于违约概率的情况下，上调违约频率。
第48题 根据商业银行的内部评级，信用风险水平需要考虑的对象是（）
A．客户评级 B．债项评级
C．既有客户评级，又有债项评级 D．以上都不对
正确答案:C
解析： 客户信用评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，一个债务人通常有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。
第49题 下列不属于商业银行自身问题所造成的流动性危机的是（）
A．资产质量严重低下，无法继续产生正常的现金收入 B．内部控制严重疏漏被个别交易员利用 C．金融危机的影响 D．负债到期且无法展期
正确答案:C
解析： 商业银行自身问题所造成的流动性危机主要根源在于自身管理能力和技术水平存在薄弱环节，选项C中的金融危机不是银行自身问题。
第50题 某银行2006年末关注类贷款余额为2000亿元，次级类贷款余额为400亿元，可疑类贷款余额为1000亿元，损失类贷款余额为800亿元，各项贷款余额总额为60000亿元，则该银行不良贷款率为（）
A．1．33% B．2．33% C．3．00% D．3．67%
正确答案:D
解析： 不良贷款包括次级、可疑、损失类贷款。不良贷款率=(次级+可疑+损失类贷款)÷贷款余额×l00%=(400+1000+800)÷60000 ×100%=3．67%。第51题 在市场风险管理实践中，商业银行对交易账户头寸的监管周期为（）
A．按市值每日至少重估一次价值 B．按账面每周至少重估一次价值 C．按市值每月至少重估一次价值 D．按账面每年至少重估一次价值
正确答案:A
解析： 在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。第52题 下列关于企业现金流量分析的表述，不正确的是（）
A．企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值 B．企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长 C．对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力
D．对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息
正确答案:C
解析： 对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。第53题 以下属于专家系统在分析信用风险时所考虑的因素的是（）
A．声誉
B．杠杆
C．宏观经济政策
D．以上都是
正确答案:D
解析： 一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素：与借款人有关的因素(声誉、杠杆、收益波动性)、与市场有关 的因素(经济周期、宏观经济政策、利率水平)第54题 以下不属于基本面指标的是（）
A．品质类指标
B．实力类指标 C．盈利能力指标
D．环境类指标
正确答案:C
解析： c属于财务指标。
第55题 若利率变动对存款人或借款人有利，存款人可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排贷款，从而对银行产生不利影响，这种情形属于（）
A．期权性风险
B．基准风险 C．收益率曲线风险
D．重新定价风险
正确答案:A
解析： 期权性风险是隐性风险，持有者会在最有利的时候执行，重新安排存贷款。基准风险强调存贷款基准利率不一产生的风险，收益率曲线风险主要描述收益率和到期期限之间的关系，重新定价着重强调期限错配造成的不对称性风险。
第56题 资本规划采用的方式为（）
A．固定预测
B．顺序预测 C．流动预测
D．滚动预测
正确答案:D
解析： 资本规划采用的方式为滚动预测。
第57题 商业银行最基本、最常用的风险识别方法是（）
A．专家调查列举法 B．资产财务状况分析法 C．情景分析法 D．制作风险清单
正确答案:D
解析： 制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法，采取备忘录的形式，根据B大风险的分类，逐一列举，深入理解与分析。
第58题 巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求，表述正确的是（）
A．置信水平采用99%的单尾置信区间 B．持有期为15个营业日
C．市场风险要素价格的历史观测期至少为半年 D．至少每6个月更新一次数据
正确答案:A
解析： B选项，持有期为l0个营业日。C选项，市场风险要素价格的历史观测期至少为l年。D选项，至少每3个月更新一次数据。
第59题 风险文化的精神核心和最重要、最高层次的因素是（）
A．风险管理知识
B．风险管理制度 C．风险管理理念 D．风险管理技能
正确答案:C
解析： 风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。
第60题 风险识别方法中的失误树分析法是指（）
A．将可能面临的风险逐一列出，并根据不同的标准进行分类
B．通过图解来识别和分析风险损失发生前存在的各种不恰当行为，由此判断和总结哪些失误最可能导致风险损失
C．建立各类风险计量模型的原理、逻辑，透过历史数据进行分析
D．风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行的资产负债表、损益表、财产目录等财务资料进行分析从而发现潜在风险
正确答案:B
解析： 常用的风险识别与分析的方法有：制作风险清单(最基本、最常用的)、资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法，对照定义，很明显会发现是B选项。
第61题 商业银行信用风险预测中，行业经营环境出现恶化的预警标不包括（）
A．产能明显过剩
B．行业相关的法律法规出现重大调整 C．市场需求出现明显下降
D．出现金融危机，对行业发展产生影响
正确答案:B
解析： 行业相关的法律法规出现重大调整属于行业环境风险因素。
第62题 以下关于商业银行对借款人的信用风险因素的分析和判断，明显错误的是（）
A．在预期收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易出现违约 B．资产负债比率对借款人违约概率的影响较大
C．一般来说，收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难
D．如果借款人过去总能及时、全额地偿还本金和利息，则其更容易或以较低的利率获得银行贷款
正确答案:A
解析： 在预期收益相等的条件下，收益波动性越低。企业违约率越低。第63题 现场检查报告阶段不包括的环节有（）
A．形成现场检查事实与评价 B．与被查机构交换检查意见 C．形成现场检查报告
D．现场检查意见书的做出与执行 正确答案:D
解析： 现场检查意见书的做出与执行属于现场检查处理阶段。第64题 以下关于相关系数的论述，不正确的是（）
A．相关系数具有线性不变性
B．相关系数用来衡量的是线性相关关系 C．相关系数仅能用来计量线性相关 D．以上都不正确
正确答案:D
解析： 相关系数只是衡量两变量之间是否具有线性相关关系，不相关不代表没有非线性关系。第65题 信贷审批或信贷决策应遵循的原则不包括（）
A．审贷分离原则
B．统一考虑原则 C．利润最大化原则
D．展期重审原则
正确答案:C
解析： 信贷审批或信贷决策应遵循的原则包括：审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则 第66题 关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系，以下表述错误的是（）
A．操作风险不会对流动性造成显著影响 B．承担过多的信用风险会同时增加流动性风险
C．市场风险会影响投资组合产生流动资金的能力，造成流动性波动
D．声誉风险可能削弱存款人的信心而造成大量资金流失，进而导致流动性困难
正确答案:A
解析： 操作风险具有普遍性和非盈利性，操作风险不合理规范很容易产生流动性风险和声誉风险。第67题 投资者A期初以每股20元的价格购买股票100股，半年后每股收到0．3元现金红利，同时卖出股票的价格是22元，则在此半年期间，投资者A在该股票上的百分比收益率为（）
A．0．115 B．0．21 C．0．30 D．O．15
正确答案:A
解析： 百分比收益率=(期末资产价值+资产持有期间的现金收益一期初投资额)／期初投资额=(2200+100 × 0．3—2000)÷2000=0．115。
第68题 下列关于流动性风险的说法，错误的是（）
A．流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险 B．流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险
C．流动性风险对商业银行来说，指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险
D．大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险
正确答案:A
解析： 流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险，故B选项说法正确。第69题 下列关于银行资产负债利率风险的说法，不正确的是（）
A．当市场利率上升时，银行资产价值下降 B．当市场利率上升时，银行负债价值上升 C．资产的久期越长，资产的利率风险越大 D．负债的久期越长，负债的利率风险越大
正确答案:B
解析： 当市场利率上升时，银行资产负债的价值都将减少。
第70题 资产的（）是根据历史成本所反映的账面价值，是以公认的会计准则为计量依据的资产价值表现形式。
A．公允价值
B．名义价值 C．市场价值
D．市值重估
正确答案:B
解析： 此题考查的是名义价值的定义。
第71题 下列关于金融风险造成的损失的说法，错误的是（）
A．金融风险可能造成的损失可以分为三种：预期损失、非预期损失和灾难性损失 B．商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利淮的方式来应对和吸收预期损失 C．商业银行通常用存款来应对非预期损失
D．商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移
正确答案:C
解析： 非预期损失要用经济资本金补偿。
第72题 在其他假设条件不变的情况下，下列说法正确的是（）
A．核心存款比率越高，商业银行的流动性越弱
B．流动资产与总资产的比率越高，商业银行应付流动性需求的能力越弱 C．贷款总额与核心存款的比率越小，商业银行的流动性风险越小 D．易变负债与总资产的比率越小，商业银行面临的流动性风险越高
正确答案:C
解析： 比例指标的具体解析。
第73题 中国银监会明确商业银行核心资本充足率不得低于（）
A．4% B．5% C．8% D．6%
正确答案:C
解析： 中国银监会明确商业银行核心资本充足率不得低于8%。
第74题 商业银行在采用高级计量法计算操作风险监管资本时，可以将保险管理收入作为操作风险的缓释因素，但保险理赔收入的风险缓释作用最高不应通过操作风险监管资本要求的（）
A．30% B．25% C．20% D．15%
正确答案:C
解析： 识记概念并理解。
第75题 每位员工依据本岗位工作职责以及体系文件、场所文件，识别本岗位各项工作环节中的风险点及对应的控制措施，初步评估风险程度和控制措施，并提出控制优化的建议。这一步骤的工作属于操作风险与内部控制评估工作流程的（）阶段。
A．控制活动识别与评估 B．全员风险识别与报告
C．作业流程分析和风险识别与评估 D．制定与实施控制优化方
正确答案:B
解析： B的全员风险识别与报告最贴合题意。B是第一步，C是第二步，A是第三步，l)是第四步，第五步是报告自我评估工作和日常监控。
第76题 风险与收益是相互影响、相瓦作用的，一般遵循（）的基本规律。
A．高风险低收益、低风险高收益 B．高风险高收益、低风险低收益 C．高风险高收益 D．低风险低收益
正确答案:B 解析： 风险与收益成正相关的关系。
第77题 在商业银行的经营过程中，（）决定其风险承担能力。
A．资产规模和商业银行的风险管理水平B．资本金规模和商业银行的盈利水平C．资产规模和商业银行的盈利水平D．资本金规模和商业银行的风险管理水平
正确答案:D
解析： 资本金的规模决定银行面对流动性风险的能力，风险管理水平则影响着风险发生的概率和承担风险的能力。资本金是银行的自有资本，反映在资产负债表上就是股东权益，资产则是股东权益加负债，两者相比，资本金更能体现银行的真正实力。银行的盈利水平间接影响着银行的资产和资本金的规模，不如风险管理水平和资本金规模更直接地作用于银行承担风险的能力。第78题 下列关于资本监管的说法，不正确的是（）
A．商业银行的核心资本具备两个特征：一是应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失；二是随时可以动用
B．商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于5% C．未分配利润属于核心资本
D．《商业银行资本管理办法(试行)》中强调系统重要性银行附加资本要求为2%
正确答案:D
解析： 《商业银行资本管理办法(试行)》中强调系统重要性银行附加资本要求为1% 第79题 与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有（）
A．复杂性、外生性和可转化性 B．具体性、内生性和可转化性 C．差异性、简单性和不可转化性 D．分散性、盈利性和不可转化性
正确答案:B
解析： 《商业银行资本管理办法(试行)》将信用风险、市场风险和操作风险同步纳入银行资本计量与监管范围，标志着操作风险管理已成为商业银行全面风险管理体系的重要组成部分。操作风险与信用风险、市场风险相比，具有以下特点：具体性、分散性、差异性、复杂性、内生性、可转化性。第80题 下列用于商业银行信用风险预期损失的表述，错误的是（）
A．预期损失是信用风险损失分布的数学期望 B．预期损失是商业银行预期可能会发生的损失
C．预期损失代表大量贷款组合在整个经济周期内的最高损失 D．预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积
正确答案:C 解析： 预期损失通常为一定历史时期损失的平均值(有时也采用中间值)第81题 为确保客观、公正地发表审计意见，外部审计机构有权（）
A．要求被审计银行按照规定提供财务收支计划等相关资料
B．检查被审计银行的会计凭证等资料，但涉及被审计银行的客户信息时，银行可以拒绝或隐瞒 C．要求被审计银行按照规定提供员工个人信息 D．要求被审计银行按照规定提供衣食住行的安排
正确答案:A
解析： 外部审计部门有权要求被审计单位提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告及其他财务收支有关材料，同时不得拒绝会计凭证、会计账簿、会计报袁及其他资料，有关单位应该支持相关的工作。
第82题 下列关于信用风险的说法，正确的是（）
A．对大多数银行来说，存款是最大、最明显 的信用风险来源
B．信用风险只存在于传统的贷款、债券投缝等表内业务中，不存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中 C．衍生产品由于信用风险造成的损失不大，潜在风险可以忽略不计
D．从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失
正确答案:D
解析： 对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，故A选项说法不正确。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中，故B选项说法不正确。衍生产品因信用风险造成的损失一般小于其名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险不容忽视。故C选项说法不正确。交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失，故D选项说法正确。
第83题 巴塞尔委员会建议计算风险价值时使用的置信水平为（）
A．95% B．96．8% C．98．5% D．99%
正确答案:D
解析： 巴塞尔委员会建议计算风险价值时使用的置信水平为99%。
第84题 如果某商业银行持有1000万美元资产，700万美元负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万，那么该商业银行的美元净敞口头寸为（）万美元。
A．500 B．1000 C．700 D．300 正确答案:A
解析： 净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，即：l000+500—300—700=500。第85题 对法人客户的财务状况分析主要采取（）
A．财务报表分析
B．财务比率分析 C．现金流量分析
D．以上都包括
正确答案:D
解析： 对法人客户的财务状况分析需要兼顾财务报表、财务比率和现金流量三种方法。
第86题 商业银行在进行行业风险分析时，通常会用到以下指标，这些指标中，数值越低说明行业风险越小的是（）
A．行业净资产收益率 B．资本积累率 C．行业盈亏系数
D．行业产品产销率
正确答案:C
解析： 行业盈亏系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数，该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低，风险越小。
第87题 在财务分析过程中，用来衡量企业经营能力的指标不包括（）
A．存货周转率
B．应收账款周转率 C．资产周转率
D．资产负债率
正确答案:D
解析： 资产负债率是企业偿债能力指标。其他三个周转率是企业营运能力指标。第88题 在标准法计量操作风险中，各业务条线的操作风险资本系数正确的是（）
A．零售银行的操作风险资本系数为25% B．公司金融的操作风险资本系数为20% C．商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为15% D．资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为30%
正确答案:C
解析： 在标准法计量操作风险中，各业务条线的操作风险资本系数如下：零售银行、资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为l2%，商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为15%，公司金融、支付和清算、交易和销售以及其他业务条线的操作风险资本系数为l8%。第89题（）是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。
A．资金交易业务
B．柜台业务 C．个人信贷业务 D．代理业务
正确答案:D
解析： 题干中出现了“委托”、“代为办理”，很明显这是代理业务 第90题 客户信用评价的主体是（）
A．信用评级机构
B．监管机构 C．商业银行
D．客户
正确答案:C
解析： 客户信用评级的主体是商业银行。
二、多项选择题(共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。)第91题 商业银行通常是采用（）的方式来应对和吸收预期损失。
A．提取损失准备金
B．冲减利润 C．分散
D．转移 E．规避
正确答案:A,B
解析： 商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失，通常用资本金来应对非预期损失，对于规模巨大的灾难性损失，则应当采取事前严格限制高风险业务／行为的做法加以防范。第92题 下列关于资本作用的说法，正确的有（）
A．商业银行资本是商业银行发放贷款(尤其是长期贷款)和其他投资的资金来源之一
B．在市场经济的投资者利益保护基本框架下，资本金是承担风险和吸收损失的最后资金来源 C．在市场经济条件下，商业银行资本承担着限制银行业务过度扩张的重要经济职能
D．在市场经济条件下，商业银行资本金作为保护贷款者的缓冲器，在维持市场信心方面发挥关键作用 E．现代商业银行的风险管理体系中，风险管理作为自上而下的过程，都是由代表资本的董事会推动并承担最终责任的
正确答案:A,C,E 解析：
B应为第一资金来源，不是最后资金来源。D应为保护存款者。第93题 下列属于声誉风险管理体系应当重点强调的内容是（）
A．明确商业银行的战略愿景和价值理念 B．培养开放、互信、互助的机构文化
C．建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警 D．只考虑股东的利益 E．明确记载的危机处理流程
正确答案:A,B,C,E
解析： 明确商业银行的战略愿景和价值理念，培养开放、互信、互助的机构文化，建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警，深入理解不同利益持有者，明确记载的危机处理流程。第94题 下列关于外部审计的说法，正确的有（）
A．外部审计有利于提高信息披露质量 B．外部审计报告是银行监管的重要资料
C．透明的信息披露有利于提高审计效率，降低审计风险 D．年报是我国商业银行披露信息的主要载体 E．外部审计和银行监管侧重点相同
正确答案:A,B,C,D
解析： 外部审计和银行监管侧重点有所不同。
第95题 下列关于组合限额管理的说法，正确的有（）
A．组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理 B．组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种
C．通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面 D．任何情况下都不允许超过组合限额 E．组合限额是商业银行资产组合层面的限额
正确答案:B,C,E
解析： 组合限额管理是为了防止
信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险。组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理。在特殊情况下可以超过组合限额。第96题 巴塞尔委员会在《有效银行监管的核心原则》中，要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查，其达到的目的包括（）
A．评估其从商业银行收到报告的精确性 B．评价商业银行总体经营情况 C．评价商业银行各项风险管理制度
D．评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度 E．评价管理层的能力
正确答案:A,B,C,D,E 解析： 识记并理解。
第97题 衡量风险的指标有（）
A．方差
B．久期 C．凸度
D．风险价值(VaR)E．期望收益
正确答案:A,B,C,D
解析： E选项衡量的是收益的指标。
第98题 根据《巴塞尔新资本协议》的定义，当（）发生时，债务人即被视为违约。
A．债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期30天以上(含)B．商业银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务
C．债务人已经破产并因此将不履行偿还银行债务 D．银行停止对债务人贷款计息
E．债务人申请破产并因此将延期偿还银行债务
正确答案:B,C,D,E
解析： 债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上，被视为违约。
第99题 计算商业银行特定客户的信用风险，需要以下哪些变量?（）
A．违约概率
B．违约损失率 C．违约风险暴露
D．期限 E．行业风险指数
正确答案:A,B,C
解析： 预期损失=预期损失率X资产风险敞口=借款人的违约概率X违约损失率X违约风险暴露。第100题 设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括（）
A．自身业务性质、规模和复杂程度 B．业务经营部门的过往业绩 C．工作人员的专业水平和经验 D．能够承担的市场风险水平E．定价、估值和市场风险计量系统 正确答案:A,B,C,D,E
解析： 做这类“综合考虑”的题目时，只要选项与题干是有关联的，就都选上。设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素还包括压力测试结果、内部控制水平、资本实力、外部市场的发展变化情况等。第101题 下列属于内部指标的有（）
A．多项业务风险水平增加 B．盈利能力下降 C．负债过于集中 D．资产质量下降 E．外部评级下降
正确答案:A,B,C,D
解析： 比较对比内部评级与外部评级的定义与内容。第102题 商业银行风险的主要类别包括（）
A．信用风险
B．市场风险 C．操作风险
D．流动性风险 E．国家风险
正确答案:A,B,C,D,E 解析： 识记。
第103题 内部控制是由企业董事会、管理层以及其他有关人员实现的，为了在一定程度上保证企业高效运营、财务报表真实以及行为守法合规而设定的过程，是商业银行有效防范风险的第一道防线。监管部门对内部控制评价的内容主要包括（）
A．风险识别与评估评价 B．内部控制措施评价 C．监督与纠正评价 D．信息交流与反馈评价 E．内部控制环境评价
正确答案:A,B,C,E
解析： 监管部门对内部控制评价的内容主要包括：内部控制环境评价、风险识别与评估评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与风险评价。
第104题 “9?11”事件给很多银行及企业造成了极大的损失，为应对此类事件，商业银行应当注意（）
A．灾难备份
B．强制员工休假 C．审慎选择经营地地址 D．购买保险 E．制定应急和连续营业方案
正确答案:A,B,D,E
解析： 本题考查恐怖威胁引起的操作风险，商业银行对其面临的操作风险进行有效分类，是进行操作风险管理和报告的基础，是规范和统一全行操作风险管理的前提。第105题 个人住房抵押贷款涉及的风险主要包括（）
A．经销商风险 B．“假按揭”风险
C．由于房产价值下跌导致超额抵押值不足 D．借款人的经济财务状况变动风险 E．I国家对房市采取宏观调控措施
正确答案:A,B,C,D
解析： 个人住房抵押贷款的风险包括：(1)经销商风险。(2)“假按揭”风险：“假按揭”的主要特征是，开发商利用积压房产套取银行信用，欺诈银行信贷资金。(3)由于房产价值下跌而导致超额抵押值不足的风险。(4)借款人的经济财务状况变动风险。
第106题 商业银行风险管理的主要策略中，可以降低系统风险的有（）
A．风险转移
B．投资组合 C．风险分散
D．风险规避 E．风险补偿
正确答案:A,D,E
解析： 风险分散可以通过多样化的投资组合来分散风险和降低非系统风险，但不能降低系统风险。第107题 对于操作风险，商业银行计算其加权资产时，可以采用的计算方法是（）
A．基本指标法
B．标准法 C．高级计量法
D．内部模型法 E．内部评级高级法
正确答案:A,B,C
解析： 《商业银行资本管理办法(试行)》第95条的规定，商业银行可采用基本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求。对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法计量；对信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法计量。第108题 决定商业银行的风险承受能力的是（）。
A．资本金规模 B．风险管理水平C．资产管理
D．负债管理 E．资产负债管理
正确答案:A,B
解析： 在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：一是资本金规模，二是商业银行的风险管理水平。
第109题 商业银行在对本币的流动性风险进行管理时，通常可以将特定时段内的存款分成（）
A．敏感负债
B．敏感资产 C．脆弱资金
D．核心存款 E．准备金存款
正确答案:A,C,D
解析： 商业银行通常可以将特定时间段内的存款分成敏感负债、脆弱资金和核心存款。
第110题 我国银行监管应当逐步从合规监管向风险监管的疗向转变，风险监管是重点关注银行的（），检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。
A．业务风险
B．内部控制 C．风险管理水平
D．盈利能力 E．可持续发展
正确答案:A,B,C
解析： 风险监管是重点关注银行的业务风险、内部控制和风险管理水平，检查和评价涉及银行业务的各个方面，是一种全面、动态掌握银行情况的监管。第111题 商业银行引发声誉风险的不利反应包括（）
A．客户的不满
B．出现挤兑现象 C．引发公共抗议活动 D．出现流动性危机 E．给商业银行创造新的价值
正确答案:A,B,C,D
解析： 给商业银行创造新的价值，明显是有利的影响。
第112题 日前RAROC等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，RAROC（）
A．可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性 B．可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平C．RAROC=(收益一预期损失)÷经济资本 D．使银行不再注重盈利性
E．放弃了股东价值最大化的目标
正确答案:A,B,C
解析： ROE、ROA被广泛用来衡量商业银行的盈利能力，但是这两个指标不能全面、深入地解释商业银行在盈利的同时所承担的风险水平，它们的缺点就由RAROC来补充了，选择AB。同时c是RAROC的计算公式。D错在银行仍然重视盈利性，并且考虑了风险水平；E错在股东价值最大化的目标并没有放弃，实际上是更好地服务于这个目标。
第113题 广义上讲，银行机构的市场准入包括（）
A．机构准入
B．业务准入 C．区域准入
D．高级管理人员准入 E．级别准人
正确答案:A,B,D
解析： 根据中国银监会的监管规则，银行机构的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入、高级管理人员准入。
第114题 下列关于风险迁徙类指标的说法，不正确的是（）
A．衡量商、世银行风险变化的范围 B．属于静态指标
C．包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 D．包括流动性风险指标
E．表示为资产质量从前期到本期变化的比率
正确答案:A,B,D
解析： 风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。流动性风险指标属于风险水平指标。第115题 期权的价值由哪几部分组成?（）
A．时间价值
B．内在价值 C．执行价格 D．标的资产价格 E．无风险利率
正确答案:A,B
解析： 期权的价值=内在价值+时间价值。
第116题 根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重识别和评价（）
A．财务报表风险
B．经营管理状况 C．资产管理状况
D．负债管理状况 E．领导后备力量
正确答案:A,B,C,D
解析： 领导后备力量显然不是财务报表所能反映出来的。财务报表分析应特别注重识别和评价上述四项内容。
第117题 按风险发生的范围、事故、结果，可将风险划分为（）
A．纯粹风险和投机风险 B．可管理风险和不可管理风险 C．系统性风险和非系统性风险 D．可量化风险和不可量化风险 E．经济风险和社会风险 正确答案:A,C,E
解析： 根据不同的分类标准可以将风险划分为不同的类型。例如，按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险。按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险。按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险。按风险发生的范围可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险8大类。第118题 下列关于客户评级／评分的验证的说法，正确的有（）
A．这些验证是监管部门的责任
B．随着客户的发展变化及数据的积累，验证方法要适时调整、不断改进 C．对于不同银行应该采用统一的方法
D．内容包括客户违约风险区分能力验证和违约概率预测准确性验证 E．验证是商业银行优化内部评级体系的重要手段
正确答案:B,D,E
解析： A：客户评级／评分的验证是商业银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量商业银行内部评级体系是否符合内部评级法要求的重要方式，不是监管部门的责任。C：验证主要由商业银行自主进行，监管当局负责评估验证情况，因此不同的银行采取的方法可能不同。
第119题 根据无套利均衡原理，在0期为了计算某货币第2期到第3期的远期利率，应当首先知道的变量是（）A．银行间的短期利率水平B．第0期到第1期的即期利率 C．第1期到第2期的远期利率 D．3年期的即期利率
E．市场在3期内的平均利率水平
正确答案:B,C,D
解析： 理解远期利率计算方式。
第120题 有效的信用监测体系应实现的目标包括（）
A．确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势 B．监测对合同条款的遵守情况
C．评估抵押品相对债务人当前状况的抵补程度以及抵押品市值的变动趋势 D．识别贷款组合的信用风险
E．对已发生问题的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序
正确答案:A,B,C,E
解析： 该体系是监测体系，识别风险是最基础的工作，而不是监测体系要实现的目标。有效的信用监测体系应实现的目标还包括识别合同还款的违约情况，并及时对潜在的有问题授信进行分类。第121题 下列关于负债性资产说法正确的是（）
A．负债性资产是商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金
B．负债性资产是商业银行持有的资产可以随时得到偿付或在不贬值的情况下出售 C．筹资能力越强，筹资成本越低，则流动性越强 D．变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强
E．公司机构存款人通过监测商业银行发行的债券和票据在二级市场交易价格的变化
正确答案:A,C,E
解析： 负债性资产主要是指商业银行能够借来的资金，考察的是商业银行的筹资能力，筹资成本越低，流动性越强。
第122题 信用风险组合模型包括（）
A．Credit Monitor B．Credit MetriCs C．Credit Portfolio View D．Credit Risk+ E．VaR
正确答案:B,C,D
解析： 信用风险组合模型包括Credit Metrics、Credit Portfolio View和Credit Ris k+模型三个。第123题 下列关于蒙特卡洛模拟法的说法中正确的是（）A．产生大量路径模拟情景，比历史模拟方法更精确和可靠
B．是一种全值估计方法，可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题 C．可以通过设置消减因子，使得模拟结果对近期市场的变化更快地作出反应 D．准确性的提高速度较快 E．存在一定的模型风险
正确答案:A,B,C,E
解析：
蒙特卡洛模拟法的计算量很大，且准确性的提高速度较慢。第124题 下列关于久期缺口的理解，正确的有（）。
A．当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，银行净值将增加 B．当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，银行净值将减少 C．当久期缺口为零时，银行净值不受利率风险的影响 D．久期缺口的绝对值越小，银行对利率的变化越敏感 E．久期缺口的绝对值越小，银行的利率风险暴露量越大
正确答案:A,B,C
解析： 当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债
价值增加的幅度大，流动性也随之加强；如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流动性也随之加强。当久期缺口为零时，利率变动对商业银行的流动性没有影响。这种情况极少发生。
第125题 以下关于资产流动性的说法正确的是（）
A．资产流动性是商业银行能以较低的成本随时获得需要的资金 B．资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强
C．资产流动性是商业银行持有的资产在无损失的情况下迅速变现的能力 D．资产流动性应当从零售和公司／机构两个角度进行分析
E．商业银行应当估算所持有的可变现资产量，把流动性资产持有与之前的流动性需求进行比较，确定流动性的适宜度
正确答案:B,C,E
解析： 资产的流动性是指资产在无损失或微小损失情况下，迅速变现的能力，变现能力越强。流动性越强。第126题 下列属于银行账户利率风险测算的方法的有（）
A．敏感性缺口分析法 B．持续期缺口分析法 C．凸度缺口分析法 D．VAR分析法 E．动态模拟分析法 正确答案:A,B,C,D,E
解析： 银行账户利率风险测算的方法有：敏感性缺l：7分析法、持续期缺口分析法、凸度缺口分析法、VAR分析法、动态模拟分析法。
第127题 国家风险的基本特征有（）
A．发生在国内经济金融活动中 B．发生在国际经济金融活动中
C．只有政府和商业银行可能遭受国家风险带来的损失
D．不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都有可能遭受国家风险带来的损失 E．受行业影响较大
正确答案:B,D
解析： 国家风险的基本特征有两个：一是国家风险发生在国际经济金融活动中。在同一个国家范围内的经济登融活动不存在国家风险；二是在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都有可能遭受国家风险所带来的损失。
第128题 下列关于久期分析法说法正确的是（）
A．久期缺口用来衡量利率变化直接影响商业银行的资产和负债价值
B．当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大 C．当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大 D．当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性就减弱 E．当久期缺口为负值时，如果市场利率上升，流动性就减弱
正确答案:A,B,D
解析： 久期缺口用来衡量利率变化直接影响商业银行的资产和负债价值。当久期缺1：2为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大。当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性就减弱。
第129题 商业银行的授信审批和信贷决策应当遵循哪些原则?（）
A．审贷分离原则
B．统一考虑原则 C．展期重审原则
D．责任到人原则 E．追踪审核原则
正确答案:A,B,C
解析： 授信审批或信贷决策一般应遵循的原则有：(1)审贷分离原则。授信审批应当完全独立于贷款的营销和贷款的发放，故A选项说法正确。(2)统一考虑原则。在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露做统一考虑和计量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担保和衍生交易工具等，故B选项说法正确。(3)展期重审原则。原有贷款和其他信用风险暴露的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要经过正常的审批程序，故C选项说法正确。第130题 我国商业银行流动性风险管理的通常做法是（）
A．在总行设立资产负债管理委员会，制定全行的流动性管理政策 B．将总行缺口集中到分行
C．通过制定本外币资金管理办法，对日常头寸的监控、调拨、清算进行管理 D．运用货币市场、公开市场等与外部市场平盘，保证在分行分散管理、配置资金 E．通过对贷存比、流动性比率、中长期贷款比例等指标的考核，加强对全行流动性的管理
正确答案:A,C,E
解析： 在总行设立资产负债管理委员会，制定全行的流动性管理政策；将分行缺口集中到总行；通过制定本外币资金管理办法，对日常头寸的监控、调拨、清算进行管理；运用货币市场、公开市场等与外部市场平盘，保证在总行分散管理、配置资金。
三、判断题(共15小题，每小题1分，共15分。请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。)第131题 内部评级法初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露。（）
A．正确
B．错误
正确答案:A
解析： 内部评级法初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露，对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计违约概率和违约损失率。
第132题 商业银行可以根据其国际业务需要及外币流动性管理能力，采用百分比方式或绝对方式来管理外币资产和负债。（）A．正确
B．错误 正确答案:A
解析： 商业银行可以根据其国际业务需要及外币流动性管理能力，采用百分比方式或绝对方式来管理外币资产和负债。第133题
全面风险管理理论重点强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。（）A．正确
B．错误
没有选项 正确答案:B 解析：
资产负债风险管理理论重点强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。
第134题
风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循低风险高收益的基本规律。（）A．正确
B．错误
没有选项 正确答案:B 解析：
风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循低风险低收益的基本规律。
第135题 在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人贷款期违约概率与0．03%中的较高者。（）
A．正确
B．错误
正确答案:B
解析： 在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0．03%中的较高者。
第136题 情景分析有助于商业银行深刻理解并预测在单一风险因素作用下，其整体流动性风险可能出现的不同状况。（）
A．正确
B．错误
正确答案:B
解析： 情景分析有助于商业银行深刻理解并预测在多种风险因素作用下，其整体流动性风险可能出现的不同状况。第137题
无论是集中型的风险管理部门，还是分散型的风险管理部门，必须都要包括商业银行风险管理的核心要素。（）A．正确
B．错误
没有选项 正确答案:B 解析：
集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量
分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统．／技术支持。分散型的商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。
第138题
承担过多的信用风险会减少流动性风险。（）A．正确
B．错误
没有选项 正确答案:B 解析：
承担过多的信用风险会增加流动性风险。
第139题 损失反映的是风险事件发生后所造成的实际结果，风险反映的是损失发生前的事物发展状态。（）A．正确
B．错误
没有选项 正确答案:A
解析： 损失反映的是风险事件发生后所造成的实际成果，风险反映的是损失发生前的事物发展状态。
第140题 资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权之间的比率。（）
A．正确
B．错误
正确答案:A
解析： 资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权之间的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。第141题 集团法人客户的识别频率与额度授信周期应保持一致。（）
A．正确
B．错误
正确答案:A
解析： 集团法人的风险比较复杂，商业银行应在分析风险过程中利用内外部信息的同时，保证集团法人客户的识别频率与额度授信周期保持一致。
第142题 对于主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为正值。（）
A．正确
B．错误
正确答案:B
解析： 对于主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值．
第143题 根据监管部门的规定，商业银行贷款拨备率不低于2．5%，拨备覆盖率不低于130%。（）
没有选项 正确答案:B
解析： 根据监管部门的监管标准，贷款拨备率不低于2．5%，拨备覆盖率不低于150%． 第144题 监管资本应与所需要的经济资本保持基本一致。（）A．正确
B．错误
正确答案:A
解析： 市场风险的监管资本应能够反映商业银行市场风险的真实情况，即监管资本要求应与所需配置的经济资本保持一致。第145题
一般来说，高校等机构类客户的固定资产投资规模大，财务制度较健全，因此这类客户的信用风险较小。（）A．正确
B．错误
没有选项 正确答案:B 解析：
高校的固定资产投资规模大，资产负债比例高，偿债压力大，还贷能力弱。而且普遍存在财务制度不健全等问题，存在严重的信用风险。
第1题 下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是（）
A．资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性
B．负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债
C．资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制
D．全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理
您的答案:B正确答案:B
解析： 负债风险管理模式阶段，社会对商业银行的资金需求极为旺盛，为了扩大资金来源，满足商业银行流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方商业银行变被动负债为积极性的主动负债，故B选项说法不正确
第2题 商业银行外部数据主要源于手工输入的数据、政府或上级部门的文件和（）
A．国际结算系统 B．储蓄系统 C．信用卡系统
D．互联网上下载的相关数据
您的答案:D正确答案:D
解析： A、B、C都是内部数据的主要来源。第3题 下列属于外资银行流动性监管指标的是（）
A．单一客户授信集中度 B．不良贷款拨备覆盖率
C．营运资金作为生息资产的比例 D．贷款损失准备金率
正确答案:C
解析： 流动性监管指标就是要考虑资产的流动性，“营运资金”、“生息资产”就是流动性的表现指标，由此判断，可选C。A、B、D都与贷款有关，但凡与贷款问题相关的，都反映信用风险。第4题 下列关于银行监管的法律法规的说法，不正确的是（）
A．在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成
B．行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力等同于法律
C．规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件
D．法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分
您的答案:B正确答案:B
解析： 行政法规是由国务院制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律。第5题 以下是抵押贷款证券化的步骤，其顺序正确的是（）
①建立一个独立的SPV来发行证券，SPV与原始权益人实行“破产隔离”； @SPV负责向债务人收取每期现金流并将其转入购买抵押贷款证券的投资者账户； ③SPV将出售抵押贷款证券的收益按合约转入原债权人的账户； ④SPV购买抵押贷款证券化的资产组合(贷款池)； ⑤采用各种信用增级方法提高发行证券的信用等级； ⑥评级机构为资产池的资产提供信用评级；
⑦SPV向投资者出售抵押贷款证券。
A．①⑤④⑥⑦②③ B．①⑤⑥⑦③②④ C．①④⑥⑦③②
D．①④⑦②③⑤⑥
正确答案:C
解析： 明确资产证券化的定义，资产证券化的基本流程，SPV一般是为了某项资产证券化交易而成立的专门公司。
第6题（）是指国际债权人在进行国际资金融通时往往要求当地信誉好的银行、非银行金融机构、企业或政府为其提供担保。A．保险转移
B．非保险转移 C．两者都是
D．两者都不是
您的答案:C正确答案:B
解析： 担保不等同于保险。保险就是找保险公司，本题题干没有提到保险，只是说 明担保。所以这是非保险转移。
第7题 下列关于总敞口头寸的说法，不正确的是（）
A．总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险 B．累计总敞口头寸等于所有外币的多头的总和 C．净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差
D．短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值
您的答案:B正确答案:B
解析： 累计总敞口头寸=所有外币的多头+空头；净总敞口头寸=所有外币多头一空头；短边法计算的总敞口头寸=净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值。
第8题 对一些无法避免和转移的风险采取一种现实的态度，是积极务实的，在不影响国际投资者根本或大局利益的前提下承担所面临的国家风险，就是（）
A．风险自留
B．风险分散 C．风险抑制
D．以上都是
正确答案:A
解析： 风险自留的定义。
第9题 清晰的战略风险管理流程不包括（）
A．战略风险识别
B．战略风险规划 C．战略风险评估 D．监测和报告
正确答案:B
解析： 清晰的战略风险管理流程包括战略风险识别、战略风险评估、监测和报告。
第10题（）是指在对商业银行财务报表进行会计处理，将功能货币转换为记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。
A．交易风险
B．市场风险 C．经济风险
D．折算风险
正确答案:D
解析： 交易风险是发生在交易过程中，题干只说明是在进行会计处理时，因此，排除A；经济风险和市场风险都是影响面很广的风险，不会在财务报表中出现，而折算风险是一个比较具体的风险种类，也很贴合题干所述概念。
第11题 对我国中央政府(含中国人民银行)的债券统一给予（）的风险权重。
A．O B．5% C．10% D．20%
正确答案:A
解析： 权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重，对我国中央政府(含中国人民银行)的债券统一给予的风险权重为0。
第12题 死亡率模型是根据贷款或债券的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的贷款或债券的违约概率，即死亡率，通常分为边际死亡率和累计死亡率。根据死亡率模型，假设某3年期辛迪加贷款，从第l年至第3年每年的边际死亡率依次为0．17%、0．60%、0．60%，则3年的累计死亡率为（）
A．0．17% B．0．77% C．1．36% D．2．32%
正确答案:C
解析： 累计死亡率CMRn=1-SR1×SR2ׄ×SRn，SR=1-MMR，其中MMR是边际死亡率。带入数据，CMRn=1-(1-0．17%)×(1-0．6%)×(1-0．6%)=1．36%。
第13题 利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。下列情形中，重新定价风险最大的是（）A．以长期存款作为短期流动资金贷款的融资来源 B．以长期固定利率存款作为长期浮动利率贷款的融资来源 C．以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源 D．以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源 正确答案:D
解析： 重新定价风险也称期限错配风险，由于重新定价的不对称性使银行收益或内在经济价值会随利率的变动而发生变化，其中以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源的风险最大。
第14题 银行监管法律体系框架由上到下的层级是（）
A．法律一行政法规一规章 B．法律一规章一行政法规 C．规章一行政法规一法律 D．行政法规一规章一法律
正确答案:A
解析： 银行监管法律体系框架由上到下的层级是：法律一行政法规一规章。第15题 在实际应用中，通常用正态分布来描述（）的分布。
A．每日股票价格 B．每日股票指数 C．股票价格每日变动值 D．股票价格每日收益率
正确答案:D
解析： 正态分布是描述连续性随机变量的一种重要概率分布，在风险计量实际应用中，正态分布起着特别重要的作用。在实际应用中，可以用正态分布来描述股票价格(或资产组合)每日收益率的分布。
第16题 假设某l0年期债券当前的市场价格为102元，债券久期为9．5年，当前市场利率为3%，如果市场利率提高0．25%，则该债券的价格变化为（）
A．5．5 B．2．35 C．4．25 D．5
正确答案:B
解析： 久期用于衡量固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性，如果知道固定收益产品的麦考利久期，那么在市场利率微小改变时，固定收益产品的变化可以通过下面的公式表示：价格变化幅度=一债券价格×债券久期×[利率变化幅度÷(1+市场利率)]=一102 × 9．5×[0．25%÷(1+3%)]=-2．35。第17题 商业银行的核心竞争力是（）
A．吸存放贷 B．支付中介 C．货币创造
D．风险管理
正确答案:D
解析： 商业银行本质上就是经营风险的金融机构，市场经济是风险经济，只有有能力承担高风险的商业银行，才能获得高收益的投资机会。
第18题 下列关于银行资产计价的说法，不正确的是（）
A．交易账户中的项目通常只能按模型定价
B．按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值 C．存贷款业务归人银行账户
D．银行账户中的项目通常按历史成本计价
正确答案:A
解析： 计价时，市场价格要优于模型定价，尤其是交易账户，更离不开市场价格；同时任何定价方式都不会只有一种方法
第19题 市场风险内部模型法的局限性不包括（）
A．不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性
B．未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件 C．不能计量非交易业务中的市场风险
D．不能在不同业务和风险类别之间进行比较和江．总
正确答案:D
解析： 市场风险内部模型法主要就是对于各类风险因素的识别和计量，最终将通过每一个具体的风险因素的设计，在风险计量中予以反映。
第20题 下列选项中对声誉风险管理的结果负有最终责任的是（）
A．监事会
B．股东大会 C．公司中层管理者 D．董事会和高级管理层
正确答案:D
解析： 董事会和高级管理层对声誉风险管理的结果负有最终责任。
第21题 中国银监会明确要求商业银行进行银行账户和交易账户的划分是（）
A．2003年
B．2004年 C．2006年 D．2010年
正确答案:B
解析：
2004年，中国银监会明确要求商业银行进行银行账户和交易账户的划分，2005年重审，2012年再次定义。
第22题 信用风险暴露是指由于交易对方不能履行合约或偿还债务而可能出现损失的交易金额，一般而言‘，商业银行最主要的信用风险暴露是（）
A．住房抵押贷款信用风险暴露 B．零售信用风险暴露 C．企业／机构信用风险暴露 D．公用事业信用风险暴露
正确答案:C
解析： 信用风险暴露按照客户类型可以分为零售信用风险暴露和企业／机构信用风险暴露。前者包括一些金额较小、标准化且同质的贷款(个人贷款、住房贷款、透支、个体或者私人企业贷款)；后者主要是向企业／机构用户提供的国际和国内贷款组合，是商业银行最主要的信用风险暴露。第23题 下列关于收益计量的说法，正确的是（）
A．相对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量 B．资产多个时期的对数收益率等于其各个时期对数收益率之和 C．资产多个时期的百分比收益率等于其各时期百分比收益率之和 D．百分比收益是绝对收益，正确答案:B
解析： 绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量，故A选项说法不正确。当考虑多个时期的资产收益时，因为存在单利和复利的差异，多个时期的收益率不是每个时期的百分比收益率的简单累加，故C选项说法不正确。百分比收益率衡量的是相对收益，故D选项说法不正确。资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和，故B选项说法正确。第24题 交易对手信用风险需要计量的风险种类不包括（）
A．场外衍生工具形成的交易对手信用风险 B．与地方政府对手交易形成的信用风险 C．证券融资交易形成的交易对手信用风险 D．与中央银行对手交易形成的信用风险
正确答案:B
解析： 交易对手信用风险需要计量银行账户和交易账户下的三类交易风险：场外衍生工具形成的交易对手信用风险、证券融资交易形成的交易对手信用风险、与中央银行对手交易形成的信用风险。第25题 外部评级主要依靠（）
A．专家定性分析 B．定量分析 C．定性分析和定量分析结合 D．以上都不对
正确答案:A
解析： 外部评级是相对内部评级而言的，外部评级主要依靠专家定性分析。第26题 客户信用评级中，违约概率的估计包括（）两个层面。
A．单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率 B．单一借款人的违约概率和该借款人所有债项的违约概率
C．某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率 D．单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率
正确答案:A
解析： 客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面，即单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率。
第27题 商业银行经济资本配置的作用主要体现在（）两个方面。
A．资本金管理和负债管理 B．资产管理和负债管理 C．风险管理和绩效考核 D．流动性管理和绩效考核
正确答案:C
解析： 经济资本又称风险资本，其最重要的意义在于强调资本的有偿占用，积极作用主要体现在：有助于商业银行提高风险管理水平，有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。
第28题 在正常的市场条件下，市场风险报告通常（）向高级管理层报告一次。
A．每天
B．每周 C．每月
D．每季度
正确答案:B
解析： 按照国际先进银行的市场风险管理实践，在正常市场条件下，通常每周向高级管理层报告一次；在市场剧烈波动的情况下，需要进行及时汇报，但主要通过信息系统直接传递。第29题 下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?（）
A．存货周转率变小
B．显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据 C．流动资产比例大幅下降 D．业务性质变化 正确答案:D
解析： 题干中提到财务预警信号，就是可能会对企业的还贷情况造成不利影响的信号，而且选项要与财务指标有关。存货周转率变小，说明企业资金周转不灵；存货过多，也是周转不畅、销售不畅的信号；流动资产比例大幅下降，可能会导致企业无法正常运转。在D中，业
务性质变化不是财务方面的信号，而且业务性质变化不一定是对银行不利的，也许是企业向朝阳行业转型，变得更好。
第30题 如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则下列说法正确的是（）
A．这两笔贷款的信用风险是不相关的 B．这两笔贷款的信用风险是负相关的 C．这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大
D．这两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单加总
正确答案:C
解析： 如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，说明这两笔贷款的风险点有正相关性，这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大。第31题 风险监管最为核心的步骤是（）
A．了解机构
B．风险评估 C．规划监管行动 D．监管措施
正确答案:B
解析： 风险评估是风险监管最为核心的步骤。
第32题 在计算资产流动性时，应从各类资产中扣除的是（）
A．在市场上出售、回购或抵押融资的资产 B．银行的房产和在子公司的投资 C．存在严重问题的贷款 D．抵押给第三方的资产
正确答案:D
解析： 巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分类：最具流动性的资产(现金)、可在市场上交易的证券、可出售的贷款组合、无法进行市场交易的资产，在计算资产流动性时，抵押给第三方的资产均应从上述各类资产中扣除。
第33题 下列关于银行监管基本原则的说法，不正确的是（）
A．公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度
B．公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者
C．对公正原则应该把握两个方面，一是实体公正，二是程序公正 D．效率原则是指银监会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标
正确答案:D
解析： 效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源。第34题 关于缺口分析法，下列说法正确的是（）
A．融资缺口=贷款平均额一存款平均额
B．商业银行可以通过从市场上购买流动性资产来增加流动性 C．我国商业银行流动性缺口分析的时间段为4～5个星期 D．活跃在短期货币市场的商业银行需要较长的时间序列
正确答案:C
解析： 缺口分析法针对未来特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债c现金流出)之间的差额，即流动性缺口，以判断商业银行在不同时间段内流动性是否充足。商业银行通常将特定时间内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金、为贷款提供融资来源，其中：融资缺口=贷款平均额一核心存款平均额，为减少流动性压力，商业银行会出售流动性资产来获得流动性，货币市场本身流动性很强，商业银行易于获得流动满足，一般具有相对较短的时间序列。
第35题 根据《巴塞尔新资本协议》内部评级法，下列说法正确的是（）
A．非违约风险暴露相关性随违约概率(PD)增加而增加 B．非违约风险暴露相关性随公司规模增加而降低 C．只是定量分析
D．期限调整随期限增加而调整幅度增大
正确答案:D
解析： 违约风险的暴露相关性随违约概率增加而增加，随公司规模的增加而增加，具体的方法综合利用定性评估、定量检验两个方面，期限调整随期限增加幅度增大。第36题 风险是指（）
A．损失的大小
B．损失的分布 C．未来结果的不确定性 D．收益的分布
正确答案:C
解析： 风险为未来结果出现收益或损失的不确定性。
第37题 从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取（）
A．从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式 B．从基层业务单位到董事会和高级管理层的二：级管理方式
C．从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式 D．从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理力一式
正确答案:D
解析： 从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式。
第38题 下列关于国家风险暴露的说法，不正确的是（）
A．国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方(包括没有国外机构担保的驻该国家的子公司)的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露
B．跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动
C．转移风险是当一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人，由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇，或不能将资产转让于境外而导致的不能按期偿还债务的风险 D．商业银行总行对海外分行提供的信用支持不属于国家风险暴露
正确答案:D
解析： 国家风险存在于授信、国际资本业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务经营中。
第39题 商业银行流动性管理中的现金流分析法的缺点是（）
A．难以准确反映流动性状况
B．对于规模大、业务复杂的商业银行而言，获得完整现金流量的可能性和准确性也会降低，分析的准确性也随之降低
C．现金流分析过于繁杂，分析结果具有滞后性
D．现金流分析是一种定性分析法，难以定量准确反映流动性状况
正确答案:B
解析： 商业银行流动性管理中的现金流分析法通过对各项资金净流量的加总，再与期初的“剩余”或“赤字”相加，即可获得未来特定时间段的流动性头寸，有助于真实准确地反映商业银行在短期内的流动性头寸。
第40题 假设某股票一个月后的股价增长率服从均值为2%、方差为0．01%的正态分布，则一个月后该股票的股价增长率落在（）区间内的概率约为68%。
A．(1%，3%)B．(0，4%)C．(1．99%，2．01%)D．(1．98%，2．02%)
正确答案:A
解析： 股票要落在左右1倍标准差内，标准差为l%，即(2%-l%，2%+1%)。第41题 下列关于结算风险的说法，不正确的是（）
A．结算风险是信用风险的一种 B．结算风险在外汇交易中不常出现 C．赫斯塔特银行的破产产生大量结算风险
D．结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险
正确答案:B
解析： 结算风险在外汇交易中经常出现。
第42题 商业银行在完善流动性风险预警机制的同时，还要制定本、外币流动性管理应急计划，其核心是（）
A．提高流动性管理的预见性 B．建立多层次的流动性屏障
C．制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序 D．通过金融市场控制风险
正确答案:C
解析： 流动性应急计划主要包括两方面的内容：危机处理方案、弥补现金流量不足的工作程序。第43题 根据以下材料，请回答题。
已知某国内商业银行当期期初共有1000亿元贷款，其中正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿元、50亿元、30亿元、15亿元、5亿元。该年度银行正常回收存量贷款150亿元(全部为正常类贷款)，其他不良贷款形态未发生变化，新发放贷款225亿元(截止当期期末全部为正常类贷款)。截止当期期末，该银行正常类、关注类贷款分别为950亿元、40亿元。该银行贷款迁徙为不良贷款的金额是（）
A．20亿
B．30亿 C．40亿
D．35亿
正确答案:D
解析： 该行期初正常贷款余额为：900+50=950(亿元)，期内减少额为150亿元．期末正常贷款为：950+40=990(亿元)，其中来自原正常贷款的金额为：990—225=765(亿元)，期内贷款迁徙为不良贷款的金额为：950—150—765=35(亿元)。第44题 正常贷款的迁徙率为（）
A．4．38% B．3．6% C．2．4% D．5%
正确答案:A
解析： 根据上题解析，正常贷款迁徙率为：35／(950—150)×100%=4．38%。
第45题 如果商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是（）A．0．25 B．0．14 C．0．18 D．0．3
正确答案:C
解析： 不良贷款拨备覆盖率=(-般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)X100%=(2+3+4)÷(30+15+5)×100%：l8%。
第46题 某儿童玩具厂欲向银行借贷以扩大生产，拟请附近一家声誉卓著的公立幼儿园为其担保，该幼儿园（）
A．如有足够资金可以提供担保 B．有资格提供担保 C．无资格提供担保
D．经银行同意即可提供担保
正确答案:C
解析： 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人 第47题 计算资本充足率和核心资本充足率时，都应该扣除（）
A．商誉
B．商业银行对未并表金融机构的资本投资 C．附属资本
D．商业银行对非自用不动产和企业的资本投资
正确答案:A
解析： 计算资本充足率：扣除商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资；计算核心资本充足率：扣除商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资50%、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资50%。
第48题 根据死亡率模型，假设某5年期贷款，两年的累计死亡率为6．00%，第一年的边际死亡率为2．50%，则隐含的第二年边际死亡率为（）
A．3．50% B．3．59% C．3．69% D．6．00%
正确答案:B
解析： 累计死亡率CMR2=1-SR1×SR2，第一年边际死亡率MMR1=1-SRl，第二年边际死亡率MMR2=1-SR2，因此MMR+=1-(1-CMR+)÷(1-MMR+)=1-(1-6．00%)÷(1-2．5%)=3．59%。第49题 下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的是（）A．减少在不熟悉市场的交易 B．强化交易员限额交易制度 C．购买未授权交易保险 D．为操作风险分配资本金
正确答案:C
解析： 风险可以分为可规避的、可降低的、可缓释的、应承担的风险。本题中，四个选项分别是控制这四种风险的相应措施。A是减少交易，是一种风险规避的措施。B是强化制度。是对可降低的风险采取的措施。D是对必须要承担的风险分配准备金。只有C是风险缓释的措施。通常，风险缓释的方案往往带有一定的专业性。包括连续营业方案，保险和业务外包，C就是其中的保险措施。
第50题 某银行以市价表示的资产为1000亿元，平均加权久期为6年，当前人民币的市场利率为3%，入果市场利率上升为3．5%，则根据久期分析该银行资产价值变化约为（）
A．减少29．13亿元
B．增加29．13亿元 C．增加49．01亿元
D．减少49．01亿元
正确答案:A
解析： 银行资产价值变化=-资产×平均久期×[利率变化幅度÷(1+市场利率)]=-1000×6×[0．5%÷(1+3%)]=-29．13。
第51题（）是商业银行的最高风险管理一决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。
A．股东大会
B．监事会 C．董事会
D．最高风险管理委员会
正确答案:C
解析： 董事会主要负责风险管理方面的重大决策、监控银行的风险管理体系及风险状况，对风险管理承担最终责任。
第52题 投资或者购买与管理基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融衍生品的风险管理策略是（）
A．风险规避
B．风险对冲 C．风险分散
D．风险转移
正确答案:B
解析： 风险对冲的特点就是负相关，正负才能相克，达到对冲效果。
第二篇：银行风险管理试题与答案
课后测试
单选题
1.银行风险经历的过程是： A B C D 从资产风险管理到全面风险管理 从资产风险管理到项目风险管理 从资产风险管理到资金风险管理 从资产风险管理到专项风险管理
2.下列不属于银行所面临的风险是： A B C D 市场风险 操作风险 经济风险 信用风险
3.银行形成基本完整的风险管理原则体系时间是： A B C D 20世纪60年代之后 20世纪70年代之后 20世纪80年代之后 20世纪90年代之后
4.下列属于市场风险包括的内容是： A B C D 金融风险、政策风险 金融风险、汇率风险 利率风险、政策风险 利率风险、汇率风险
5.银行经营管理的核心是： A 银行风险管理 B C D 银行资金管理 银行信用管理 银行账户管理
6.引发银行操作风险的原因是： A B C D 人员、系统、客户和外部事件 人员、系统、流程和外部事件 人员、客户、流程和外部事件 人员、系统、流程和客户
7.银行的最高风险管理、决策机构是： A B C D 股东大会 专门委员会 董事会 监事会
8.银行全面风险管理核心的是： A B C D 全面的风险管理范围 全新的风险管理方法 全员的风险管理文化 先进的风险管理理念
9.最可能直接对银行的无形资产造成损失的风险是： A B C D 操作风险 流动性风险 声誉风险 市场风险 10.银行所面临的风险中，国家风险不包括： A B C D 政治风险 市场风险 社会风险 经济风险
11.关于国家风险的表述，不正确的是： A B C D 判断题
12.操作风险一般不会转化为信用风险、市场风险等其他风险。
正确 错误 不论政府、银行、企业、个人都可能遭受国家风险所带来的损失 通常由债务人所在的国家行为引起
同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险 国家风险可分为政治、社会和文化风险三类
13.风险管理的流程顺序是风险预测、风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。
正确 错误
14.20世纪60年代以前，银行的风险管理主要偏重于负债业务的风险管理。
正确 错误
15.有效识别风险是风险管理的最基本要求，主要关注风险预测、风险的性质以及后果，识别的方法及其效果。
正确 错误
第三篇：银行风险管理现状分析
银行风险管理现状
一、风险管理现状
美国花旗银行前总裁沃特•瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。” 由此可以看出，商业银行是以承担风险、管理风险来盈利的。近几年，我国商业银行在风险管理方面，已经逐步建立风险管理的体系。但是，与国外同行相比，还存在着相当的差距，从而限制了银行风险管理系统在揭示和控制方面的作用，阻碍了我国商业银行的国际化发展。
首先，传统的管理理念与科学的风险管理存在差距。金融业是高风险行业，而我国资本市场还不发达，很多企业的融资都是间接的。因此，银行的运作空间比较狭小。而且，我国银行产业主要集中在中国银行、建设银行、工商银行、和农业银行，风险是一触即发。目前，我国的商业银行过分追求经营的规模，看重短期目标，把风险控制看成是业务员创造利润的碍脚石。
其次，商业银行风险管理系统的构架还不完善。我国很多商业没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，各银行设臵的风险管理委员会也不能尽其所能，风险管理系统仅在某个业务部门有所表现，但是就整个行业而言，它是零散的，缺乏统一管理。一套完整的风险管理程序，首先是要风险识别，然后是风险评估、确定风险等级和应对计划，最后是对监察风险。但是在我国很多商业银行中却不是这样操作的。以信贷为例，当客户提出信贷申请时，信贷部经理首先会调查客户，收集客户的相关资料，进行初步审查。信贷经理认可后，收集的资料会送到银行的风险管理部门，风险管理部门评估和控制风险，并将研究后的资料返还给信贷部，由信贷部决定是否发放贷款。这里只有审查和审批两个环节，从风险管理的程序看，只有识别风险和评定风险两个步骤，它没有制定风险管理计划，也没有对识别的风险进行监察。
第三，我国商业银行评估风险、量化风险的技术还比较落后、简单。风险被识别后，接着就是要量化风险，以便制定应对风险的计划。我国商业银行量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段，而关键的一些参数和计量模型，因为成本、技术等原因，还没有被大部分商业银行采用。我国商业银行风险管理主要还是制度与资金计划层面的，比如资产负债指标、头寸管理等。
第四，缺乏风险对冲的工具。国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展，金融衍生产品是商业银行获取收益、规避风险的重要工具，成熟的金融衍生产品市场，可以促进金融市场的稳定发展，可以促进金融的创新。但是，我国金融衍生产品市场和证券市场目前还不成熟，它们不能为商业银行提供有效的风险对冲平台，这在一定程度上制约了商业银行风险管理的向现代化迈进的脚步。
第五，我国的商业银行缺少风险管理的文化。风险是企业战略中不不可分割的组成部分，将风险融合到企业文化和价值中是风险管理重要方面之一。企业文化对企业成功来说是至关重要的，因此，能否把风险意识融入企业文化决定
了企业是否能进行成功的风险管理。如果银行的员工都没有意识风险管理的重要性和作用，这种疲软的风险文化会像管理风险妥协，而这也许是致命的。
2010年，中小商业银行将特色化、差异化作为经营方向和发展目标，培养国际化竞争意识，提高管理水平和核心竞争力，加快转型步伐，审慎拓展业务范围，目前已形成一批特色化、差异化发展的样板。充分考虑目标市场的竞争性、高度重视目标市场的互补性、客观评价自身经验的可复制性和风险管控的可行性，审 慎开展跨区域经营，并科学合理制定分支机构布局总体规划和计划，逐步培养审慎稳健的发展文化。部分中小商业银行审慎开展综合经营试点，将业务范围扩展至证券、保险、租赁等领域。一些中小商业银行在商业可持续前提下，开办节能减排信贷业务，发展绿色信贷，支持低碳经济，在加快自身发展方式转变的同时，也加大了支持实体经济平稳较快发展的力度。
二、银监会2010年报风险分析
2011年中国经济率先回归平稳增长轨道，为银行业发展提供难得历史机遇，但面对复杂多变的国内外形势，银行业仍存在诸多风险挑战。
——贷款科学化管理水平亟待提高。2009年、2010年我国分别新增人民币贷款9.59万亿元、7.95万亿元。年报指出，近两年贷款规模和业务量在短期内的快速增长，部分银行业金融机构管理粗放、贷款“三查”不到位等问题多有发生。同时，贷款中长期化趋势日益明显，部分中长期贷款行业集中度高、整借整还风险突出。
——融资平台贷款后续风险防控不可放松。2010年，平台贷款的清理规范得以初步推进，但由于平台贷款总额高、涉及面广、结构复杂，清理和化解任务艰巨。而且，新一轮投资冲动可能带来的风险值得关注。
——房地产市场非理性因素依然存在。国家已对房地产市场进行有效调控，但由于深层次原因，推动房地产市场泡沫积聚的因素还在增加。土地储备贷款和房地产开发贷款是银行业风险防控的关键领域。
——部分金融机构操作风险管理意识弱化。2010年底，部分银行业金融机构案件出现反弹。齐鲁银行案件等多数案件发生在基层网点和所谓低风险业务领域，且多为内部人员作案，这反映出部分银行内在风险管理机制存在缺陷。
——市场风险管理体系有待完善。部分银行业金融机构市场风险意识不强、风险管理经验欠缺，尤其是面对货币政策转变、利率市场化和汇率体制改革的挑战，银行业金融机构的市场风险管理能力与国际先进水平还有相当差距。
——国内市场流动性逐步收缩，部分银行流动性风险上升。2010年，央行6次上调准备金率，2次上调存贷款基准利率，银行体系流动性水平逐步回落，银行间市场利率波动性不断加大，部分中小商业银行流动性压力上升。高息揽储、高价交易存款等违规行为可能出现。
第四篇：银行运营管理风险分析
目前会计一线，风险监管日趋重视，自律监管及各项检查重复、频繁，检查频率过高，浪费人力、财力、物力，牵涉基层精力，人为增加基层压力，且检查效果不够显著，不少还是走过场。笔者以为，防范风险不在于检查次数多少，关键是在于检查质量、纠错效果、违规、违纪的威慑力度、风险控制能力。现阶段，我行拟强化临柜业务风险管理，结合农行股份制改造，再造会计监管工作流程。
（一）强化会计主管、会计监管员、事后监督员的队伍建设。要提高三支队伍的政治、业务素质，关键在于改变目前会计主管不加培训，应急上岗；事后监督员人员老化，业务素质偏低；会计监管员重检查、轻辅导，忙应付（ARMS系统核销）、少总结的现状。新提拔使用的会计主管、会计监管员、事后监督员，上岗前拟进行资格考试及培训，会计主管、会计监管员除有一定的业务技能外，还要考察个人的政治思想品德、业务素质，首先要有强烈的工作责任心，其次还要有一定的业务理论基础和写作技能，善于总结经验，调研风险性问题，探讨解决问题的方法，以便全行推广。
（二）理顺监管顺序，重划会计主管、会计监管员、事后监督员三道防线的职能界限。会计主管受市分行或县支行向所辖基层营业机构的委派，代表委派行行使监督、服务、指导和协调工作，管理受派机构严格执行各项会计规章制度及会计操作规程，正确组织会计核算，防范操作风险。会计主管即是会计核算的组织管理者，又是现场风险控制的监管员，负责受派机构的会计自律监管工作。会计主管作为自律监管者要转变思路，摆脱日常繁琐事务的纠缠，变操作型会计主管为管理型会计主管，重点放在受派机构的风险控制上，除处理日常业务授权、审批外，会计主管每季拟安排一次常规自律监管检查，检查内容参照中国农业银行浙江省分行《会计监管工作手册》除会计主管履职以外的流程；会计监管员是市分行一级从事检查、监督、辅导辖属营业机构（包括非营业会计单位）贯彻落实国家金融法律、法规、方针、政策和中国农业银行各项财务规章制度、办法，以及检查监督营业机构岗位设置、劳动组合合理性，内部控制有效性和业务操作规范性、安全性等情况，并对营业机构会计主管履职情况进行监督的工作人员，是会计内控建设的第二道防线，是制度执行与维护、风险防范与执法的监督者；事后监督员的工作是对柜面业务实时监督基础上的补充，是对临柜业务的真实性与完整性，业务票据的合法性，会计核算的正确性，业务操作过程规范性的一个全面检查、监督与评估的过程。事后监督工作实行集中式监督机制，拟建立在县支行或市分行一级，事后监督中心场所拟配套监控设施，对辖内网点进行全面监控，其监督范围除临柜业务外，拟增加对ARMS系统预警信息的核销，省分行、总行科技部门拟抓紧开发事后监督新系统，改变现有“翻翻传票、查查漏缺、勾勾流水”的原始手工操作模式。
（三）结合农行股份制改革，缩短会计监管链条，提高会计监管层次，再造会计监管流程。
1、强化会计主管的自律监管职能，提高会计主管的风险监管能力。营业机构要根据业务量的大小，配足会计副主管，承担和处理一般性的日常事务，协助会计主管工作。会计主管作为代表委派机构行使监督、服务、指导、协调和管理受派机构执行各项会计规章制度及会计操作规程，组织会计核算，防范操作风险的管理者，同时也是控制现场风险的实时监管员，兼负着风险监控的重任。会计主管要转变观念，调整角色，改变目前的被动等待状态，即由主要依靠上级行的来人监管辅导、帮助查找问题，转化为会计主管主动自找风险隐患、承担风险监管的角色，负责做好本机构每个季度日常自律监管的事项。同时《会计主管日志》拟增设会计主管自律监管内容，增设会计主管季度自律监管检查报告，报告一式三份，一份网点留底，一份上报委派行，另一份报送市分行监管中心。
2、缩短会计监管链条，提高会计监管层次。由于营业机构常规自律监管工作已由会计主管承担，且每季要求全面自查一次，会计监管员拟上收到市分行一级，县级支行不设会计监管员岗位，设想每个市分行成立会计监管中心，会计监管中心实现主任负责制。每个中心，设立若干检查组，由组长负责日常监管事项，对会计监管中心主任负责。会计监管中心检查频率以每半年一次为宜，会计监管人员配备按20-24个营业机构配备一名会计监管员的比例，同时配套相应的管理岗职级，减少监管链条，在不削弱风险防范能力的基础上，减少检查频率，节约管理成本，提高监管质量。为避免重复劳动，提高工作效力，会计监管员不再承担一、二级及三、四级ARMS系统预警信息的核销工作，ARMS系统预警信息的核销工作拟由事后监督中心负责，对ARMS预警信息系统的管理督促和检查，拟列入会计监管员的常规或专项检查内容，结合会计监控系统，推进内控管理的规范化、标准化。
3、提高事后监督员的队伍素质，强化事后监督工作的风险监控能力。事后监督中心除要有一定的业务技能外，关键是要有强烈的工作责任心。业务素质不在于精，但至少要全面，改变目前部分事后监督人员年龄偏大且业务单一，素质偏低的现状，当然人老与否不是主要问题，关键是业务是否全面、是否精湛。设想开发出事后监督业务流程的新系统，结合OCR光学识别技术和风险预警功能，实现凭证影像录入识别和流水数据双线碰对，监督临柜业务流程，增设ARMS预警信息系统的核销工作，承担原由会计监管员核销的一、二级预警信息及现有全部三、四级的ARMS预警信息系统核销工作。
4、结合股份制改造，强化临柜业务风险管理，再造会计监管工作流程。市分行一级作为会计监管工作的中心，要强化职能，充实人员，增强其风险监控的能力。县支行级会计监管员队伍拟上收，市分行一级会计监管中心的会计监管员作为会计内控建设的第二道防线，制度执行与维护、风险防范与执法的监督者，人员的选择除工作责任心、业务技能、写作技巧之外，关键在于监管计划的制定和实施。市分行成立会计监管中心后，承担全市所有辖属营业机构（包括非营业会计单位）的检查、监督、辅导工作，贯彻落实国家的金融法律、法规、方针和政策，落实中国农业银行各项财务规章制度和办法，检查监督营业机构岗位设置、劳动组合、内部控制、规范操作等情况，并对营业机构的会计主管履职情况进行监督。市分行的检查以突击检查为主，以增强会计监管对违规、违纪事项的威慑力度，其中常规监管的检查半年一次，但检查面要达到100%，专项检查按每个县级支行抽查20%的比例掌握。市分行会计监管中心拟实施“监管集中，分片负责，职责到位，责任到人”的模式，以片为单位下设若干检查小组，由组长负责检查监管工作的具体事项，监管程序、监管内容、要求参照中国农业银行浙江省分行《会计监管工作手册》流程，其中《会计监管工作记录》的常规部分拟重新设计，统一格式。设想将会计主管履职、金库出纳业务管理（含现金箱及限额管理、现金调拨、假币收缴情况、全面检查现金箱、凭证箱、代保管抵押物品、权证、质押存单等）、授权管理（每个机构抽查2个柜员，柜员及会计主管授权最少各抽2笔）、碰箱管理（“一日三碰箱”及换人监督盘点制度执行情况、双人开关钱箱及钥匙存放情况、凭证清点情况）、银企对账签约率、收回率情况、系统往来账核对、特殊业务处理、科目使用、账户开户及管理、有关账账、账薄、账卡余额的核对、各项登记簿的记载、重点风险预警信息抽查、《事后监督情况报告表》中发现问题的核实、上期监管检查问题的整改等情况，可表式化，提高监管检查的工作效力。
5、以查促改，以检查通报为平台，按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》的规定，加大对员工违规违纪行为的处罚力度，提升监管威慑力，充分发挥会计监管的威慑作用，有效地降低和化解会计操作风险。
当然，会计监管是一项长期的艰巨任务，必须一以贯之，长期坚持。随着农行股份制的实施，新的会计制度，新的会计核算办法和操作规程的不断推出，会计监管工作必将面临新的考验。科学的管理是防范风险的钥匙，只有强化会计主管、会计监管员、事后监督员的三道防线，再造会计监管流程，做到每一项细节都“举轻若重”，才能达到“举重若轻”的境
第五篇：2012银行从业风险管理试题5
2011银行从业资格考试《风险管理》章节试题五
第五章 操作风险管理
一、单项选择题
1.下列关于操作风险的人员因素的说法，不正确的是()。A.内部欺诈原因类别可分成未经授权的活动、盗窃和欺诈两类
B.违反用工法造成损失的原因包括劳资关系、安全/环境、性别歧视和种族歧视等 C.员工越权行为包括滥用职权、对客户交易进行误导或者支配超出其权限的资金额度，或者从事未经授权的交易等，致使商业银行发生损失的风险
D.缺乏足够的后援人员，相关信息缺乏共享和文档记录及缺乏岗位轮换制等是员工知识/技能匮乏造成风险的体现
2.在操作风险经济资本计量的方法中，()的原理是，将商业银行的所有业务划分为八类产品线。对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然
后加总八类产品线的资本。即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。A.高级计量法 B.基本指标法 C.标准法 D.内部评级法
3.操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括()。
A.由内而外、自上而下和从已知到未知 B.由表及里、自下而上和从已知到未知 C.由内而外、自下而上和从已知到未知 D.由表及里、自上而下和从已知到未知 4.根据我国监管机构的要求，商业银行可选择的计量操作风险资本的方法中风险敏感度最高的是()。
A.高级计量法 B.标准法 C.基本指标法 D.内部评级法
5.()是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。
A.资金交易业务 B.柜台业务 C.个人信贷业务 D.代理业务
6.下列关于商业银行操作风险的说法，不正确的是()。
A.根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可以将操作风险划分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险
B.不管尽多大努力，采用多好的措施，购买多好的保险，总会有操作风险发生 C.商业银行对于无法避免、降低、缓释的操作风险束手无策 D.商业银行应为必须承担的风险计提损失准备或分配资本金
7.在操作风险资本计量的方法中，()是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。
A.内部评级法 B.基本指标法 C.标准法 D.高级计量法
8.商业银行面对信息技术基础设施严重受损以致影响正常业务运行的风险，不可以通过()来进行操作风险缓释。
A.提高电子化水平以取代手工操作 B.制定连续营业方案 C.购买电子保险 D.IT系统灾难备援外包
9.商业银行的整体风险控制环境不包括()。A.公司治理结构 B.合规文化 C.信息系统建设 D.外部控制体系
10.()是目前操作风险识别与评估的主要方法中运用最广泛、最成熟的。A.自我评估法 B.损失事件数据方法 C.流程图 D.情景分析
11.每位员工依据本岗位工作职责以及体系文件、场所文件，识别本岗位各项工作环节中的风险点及对应的控制措施，初步评估风险程度和控制措施，并提出控制优化的建议，这一步骤的工作属于操作风险自我评估工作流程的()阶段。
A.控制活动识别与评估 B.全员风险识别与报告
C.作业流程分析和风险识别与评估 D.制定与实施控制优化方案
12.根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择的计量操作风险监管资本的方法不包括()。
A.高级计量法 B.标准法 C.替代标准法 D.内部评级法
13.在自我评估法中，下列操作风险自我评估的工作流程各阶段，按照先后顺序排序结果是()。
(1)全员风险识别与报告(2)控制措施评估
(3)制定与实施控制优化方案(4)报告自我评估工作与日常监控(5)作业流程分析、风险识别与评估 A(1)(2)(3)(4)(5)B(4)(1)(5)(3)(2)C(4)(2)(3)(1)(5)D(1)(5)(2)(3)(4)14.下列各项属于商业银行员工失职违规的是()。A.从事未经授权的交易 B.有组织的工人运动 C.缺乏岗位轮换机制 D.意识到自己缺乏必要的知识 15.下列各项不是产品设计缺陷表现的是()。A.提供的产品在业务管理框架方面不完善 B.提供的产品在权利义务结构方面不健全 C.提供的产品在风险管理要求方面不完善 D.提供的产品在服务消费者方面考虑不周到
16.银行系统调整参数，系统升级过程中造成该银行业务停办的事件属于()风险。A.不完善或有问题的内部程序 B.系统缺陷 C.人员因素 D.外部事件
17.国家进行宏观调控期间，商业银行应当及时调整有关政策，避免市场变化而给商业银行造成风险。这是规避外部因素中()的体现。
A.洗钱 B.政治风险 C.监管规定 D.自然灾害
18.对操作风险的管理情况负直接责任，应指定专人负责操作风险管理的部门是()。A.董事会 B.高级管理层 C.业务部门 D.监事会
19.()业务是最容易引起操作风险的业务环节。A.柜台 B.个人信贷 C.法人信贷 D.代理
20.下列各项不属于资金交易业务流程的是()。A.前台交易 B.中台信贷流程 C.中台风险管理 D.后台清算
21.在操作风险关键指标中，客户投诉占比属于人员风险指标类，客户投诉反应了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。客户投诉占比的计算公式是()。
A.未解决的客户投诉数量/所有客户投诉数量 B.所有服务以解决的客户投诉数量/所有服务交易数量 C.每项产品已解决的投诉数量/该项产品的投诉数量 D.每项产品客户投诉数量/该产品交易数量
二、多项选择题
1.下列针对高管欺诈操作风险的说法，正确的有()。A.该风险属于可规避的操作风险 B.该风险属于可缓释的操作风险 C.该风险属于应承担的操作风险 D.可通过差错率考核的方法来降低该风险 E.可通过购买商业银行一揽子保险来转移该风险 2.外部事件引发的操作风险包括()。A.外部欺诈/盗窃 B.洗钱 C.内部欺诈 D.违反系统安全 E.监管规定
3.内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括()。
A.财务/会计错误 B.文件/合同缺陷 C.产品设计缺陷 D.交易/定价错误 E.错误监控/报告
4.目前对操作风险进行评估的要素主要包括()。A.内部操作风险损失数据 B.外部相关损失数据 C.情景分析
D.本行的业务经营环境和内部控制因素 E.贷款人信用记录
5.开展操作风险的自我评估的作用包括()。
A.建立覆盖商业银行各类经营管理的操作风险动态识别评估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化 B.不断优化和完善各类经营管理作业流程，平衡风险与收益，提升商业银行服务效率和盈利能力
C.在自我评估基础上，可以建立操作风险事件数据库，构建操作风险日常监测的基础平台
D.为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件专项治理工作成为长期任务融人商业银行日常管理中，从源头上控制案件隐患及风险损失
E.促进操作风险管理文化的转变，通过全员风险识别，提高员工参与操作风险管理的主动性和积极性
6.下列对实施高级计量法提出的具体标准的说法，正确的有()。
A.商业银行必须设置独立的操作风险管理岗位，负责设计和实施商业银行的操作风险管理框架
B.商业银行操作风险计量系统应具有较高的精确度，考虑到了非常严重损失事件发生的频率和损失的金额
C.商业银行可根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平自行选择操作风险计量模型
D.商业银行在开发系统的过程中，必须有操作风险模型开发和模型独立验证的严格程序
E.任何操作风险内部计量系统必须提供与监管机构规定的操作风险范围和损失事件类型一致的操作风险分类数据
7.在标准法中，商业银行的所有业务可划分成8大类银行产品线，主要包括()。A.支付和结算 B.资产管理 C.公司金融 D.贷款 E.零售银行业务 8.形成操作风险的因素主要有四个：人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。下列引发操作风险的因素中，属于人员因素的有()。
A.内部欺诈 B.失职违规 C.核心雇员流失 D.财务/会计错误 E.违反用工法
9.提交董事会和高级管理层的风险报告中应反映()方面的内容。A.损失事件 B.诱因及对策 C.关键风险指标 D.资本金水平E.风险状况
10.下列哪些属于商业银行的柜台业务?()A.账户管理 B.存取款 C.票据凭证审核 D.商业银行承汇兑业务 E.贴现业务
11.下列哪些属于商业银行个人信贷业务的内容?()A.个人住房按揭贷款 B.个人大额耐用消费品贷款 C.个人生产经营贷款 D.个人质押贷款 E.个人抵押贷款
12.商业银行通常对下列业务进行外包以转移操作风险，主要包括()。A.资金交易
B.消费信贷业务有关客户身份的核对 C.网络中心 D.不动产评估 E.账户系统
13.在商业银行对操作风险的监测中，选择关键风险指标应遵循的原则是()。A.相关性 B.可测量性 C.风险敏感性 D.实用性 E.及时性
三、判断题
1.完善的公司治理结构是现代商业银行控制操作风险的基石。()2.无论用于损失计量还是用于验证，商业银行必须具备至少3年的内部损失数据。()3.商业银行只能通过内部损失数据来评估操作风险。()4.无论是否存在资金损失，交易品种未经授权的情况都属于内部欺诈引起的操作风险。()5.作为关键流程的有效控制与否的证据，文件/合同历来是各商业银行加强档案管理的重点。()6.操作风险识别的方法只有自我评估法。()7.因果分析模型可以识别哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度，但不能很好的预测潜在损失。()8.购买保险只是操作风险缓释的一种措施，预防和减少操作风险事件的发生，根本上还是要靠商业银行不断提高自身的风险管理水平。()答案部分
一、单项选择题 1 [答案]：D [解析]：选项D属于核心雇员流失因素，不是违反用工法的因素。参见教材P193 2 [答案]：C [解析]：标准法将整个业务分成8条产品线，度量每个业务线的风险，再把风险加总。参见教材P225 3 [答案]：B [解析]：操作风险评估原则是由表及里、自下而上和从已知到未知。参见教材P204 4 [答案]：A [解析]：风险敏感度最高的是高级计量法。参见教材P225 5 [答案]：D [解析]：参见教材P220 6 [答案]：C [解析]：有些操作风险商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制定应急和连续营业方案，购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释，并不是束手无策。参见教材P210 7 [答案]：D [解析]：高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。参见教材P228-229 8 [答案]：A [解析]：商业银行可以通过制定应急和连续营业方案，购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。选项A不是进行操作风险缓释的方法。参见教材P210 9 [答案]：D [解析]：商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化及信息系统四项要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。参见教材P208 10 [答案]：A [解析]：自我评估法运用最广泛、最成熟。参见教材P204 11 [答案]：B [解析]：风险评估的工作流程包括：全员风险识别与报告，作业流程分析和风险识别与评估，控制活动识别与评估，制定与实施控制优化方案以及报告自我评估工作与日常监控五个阶段。题干所述内容属于第一阶段的任务和目标。参见教材P204 12 [答案]：D [解析]：根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本。参见教材P225 13 [答案]：D [解析]：风险评估的工作流程包括：全员风险识别与报告，作业流程分析和风险识别与评估，控制活动识别与评估，制定与实施控制优化方案以及报告自我评估工作与日常监控五个阶段。参见教材P204-205 14 [答案]：A [解析]：失职违规是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。B项属于违反用工法;C项属于核心雇员流失;D项属于知识技能匮乏。参见教材P192 15 [答案]：D [解析]：产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等问题。参见教材P195 16 [答案]：B [解析]：题中所述属于典型的系统故障(属于系统缺陷的表现形式)造成的操作风险。参见教材P196 17 [答案]：C [解析]：监管规定是指未遵守金融监管当局的规定而引起的风险。在出台新的金融监管规定或者金融监管加强，新的金融监管者发生改变，出现新的金融监管重点时，较易出现此方面的风险。[答案]：C [解析]：业务部门对操作风险的管理情况负直接责任。参见教材P209 19 [答案]：A [解析]：柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。参见教材P213 20 [答案]：B [解析]：资金交易业务是指商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金和交易活动。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台清算三个环节。参见教材P219 21 [答案]：D [解析]：客户投诉占比=每项产品客户投诉数且/该产品交易数量。客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。参见教材P207
二、多项选择题 1 [答案]：BE [解析]：参见教材P210的表5-12 2 [答案]：ABE [解析]：内部欺诈属于人员因素引起的操作风险。违法系统安全属于系统缺陷引起的操作风险。参见教材P191、196、198 3 [答案]：ABCDE [解析]：内部流程引起的操作风险主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、交易/定价错误、错误监控/报告、结算/支付错误。参见教材P194 4 [答案]：ABCD [解析]：操作风险评估要素包括内部操作风险损失数据、外部相关损失数据、情景分析、本行的业务经营环境和内部控制因素四个方面。参见教材P202-203 5 [答案]：ABCDE [解析]：参见教材P205-206 6 [答案]：ABCDE [解析]：参见教材P229-230 7 [答案]：ABCE [解析]：标准法的原理是，将商业银行的所有业务划分为8大类，这8类银行产品线分别为公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理服务、资产管理和零售经纪。参见教材P225 8 [答案]：ABCE [解析]：操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。D项属于内部流程因素。参见教材P191 9 [答案]：ABCDE [解析]：风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。参见教材P224 10 [答案]：ABC [解析]：柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。DE两项属于法人信贷业务。参见教材P213 11 [答案]：ABCDE [解析]：个人信贷业务包括个人住房按揭贷款、个人大额耐用消费品贷款、个人生产经营贷款和个人质押贷款等多个业务品种。E项个人抵押贷款也属于个人信贷业务。参见教材P217 12 [答案]：BCD [解析]：商业银行业务外包通常有以下几类：①技术外包(如网络中心);②处理程序外包(如消费信贷业务有关客户身份的核对);③业务营销外包(如银行卡营销);④某些专业性服务外包(如不动产评估);⑤后勤性事务外包。一些关键过程和核心业务，如账户系统、资金交易业务等不应外包出去。参见教材P212 13 [答案]：ABCD [解析]：选择关键风险指标应遵循四个原则：①相关性;②可测量性;③风险敏感性;④实用性。参见教材P206
三、判断题 1 [答案]：对
[解析]：参见教材P208 2 [答案]：错
[解析]：无论用于损失计量还是用于验证，商业银行必须具备至少5年的内部损失数据。参见教材P230 3 [答案]：错
[解析]：商业银行的操作风险计量系统不仅需要使用内部数据，还应使用相关的对外部数据。参见教材P230 4 [答案]：错
[解析]：只有存在资金损失的交易品种未经授权的情况才属于内部欺诈引起的操作风险。参见教材P191 5 [答案]：对
[解析]：参见教材P195 6 [答案]：错
[解析]：操作风险识别的主要方法有自我评估法和因果分析模型。参见教材P200 7 [答案]：错
[解析]：因果分析模型可以识别哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度，使得操作风险识别、评估、控制和检测流程变得更加有针对性和效率。参见教材P201 8 [答案]：对
[解析]：参见教材P211
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